ИП в Грузии
см. РАЗЪЯСНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ПО ИП В ГРУЗИИ
21.12.202 Добрый день,
Министерство Юстиции перенаправило мой запрос в налоговую, касаемо легальности работы физ.лица, налогового резидента РБ, у которого есть ИП в Грузии (без наемных лиц). Кратко: разрешено, с уплатой подоходного налога в размере 13% в РБ раз в год. Оригинал документа на руках.
Но хочу попросить разобраться в следующем: т.к. на территории РБ не трудоустроен, меня внесли в списки тунеядцев, справки о регистрации ИП в Грузии и прочие документы не принимают т.к. это не ЕАЭС. Могу ли я в РБ стать самозанятым по деятельности разработка сайтов, ремонт компьютеров и т.д (клиенты физ. и юр.лица из РБ) и платить соответствущий налог через моб.приложение, а также уплачивать раз в год налог как физ.лицо (13%) от доходов своего Грузинского ИП (деятельность иинтернет-маркетинг)? Не будет ли здесь незаконная предпринимательская деятельность?
Вопрос 1. У меня открыто ИП в Грузии, при этом я постоянно проживаю в РБ.
1) Облагается ли налогом доход, полученный в результате деятельности ИП (источник дохода не из РБ).
2) нужно ли декларировать такой доход.
3) нужно ли предоставлять какие-либо документы в налоговую при переводе средств самому себе со счета в Грузии на счет в РБ?
Ответ 1. Вопрос надо рассматривать в нескольких аспектах:
- место осуществления деятельности
- статус налогового резидента
- двойное налогообложение
Вообще для анализа надо знать как и какая деятельность осуществляется.
Одним из ключевых понятий налогового законодательства является понятие — МЕСТО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. По месту осуществления деятельности определятся законодательство какой станы применяется. Например, у Вас ИП Грузии, но нет наёмных лиц и вся деятельности ведётся на территории РБ через интернет. Место осуществления деятельности — РБ и в РБ надо регистрировать ИП и платить налоги.
Если постоянно проживаете в РБ имеете статус налогового резидента РБ и обязаны представлять декларации и платить налоги по доходам полученным за и из-за границы.
Да могут применяться положения об избежании двойного налогообложения, но в зачёт могут взять только уплаченный в Грузии налог аналогичный нашему подоходному налогу, а если там налог платится по специальной системе налогообложения — зачёта нет.
Переводы налоговая будет видеть и задавать вопросы. В первую очередь надо определяться с вопросом — где место осуществления деятельности.
Вопрос 2. Здравствуйте. Гражданин Украины по трудовому договору получает разрешение на временное проживание (РВП) в РБ. Одновременно зарегистрирован физлицом-предпринимателем в Украине, получает прибыль, платит налоги в Украине. Как быть с налогами в РБ?
Ответ 2. В налоговом законодательстве основной принцип статус резидента а не гражданства. Если в РБ проживаете более 183 дней в календарном году должны в РБ платить налог и по доходам от ИП на Украине.
Вопрос 3. Подскажите, если гражданин РБ, у которого зарегистрировано ИП в РБ, становится налоговым резидентом РФ, но продолжает удаленно осуществлять деятельность ИП. Как для него меняется налоговая нагрузка и какие это несёт изменения в вопросе сдаче деклараций?
Ответ 3. А если осуществляете деятельность от имени белорусского ИП, то ничего не меняется в уплате налогов в РБ. Но тут дополнительно налог надо платить в РФ. т.к. их резидент. И ещё имеет значение место осуществления деятельности, т.е. в РФ можете работать не от имени белорусского ИП.
Вопрос 4.
Есть ИП в Беларуси, но в силу санкции я не могу принимать платежи туда. Открываю ИП в Грузии.
Дальше я вижу 2 варианта развития событий:
— с Грузинского ИП (где будет уплачен 1%) деньги переводить на Бел ИП и и платить еще 6% сверху?
— с Грузинского ИП ничего не переводить на Белорусский ИП и эти деньги как-то потом декларировать?
Нужно ли платить какие-то налоги еще в РБ? Или есть еще какие-то варианты?
Ответ 4. Тут ещё имеет значение МЕСТО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. Если Вы не находитесь в РБ, то белорусское ИП не требуется, надо решать с законностью деятельности по месту деятельность.
Если находитесь в РБ. Вариант — с Грузинского ИП (где будет уплачен 1%) деньги переводить на Бел ИП и и платить еще 6% сверху?, он законен. Тут грузинское ИП будет только для возможности получать платежи.
Вопрос 5. Здравствуйте! Работодатель отправляет деньги на счет в банке Грузии (я оформлен как ИП в Грузии). Эти деньги я трачу в Беларуси с помощью карты грузинского банка. Могу ли я в декларации для физического лица (а подать надо, так как собираюсь купить автомобиль) указать сумму дохода меньше, чем на самом деле получил в Грузии (я не трачу все деньги, часть просто остается в Грузии). Не попросит ли у меня налоговая выписку из банка или другие документы, в которых будет указана полная сумма переводов на счет банка.
Ответ 6. Если Вы являетесь резидентом РБ, то надо подавать декларацию и платить налог по всем доходам, вне зависимости от того видит ли наша налоговая или нет. А налоговая видит поступления на счета в белорусских банках и доходы получаемые в РФ. Сведения из Грузии не поступают, в тоже время не исключена возможность запроса нашей налоговой в налоговую Грузии по вопросу доходов, хотя это очень даже маловероятно. Лучше указывать реальные суммы и спать спокойно. Даже с ИП в Грузии если работаете на одного нанимателя такая деятельность не является по белорусскому законодательству незаконным предпринимательством, а если работаете на несколько нанимателей удалённо и находитесь в РБ, то это может быть в РБ расценено как незаконное предпринимательство даже при наличии ИП в Грузии.
Вопрос 7. До середины 2022-го года работал в Беларуси, как ИП. Затем отрыл ИП в другой стране и перенёс туда свой бизнес. Встал вопрос перевода денег в РБ и доплаты налоговой разницы в РБ. Если я буду считаться физическим лицом в РБ, тогда здесь придётся доплачивать недостающую сумму до 13-ти %. Если же переводить на ИП, допускаю, что в РБ придётся доплатить сумму до 6-ти %.
Можно ли переводить деньги со своего иностранного ИП на свой белорусский ИП? Если да, где можно ознакомиться с правилами таких переводов? с правилами налогообложения и т.д. Интересует налоговая разница, которую надо будет доплатить в РБ.
Во-первых. И как физлицо и как ИП к зачёту ничего взять не сможете, нет таких процедурю
Во-вторых. В вопросе не указано место деятельности. Т.е. вне зависимости где открыто ИП, ели работаете через Интернет а находитесь в РБ — место осуществления деятельность Беларусь и поэтому:
- если и после середины года находитесь в РБ и работаете через Интернет, то в РБ Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью и должны платить все налоги как белорусский ИП, и тут просто по УСН вообще никаких затрат и зачетов нет
- а вот если физически находились на территории иностранного государства, то в РБ Вы предпринимательскую деятельность не осуществляли, и да ели в этом случае будете налоговым резидентов РБ, то как физлицо обязаны представить декларацию и заплатить налог 13% по доходам полученным за границей, по подходному налогу есть возможность брать к зачету налог уплаченный за границей но только налог аналогичный нашему подоходному, а налог на предпринимательскую деятельность, как правило тут вообще особая система налогообложения, к зачёту нельзя взять, нет таких норм права
Вопрос 8. Здравствуйте! Я работаю в сфере ИТ. Год назад переехала в Грузию, больше полугода назад уволилась из компании в Беларуси и работаю по грузинскому ИП.
Правильно ли, что я являюсь налоговым резидентом Грузии и не должна платить налоги в Беларуси в не зависимости от того, что я гражданка РБ?
Не появились ли новые законы, по которым я должна платить налоги по причине гражданства Беларуси, находясь в другой стране и получая доходы в другой стране?
Если я буду жить с Беларуси больше полугода, а доходы получать по грузинскому ИП с 1% налогов, то какой налог я должна буду платить в Беларуси?
Ответ 8.
Налоговое резеденство считаеся в каждом календарном году, с янв. по дек. Гражданство на обязанность уплачивать налоги не влияет и так будет и дальше.
Если в 2022 году в Грузии находились более 183 дней, налог в РБ по доходам полученным в Грузии платить не надо, если менее 183 лней надо до 31 марта представить декларацию.
Если Вы проживаете в РБ более 183 дней, получили в Грузии доход 100 бел. р. (берётся по курсу на дату получения дохода), заплатилив Грузии 1% этот налог к зачёту не берётся, в РБ 13% от 100 руб. Но м.б. ещё льготы и вычеты.
Вопрос 9. Добрый день. Подскажите. Я гражданин РБ работаю в России (открыто российское ИП) ,плачу там все необходимые налоги. Недавно получил повышенную жировку за кв (собственно узнал ,что попал в тунеядцы ). Обратился в РБ по месту жительства в комиссию по тунеядству для разъяснения ситуации. Ответ получил неутешительный ,что с февраля 2024 года деятельность как ИП в россии не является поводом непопадания в списки тунеядства.Нужен обязательно трудовой договор с кем либо в России, а работать на себя получается нельзя?.Так ли это ?Подскажите пожалуйста.
Ответ 9. Комиссия права. ИП в РФ не даёт освобождения. Если работы попадают под наш фрилан часть операций можно перевести на белоруский профдоход, но надо сразу написать в налоговую заявление об отказе от льготы см. стаТью ФРИЛАНС, или сдавать в найм квартиру или гараж.
Если сидя в РБ, но оказываешь услуги через ИП в Грузии для клиентов из РФ и ЕС?
В Грузии ИП на 1% и полной конфиденциальности (налоговая Грузии не отдает данные о налогах в другие страны) нужно ли что-то декларировать у нас?
У нас же есть соглашение о двойном налогооблажении, по сути один и тот же доход не должен облагаться дважды
Если в РБ ты тунеядец по сути, а переводы из Грузии не делаешь, так как у тебя грузинская карта, грузинского банка в долларах и живешь и платишь через нее?
Доброго времени суток, Антон
Тут два понятия
1. Место осуществления деятельности
2. Статус налогового резидента
Место осуществления деятельности это РБ и Вы налоговый резидент РБ и налог в Грузию Вы платить не обязаны и не обязаны там регистрировать ИП, поэтому вся эта деятельность сокрытие налогов и возможно незаконная предпринимательская деятельность в РБ, да грузинская карточка позволяет скрывать свои налоги.
Избежание двойного налогообложения? Причем тут Грузия, если налог должны платить в РБ.
Надо смотреть вид деятельности, если не относится к самозанятости, то у Вас НЕЗАКОННАЯ ПРЕПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.
И налог в РБ Вы обязаны платить — 13% по ежегодной декларации как налоговый резидент РБ по доходам полученным за или из-за границы.
Вид деятельности интернет маркетинг
Я на данный момент ип в РБ, но изза невыносимых грядущих изменений интересуюсь как люди работают, так как по сути я не работаю с рб рынком и мне проще даже в грузинском банке счёт и ип, так как там нет необходимости конвертации по нищенскому курсу валюты, как это происходит сейчас….
Но я вас услышал
А если допустим будет внж той же Грузии на руках, но жить остаёшься в РБ, ничего не меняется?
Ведь тогда место притяжения человека его бизнес и тогда можно считать налоговым резидентом той страны…
Есть понятие — место осуществления деятельности, и каждое государство устанавливает налоги от деятельности на своей территории.
Сам вид на жительство не влияет.
Плюс статус налогового резидента обязывает в РБ платить налоги с зарубежных доходов. Даже если бы жили в Грузии, например, 5 месяцев, в РБ должны платить налог, но да с условием исключения двойного налогообложения, но налог с ИП (это специальный налог) в Грузии в зачет нашего подоходного в любом случае не берется, если бы в Грузии платили налог аналогичный подоходному, то был бы зачет налога.
Если живете в РБ — должны соблюдать законодательство РБ о предпринимательской деятельности и уплате налогов.
По налоговому резиденту в РБ одни критерий — проживание белее 183 дней в году, критерии притяжения и т.п. пока не не введены, да существуют в других странах в разных формах.
Занимаясь интернет-маркетингом через грузинское ИП — Вы осуществляете незаконную предпринимательскую деятельности в РБ.
Благодарю за ответ, пока не занимаемся, да теперь уже и не будем получается
Здравствуйте! А если быть зарегистрированным как ИП в Беларуси тоже? Быть налоговым резидентом РБ, постоянно проживать тут, но иметь и грузинское ИП для работы в сфере интернет-маркетинга, то что тогда получается? Тогда просто подавать ежегодно декларацию, платить 13% от доходов из-за границы и все, или еще надо соблюдать наш валютный контроль или еще что-то?
Не совсем понятно, ну допустим я имею ИП и в Грузии и в РБ, но декларация в РБ то все-равно получается не «ИПшная» по упрощенке, а декларация физика по налогу на доходы из-за границы. Зачем тогда ИП, чтобы подавать пустые декларации и фактически не вести деятельность? Как-то нелогично… Запутался я, короче
1. Если находитесь в РБ и с территории РБ осуществляете предпринимательскую деятельность, то надо в РБ было зарегистрировать ИП, с 2023 года будет самозанятость с уплатой 10% налога на профдоход, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=11545
2. Если Вы ИП в РБ, то декларация должна быть от ИП, по физлицу декларацию по доходам ИП подавать не требуется.
3. По системе налогообложения ИП в 2022 году надо разбираться по услугам ИП не сможет применять УСН, надо знать конкретный вид деятельности.
Здравствуйте, если сделать самозанятого в РФ. И жить все время в Беларуси возникнуть ли вопросы?
К примеру в РФ платим налог 6%(если деньги от юр лиц) и 4%(физ лица), работа удаленная. Тут нам нужно каждый год подавать декларацию и доплачивать разницу до 13%?
Или это незаконная предпринимательская деятельность?
Доброго времени суток, Андрей
Вы находитесь на территории РБ и должны налоги платить в РБ и соблюдать законодательство о предпринимательстве в РБ.
Налог в РБ надо платить по декларации 13%, взять к зачёту налог самозанятого в РФ нет возможности.
Если работаете на одну организацию регистрировать ИП не требуется. Если на несколько, то будет незаконная предпринимательская деятельность.
В РБ С 2023 года вводят самозанятость практически по всем видам деятельности см. статью по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=11545
О видах самозанятых до 2023 см. https://nalog-belarus.by/?p=2520
Добрый день,
1. По Грузинскому ИП: получается, надо проживать более 183 дней в Грузии, дабы с Беларусью не было никаких вопросов, верно?
2. Возможно ли не закрывать ИП в РБ, а подавать «нулевые» декларации? Или по прекращении деятельности (релокации в Грузию) необходимо закрыть ИП в РБ?
3. Как будет происходить «трансформация» ИП в самозанятых? Автоматически сменится статус? Или необходимо также закрывать ИП, а потом уже регистрироваться в качестве самозанятых?
Спасибо.
Доброго времени суток, Сергей
1. Тут два момента место осуществления деятельности м статус налогового резидента. В РБ надо платить налоги если в РБ место осуществления деятельности, в том числе место нахождения при удалённой работе. А вот по доходам полученным с местом осуществления деятельности не в РБ налог в РБ надо платить если находились в календарном году на территории РБ более 183 дней.
2. ИП в РБ можно не закрывать, лучше конечно закрыть, и с 2023 года будет, скорей всего, приняты новые нормативные акты о порядке трансформации в самозанятые, ранее такие акты были когда ИП с наемными более 3-х переводили в ЧУПы, пока рано говорить, кроме нормативных актов всё ещё должны госорганы комментировать.
Здравствуйте.
ИП в Грузии, постоянно проживаю в Беларуси, но с оговоркой: много путешествую. Если такими путешествиями набирать больше 183 дней за пределами Беларуси, но это будут разные страны, то в этой ситуации надо платить еще налог на территории РБ?
Доброго времени суток, Александра
Будете резидентом РБ.
Письмо МНС от 14.10.2021 №3-2-7/02246 «О направлении разъяснения»
Министерство по налогам и сборам в связи с поступающими обращениями по вопросам налогообложения доходов, получаемых физическими лицами – налоговыми резидентами Республики Беларусь от источников за пределами Республики Беларусь, разъясняет следующее.
Порядок налогообложения подоходным налогом с физических лиц (далее – подоходный налог) доходов, получаемых физическими лицами, определен главой 18 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК).
Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 196 НК объектом налогообложения подоходным налогом для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, являются доходы, полученные ими от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь.
Для целей НК налоговое резидентство физического лица определяется применительно к каждому календарному году.
В соответствии с положениями пунктов 1, 2 и 5 статьи 17 НК в редакции, действующей с 1 января 2019 г., налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь в календарном году более 183 дней. Физические лица, которые фактически находились за пределами территории Республики Беларусь 183 дня и более в календарном году, не признаются налоговыми резидентами Республики Беларусь.
Ко времени фактического нахождения на территории Республики Беларусь относятся время непосредственного нахождения физического лица на территории Республики Беларусь, а также время, на которое это лицо выезжало за пределы территории Республики Беларусь: на лечение, в командировку в соответствии с законодательством Республики Беларусь, на отдых при условии, если время нахождения на таком отдыхе в совокупности не превышало двух месяцев в течение календарного года.
Если физическое лицо не является налоговым резидентом ни одного государства, в том числе Республики Беларусь, то оно признается налоговым резидентом Республики Беларусь, если в календарном году, за который определяется налоговое резидентство, имеет гражданство Республики Беларусь или разрешение на проживание в Республике Беларусь (вид на жительство).
Таким образом, если физическое лицо в календарном году, за который определяется его налоговое резидентство, не является налоговым резидентом ни одного государства, в том числе Республики Беларусь, то на основании части второй пункта 5 статьи 17 НК, действующей с 1 января 2019 г., такое физическое лицо признается налоговым резидентом Республики Беларусь, если оно имеет в этом календарном году гражданство Республики Беларусь или разрешение на проживание в Республике Беларусь (вид на жительство).
Например, спортсмен – гражданин Республики Беларусь в течение 2020 г. более 183 дней фактически находился за пределами территории Республики Беларусь на учебно-тренировочных сборах, принимал участие в спортивных соревнованиях. В силу норм законодательства иностранных государств указанный спортсмен в 2020 г. не признавался налоговым резидентом ни одного из этих иностранных государств (подтверждения о том, что он является резидентом иностранного государства, выданного (заверенного) уполномоченным органом этого иностранного государства у спортсмена не имеется).
При таких обстоятельствах, несмотря на то что указанный спортсмен в 2020 г. фактически находился на территории Республики Беларусь менее 183 дней, он, имеющий гражданство Республики Беларусь, для целей налогообложения признается в 2020 г. налоговым резидентом Республики Беларусь.
На основании подпункта 1.1 пункта 1 статьи 196 НК доходы, полученные вышеуказанным физическим лицом (в представленном примере – спортсменом) от источников за пределами Республики Беларусь, являются объектом налогообложения подоходным налогом в Республике Беларусь.
В соответствии с пунктом 2 статьи 219, пунктом 1 статьи 222 НК при получении в календарном году от источников за пределами Республики Беларусь доходов, подлежащих налогообложению, физическое лицо, признаваемое налоговым резидентом Республики Беларусь, обязано представить в отношении таких доходов в налоговый орган Республики Беларусь налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц (далее – налоговая декларация) в срок не позднее 31 марта года, следующего за истекшим календарным годом.
Исчисление подоходного налога с указанных доходов производится налоговым органом по ставке 13 процентов.
При этом, в целях устранения двойного налогообложения пунктом 1 статьи 224 НК установлено, что фактически уплаченные (удержанные) физическим лицом – налоговым резидентом Республики Беларусь в соответствии с законодательством иностранного государства суммы налога с доходов, полученных в этом иностранном государстве, подлежат зачету при уплате подоходного налога в Республике Беларусь.
Для проведения зачета физическое лицо обязано представить в налоговый орган по месту постановки на учет документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства.
По письменному заявлению физического лица зачет может быть произведен налоговым органом на основании документов о полученном физическим лицом доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденных источником выплаты дохода. Проведение зачета на основании таких документов не освобождает физическое лицо от обязанности представить в налоговый орган вышеуказанные документы.
В случае непредставления физическим лицом документов о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденных налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства, в течение одного года со дня подачи заявления о проведении зачета подоходный налог подлежит перерасчету и доплате в бюджет с начислением пени.
Учитывая изложенное, в примере, изложенном выше, суммы налога, удержанные у спортсмена – налогового резидента Республики Беларусь в иностранном государстве при выплате ему доходов, подлежат зачету при уплате им подоходного налога в Республике Беларусь с этих доходов в порядке, установленном пунктом 1 статьи 224 НК.
Уплата подоходного налога, физическими лицами, представившими налоговую декларацию, производится не позднее 1 июня года, следующего за отчетным календарным годом, на основании извещения налогового органа.
Настоящую информацию довести до сведения подведомственных инспекций МНС и всех заинтересованных.
Заместитель Министра И.В.Скринников
Добрый день, ссылаясь на предложение «Например, у Вас ИП Грузии, но нет наёмных лиц и вся деятельности ведётся на территории РБ через интернет.»,
1. верно ли понимаю, если в Грузии у ИП будет наёмное лицо, можно жить и работать на территории РБ без последствий «незаконной предпринимательской деятельности»? Если да, то наемное лицо должно иметь гражданство/внж Грузии или это не важно? Подоходный налог в РБ платить ежегодно как физ.лицо?
2. Если есть ООО в Грузии (соотв. и наёмные лица), то будучи ее учредителем, могу ли проживать и работать через интернет на территории РБ? Налог также платить как физ.лицо от доходов/дивидендов полученных за границей? Спасибо.
Вот не рискну разработать легальную Схему по которой работая в РБ можно не платить налоги в РБ, а платить их в другой стране.
Есть однозначные моменты — работаете в РБ и находитесь в РБ а в Грузии не находитесь сами и нет наёмных, тут однозначно деятельность в РБ а ИП в Грузии это фикция.
По ООО Грузии, да это уже юридическое ЛИЦО с местом нахождения в Грузии, на первый взгляд нормально налоги платит юрлицо в Грузии, но есть в налоговом законодательстве понятие постоянного представительства, это одно из сложных понятий, т.е. если сотрудник или иное лицо работает постоянно в РБ, ну тут как минимум может встать вопрос о постоянном представительстве. А с другой стороны это ООО может нанять Вас как наёмного работника на удалёнку.
ИП в Грузии с наёмными, да есть вариант для рассмотрения, но опять-таки часть деятельности осуществляется в РБ.
В принципе по нашему законодательству — не должно быть схемы работая в РБ платить налог в другой стране. Вот мы не знаем как потом контролирующие органы расценят, по практике бывают что и ситуации простая а тут находится умник который всё перевернёт. Вот и не можем однозначно сказать в таком случае что вот так правильно.
Можно быть учредителем ООО, но вся деятельность ООО должна осуществляться в Грузии, управленческие решения можно отправлять из РБ но не работа по основной деятельности.
Добрый день,
Подскажите, а если сделать документ (я так понимаю через нотариуса) о предаче полномочий ИП на ведение финансово-хозяйственной деятельности другому лицу? Возможно ли в таком случае находится в РБ на законных основаниях, оплачивая налоги в Грузии и доплачивая подоходный налог в РБ?
Спасибо.
ИП это личная деятельность тут нет доверенности, но м.б. наёмный работник с доверенностью на совершение сделок и других действий.
А по законности.
Тут же главное чтобы не было ответственности (тогда будет законно)
— за деятельность без госрегистрации, но тут есть ИП и в Грузии и в РБ, как тут протокол составить
— за неуплату налогов, ответственности не будет если оплачивать налог в обоих государствах, но тут в РБ не доплата а полная оплата налога т.к. по налогу уплаченному в Грузии нет зачёта
Добрый день. Такой вопрос, у меня открыто ИП в Беларуси (услуги по сертификации продукции), я уже 8 месяцев как живу в Грузии и работаю дистанционно, т е на мой белорусский счет приходят деньги от моих белорусских клиентов, я их перевожу с белорусской карты на грузинскую. Плачу налоги в Беларуси через ЭЦП. Должна ли я платить налог в Грузии?
Доброго времени суток, Марыя
Точно не ответим, это законодательство Грузии и надо иметь доступ к их правовым базам.
Но скорей всего налог не надо платить, т.к. особенностью грузинского налогового законодательства является не обложение налогом доходов налоговых резидентов полученных от источников за пределами Грузии, но это надо уточнять на всякий случай к грузинских специалистов.
Если Вы проживаете в Грузии 8 месяцев получается что являетесь налоговым резидентом Грузии как физическое лицо, а не как предприниматель.
Добрый день. Вот такая ситуация.
Есть белорусское ИП (6%) и юридический счёт в банке. Начиная с третьего квартала 2022 года я не веду деятельности и не принимаю оплаты. ИП не закрывал.
Открыл грузинское ИП (1%) и счёт в грузинском банке. Начал вести деятельность от лица грузинского ИП. Так же, в тоже время, устроился в местную грузинскую компанию, как наёмный сотрудник (налог платит организация 5%). В грузии территориально находился в целом 3 месяца. Продолжаю работать из РБ, удалённо. Получается, в 2022 году я буду налоговым резидентом РБ.
Планирую переводить доход из Грузии в РБ. Планирую платить налоги в РБ честно, но хочу разобраться, как их правильно считать.
И ещё: играет ли роль того, с какого грузинского счёта (личного или счёта ИП) и куда я перевожу деньги (на личный счёт РБ или ИП счёт в РБ) ?
Доброго времени суток, Дмитрий
По работе по трудовому договору в Грузии вне зависимости от Вашего нахождения во время такой работы в РБ ели Вы налоговый резидент (находились в РБ долее 183 дн. в календарном году) подаётся до 31 марта 2023 года налоговая декларация и уплачивается 13% подоходного налога по доходам получены из-за границы и за границей, при наличии справки заверенной налоговой Грузии к зачёты в РБ можно взять подоходный налог удержанный в Грузии, зачёт только по подоходному налогу, а 5% это возможно и не подоходный а какой-то специальный режим налогообложения и зачёта тогда не будет. Эти деньги должны переводить на личный счёт физического лица.
По предпринимательской деятельности, тут сложно всё и проще платить налог и там и там без зачётов.
Иначе трудно разбросать по периодам место нахождения и место осуществления деятельности.
Вот например, с третьего квартала уехали в Грузию там находитесь и работаете по грузинскому ИП, то если налоговый резидент РБ по этим доходам подаёте декларацию и платите 13%, без зачётов, деньги перечисляете на счёт физлица и это будут доходы полученные за границей, место осуществления деятельности было в Грузии и в РБ Вы предпринимательскую деятельность не осуществляли.
А вот если например находились в РБ и удалённо работали, то место осуществления предпринимательской деятельности РБ, даже если работаете через грузинского ИП, и налог платится от предпринимательской деятельности УСН 6% (ЕСЛИ ЭТО НЕ УССЛУГИ ПО КОТОРЫМ В 2022 НЕТ УСН). Деньги переводите на счет ИП
но как это всё разбивать и доказывать нашей налоговой периоды места деятельности… напишите запрос в налоговую, т.к такие вопросы не типовые и вообще тут в разных инспекциях могут по разному поступить, поэтому проще и там и там платить
ИП в ГРУЗИИ можно использовать для того чтобы работать в период санкций и это дополнительные затраты. У меня тоже стоит реклама и сейчас пришлось через Грузию переводить доход — сняли за перевод 10% и плюс налог 13% и ещё внутренние переводы, получается получаю на 25% меньше
В целом, понятно. Я ещё раз попробую резюмировать, а вы меня поправьте, если что.
Случай #1. Я работаю по найму в грузинской компании, котоаря имеет статус Иностранного Предприятия (или организации, как-то так), поэтому эта компания платит налог в Грузии 5% вместо меня. Этот налог НЕЛЬЗЯ будет применить в зачёт, когда я буду платить подоходный налог в РБ, как физичекое лицо — 13%. Итого, 5% Грузия + 13% РБ. Деньги, которые я получаю на грузинский счёт, как физическое лицо, можно переводить на физический счёт белоруссского банка.
Случай #2. Я работаю в Грузии, как ИП. Плачу там налог 1%. Я так же являюсь юридическим лицом РБ, открыто ИП по УСН (6%). Получается, мне необходимо будет так же платить в РБ 6% на те доходы, которые я получаю, как ИП грузии. Итого, 1% Грузия + 6% РБ. Деньги, которые я получаю на грузинский счёт, как юридическое лицо, можно переводить на юридический счёт белоруссского банка.
Для переводов использую SWIFT, который берёт 30$. Дополнительно к этому банк возьмёт свой процент от суммы, которую вы переводите. Напрмиер, Приорбанк берёт 3% от суммы в валюте.
Случай #1. В принципе правильно. По зачёту 5% ну надо уточнить что это за налог??? Если в компания переводила на Ваш счёт в РБ, то налог платили от той суммы которая пришла на белорусский счёт. А если день поступают на счёт в Грузии, то от суммы которая поступила на счёт в Грузии, комиссии и оплата переводов уже значения не имеют. Тут правило даты получения дохода — это дата поступления денег на счёт а какой грузинский, белорусский не имеет значения и по этой дате берётся курс Нацбанка для перевода в белю рубли
Случай #2. Да так на счёт белорусского ИП. а вот в выручку ставите то что пришло на грузинский счёт.
Если по Случай #1 доход однозначно определяется так. А по случаю #2 тут просто иного не придумаешь.
Но у Вас нет нарушений нет зантятие предпринимательской деятельностью без госрегистрации и нет неуплаты налогов.
Единственный вопрос по оформлению первичных учётных документов по ИП, но проверки сейчас редкость и сроки давности истекут и м.б. с санкциями нормализуется.
А с 2023 года надо смотреть подходит ли эта деятельность под самозанятость
Т.е если открыть ооо в грузии и нанять себя на работу в РБ (буду в РБ) , то еще из зарплаты которую ты выделишь себе (например 100$) нужно заплатить налог 13% или с дохода компании ооо заплатить (например компания ооо Грузии заработала 10000 долларов ,див 0) заплатить 1300$/
1. Тут надо знать законодательство Грузии по ООО.
У нас ООО к физлицу не имеет отношение и ООО может нанять учредителя на работу, наверное в Грузии также. Вот по нашему законодательству доход полученный ООО является собственностью ООО, т.е выручка ООО 10000 долларов это собственность ООО, учредитель может эти деньги получить 1. в виде зарплаты как наемный работник 2. в виде дивидендов. При выплате зарплаты ООО должно руководствоваться грузинским законодательство т.е. должен быть удержан подоходный налог в бюджет Грузии и иные обязательные платежи (например, пенсионное страхование) предусмотренные законодательством Грузии.
А в РБ надо подавать декларацию как налоговому резиденту физлицу по доходам полученным из-за границы (зарплате и дивидендам) ставка 13%, но при наличии справки заверенной налоговой Грузии можно взять к зачёту налог уплаченный в Грузии.
Доход это реально выведенные из ООО деньги, вывели дивиденды 100 и зарплата 100, налог надо платить с 200, то что на ООО еще есть 9800 это пока не доход учредителя.
Добрый день, появилась статья на devby.io/news/taxes-georgia-and-belarus
, где утверждается, что работать из РБ можно, если есть ИП в Грузии. И платить подоходный налог 13% как физ.лицо раз в год в РБ, и 1% в Грузии.
Вопрос: так наступает ли незаконная предпринимательская деятельность, как у вас выше написано или все же нет? Схема: я в РБ как физ.лицо + ИП (без наемных лиц) в Грузии легальная?
Доброго времени суток, Сергей
Вот мы оперируем следующими понятиями
— статус налогового резидента
— место осуществления деятельности
— законодательство о предпринимательстве по месту осуществления деятельности
Где будет находиться МЕСТО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ при нахождении в РБ а работе через ИП в Грузии?
1 мнение — что раз открыто ИП, то место осуществления Грузия
2 мнение — раз гражданин находится физически в РБ то место осуществления деятельности РБ (а физлицо и ИП это одно и тоже лицо, ИП это только статус физлица, ИП в Грузии статус физлица в Грузии)
Вот наше мнение что раз гражданин находится в РБ и работает через интернет — место осуществления деятельности РБ, и надо соблюдать законодательство РБ о регистрации ИП, т.е. без регистрации ИП в РБ такая деятельность незаконна. Поставить точку в таком вопросе может только разъяснение госоргана или судебное решение. Но есть уголовная ответственность при большом доходе за деятельность без госрегистрации, и тут по практике деятельности органов по привлечению к уголовной ответственности и их оценки ситуации трудно предугадать, бывают такие новые трактовки которые вообще меняют практику. И вот давать такую консультацию что всё хорошо как на сайте по ссылке без разъяснений госорганов или судебной практики по крайней мере некорректно.
В «новом» перечне бел.самозанятых нет того вида деятельности, под который можно в Грузии открыть ИП (цифровое рисование для игр — но это же не граф.дизайн). Что делать?
Рисования для игр не графический дизайн.
Если работаете находясь в РБ надо здесь открывать ИП вне зависимости от ИП в другом государстве, СТАКА НАЛОГО 20% ЛЬГОТА 20% ОТ ВЫРУЧКИ И РЕАЛЬАЯ СТАВКА БУДЕТ 16%.
Либо работать только на одну компанию налог 13%/. СМ. УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=5237тать
См. статью ДИЗАЙН И САМОЗАНЯТОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=5237
комментарий по графическому дизайну давали несколько лет назад что это то что может быть воспроизведено средствами полиграфии
Можно и сейчас обратиться в свою налоговую за разъяснением, бывает что меняются мнения
электронное можно подать по ссылке https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp
Добрый день,
Министерство Юстиции перенаправило мой запрос в налоговую, касаемо легальности работы физ.лица, налогового резидента РБ, у которого есть ИП в Грузии (без наемных лиц). Кратко: разрешено, с уплатой подоходного налога в размере 13% в РБ раз в год. Оригинал документа на руках.
Но хочу попросить разобраться в следующем: т.к. на территории РБ не трудоустроен, меня внесли в списки тунеядцев, справки о регистрации ИП в Грузии и прочие документы не принимают т.к. это не ЕАЭС. Могу ли я в РБ стать самозанятым по деятельности разработка сайтов, ремонт компьютеров и т.д (клиенты физ. и юр.лица из РБ) и платить соответствущий налог через моб.приложение, а также уплачивать раз в год налог как физ.лицо (13%) от доходов своего Грузинского ИП (деятельность иинтернет-маркетинг)? Не будет ли здесь незаконная предпринимательская деятельность?
Внесение в базу не занятых в экономике имеет значение только если Вы собственник квартиры.
Вот по налогу на профдоход кот. уплачивается в мобильном приложении пока не внесены изменения в Постановление правительства по незанятым в экономике. Пока ещё и не все законы по профдоходу приняты, даже и налоговый кодекс, тут до 1 янв. не ясно.
Но сейчас и в 2023 такая деятельность может осуществлять с уплатой единого налога, а плательщики единого налога исключаются из списков тунеядцев. По идее и профдоход должны предусмотреть, но пока изменений не видел.
И в ст. 1 Гражданского кодекса указано что такая деятельность не является предпринимательской, т.е. можно одновременно с ИП в Грузии и уплатой 13% в РБ, работать самозанятым с уплатой налога на профдоход или единого налога см. запись https://nalog-belarus.by/?p=15593
Сергей, не могли бы Вы прислать выдержку из решения налоговой о легальности работы через грузинское ИП.
я Ваше письмо и адрес отправил Сергею
Подскажите, меня хотят нанять на работу в грузинское ИП. Я резидент Беларуси. Подоходный налог будут за меня платить в Грузии. Нужно ли мне будет уплачивать что-то в РБ? Если взносы в фсзн не предусмотрены договором. И какие документы мне будет нужно предоставлять?
Я посмотрел историю — Вы в 2021 году спрашивали про копирайт.
Вот с 2023 года копирайт попал под фриланс — самозанятость с уплатой налога на профдоход — см. статью ФРИЛАН С 2023 https://nalog-belarus.by/?p=15570
и вот с 2023 года можете работать как копирайтер по своему выбору:
1. уплачивая налог на профдоход 10% (пирчем 4 это налог а 6 пенсионные взносы и первая выручка 2000 бел руб налогом не облагается) и оказывать услуги многим лицам и организациям по договорам подряда или услуг (не должно быть трудовых договоров!!!), при этом в зачёт налоги уплаченные в другой стране не идут но и декларацию по подоходному подавать не надо всё в рамках профдохода
2. работать на одно лицо по трудовому договору либо договору подряда, надо представлять декларацию в РБ и платить 13% налога и можно взять к зачёту налог уплаченный в Грузии при наличии справки о доходе и уплаченном налоге заверенной налоговым органом Грузии (вот вышлют ли Вам такую справку) см. УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТРЕНЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=5237
Т.е. с 2023 года есть альтернатива удалённой работы и уплаты подоходного и уплаты налога на профдоход