Удалённая работа в интернете

Удалённая работа в интернете привлекательна для граждан Беларуси, часто нанимателем выступает иностранная компания.

Удалённая работа в интернете ответы на вопросы

Удаленная работа и пенсионный стаж

Вопрос. Добрый день. Жена устраивается официально на работу в российское издательство. Работать будет тут, из Беларуси по интернету удаленно. Что в этом случае с налогами и выплатами в ФСЗН? Как лучше сделать?

Ответ. Выплаты в ФСЗН она в РБ платить будет добровольно. Возможно российское издательство будет уплачивать пенсионные взносы в РФ, уточните, всё таки есть межгосударственные соглашения по пенсиям. А в РБ если надо стаж, можно самим платить при уплате налога как самозанятые СМ. СТАТЬЮ НЕ ХВАТАЕТ СТАЖА ДЛЯ ПЕНСИИ

А по налогам, с неё будут удерживать налог а РФ, а она обязана до 31 марта следующего года представить декларацию и ещё и РБ заплатить налог 13%, но если издательство заверит в ФНС РФ справку 2-НДФЛ об уплаченных в РФ налогах, то этот налог возьмут к зачёту в РБ, и налога к уплате не будет. Крупные российские компании вносят эти данные в специальную межгосударственную базу и налог уплаченный в РФ автоматом видит наша налоговая и берёт к зачёту, надо уточнять. СМ. ЗАПИСЬ ПОДАЧА ЕЖЕГОДНОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

Вопрос. Добрый вечер. При удаленной работе (организация в России) по гражданско-правовому договору может ли физлицо само уплачивать тут самостоятельно подоходный налог и выплаты в фсзн? (Без регистрации ИП).

Ответ. Тут надо иметь ввиду, что у российской организации есть обязанности по удержанию с Вас налога, боле того информация об удержании с Вас налога в РФ должна поступать в налоговую РБ. Пенсионные взносы платятся за счёт работодателя- организации в РФ. Есть соглашения по пенсиям, есть назначения пенсий по смешанному стажу в РБ и РФ. Но это на будущее, а текущем моменте белорусским госорганам в том числе налоговой фиолетово сколько с Вас удержат в России, и независимо от платежей в РФ надо платить подоходный в РБ и представлять декларацию по доходам из-за границы, но по соглашению об избежании двойного налогообложения можно в РБ взять к зачёту налог в РФ, должна быть заверенная ФНС РФ справка 2-НДФЛ или внесение сведений о доходах и налогах в межгосударственную базу, если российская организация это не сделает Вы и так обязаны представить декларацию в налоговую РБ и заплатить налог 13%, можно применить налоговые льготы – вычеты.

А пенсионные взносы в ФСЗН можно платить по собственному желанию, а можно и не платить.

По какому курсу пересчитывается доход при удаленной работе

Вопрос. Добрый день, трудоустраиваюсь на официальную работу в РФ удаленно, проживаю в РБ т.е. являюсь ее налоговым резидентом. Работодатель предлагает оплачивать мне налоги на территории РБ, какие налоги я буду обязан уплачивать на территории Республики Беларусь? Налог на прибыль 13% ? ФСЗН? Еще какие-то виды налогов? Деньги я буду получать в российских рублях, по какому курсу будет происходить вычет налогов при получении прибыли в ин. валюте?

Ответ. Доход пересчитывается по курсу на дату поступления (зачисления на карточку), надо (не обязательно, но желательно) при представлении декларации в налоговую прилагать выписку банка по карточке. А так, есть обязанность только уплачивать подоходный налог 13% по ежегодной декларации. Уплачивать взносы в ФСЗН нет, но можно уплачивать в добровольном порядке.

Признание тунеядцем и удалённая работа

Вопрос 1. Налоги и ФСЗН по ГПХ договору (физлицо – иностранная компания). Здравствуйте, хотел проконсультироваться по двум вопросам. Являюсь физлицом и резидентом Беларуси и хочу заключить договор ГПХ (гражданско правового характера) с компанией из Казахстана для удаленной работы. Все оплаты налогов и фсзн планируется осуществляться мной по месту жительства. Вопрос по порядку и сумме оплат. Какой процент от полученной зарплаты я должен буду платить в налоговую и в какой срок? А так же какую минимальную сумму оплат в фсзн чтобы не считаться тунеядцем (желательно не привязанную к зарплате)? Спасибо!

Ответ 1. Если гражданско-правовой договор заключён с одной организацией, в том числе иностранной, то такая деятельность не признаётся предпринимательской. Физлицо не являющиеся ИП или самозанятым не может платить за себя пенсионные взносы.

Вообще в такой ситуации просто представляется годовая декларация по подоходному налогу и уплачивается 13% подоходного налога, а если организация вышлет справку об уплаченном налоге в Казахстане заверенную их налоговой, то налог уплаченный в Казахстане будет взят к зачёту в РБ. Например, начислено по договору 100 р. (условно берём валюту рубли), в РК удержан налог 10%, выплачено соответственно 90 р., в РБ представляется декларации на доход 100 р. и уплачивается налог 13 р., но можно при наличии справки взять к зачёту 10 р, тогда налог подлежащий уплате в РБ будет 3 р. Также обращаем внимание на право воспользоваться налоговыми вычетами.

Что касается тунеядства, то если в комиссию исполкома будет предоставлен договор (копия) с организацией РК, то комиссия должна исключить из списка неработающих. А вопрос уплаты в ФСЗН РБ напрямую не влияет на признание тунеядцем.

Есть вариант когда Вы открываете ИП, и от имени ИП заключаете договор. Тогда налог при упрощёнке 5% с выручки и уплата в ФСЗН примерно 50-60 долларов в месяц.

Есть ещё вариант когда оказываемые услуги подходят под самозанятость, см. статью ВИДЫ САМОЗАНЯТЫХ, тогда физлицо вправе уплачивать взносы в ФСЗН, и обязательно при оказании услуг иностранной организации платит подоходный налог по годовой декларации.

Вопрос 2. Добрый день. Прошу помочь с консультацией или посоветовать хороших специалистов по такому вопросу. Готова оплатить консультацию и юридическую помощь.
Ситуация такова. Вот уже 10 лет я работаю фрилансером-переводчиком на иностранное агентство (Франция). Оплату своего труда получаю на текущий счет, открытый в белорусском банке, и каждый год до 1 марта уплачиваю подоходный налог как физическое лицо. В налоговую предоставляю выписку из банка, где указано о зачислении денежных средств по договору гражданско-правового характера. Подчеркну, что я не зарегистрирована как ИП. Налоговая ко мне претензий не имеет, декларацию подаю регулярно, налог плачу немалый и в срок. Но в 2018 году мне пришло письмо из комиссии о том, что меня внесли в списки тунеядцев. Я обратилась в исполком и предоставила квитанцию об уплате подоходного налога, объяснив свою ситуацию. В 2019 году я опять понесла квитанцию об уплате налога в исполком. В этом 2020 году месяц назад я отправила по электронной почте подтверждение уплаты налога в виде справки из налоговой. Спустя пару недель мне пришёл ответ без подписи отвечающего лица, цитирую: “Нам неважно, сколько Вы заплатили, нам важен факт трудоустройства. Каким видом деятельности Вы занимаетесь? И чем Вы можете подтвердить свою деятельность.” Я снова объяснила свою ситуацию: переводчик-фрилансер, работаю удаленно на зарубежное агентство, живу в Беларуси, оплачиваю налог раз в год как физ. лицо. При этом приложила пример инвойса, договор с агентством, документы об образовании. Мне пришёл ответ, цитирую: “Документы что Вы направили мы не можем принять. Нам нужно официальное подтверждение из налоговой инспекции о том, что Вы зарегистрированы в качестве физ. лица осуществляющего деятельность не связанную с предпринимательской.” Обратилась в налоговую, там были крайне удивлены: они мне предоставили стандартную справку и другую предоставить не могут. В ответ на то письмо я написала в исполком: “Просьба указать, на основании какого законодательного акта (пункт, абзац), принятого в 2020 году,
я не попадаю под категорию занятых в экономике. Это важно понимать, учитывая тот факт, что 2 года (2018 и 2019) достаточно было предоставления квитанции из банка об уплате подоходного налога в качестве физического лица.” Ответа на мой запрос нет уже 2 недели. Я попыталась сама разобраться в законодательстве. В том письме от 2018 года мне указали на декрет №3. Ещё я нашла Постановление Совета Министров Республики Беларусь 31.03.2018 № 239. Цитата: 3. Занятыми в экономике считаются граждане:
выполняющие работы по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг или создание объектов интеллектуальной собственности;
осуществляющие виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской деятельности, при осуществлении которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, – при условии уплаты за соответствующий период осуществления деятельности указанного налога по такой деятельности. Если рассматривать первый абзац, то я по сути работаю по гражданско-правовым договорам, но на руках у меня их нет, есть ежемесячный инвойс, на основании которого производится расчёт. А сам договор — это когда мне на почту приходит заказ на перевод, и я нажимаю кнопку “принять”. Если рассматривать второй абзац, то в нем отсутствует слово “подоходный”, стало быть, я не отношусь к этой категории. По правде сказать, психологически очень напрягает эта ситуация. Прошу помочь разобраться или подсказать, к кому обратиться. В налоговой я уже была. Заранее благодарю, Наталья

Ответ.

Во-первых. Вы работаете законно. Переводчик может работать как самозанятый только по заказам физических лиц как из РБ так и из-за границы с уплатой единого налога с физлиц, в отношении юрлиц оказание услуг по переводу для неограниченного круга лиц без ИП не допускается, но можно по гражданско-правовому договору оказывать услуги одной организации, в том числе зарубежной, в последнем случае налог уплачивается по декларации за прошедший год.

Во-вторых. Подобные Вашим объяснения принимали и другие исполкомы, с чем связан поворот пока не ясно.

В-третьих. Сейчас не развито так называемое “цифровое законодательство”, только начало регулирования норм по удалённой работы внутри государств, а по работе по гражданско-правовым договорам за рубежом практически нет норм, внесли недавно изменения в 404 статью ГК, но для граждан работающих через интернет это ничего не даёт. Но есть и законодательство Франции в соответствие с которым у Вас заключён гражданско-правовой договор (ст.ст. 1125, 1126, 1127-1, 1127-2, 1127-3, 1127-4, 1127-5, 1127-6 Гражданского кодекса Франции (кодекса Наполеона)).

В-четвёртых. Есть директива Президента РБ № 4 от 31 декабря 2010 г. – пункт 7.3. расширить применение гибких форм занятости населения;
пункт 9.1. установить, что в случае неясности или нечеткости предписаний актов законодательства суды, другие государственные органы и иные государственные организации, должностные лица принимают решения в пользу субъектов предпринимательской деятельности и граждан.

Так как администрация уже отказала в рассмотрении обращения, надо подавать обращение в вышестоящие органы, например на имя губернатора, а уже потом в Минтруда и Администрацию Президента.

Например. Уважаемый ….. Администрацией района я включена в списки незанятых в экономике граждан, несмотря на представление мною документов подтверждающих постоянную работу по гражданско-правовому договору. Считаю что при рассмотрении моих документов были нарушены пункты 7.3 и 9.1 Директива Президента РБ № 4 от 31 декабря 2010 г. в части трактования законов в пользу граждан и развития занятости, пункт 1 Декрета Президента № 1 от 25 января 2018 г. в части легализации трудовой деятельности граждан. Я постоянно работаю, что подтверждается выпиской с банка о поступлении оплаты за выполненные услуги в том числе во всех месяцах 2020 года, я работаю и приношу в страну валютные доходы, ежегодно представляю декларацию и плачу значительны налоги. У меня гражданско-правовой договор с французской компанией заключённый в электронной форме, что предусмотрено ст.ст. 1125, 1126, 1127-1, 1127-2, 1127-3, 1127-4, 1127-5, 1127-6 Гражданского кодекса Франции, и я и французская организация признают этот договор и надлежаще исполняют его, о чём свидетельствует постоянное поступление оплаты. Можете ещё добавить только немного, большие письма не читают.

Удалённая работа в интернете и пособие на ребёнка

Вопрос 2. Устроилась на работу удаленно по договору оказания услуг (без трудовой) в компанию в России (здесь офисов у компании нет, занимается разработкой игр). Дома осуществляю уход за ребенком-инвалидом с получением пособия по уходу. В РФ компанией на меня налог уплачиваться не будет. Какие выплаты и когда мне производить? Применяются ли налоговые вычеты?

Ответ 2. Если работаете на одну компанию за рубежом удалёно по договору об оказании услуг, то такая деятельность не является предпринимательской, налогообложение происходит на основании ежегодно представляемой декларации по ставке 13%, можно применять все виды налоговых вычетов, в том числе стандартные вычеты.

Вам надо проконсультироваться в управлении по социальной защите о сохранении пособия, так как в соответствии со ст. 18 Закона О социальных пособиях детям воспитывающих детей, пособие не выплачивается при выполнении работ и оказании услуг по гражданско-правовым договорам, и по разъяснениям соцзащиты такая деятельность не относится к работе на дому у одного нанимателя с сохранением пособия. Если бы был трудовой договор о работе на дому, вне зависимости от уплаты налога, то можно прописать что это работа на дому.

Удалённая работа по договору подряда

Вопрос. Добрый день! Я проживаю в РБ. Резидент РБ. Мне предложили работу в российской компании удалённо по договору подряда. Буду предоставлять услуги по тестированию ПО. Доход будет фиксированный. Договор с одной компанией. Читал похожие вопросы/ответы. Подскажите, пожалуйста, если я могу оплачивать налог как физлицо – 13%, то на какой документ/закон/пункт в законе можно опереться при необходимости? Ничего не могу найти о том, что можно работать, как физлицо.

Ответ. Гражданину в общем не запрещают работать, получать доходы, но нельзя осуществлять предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. А вот понятие предпринимательской деятельности установлено в ст. 1 Гражданского кодекса, и основной признак предпринимательства – направленность деятельности на систематическое получение дохода, работа по договору подряда на оного нанимателя не является системой. Более того граждане в РБ работают на на нанимателя в двух формах, по трудовому договору и по гражданско-правовому договору (подряда, услуг), даже существует Указ Президента РБ «О некоторых мерах по защите прав граждан, выполняющих работу по гражданско-правовым и трудовым договорам», т.к. на подряд Трудовой кодекс не распространяется. Подробнее см. РАБОТА ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА.

Если в РБ не признаётся предпринимательством, то и в РФ работать можно, а уже по законам РФ также можно работать. Но здесь место деятельности Беларусь, так как Вы находитесь в РБ.

Вопрос. Добрый день! Я гражданка РБ, как физическое лицо собираюсь заключить договор возмездного оказания услуг (консультационные, плюс разработка шаблонов документов и т.п.) с юридическим лицом РФ. Услуги буду оказывать дистанционно из г. Минска. Вознаграждение буду получать в российских рублях на карточку ежемесячно после подписания акта выполненных работ. Подоходный налог буду уплачивать в размере 13% на территории РБ. В какие сроки я должна буду отчитаться за полученный доход, что необходимо предоставить? Правомерна ли такая схема? Могут ли возникнуть какие-либо дополнительные налоговые обязательства для меня на территории РБ.

Ответ. Схема правомерна если работаете с одним юридическим лицом. В РБ до 31.03 следующего года представляете декларацию, налог 13%, можно в декларации указать стандартные вычеты. Документы в принципе не требуются, но если можно делайте сканы и копию договора, и представите распечатку о поступлениях на карточку. При наличии справки 2-НДФЛ или внесения удержанного в РФ налога в межгосударственную систему можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, вообще с 2021 года будет новая система обмена данными о доходах граждан между РБ и РФ.

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

44 thoughts on “Удалённая работа в интернете

  1. Здравствуйте. Пожалуйста, объясните каким нормативно-правовым актом законодательства РБ можно аргументировать Вашу фразу “Если гражданско-правовой договор заключён с одной организацией, в том числе иностранной, то такая деятельность не признаётся предпринимательской”?
    спасибо за ответ.

    1. Доброго времени суток, Елена
      Понятие предпринимательской деятельности дано в ст. 1 Гражданского кодекса РБ, в которой указано, что признаком предпринимательской деятельности является её направленности на систематическое получение дохода, практика, в том числе судебная, относит к систематической деятельности заключение ГПД с несколькими организации, вообще считается что 2 ещё не система, а 3 уже система, в тоже время каждый случай уникален.
      А по гражданско-правовому договору с одной организацией в РБ работают десятки тысяч людей по Указу 314, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=417

  2. Доброго времени суток!
    Подскажите, есть вид самозанятых как офисная деятельность. Если мой офис на дому. Работаю с ИП из РФ.

    Какие будут в этом случае налоги?
    Для самозанятых платить ФСЗН насколько я знаю необязательно.

    Можно ли открыть расчетный счет для получения оплаты? Либо: ведь карте присваивается свой расчетный счет (например, рублевую – рос.рубль, открыть и давать для получения денежных средств свой расчетный счет по этой карте?)

    1. Доброго времени суток, Анна
      Вы можете без открытия ИП оказывать услуги офисной деятельности только физическим лицам как гражданам и проживающим в РБ, так и находящимся за границей. Для оказания услуг офисной деятельности российским ИП надо открывать ИП.
      Изначально виды деятельности по единому налогу можно было оказывать только гражданам, потом для некоторых видов сделали исключение, но не для офисной деятельности, хотя по смыслу этой деятельности надо, но нет…
      Офисная деятельность указана в абзаце 28 части 4 ст. 1 Гражданского кодекса.
      А ы соответствии с п. 2 Указа 151 от 18 апреля 2019 г.2. – Установить, что осуществление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам видов деятельности, предусмотренных в абзацах тридцать пятом – сорок четвертом части четвертой пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь, по заказам организаций и индивидуальных предпринимателей не относится к предпринимательской деятельности.
      Можете не регистрировать ИП если работаете на одного ИП, тогда 13% по ежегодной декларации.

      1. Добрый день.
        Какой договор надо заключать с иностранным ИП в случае работы как физлицо и подачи декларации о доходах?

        1. Доброго времени суток, Надежда
          Любой, это может быть и трудовой договор, и при работе на одного нанимателя гражданско-правой договор (подряда, оказания услуг), и договора вообще может не быть, а может иметь место фактический допуск к работе, тогда по законодательству считается заключённым трудовой договор. К декларации в принципе и не требуется прикладывать договор (хотя лучше чтобы он был, но в интернете договор невозможно подписать, а сканы и прочее без реальных подписей не имеют силы). Т.е. подаёте декларацию без приложения договора и платите налог – ваши обязанности по уплате налога исполнены, а налоговая по данным банков может проверить сколько Вам поступило, хотят могут проверить что это от разных нанимателей или заказчиков это их вопросы устанавливать что это не работа а предпринимательская деятельность, если сами знаете что от одного нанимателя, то заплатили налог и спите спокойно.

          1. А если зарегистрировать ИП по коду деятельности 82100 или 82190 (офисная деятельность) и оказывать услуги ИП резиденту РФ. Место оказания услуг – Беларусь. Резидент РФ работает по УСН и у него патент, т.к. он оказывает физ.лицам образовательные услуги. Какие налоги надо будет платить мне?
            1) УСН по ставке 5 %
            2) можно ли платить налог по УСН с НДС по ставке 3%? Мне сказали, что для услуг НДС по нулевой ставке.
            3) налог на доход иностранного юрлица здесь будет?

            И вообще из прочитанного выше я не поняла, что делать с НДС при оказании офисных услуг, есть ли он?

            Спасибо вам за ответы!

          2. Доброго времени суток, Надежда
            Налог может платиться 5%, либо 3% с НДС, да при экспорте услуг НДС по ставке 0%, но ИП признаётся плательщиком НДС по всем оборотам, и даже если нет не экспортных оборотов, он обязан как плательщик НДС подключиться к электронному декларированию, вести учёт счёт-фактур, представлять налоговые декларации по НДС, указывая оборот по ставке 0%, заполнять в КУДИР раздел по НДС.
            Налога на доходы инюрлица тут нет.
            Но, есть Протокол о порядке взимания косвенных налогов между РБ и РФ, по этому протоколу по ряду услуг оказываемых лицами на территории РБ субъектам РФ местом реализации услуг признаётся РФ и предприниматель РФ заплатит 20% ввозного НДС (наш ИП платит только УСН 3 или 5%) это следующие услуги консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.

          3. 1. Добрый день. Меня интересует вопрос по поводу НДС. Если работать как ИП с ИП резидентом РФ и оказывать офисные административные услуги, место реализации услуг РБ, то нужно ли будет в РБ платить ввозной НДС 20%? Мне сказали, что практически по всем услугам нужно платить НДС либо в РБ либо в РФ. Я уже совсем запуталась.

            2. Если работать по договору подряда как физ лицо, обязательно ли российскому ИП платить за меня налоги? Или я могу налоги уплачивать самостоятельно на территории РБ?

          4. Как оформлять фактический допуск к работе?
            А если это российский ИП, он сам обязан за меня платить налог, или в договоре может быть прописано условия об уплате налога мной самостоятельно?

      2. А если зарегистрировать ИП по коду деятельности 82100 или 82190 (офисная деятельность) и оказывать услуги ИП резиденту РФ. Место оказания услуг – Беларусь. Резидент РФ работает по УСН и у него патент, т.к. он оказывает физ.лицам образовательные услуги. Какие налоги надо будет платить мне?
        1) УСН по ставке 5 %
        2) можно ли платить налог по УСН с НДС по ставке 3%? Мне сказали, что для услуг НДС по нулевой ставке.
        3) налог на доход иностранного юрлица здесь будет?

        И вообще из прочитанного выше я не поняла, что делать с НДС при оказании офисных услуг, есть ли он?

        Спасибо вам за ответы!

  3. Добрый день! Я планирую работать на иностранную компанию (Австралия) асессором по договору подряда. Договор заключается с одним нанимателем, но, т.к. работа носит проектный характер, договоров в течение календарного года может быть несколько. Будет ли такая деятельность трактоваться как незаконная предпринимательская?

    1. Доброго времени суток, Жена
      Наше мнение это не предпринимательская деятельность. Прямо такое в законе не написано! Отвечаем на основании ранее действовавших Методических указаний Высшего хозяйственного суда и известной практики. В чём смысл, всегда квалификация носит оценочный характер, и не всегда систематическое получение дохода это предпринимательская деятельность (работники по трудовому договору тоже систематически получают доход), в частности в данных Методических указаниях указан признак систематичности – ВЫПОЛНЕНИЕ ДЛЯ НЕОГРАНИЧЕННОГО КРУГА ЗАКАЗЧИКОВ РАБОТ, по обратному на одного заказчика работать можно.
      Поэтому работайте и параллельно напишите запрос в свою налоговую (можно электронный) они в течении 15 дней ответят что можно с таким ответом будете спокойно работать, а если дадут вдруг отрицательный ответ пишите в министерство по налогам, Вам же работать надо.

      Постановление Президиума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21.02.2011 № 8 “Об утверждении Методических рекомендаций по применению Процессуально-исполнительного кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях и Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях”
      2.12. Для квалификации деяния на основании части 1-1 статьи 12.7 КоАП следует учитывать характер направленности действий лица на систематическое получение дохода. При этом его отсутствие не влияет на квалификацию, поскольку осуществление предпринимательской деятельности не обусловлено обязательным получением дохода.

      Характер действий физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) или юридического лица, не свидетельствующий о направленности их на систематическое получение дохода, не образует состав незаконной предпринимательской деятельности.

      В отдельных случаях продажа физическим лицом, не обладающим статусом индивидуального предпринимателя, вещей или выполнение им работ (оказание услуг) может не образовывать состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1-1 статьи 12.7 КоАП, если количество или ассортимент вещей, объем работ (услуг) не свидетельствуют о направленности действий лица на систематическое получение дохода.

      При оценке такой направленности действий физического лица во внимание могут приниматься следующие доказательства: акты контрольной закупки; письменные официальные предупреждения государственным органом физического лица о недопустимости осуществления им незаконной предпринимательской деятельности; протоколы опроса лиц, оплативших товар (работу, услугу), реализованный лицом, в отношении которого ведется административный процесс, и имеющиеся у них расписки в передаче денежных средств названному лицу; сведения о неоднократном размещении лицом, в отношении которого ведется административный процесс, в средствах массовой информации, в общественных местах в населенных пунктах объявлений о продаже товаров народного потребления различного ассортимента, о выполнении для неограниченного числа потенциальных заказчиков работ (услуг) и т.п.

      1. Спасибо за ответ!
        А что в моём случае с ФСЗН? Обязательно ли делать эти выплаты? В статье выше, где описывается схожая с моей ситуация, написано, что выплата в ФСЗН осуществляется в добровольном порядке. Закон РБ от 29 февраля 1996 г. № 138-XІІІ “Об обязательных страховых взносах…” определяет эти выплаты как обязательные…

  4. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
    31 января 1995 г. № 3563-XII
    Об основах государственного социального страхования
    ст. 7 предоставляет гражданам работающим за границей право на участие в государственном социальном страховании.
    Можно не платить в ФСЗН, а по желанию можно платить.

  5. если с одной фирмой я работаю по договору подряда, а с другой к примеру по ГПХ (обеим оказываю копирайтерские услуги) – можно ли так работать без ИП и самозанятости? то есть когда договоры разные

    1. Договор подряда – это один из видов гражданско-правовых договоров. Если работаете в двух организациях по длительным гражданско-правовым договорам (услуг, подряда), то это нормально, а вот если это проектная работа, когда с каждой организацией заключаются десятки договоров, то здесь есть вопрос. Консультируйтесь в своей налоговой, потом же не объяснишь что на сайте сказали что всё законно.

  6. Добрый день!
    Я планирую начать работу с российской компанией, ИП. Услуги репетиторства, услуги буду оказывать онлайн. Работать буду только с одной компанией. Мне нужно оформлять ип? Или платить единый налог? Компания заключать договор подряда не будет, они его заключают только с гражданами рф.
    Заранее спасибо за ответ!

    1. Доброго времени суток, Анастасия
      Тут можно платить подоходный 13% по ежегодной декларации не регистрируя ИП, в принципе на карточку деньги ведь будут поступать от одной компании. То что не заключают договор не означает что его нет, ели Вы выполняете работу, то отношения либо трудовые либо гражданско-правовые (тот же договор подряда), т.е. отношения должны регулироваться в любом случае либо трудовым либо гражданским законодательством. В декларации когда будете представлять укажите одну компанию. А для себя лучше сделать скрины с переписки или с программы. И посмотрите запись РЕПЕТИТОРЫ В РБ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=4003

      1. Благодарю за ответ!
        Если я собираюсь начать работу в этом месяце, то уже сейчас нужно подать заявление об осуществлении деятельности репетитора и заплатить единый налог?

        1. Не до конца поняли, уже подробно не объясняли, т.к. в статье РЕПЕТИТОРЫ есть примеры. Почитайте!
          По единому налогу услуги оказывать можно только физическим лицам, в том числе находящимся за границей, и в том числе по интернету. Оплата при этом поступает от физлиц, а не от организации, за исключением случаев когда это условия интернет-сервиса, т.е. организация представляет только площадку на которой сделки заключаются между репетитором и учеником, а сервис берёт комиссию.

          Если услуги оказываются организации, то это подоходный налог по декларации. Налоговая видит все поступления на банковские карточки, и если это будут поступления от организации, то будет вопрос, единый Вам вам простят), а подоходный заставят заплатить, если не объясните условиями интернет-сервиса.

          А вот если услуги будут физлицам, то да надо подать заявление и заплатить единый налог по полной ставке на январь, ставка платится полная даже если работаете один день в месяце.

  7. Спасибо Вам за ответ!
    дело в том, что зачисления будут производиться на яндекс кошелёк. Там сложно определить – откуда деньги. Только с помощью выписки со счета…
    Как действовать в этом случае? как доказать, что я работаю на одну компанию?

    1. Тут так: фактически работаете на одну организацию и добросовестно представляете декларацию указывая в ней одного нанимателя, ничего доказывать Вы не должны (хотя их лучше иметь, скрины, выписки из Яндекс.кошелёк и т.п.), а вот налоговая если не согласна должна доказать обратное, может делать запросы в РФ, но их делают по большим суммам (10000 баксов и т.п.).

  8. Является ли соглашение о сотрудничестве подтверждением того факта, что я работаю на данную компанию?

    1. Да. Соглашение о сотрудничестве – это и есть гражданского-правовой договор, тоже что и договор подряда.

      1. Добрый день!
        Я задала вопрос компании. Юридически отношения не регулируются. Договор о сотрудничестве юридической силы не имеет. Компания эта реально существует. Доход планируется в размере 30-50 долларов. На кошелёк отправляют суммы анонимно. Возможно только заключить договор подряда. Подскажите, пожалуйста, как действовать в этом случае!

        1. Судя по этому бреду (ответы о том что не имеет юр. силы и анонимно) контора работает нелегально и скрывает налоги.
          Юр. силу имеет всё, даже фактический допуск к работе (для чего тогда соглашение), а анонимно в Яндексе деньги перевести нельзя.
          Если есть возможно заключить договор подряда то заключайте.
          А так комментировать сложно, т.к. видна нелегальность деятельности этой компании, какие-то ООО “РОГА И КОПЫТА”.

  9. Добрый день! Помогите разобраться в ситуации. Работаю копирайтером уже более 10 лет. работаю как с различными биржами копирайтинга, так и с частными лицами напрямую.

    Исправно плачу налоги 5% по УСН Код деятельности 74300 Деятельность по переводу. Все суммы исправно проходят через Технобанк (меняю WMR на WMB и вывожу на карточку).

    Единственное, у меня нет и никогда не было каких-либо договоров (да и вряд ли биржа копирайтинга с кем-либо их заключает). А недавно прочел в интернете что отсутствие договора ведет к нарушению ВЭД. т.е. я 10 лет работаю неправильно и могут за это поплатиться.

    При этом ни банк ни налоговая никогда не интересовались наличием договоров и в заполняемой электронной декларации никто и никогда не требовал делать пометки относительно моих заказчиков. Поясните, пожалуйста, этот момент.

  10. Здравствуйте. У меня несколько вопросов:
    1) Планирую открыть свою онлайн-школу и через сайт принимать платежи от иностранных физ лиц. Прибыль будет систематическая соответственно. Подскажите, пожалуйста, нужно ли открывать ИП для данной деятельност (если да, то какой ОКВЭД) или я могу просто платить 13% подоходного налога раз в год?
    2) Разработка сайтов подпадает под деятельность физ лиц, где необходима уплата единого налога, а вот по услуге продвижения сайта ничего не указано (хотя это услуга комплексная как правило сейчас). Как быть в таком случае? Открывать ИП для продвижения + платить единый налог за разработку? Либо единый налог + 13% подоходного? Но в данном случае заказчик (физ лицо) платит общим платежом все за комплексную услугу.

  11. Добрый день! Писал Вам раньше, так и не дождался ответа (перечитал много Ваших ответов но конкретики для себя не нашел).

    Работаю копирайтером достаточно давно. ИП, по упрошенке оплачиваю 5%, ФСЗН не плачу так как есть работа в гос.структуре.

    Работаю на росийских бижах копирайтинга, textsail.ru, advego. и.т.д. деньги вывожу через Технобанк на карточку, переводя wmr в wmb.

    Единственный вопрос, у меня нет никаких договоров с биржами, да и с частными заказчиками всегда были исключительно устные договоренности (за публикации они переводили средства на webmoney)

    Нарушаю ли я что-то, работая без договора? Как это согласуется с осуществлением внешнеэкономической деятельности?
    Заранее благодарен, Дмитрий.

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Вот не знаем практики привлечения ИП к ответственности за такие переводы, если бы хотя бы ссылка на публикацию, чтобы конкретно посмотреть.
      С 2021 года новые Правила расчётов электронными деньгами https://www.nbrb.by/legislation/documents/PP_201_199.pdf , т.е. ИП вправе к счёту ИП в банке привязать электронный кошелёк (п. 19 Правил) в Технобанке похоже есть такая услуга для ИП, надо в банке уточнить тогда будет точно всё в порядке.
      А вот с возможными санкциями не сталкивались, но более чем за 3 года к ответственности не привлекают, но работают многие ИП так, тут в принципе проблема в том что на карточку открытую на физлицо принимать выручку ИП нельзя, это нарушение банковского законодательства и договора банковского счёта.
      А по договорам, на биржах работаете по договору присоединения, а с физлицами конечно договор реально не заключите. Но регистрируются только внешнеторговые сделки по продажи товаров на сумму 3000 евро, а тут услуги за копейки, ну частное мнение что тут нарушений нет.

  12. Добрый день. Я планирую работать напрямую удаленно с одним иностранным заказчиком (физическим лицом), оказывая услуги копирайтинга на постоянной основе. Он может оплачивать мою работу на электронный кошелек Skrill.
    Скажите, могу ли я оформиться в таком случае как самозанятый с уплатой единого налога и выводить деньги с кошелька Skrill на банковскую карту?

  13. Здравствуйте, подскажите пожалуйста,как мне оформить самозанятость,если я работаю фрилансером в интернете,плюс с недавнего времени начала выводить деньги с онлайн игры,декретный отпуск мой закончился,хочу работать удаленно,но чтобы платить соответствующие налоги,чтобы не было ко мне претензий🙏

    1. Доброго времени суток, Виктория
      По фрилансу и самозанятости надо знать вид деятельности, т.к. виды деятельности самозанятых ограничены. См. запись ВИДЫ САМОЗАНЯТЫХ https://nalog-belarus.by/?p=2520
      А вот по доходам с онлайн-игры, просто платится налог 13% по ежегодной декларации.

      1. Поняла вас, спасибо!А может мое хобби оформить как самозанятость,я занимаюсь бровями,это будет как то проверяться?по своему фрилансу я ничего не нашла,я имею ввиду из списка по видам самозанятости..и как уплатить налог с онлайн игры?тоже через какое то заявление?

        1. Вид “занимаюсь бровями?” м.б. относится к косметическим услугам которые могут осуществлять самозанятые (кроме тату и перманентного макияжа) см. САМОЗАНЯТЫЕ ПАРИХМАХЕРЫ И КОСМЕТОЛОГИ https://nalog-belarus.by/?p=3490
          А по играм, надо до 31 марта года следующего за годом получения дохода представить в налоговую по месту жительства декларацию и заплатить налог 13%.
          См. запись НАЛОГ НА ИГРЫ https://nalog-belarus.by/?p=3556
          См. запись НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ФИЗЛИЦ https://nalog-belarus.by/?p=1818

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *