Удалённая работа в интернете привлекательна для граждан Беларуси, часто нанимателем выступает иностранная компания.
см. статью ПРОФНАЛОГ НА ФРИЛАНС С 2023 ГОДА
ВОПРОС 06.02.2023 Г. Добрый день. Резидент Беларуси, работаю по договору ГПХ на компанию в России. Следуя договору, я должен уплачивать налог в стране резидентства, В Беларуси. В договоре указано вознаграждение в российских рублях, но поступления на счет в банке происходит в BYN по курсу банка, так как карта только в BYN. Собственно, вопрос: Налог уплачивается с суммы в BYN, которая пришла на счет после конвертации или с суммы начисления в российских рублях? Плюс к этому банк забирал комиссию 3% за начисление. Пример: 10.000 RUB вознаграждение, На счет, которым я могу пользоваться, приходит 365 BYN (курс банка 3,8, минус 3% комиссия банка за входящий перевод).
ОТВЕТ 06.02.2023 По правильному налог уплачивается с суммы 10.000 RUB (даже если за минусом комиссий поступило 9900) по курсу Национального банка на момент поступления на счёт (а не с 365 тут по курсу комерческого банка посчитано). Вообще надо зайти в налоговую с паспортом и зарегистрировать личный кабинет, там появится проект декларации, но там налоговая указывает доход за вычетом комиссии. И можете деятельность осуществлять ка фриланс с уплатой налога на профдоход 10%.
см. статью Удаленная работа в США, Китае, Приморье РФ (Владивосток, Хабаровск …) проблема часовых поясов
Удалённая работа в интернете ответы на вопросы
Удаленная работа и пенсионный стаж
Вопрос. Добрый день. Жена устраивается официально на работу в российское издательство. Работать будет тут, из Беларуси по интернету удаленно. Что в этом случае с налогами и выплатами в ФСЗН? Как лучше сделать?
Ответ. Выплаты в ФСЗН она в РБ платить будет добровольно. Возможно российское издательство будет уплачивать пенсионные взносы в РФ, уточните, всё таки есть межгосударственные соглашения по пенсиям. А в РБ если надо стаж, можно самим платить при уплате налога как самозанятые СМ. СТАТЬЮ НЕ ХВАТАЕТ СТАЖА ДЛЯ ПЕНСИИ
А по налогам, с неё будут удерживать налог а РФ, а она обязана до 31 марта следующего года представить декларацию и ещё и РБ заплатить налог 13%, но если издательство заверит в ФНС РФ справку 2-НДФЛ об уплаченных в РФ налогах, то этот налог возьмут к зачёту в РБ, и налога к уплате не будет. Крупные российские компании вносят эти данные в специальную межгосударственную базу и налог уплаченный в РФ автоматом видит наша налоговая и берёт к зачёту, надо уточнять. СМ. ЗАПИСЬ ПОДАЧА ЕЖЕГОДНОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
Вопрос. Добрый вечер. При удаленной работе (организация в России) по гражданско-правовому договору может ли физлицо само уплачивать тут самостоятельно подоходный налог и выплаты в фсзн? (Без регистрации ИП).
Ответ. Тут надо иметь ввиду, что у российской организации есть обязанности по удержанию с Вас налога, боле того информация об удержании с Вас налога в РФ должна поступать в налоговую РБ. Пенсионные взносы платятся за счёт работодателя- организации в РФ. Есть соглашения по пенсиям, есть назначения пенсий по смешанному стажу в РБ и РФ. Но это на будущее, а текущем моменте белорусским госорганам в том числе налоговой фиолетово сколько с Вас удержат в России, и независимо от платежей в РФ надо платить подоходный в РБ и представлять декларацию по доходам из-за границы, но по соглашению об избежании двойного налогообложения можно в РБ взять к зачёту налог в РФ, должна быть заверенная ФНС РФ справка 2-НДФЛ или внесение сведений о доходах и налогах в межгосударственную базу, если российская организация это не сделает Вы и так обязаны представить декларацию в налоговую РБ и заплатить налог 13%, можно применить налоговые льготы — вычеты.
А пенсионные взносы в ФСЗН можно платить по собственному желанию, а можно и не платить.
По какому курсу пересчитывается доход при удаленной работе
Вопрос. Добрый день, трудоустраиваюсь на официальную работу в РФ удаленно, проживаю в РБ т.е. являюсь ее налоговым резидентом. Работодатель предлагает оплачивать мне налоги на территории РБ, какие налоги я буду обязан уплачивать на территории Республики Беларусь? Налог на прибыль 13% ? ФСЗН? Еще какие-то виды налогов? Деньги я буду получать в российских рублях, по какому курсу будет происходить вычет налогов при получении прибыли в ин. валюте?
Ответ. Доход пересчитывается по курсу на дату поступления (зачисления на карточку), надо (не обязательно, но желательно) при представлении декларации в налоговую прилагать выписку банка по карточке. А так, есть обязанность только уплачивать подоходный налог 13% по ежегодной декларации. Уплачивать взносы в ФСЗН нет, но можно уплачивать в добровольном порядке.
Признание тунеядцем и удалённая работа
Вопрос 1. Налоги и ФСЗН по ГПХ договору (физлицо — иностранная компания). Здравствуйте, хотел проконсультироваться по двум вопросам. Являюсь физлицом и резидентом Беларуси и хочу заключить договор ГПХ (гражданско правового характера) с компанией из Казахстана для удаленной работы. Все оплаты налогов и фсзн планируется осуществляться мной по месту жительства. Вопрос по порядку и сумме оплат. Какой процент от полученной зарплаты я должен буду платить в налоговую и в какой срок? А так же какую минимальную сумму оплат в фсзн чтобы не считаться тунеядцем (желательно не привязанную к зарплате)? Спасибо!
Ответ 1. Если гражданско-правовой договор заключён с одной организацией, в том числе иностранной, то такая деятельность не признаётся предпринимательской. Физлицо не являющиеся ИП или самозанятым не может платить за себя пенсионные взносы.
Вообще в такой ситуации просто представляется годовая декларация по подоходному налогу и уплачивается 13% подоходного налога, а если организация вышлет справку об уплаченном налоге в Казахстане заверенную их налоговой, то налог уплаченный в Казахстане будет взят к зачёту в РБ. Например, начислено по договору 100 р. (условно берём валюту рубли), в РК удержан налог 10%, выплачено соответственно 90 р., в РБ представляется декларации на доход 100 р. и уплачивается налог 13 р., но можно при наличии справки взять к зачёту 10 р, тогда налог подлежащий уплате в РБ будет 3 р. Также обращаем внимание на право воспользоваться налоговыми вычетами.
Что касается тунеядства, то если в комиссию исполкома будет предоставлен договор (копия) с организацией РК, то комиссия должна исключить из списка неработающих. А вопрос уплаты в ФСЗН РБ напрямую не влияет на признание тунеядцем.
Есть вариант когда Вы открываете ИП, и от имени ИП заключаете договор. Тогда налог при упрощёнке 5% с выручки и уплата в ФСЗН примерно 50-60 долларов в месяц.
Есть ещё вариант когда оказываемые услуги подходят под самозанятость, см. статью ВИДЫ САМОЗАНЯТЫХ, тогда физлицо вправе уплачивать взносы в ФСЗН, и обязательно при оказании услуг иностранной организации платит подоходный налог по годовой декларации.
Вопрос 2. Добрый день. Прошу помочь с консультацией или посоветовать хороших специалистов по такому вопросу. Готова оплатить консультацию и юридическую помощь.
Ситуация такова. Вот уже 10 лет я работаю фрилансером-переводчиком на иностранное агентство (Франция). Оплату своего труда получаю на текущий счет, открытый в белорусском банке, и каждый год до 1 марта уплачиваю подоходный налог как физическое лицо. В налоговую предоставляю выписку из банка, где указано о зачислении денежных средств по договору гражданско-правового характера. Подчеркну, что я не зарегистрирована как ИП. Налоговая ко мне претензий не имеет, декларацию подаю регулярно, налог плачу немалый и в срок. Но в 2018 году мне пришло письмо из комиссии о том, что меня внесли в списки тунеядцев. Я обратилась в исполком и предоставила квитанцию об уплате подоходного налога, объяснив свою ситуацию. В 2019 году я опять понесла квитанцию об уплате налога в исполком. В этом 2020 году месяц назад я отправила по электронной почте подтверждение уплаты налога в виде справки из налоговой. Спустя пару недель мне пришёл ответ без подписи отвечающего лица, цитирую: «Нам неважно, сколько Вы заплатили, нам важен факт трудоустройства. Каким видом деятельности Вы занимаетесь? И чем Вы можете подтвердить свою деятельность.» Я снова объяснила свою ситуацию: переводчик-фрилансер, работаю удаленно на зарубежное агентство, живу в Беларуси, оплачиваю налог раз в год как физ. лицо. При этом приложила пример инвойса, договор с агентством, документы об образовании. Мне пришёл ответ, цитирую: «Документы что Вы направили мы не можем принять. Нам нужно официальное подтверждение из налоговой инспекции о том, что Вы зарегистрированы в качестве физ. лица осуществляющего деятельность не связанную с предпринимательской.» Обратилась в налоговую, там были крайне удивлены: они мне предоставили стандартную справку и другую предоставить не могут. В ответ на то письмо я написала в исполком: «Просьба указать, на основании какого законодательного акта (пункт, абзац), принятого в 2020 году,
я не попадаю под категорию занятых в экономике. Это важно понимать, учитывая тот факт, что 2 года (2018 и 2019) достаточно было предоставления квитанции из банка об уплате подоходного налога в качестве физического лица.» Ответа на мой запрос нет уже 2 недели. Я попыталась сама разобраться в законодательстве. В том письме от 2018 года мне указали на декрет №3. Ещё я нашла Постановление Совета Министров Республики Беларусь 31.03.2018 № 239. Цитата: 3. Занятыми в экономике считаются граждане:
выполняющие работы по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг или создание объектов интеллектуальной собственности;
осуществляющие виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской деятельности, при осуществлении которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, – при условии уплаты за соответствующий период осуществления деятельности указанного налога по такой деятельности. Если рассматривать первый абзац, то я по сути работаю по гражданско-правовым договорам, но на руках у меня их нет, есть ежемесячный инвойс, на основании которого производится расчёт. А сам договор — это когда мне на почту приходит заказ на перевод, и я нажимаю кнопку «принять». Если рассматривать второй абзац, то в нем отсутствует слово «подоходный», стало быть, я не отношусь к этой категории. По правде сказать, психологически очень напрягает эта ситуация. Прошу помочь разобраться или подсказать, к кому обратиться. В налоговой я уже была. Заранее благодарю, Наталья
Ответ.
Во-первых. Вы работаете законно. Переводчик может работать как самозанятый только по заказам физических лиц как из РБ так и из-за границы с уплатой единого налога с физлиц, в отношении юрлиц оказание услуг по переводу для неограниченного круга лиц без ИП не допускается, но можно по гражданско-правовому договору оказывать услуги одной организации, в том числе зарубежной, в последнем случае налог уплачивается по декларации за прошедший год.
Во-вторых. Подобные Вашим объяснения принимали и другие исполкомы, с чем связан поворот пока не ясно.
В-третьих. Сейчас не развито так называемое «цифровое законодательство», только начало регулирования норм по удалённой работы внутри государств, а по работе по гражданско-правовым договорам за рубежом практически нет норм, внесли недавно изменения в 404 статью ГК, но для граждан работающих через интернет это ничего не даёт. Но есть и законодательство Франции в соответствие с которым у Вас заключён гражданско-правовой договор (ст.ст. 1125, 1126, 1127-1, 1127-2, 1127-3, 1127-4, 1127-5, 1127-6 Гражданского кодекса Франции (кодекса Наполеона)).
В-четвёртых. Есть директива Президента РБ № 4 от 31 декабря 2010 г. — пункт 7.3. расширить применение гибких форм занятости населения;
пункт 9.1. установить, что в случае неясности или нечеткости предписаний актов законодательства суды, другие государственные органы и иные государственные организации, должностные лица принимают решения в пользу субъектов предпринимательской деятельности и граждан.
Так как администрация уже отказала в рассмотрении обращения, надо подавать обращение в вышестоящие органы, например на имя губернатора, а уже потом в Минтруда и Администрацию Президента.
Например. Уважаемый ….. Администрацией района я включена в списки незанятых в экономике граждан, несмотря на представление мною документов подтверждающих постоянную работу по гражданско-правовому договору. Считаю что при рассмотрении моих документов были нарушены пункты 7.3 и 9.1 Директива Президента РБ № 4 от 31 декабря 2010 г. в части трактования законов в пользу граждан и развития занятости, пункт 1 Декрета Президента № 1 от 25 января 2018 г. в части легализации трудовой деятельности граждан. Я постоянно работаю, что подтверждается выпиской с банка о поступлении оплаты за выполненные услуги в том числе во всех месяцах 2020 года, я работаю и приношу в страну валютные доходы, ежегодно представляю декларацию и плачу значительны налоги. У меня гражданско-правовой договор с французской компанией заключённый в электронной форме, что предусмотрено ст.ст. 1125, 1126, 1127-1, 1127-2, 1127-3, 1127-4, 1127-5, 1127-6 Гражданского кодекса Франции, и я и французская организация признают этот договор и надлежаще исполняют его, о чём свидетельствует постоянное поступление оплаты. Можете ещё добавить только немного, большие письма не читают.
Удалённая работа в интернете и пособие на ребёнка
Вопрос 2. Устроилась на работу удаленно по договору оказания услуг (без трудовой) в компанию в России (здесь офисов у компании нет, занимается разработкой игр). Дома осуществляю уход за ребенком-инвалидом с получением пособия по уходу. В РФ компанией на меня налог уплачиваться не будет. Какие выплаты и когда мне производить? Применяются ли налоговые вычеты?
Ответ 2. Если работаете на одну компанию за рубежом удалёно по договору об оказании услуг, то такая деятельность не является предпринимательской, налогообложение происходит на основании ежегодно представляемой декларации по ставке 13%, можно применять все виды налоговых вычетов, в том числе стандартные вычеты.
Вам надо проконсультироваться в управлении по социальной защите о сохранении пособия, так как в соответствии со ст. 18 Закона О социальных пособиях детям воспитывающих детей, пособие не выплачивается при выполнении работ и оказании услуг по гражданско-правовым договорам, и по разъяснениям соцзащиты такая деятельность не относится к работе на дому у одного нанимателя с сохранением пособия. Если бы был трудовой договор о работе на дому, вне зависимости от уплаты налога, то можно прописать что это работа на дому.
Удалённая работа по договору подряда
Вопрос. Добрый день! Я проживаю в РБ. Резидент РБ. Мне предложили работу в российской компании удалённо по договору подряда. Буду предоставлять услуги по тестированию ПО. Доход будет фиксированный. Договор с одной компанией. Читал похожие вопросы/ответы. Подскажите, пожалуйста, если я могу оплачивать налог как физлицо — 13%, то на какой документ/закон/пункт в законе можно опереться при необходимости? Ничего не могу найти о том, что можно работать, как физлицо.
Ответ. Гражданину в общем не запрещают работать, получать доходы, но нельзя осуществлять предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. А вот понятие предпринимательской деятельности установлено в ст. 1 Гражданского кодекса, и основной признак предпринимательства — направленность деятельности на систематическое получение дохода, работа по договору подряда на оного нанимателя не является системой. Более того граждане в РБ работают на на нанимателя в двух формах, по трудовому договору и по гражданско-правовому договору (подряда, услуг), даже существует Указ Президента РБ «О некоторых мерах по защите прав граждан, выполняющих работу по гражданско-правовым и трудовым договорам», т.к. на подряд Трудовой кодекс не распространяется. Подробнее см. РАБОТА ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА.
Если в РБ не признаётся предпринимательством, то и в РФ работать можно, а уже по законам РФ также можно работать. Но здесь место деятельности Беларусь, так как Вы находитесь в РБ.
Вопрос. Добрый день! Я гражданка РБ, как физическое лицо собираюсь заключить договор возмездного оказания услуг (консультационные, плюс разработка шаблонов документов и т.п.) с юридическим лицом РФ. Услуги буду оказывать дистанционно из г. Минска. Вознаграждение буду получать в российских рублях на карточку ежемесячно после подписания акта выполненных работ. Подоходный налог буду уплачивать в размере 13% на территории РБ. В какие сроки я должна буду отчитаться за полученный доход, что необходимо предоставить? Правомерна ли такая схема? Могут ли возникнуть какие-либо дополнительные налоговые обязательства для меня на территории РБ.
Ответ. Схема правомерна если работаете с одним юридическим лицом. В РБ до 31.03 следующего года представляете декларацию, налог 13%, можно в декларации указать стандартные вычеты. Документы в принципе не требуются, но если можно делайте сканы и копию договора, и представите распечатку о поступлениях на карточку. При наличии справки 2-НДФЛ или внесения удержанного в РФ налога в межгосударственную систему можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, вообще с 2021 года будет новая система обмена данными о доходах граждан между РБ и РФ.
Удалённая работа или открытие ИП
Вопрос. Добрый день! я работаю на российскую компанию удаленно, проживаю в РБ. С компанией у нас заключен договор об оказании услуг, где прописаны мои обязанности как: услуги по обработке заявок. По факту это работа в колл-центре, звонки по заявкам. Налог они за меня не платят, я должна платить сама. ЗП приходит в рос. рублях на карту. Есть ли какая-то возможность платить налог меньше, например оформить ИП и платить по упрощенке?
или только декларировать доход из-за границы и платить 13 процентов?
Ответ. Действительно ставка налога при УСН 5% ещё есть ставка 3% с НДС, но тут нулевую ставку НДС не подтвердит наниматель. Если открыть ИП, то надо вести учёт, декларации, при ошибках могут оштрафовать, надо платить взносы в ФСЗН до 60 долларов в месяц (если есть основная работа и в ряде других случаях можно не платить, см. статью ВЗНОСЫ ФСЗН ИП), и будет большая проблема с оформление актов выполненных работ, односторонний акт не признаётся, а электронная форма должна отвечать жёстким требованиям.
Для уменьшения налога можно заявить в декларации право на вычеты, надо отметь месяцы в которых вычеты не представлялись и приложить документы подтверждающие право на вычет. См. запись Стандартные вычеты
Удалённая работа и декларация по подоходному налога
Вопрос. Добрый день, я работаю на сайте знакомств, мне приходят денежные переводы, нужно ли мне платить налог на перечисленные суммы.
Ответ. По доходам поученным из-за границы в период с 1 января по 31 марта года следующего за получением дохода надо представить в налоговую инспекцию декларацию о годовом доходе. Подробнее см. запись ДЕКЛАРАЦИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
Налог исчисляется по ставке 13%, но можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ (при наличии заверенной налоговой РФ справки 2-НДФЛ либо внесением нанимателем сведений в межгосударственную базу данных о доходах граждан). Если есть право на применение стандартных, социальных (обучение платное) и имущественных (приобретение жилья) вычетов налог можно уменьшить.
Вопросы по налогообложению удалённой работы
Вопрос 1. Доброе утро, я программист, сейчас без основного места работы, вот мой вопрос, заранее спасибо!
1. Если деятельность по разработке программного обеспечения для иностранной компании будет носить разовый характер при условии заключения одного договора для одного заказчика в течение года и получении одного платежа, такая деятельность не обладает признаками предпринимательской деятельности? Можно ли так поработать и заплатить налог как физ. лицо без регистрации ИП или ООО в 2020-м году?
2. При условии заключения одного договора для одного заказчика в течение года и получении нескольких платежей от него всё еще можно работать как физ лицо или уже нельзя?
Ответ 1. Работа только на одного заказчика как в 2020 так и в 2021 году не будет носить признаки предпринимательской деятельности, причём как работа на отечественного так и работа на иностранного заказчика. Это обычная работа (не относящаяся в видам самозанятости установленным законодательством РБ, но фактически так же являющаяся самозанятостью) на нанимателя, вне зависимости от того выполняется она по трудовому договору или договору подряда (см. запись РАБОТА ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА). Оплата от одного нанимателя может поступать много раз и договоров с одним заказчиком может быть несколько. Когда речь идёт о незаконной предпринимательской деятельности учитывается признак предоставления услуг неограниченному кругу лиц. Налог уплачивается по ставке 13% на основании ежегодно представляемой декларации, можно применять вычеты и зачесть налог уплаченный за границей, см. запись ЕЖЕГОДНАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ.
А вот к установленным видам самозанятости относится разработка сайтов, ремонт компьютеров, обучение работе на компьютере.
Вопрос 2. Вопрос как платить налоги с рекламы РСЯ и адсенс когда работаешь на работе по договору найма. И куда обращаться по этому вопросу. В 2020 году на рекламе заработано 900р поступают на счёт в БПС Сбербанк в долларах.
Ответ 2. Если работаете на одного нанимателя то отчитываетесь по ежегодной декларации представляемой в налоговую до 31.03. следующего года, ставка налог 13%. См. статью ПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ.
Вопрос 3. Здравствуйте! Такой вопрос: являюсь гражданином РБ, предлагают удаленную работу в России, приехать оформиться как самозанятый там, 4-6% налог из дохода. Быть и работать на территории РФ не планирую, получается буду являться налоговым резидентом РБ? Нужно ли будет что-то доплачивать в РБ?
Ответ 3. Да Вы будете налоговым резидентом РБ. Более того местом работы (местом осуществления деятельности) будет Беларусь, это значит что если услуги будут оказываться различным лицам, то в РБ надо регистрировать ИП (не регистрируя ИП граждане РБ могут быть самозанятыми в РФ и оказывать услуги неограниченному круги лиц находясь на территории РФ, при этом если они находятся в РФ более 183 дней в календарном году в РБ они налоги не платят, а если находятся в РБ более 183 дней (Соответвенно в эти дни не работают удалённо как самозанятый РФ), они как резидент РБ должны доплатить налог ).
Если оказывать услуги удалённо оказывая услуги одному лицу быть оформленным самозанятым в РФ и находится на территории РБ, то не надо в РБ открывать ИП, а дополнительно к налогу с самозанятых в РФ, надо доплатить 13% подоходного налога в бюджет РБ по ежегодной декларации.
Вопрос 4. Добрый день. Подскажите, если я буду работать удаленно (территориально буду в РБ) в российской компании по трудовому договору, оплата труда будет производиться путем перечисления на карту, нужно ли мне оплачивать налоги по месту в РБ? Если да, то в каком размере.
Ответ 4. Надо будет до 31 марта следующего года подать в нашу налоговую декларацию. С этого года (2021) действует новое соглашение с Россией, по идее данные о доходах в РФ и уплаченном налоге должны автоматически попасть в налоговую РБ, но декларацию надо представить, тогда по этим данным возьмут налог к зачёту и в РБ не надо будет платить налог. Тут надо понимать, что работодатель в РФ может эти сведения в межгосударственную базу не внести, тогда надо просить у работодателя справку 2-НДФЛ заверенную налоговой, и можно взять к зачёту налог. Если нет ни справки, ни данных в базе, то надо будет платить 13% подоходного.
Вопрос 5. Я физлицо, являюсь налоговым резидентом РБ. Заключен договор подряда с российской компанией. Договор и акты выполненных работ будут только в электронном виде (подписаны Dosusign). Это является единственным видом деятельности для меня. Деятельность не попадает под самозанятость. Выяснила, что за 2021 год я должна отчитаться в 2022. Но меня беспокоят несколько моментов:
1. В течение 2021 года я буду получать деньги от 1-го юрлица на банковскую карту. При этом на территории Беларуси являюсь безработной. Может ли налоговая затребовать у меня основание перевода денег? Если да, то какие документы мне необходимо предоставить? И будет ли достаточно факсимильной подписи?
2. В моем случае нужно ли мне каким-либо образом регистрироваться: получать УНП, предоставлять в налоговую договор и акты?
3. Могу ли я оплачивать налоги ежемесячно или ежеквартально как физлицо в течение 2021 года?
Заранее спасибо за ответ.
Ответ 5. Декларация только годовая, помесячно нельзя. При подаче декларации Вам присвоят УНП. Можно УНП получить заранее и подключить личный кабинет в налоговой, тогда в личном кабинете отразится предварительная декларация со всеми переводами из РФ. Если компания РФ будет платить налог, то можно его взять к зачёты в РБ, по справке 2-НДФЛ заверенной инспекцией ФНС РФ, или при внесении Вашим нанимателем сведений об удержанном налоге в межгосударственную базу данных. Электронная форма договора и актов для налоговой значения не имеют. А вот комиссии по тунеядству при исполкомах пытаются такие договора отклонять.
Вопрос 6. Я гражданка РБ и проживаю в РБ, оформлена по уходу за своим ребенком-инвалидом до 18 лет. Могу ли я заключить договор на оказания услуг с российской компанией, не теряя в выплатах? И точно ли не нужно оформлять ИП? Устраиваюсь как автор. И еще вопрос: российская компания будет уплачивать НДФЛ, нужно ли мне еще в РБ платить подоходный налог?
Ответ 6. Можно на одну компанию работать удалённо без регистрации ИП. Декларацию надо представлять до 31 марта следующего года, к зачёту можно взять НДФЛ уплаченный в РФ при наличии справки 2-НДФЛ заверенной налоговой инспекцией РФ или внесении данных в базу межгосударственного обмена.
А вот по пособию надо дополнительно консультироваться в ФСЗН. Так в соответствии с п. 2.1. с. 18 О государственных пособиях семьям, воспитывающим детей пособие сохраняется если у одного нанимателя осуществляется работа на дому или работа на полставки. Понятие надомников установлено в ст. 304 Трудового кодекса — работниками-надомниками считаются лица, заключившие трудовой договор с нанимателем о выполнении работы на дому личным трудом из материалов и с использованием оборудования, инструментов, механизмов и приспособлений, выделяемых нанимателем либо приобретаемых за счет средств этого нанимателя. Т.е. с российской компанией должен быть заключён именно трудовой договор о выполнении работы на дому. Часто удалённая работа проходит не на основании трудового договора, а на основании гажданско-правовых договоров (подряда, оказания услуг) а в п. 4.3. ст. 18 установлено ограничение на получение пособия при работе по гражданско-правовым договорам. Неясно конечно как ФСЗН будет видеть Вашу работу в РФ, из налоговой данные не должны поступать так как это налоговой тайна.
Вопрос 7. Планирую помогать блогеру из России за оплату 5000 рос руб/мес. При этом работаю на официальной работе в РБ. Подскажите пожалуйста, нужно ли как-то регистрироваться официально и платить налог с этого дохода?
Ответ 7. При работе на одно лицо (одно блогера) регистрировать не требуется, налог платите подавая до 31 марта следующего года декларацию по ставке 13%. Учтите что налоговая видит все переводы в РБ.
Вопрос 8. Налоги, при договоре подряда, на зарубежную компанию. Устраиваюсь в украинскую компанию 2d художником по договору подряда. Деньги буду получать на свой валютный счет в белорусском банке. В данном случае какие налоги я должна выплачивать в Беларуси?
Ответ 8. До 31 марта следующего года надо представить в налоговую декларацию и заплатить 13% подоходного налога, если налог удерживали в Украине то при наличии справки налоговой Украины можно взять к зачёту этот налог, и можно применять льготы в виде стандартных вычетов.
Вопрос 9. Собираюсь устроиться по договору подряда в компанию РФ специалистом call-центра. Благодаря Вашему форуму уже ознакомился с фактом обязательной уплаты подоходного налога 13% ежегодно. Вопрос заключается в следующем. Работодатель планирует осуществлять мне выплаты путем перевода денег на яндекс.кошелек либо при помощи обычного перевода «Золотая корона» (т.е. приходить будут денежные средства получается не от компании, а от физического лица). Правомерно ли это? В случае наличия на руках у меня оригинала договора подряда со сроком заключения 1 год, актов выполненных работ, своевременно уплачиваемого налога 13% не возникнут ли у меня проблемы с ИМНС по части формата перевода?
Ответ 9. Проблемы с налоговой при удалённой работе могут возникнуть в двух случаях:
- Не представляете декларацию и не платите налог (но Вы же собираетесь платить).
- Деятельность попадает под незаконное предпринимательство (оказание услуг неограниченному кругу лиц).
По другим основаниям налоговая к ответственности не привлечёт.
Незаконного предпринимательства явно нет (даже если могут возникнут вопросы о переводе от нескольких лиц, это проблема нанимателя как он переводит деньги), в любом случае именно налоговая должна доказать именно оказание услуг нескольким лицам.
При переводе на Яндекс.деньги налоговая не видит кто перевел, потом когда будет перевод на карточку видно откуда (от себя), но здесь неудобство с применением льгот по подоходному налогу — ежемесячных стандартных вычетов (если на них есть право), т.е. дата получения дохода — это дата зачисления на яндекс.деньги, если в тот же месяц переводить на карточку, то вопросов нет. При переводе непосредственно на карточку понятно когда дата получения дохода, но действительно налоговая может задать вопрос почему от физлица, но объяснение, договор и акты всё объясняют, ещё раз как наниматель рассчитывается не важно, факт что работали на него.
Вопрос 10. Добрый день! Я работаю на российскую компанию дистанционно из Республики Беларусь, гражданка Беларуси. Российская компания платит за меня подоходный и социальные взносы в России. Подскажите, надо ли мне представлять декларацию в марте, и если да, как подтвердить уплаченные в РФ налоги и взносы?
Ответ 10. Декларацию надо обязательно представить и возможно заплатить налог. Можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, но только:
- Если будет справка 2-НДФЛ, заверенная налоговым органом России.
- Организация на которую работаете введет сведения об уплаченных налогах в межгосударственную базу данных.
В принципе на подтверждение дается год, т.е. декларация с зачётом налога за 2021 год может быть представлена до 31.03.2023, а если нет зачёта и по декларации надо платить налог до 31.02.2022.
Вопрос 11. Здравствуйте, в текущем году с февраля по август оказывала услуги и получала доход от физлица из РФ, больше услуги не оказываю, в сентябре хочу заключить договор ГПХ с Юр лицом из РФ на оказание услуг, оказание услуг будет одном только юр лицу. Считается ли это предпринимательской деятельностью, что за год заключается второй договор ГПХ ( первый был в устной форме), но не одновременно?
Ответ 11. Вообще понятие предпринимательской деятельности оценочное. Я то считаю что в этом случае нет предпринимательской деятельности так как нет системы и нет оказания услуг неограниченному кругу лиц, Но!!! — это сайт частный блог и 100% ответ на оценочный вопрос дать не можем. Вообще налоговая всегда в своих ответах говорит об одном источнике дохода — тогда нет предпринимательства, но это как бы однозначно, а остальные ситуации оценочные. Ответ на обращение может дать исполком, есть телефон Мосгорисполкома по которому можно задать вопрос — 3082383. Надо знать и вид деятельности, может быть от подходит под ВИДЫ САМОЗАНЯТОСТИ, тогда не требуется регистрация ИП.
Вопрос 12. Ситуация следующая. Я гражданин Республики Беларусь. Официально трудоустроен. Нашёл себе подработку в интернете, связанную с администрированием сайтов. Заказчик находится в России. Для оплаты моих услуг собираюсь использовать Юмани. Идентифицировал кошелёк через МСИ (БПС-Сбербанк). Всё прозрачно и просто. Нужно ли обращаться в налоговую и декларировать мне мой непостоянный доход? Возможно, это разовая подработка, на месяц. Как поступить в данной ситуации?
Ответ 12. Да, надо до 31 марта следующего года подать декларацию, по которой заплатите 13% подоходного налога. Читатели пишут, что наша налоговая видит поступления на идентифицированный кошелёк Яндекса.
Вопрос 14. Добрый день! Интересует такой вопрос: если гражданин РБ официально не работает, но оказывает услуги организации РФ по договору ГПХ, вознаграждение получает на лицевой счет, оформленный в банке РБ, то как нужно правильно оплачивать подоходный налог? В договоре ГПХ указано, что работник должен сам уплатить налог государству. Нужно ли оплатить налог в ФСЗН?
Ответ 14. ФСЗН платить не надо. А налог обязательно, представляете в налоговую до 31 марта следующего года декларацию и платите налог, т.к. нет работы можете получить льготу в виде стандартных вычетов, см. статью СТАНДАРНЫЕ ВЫЧЕТЫ
Вопрос 15. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я не работаю по трудовому договору в РБ, но работаю на фрилансе по договору ГПХ на компанию РФ и проживаю в РБ, куда мне нужно обратиться, чтобы не попасть в список «тунеядства» и показать, что я работаю на фрилансе? И какие налоги я должна оплачивать?
Ответ 15. Сейчас нет налога на тунеядство, а на начисляют повышенную коммуналку не работающим собственникам жилых помещений, т.е. по идее уже должны были платить и исполком сам вызывает. Если Вы не собственник жилого помещения Вам волноваться не стоит. А оплачивать должны подоходный по декларации см. ответ 14. См. статью ТУНЕЯДЦЫ В РБ
Вопрос 16. На данный момент я работаю по ТК РБ в белорусской организации, однако хотела бы расширить свои возможность и работать с зарубежными компаниями.
Как мне правильно оформить свою деятельность (ИП или самозанятые и как правильно платить налоги, если:
— я бы хотела работать в качестве маркетолога и специалиста по рекламе (Не фрилансером, а специалистом в штате. Скорее всего, это будет Россия или Литва).
— я бы хотела создать свой курс по теме маркетинга на одной платформе, где буду получить % от прибыли платформа американская).
Слышала, что с января 2022 будут изменения в законодательстве. Повлияют ли они?
Ответ 16. Пока не ясно что поменяется и с какого года, с 22 или с 23, но проект есть.
Если устроитесь на работу в одну иностранную фирму, то просто будете платить в РБ налог по ежегодной декларации 13%, с возможностью зачёта налога уплаченного в иностранном государстве при наличии справки заверенной налоговой иностранного государства.
А вот по продаже курса, надо смотреть условия сервиса, если это роялти и передача авторских прав регистрировать ИП не требуется. См. статью НАЛОГИ С АВТОРА
Вопрос 17. Здравствуйте! Я ИП в сфере розничной торговли. Устроился на работу программистом в российскую компанию. Нужно ли мне под этот вид деятельности открывать отдельный расчетный счет в российских рублях или можно получать заработную плату на карточку?
Ответ 17. Надо в первую очередь смотреть от чьего имени заключён договор с российской компанией, от имени ИП или от имени физлица. Если договор заключён от имени физлица (а ИП может одновременно может работать и по трудовому договору и по договору подряда), то в доходах ИП Вы эти суммы не учитываете, и платите в РБ налог с этих доходов как физлицо по декларации. Если договор заключен от имени ИП, то под новый вид деятельности счёт не открывается, а открывается валютный счет для приема выручки в соответствующей валюте.
Вопрос 18. Здравствуйте, интересует такой вопрос. Я работаю удаленно по договору ГПХ на российскую торговую сеть, я являюсь гражданкой Беларуси и работаю на территории Беларуси. Оплата по факту выполненных работ приходит на счет белорусского банка в российских рублях. Согласно договору ГПХ я должна оплачивать налоги в республике Беларусь сама. На территории РФ работодатель ничего не оплачивает. У меня вопрос — насколько это правомерно и какие налоги я должна оплатить в РБ обязательно? Насколько я знаю — это подоходный налог в размере 13%, который оплачивается при подаче декларации о доходах до 1 мая или до 1 апреля следующего года. Что необходимо еще оплатить с их стороны и моей?
Ответ 18. Вам надо до 1 марта 2022 подать декларацию и заплатить подоходный 13%, зачета налогов нет так как их в РФ не удерживали (это проблема не Ваша, а российской фирмы если у неё есть основания не удерживать налог), представите декларацию у Вас в РЬ все законно. Можете заявить в декларации право на вычеты, в первую очередь стандартные.
Вопрос 19. Подскажите, пожалуйста, какие нужно платить налоги самозанятому, если:
1. Он работает на зарубежную компанию (США).
2. Доход превышает десятикратный единый налог для самозанятых.
Интересует нужно ли платить в этом случае подоходный налог, а так же 10% от суммы превышающей десятикратный единый налог.
Ответ 19. Дожны платить только 13% подоходного по декларации за год. Единого налога здесь вообще быть не может, т.к. по единому налогу услги оказывать можно только физическим лицам. 13% будет и в 2022 году, а с 2023 года будет самозанятость с уплатой 10% налога на профдоход или 20% при доходе более 60000 бел. руб. Десятикратный размер единого налога тут ни причём.
Вопрос 20. 17.12.2021 1. Хочу публиковать книги с низким содержанием (без наполнения, оформляю только обложку, а сервис Amazon их печатает и доставляет заказчику). После регистрации на Amazon KDP в моём статусе написано что »мой доход фактически связан с ведением торговли или бизнеса в США». Вопрос: как оформляться — ИП или самозанятый???
2. ИП уплачивает налог один раз в год (декларация и 13% подоходного налога), самозанятый каждый месяц — я правильно понимаю???
3. Книги (блокноты, журналы и т.д.) могут покупать нерегулярно (в один день 5 раз, в другой день 0 раз). В декларации указывается доход на момент ввода средств на расчетный счет в Беларуси??? — не буду же я по каждому дню отчитываться.
4. Если человек материально-ответственное лицо на гос.предприятии в Беларуси — этим можно заниматься???
Ответ 20. С 1 января 2023 года такую деятельность можно будет осуществлять без регистрации ИП с уплатой 10% налога на профдоход. И сейчас и с 2023 года такую деятельность можно осущкствлять если работаете на госпредприятии материально ответсвенным лицом, главное чтобы это не была государственная служба, а так в организациях где ограничивают дополнительную занятость работников прописывают такое ограничение в трудовых контрактах.
По 2021 и 2022 годам, наше мнение что Вам надо уплачивать без регистрации ИП 13% подоходного налога т.к. в Пользовательском согдашении Amazon KDP указано о получении Вами не дохода от продажи, а роялти, т.е авторского вознаграждения. Но это наше мнение, Вам для надёжности надо напрсать обращение в свою налогову с приложением пользовательского соглашения и указать что доход будете получать только от этого одного источника и задать вопрос можеь ли такая деятельность осуществляться с уплатой подоходного налога по годовой декларации, можно одновременно такое обращение делать в исполком (т.к. исполкомы дают ответ о необходимости регистрации ИП) и Вам в 15 дней дадут ответы и работайте спокойно. У нас частный блог и мнений по разным вопросам м.б. много, лучше страховаться ответом госорганов. Можно ещё позвонить в контакт-центр МНС, но они по таким вопросам неотно дают ответы. См. также запись ДОХОДЫ АВТОРА В ИНТЕРНЕТЕ
Да и по соглашению между СССР и США об избежаниии двойного налогообложения (в настоящее время действует между РБ и США) роялти облагаются налогом только в РБ, так сейчас работают белорусские блогеры с Ютуба, так также роялти.
Вопрос 21. Здравствуйте, Я гражданин РФ, живу в Минске несколько лет без ВНЖ.
Решил уйти на фриланс (разработка программного обеспечения). В моем случае это работа на одну единственную иностранную компанию без представительства в РБ и только. Заключил с компанией фрилансерский контракт. ИП без ВНЖ мне не открыть, но я двигаюсь в сторону оформления ВНЖ.
Уже получил оплату своего первого счета в этом месяце.
Вопросы:
1. Правильно ли я понимаю что полученный мной доход нелегален?
2. Если нелегален, то чем мне это грозит?
3. Если нелегален, то можно ли его всё таки легализовать путем открытия ИП (когда получу ВНЖ) и учетом задним числом?
4. Если легален, то как это классифицировать для налоговой?
5. Насколько валиден мой фрилансерский контракт для налоговой/исполкома (или где он ещё может понадобиться). Я догадываюсь понадобится нотариально заверенный перевод.
Также я получил консультацию в налоговой. Я так понимаю для них не особо важно есть ИП или нет. В любом случае рассчитают как налог с физ лица с учетом ИП или без него. Но сказали проконсультироваться с исполкомом насчет вида деятельности. Я раньше где-то здесь же в комментариях читал что работа на одно лицо не является предпринимательской деятельностью и ИП не нужен. Но тогда я вообще не понимаю чем является моя деятельность с точки зрения закона.
Ответ 21. В налоговом законодательстве главным является не граждантво а статус налогового резидента. Да работа на одно лицо не является предпринимательской деятельностью, у Вас всё легально (законно) — представите декларацию по подоходному налогу за 2021 год до 30.03.2022 и заплатите 13% подоходного налога. Само оформление вида на жительство для налоговой значения не имеет, главное статус налогового резидента (проживание более 183 дней в календарном году в РБ), если Вы налоговый резидент РБ, то в РБ представляете декларацию, и всё законно. С 2023 года в РБ вводится налог на профдоход и можно будет работать без ИП на несколько компаний, см. запись НАЛОГ НА ПРОФДОХОД
Но у Вас должно быть подтверждение проживания в РБ, и для определения статуса налогового резиденства РБ и соответсвенно для избежания проблем в РФ.
Вопрос 22. 22.01.2022 Я являюсь налоговым резидентом РБ, официально работаю в белорусской компании, не зарегистрирована как ип или самозанятая. Но при этом иногда (не систематически) беру в работу задачи от украинской компании (Я являюсь налоговым резидентом РБ, официально работаю в белорусской компании, не зарегистрирована как ип или самозанятая. Но при этом иногда (не систематически) беру в работу задачи от украинской компании (ит-сфера). Платежи получала от одного физического лица на счет Payoneer в течение 2 лет, но не выводила их на счет в РБ за ненадобностью. Никакого договора нет.
Отсюда несколько вопросов:
1. Если я переведу со своего Payoneer счета на счет в белорусском банке, какой налог я должна заплатить?
2. Если это несистематические платежи от иностранного физлица, считается ли это дарением?
3. За какой срок нужно платить налог, если работаю я около 2 лет, но деньги решила перевести только сейчас (т.е. все это время они лежали на счету Payoneer)?
4. Если я приобрету карту Payoneer (т.е. фактически средства будут находиться в иностранном банке), то нужно ли мне платить какой-то налог, чтобы воспользоваться ею на территории РБ? А если захочу перевести со своей карты Payoneer на карту банка РБ?). Платежи получала от одного физического лица на счет Payoneer в течение 2 лет, но не выводила их на счет в РБ за ненадобностью. Никакого договора нет.
Ответ 22. 22.01.2022 В IT сфере к самозанятости в настоящее время относится только разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере.
Если работаете только на одну иностранную компанию, то тут нарушения в порядке регистрации ИП нет, т.к. только одни источник дохода. Договор не важен, важно что доходы от одного лица, но тут дефект расчёт через другое физлицо
Налог надо платить по факту получения дохода, а не по фактам получения карты или вывода средств в РБ. Есть нарушение в порядке представления декларации и уплате налога по доходам полученным из-за границы. Датой получения дохода считается дата зачисления денег на счёт или электронный кошелёк даже иностранные, поэтому если на счёт Payoneer зачислялись деньги в 2020 году в 2021 надо было подать декларацию и заплатить налога, даже с учётом того что налоговая не видит этот доход. Налоговая видит перечисление уже на счёт в РБ.
Это нельзя признать дарением (это плата за услуги), но по дарению есть льгота по уплате подоходного налога, см. запись ПЕРЕВОД ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ
Комплаенс-риск
Вопрос 23 22.01.2022 Здравствуйте, у меня возникла следующая ситуация. Я работаю на иностранную компанию 3 года. Плачу раз в год налоги как физлицо. В этот году белорусский банк потребовал от меня документы, которые разъясняют источник моих доходов. Я предоставила все документы. Банк не отреагировал. Далее последовал повтор просьбы. Я сказала, что больше высылать не буду. Банк отключил мою карту и приложение. И прислал мне заказное письмо, в котором пояснил причину — наличие в моих операциях комплаенс-риска с ссылкой на статью «О мерах по предотвращению легализации дохода, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения». Вопрос: какие могут быть последствия у такого письма? Поступает ли эта информация куда-то еще? Какие органы могут далее заинтересоваться мной?
Ответ 23 22.01.2022 Если работали в нормальной организации не связанной с политикой, то тут может быть нарушение только внутренних правил банка — комплаенс-риска, не представили документы, люди писали что банки такие требования предъявляют, т.е. банк обязан контролировать источники в целях закона о финансировании…, а Ваши документы не дошли и у банка возникл риск что к нему применят санкции за отсутствие контроля.. Если бы было что-то серьёзное, то уже бы Вами занимались, вообще переводы запрещены из Северной Кореи и Ирана, от радикальных исламистов по спискам ООН и есть наши два решения Верховного суда в них организации и группы связанные с оппозицией. Сейчас больше внимания уделяют возможности финансирования антиправительственной деятельности из-за рубежа. Но надо работать и как-то получать деньги. Налоговый момент в том что доход считается полученным и подлежит налогообложению если наступила дата получения дохода а это дата зачисления на счёт, карточку, электронный кошелёк как в РБ, так и в зарубежных государствах.
Доступа к внутренним правилам банка нет и не ясно что они и куда передают, но тут главное что работали с нормальной организацией. Может быть взять и выслать заказным письмом документы и попросить восстановить карточку.
Вопрос 24. 30.01.2022 Добрый день. Я — физ лицо. Работаю, получаю ЗП, плачу налоги. Вопрос- я хочу поменять вид деятельности. Сейчас начал зарабатывать онлайн, выводить нужно на карту. Сколько мне нужно платить налог, поверх основного ?!?
Ответ 24. Не указан в вопросе вид деятельности, а по общему правилу можно онлайн получать доход только от одного источника, или возникнет вопрос по незаконной предпринимательской деятельности, но есть по видам деятельности есть исключения — самозанятость. Можно получать деньги любым способом на карту, элкошелёк одами на счёт и т.п. Если доход из-за границы, то нало подавать до 31 марта следующего года декларацию и платить налог 13%, если зарубежный наниматель удерживал налог, то можно взять его к зачёту в РБ по справке заверенной их налоговой.
Вопрос 25. ! Подскажите пожалуйста сотрудничество с бюро переводов в России (одно юрлицо, договора подряда не заключается — только соглашение о неразглашении) в качестве менеджера является самозанятостью или нет?
Ответ 25. Это проста работа по гражданско-правовому договору на одну компанию, регистрировать ИП не надо, представляете декларацию и платите подоходный 13%. С 2023 года могут быть изменения в связи с ведение налога на профдоход.
Вопрос 26. Планирую выполнять технические процессы и настройки на платформе Getcourse. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком. Как правильно оформить такую занятость?
Ответ 26. Есть такой вид самозанятости с уплатой единого налога и при этом пособие на ребёнка сохраняется 100% — разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере.
Вот напишите запрос в налоговую настройка техпроцессов, надо описать подробнее, подходит ли это под настройку программного обеспечения.
А если не то ответ такой. Там услуги оказываются не платформе, а конкретным лицам, поэтому надо регистрировать ИП с уплатой подоходного налога 16% с чистого дохода. Можно конечно написать запрос в налоговую, вот по копирайтерам работающим на одной бирже они давали разъяснение что можно работать без регистрации ИП, сами такой консультации дать не можем. При регистрации ИП пособие на ребёнка будет 50%. С 01.01.2023 будет новая форма самозанятости профдоход, но что-то сказать можно будет в конце года.
Вопрос 27. 14.03.2022
Я живу в Беларуси, работаб по ГПХ на российскую компания. Я сама за себя плачу подоходный налог 13% как физлицо (не оформлена как самозанятая, ИП).
Хочу завести себе счет в российских рублях, чтобы ЗП поступала на счет без конвертации.
Подскажите, пожалуйста, как в таком случае оплачивать подоходный налог? В белорусских рублях по курсу Банк продает или Банк покупает? Курс брать актуальный на месяц получения суммы?
Ответ 26. 14.03.2022
Тут надо понимать два момента:
- Налог надо платить вне зависимости от того на российский или белорусский счёт получаете доход, отличие только в том что наша налоговая пока видит поступления только на счета в банках РБ.
- Датой получения дохода является дата зачисление денег на счёт (тоже независимо от того где счёт в РБ или в РФ, США и т.п.). И соответсвенно при поступлении денег в рос. рублях на счёт в РБ надо брать курс рос. рубля к белорусскому (курс Нацбанка РБ) на дату поступления на счёт в РФ (НА ДАТУ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА), независимо от последующих переводов доходов в РБ.
Вопрос 27. Я работаю из Беларуси на эстонскую фирму как секретарь удаленно, выплаты происходят через сервис оплаты для фрилансеров в евро, договора с фирмой как такового нет.
Можно ли меня в таком случае отнести к самозанятым (услуги офисной деятельности)?
Если нет, то как мне зарегистрировать свою деятельность и оплачивать налог?
Ответ 27. Если работаете только на одну организацию то регистрировать ИП не требуется, просто подаёте годовую декларацию в РБ, у налоговой возникнет вопрос по поступлениям с сервиса оплаты т.к. не видно одна или несколько фирм, желательно (не обязательно) чтобы прислали справку о работе и можно справку об уплаченном налоге заверенную налоговой Эстонии, тогда можно налог взять к зачёту в РБ.
Сейчас в РБ деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность как самозанятость может осуществляться при оказании услуг только физическим лицам. Возможно с 2023 года понятие самозанятости расширится.
Вопрос 28. Здравствуйте! Я самозанятый в РФ и работаю по удаленке с юридическим лицом РФ по договору подряда. Проживаю в Республике Беларусь. Какие платежи налоговые или ФСЗН мне нужно платить в Беларуси?
Ответ 28. Надо платить подоходный налог 13%, но при наличии данных в базе данных налоговой по межгосударственному обмену или заверенной налоговой РФ справки 2-НДФЛ, можно взять к зачёту подоходный налог уплаченный в РФ (налог уплаченный за самозанятость в РФ к зачёту не берётся). А самозанятость оформленная в РФ значения не имеет, т.к. Вы находитесь в РБ и РБ место осуществления деятельности. Тут просто юрлицу РФ проще оформлять на работу самозанятых, а граждане РБ могут оформить самозанятость в РФ, но для налоговой в РБ эта самозанятость не имеет значения.
ФСЗН платить не требуется.
Вопрос 29. 26.04.2022 Добрый день. Подскажите, будут ли какие-то льготы или нюансы при подаче налоговой декларации по подоходному налогу, если я, будучи физ.лицом и находясь в РБ, удаленно получаю з/плату в российских рублях. Курс в банке примерно 2,80, а вот в Нац.банке выше почти на рубль. Т.Е. при расчете налогооблагаемой базы я буду оплачивать налог фактически за воздух? Или в законодательстве есть какие-то оговорки, защищающие налогоплательщика?
Ответ 29. В соответствии с п. 1 ст. 199 Налогового кодекса — 11. Доходы плательщика, полученные в иностранной валюте, пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату фактического получения доходов, если иное не установлено настоящим пунктом.
Норма эта древняя и навряд ли её изменят в связи с теми чрезвычайными обстоятельствами связанными с конфликтом на Украине и нестабильностью курсов. Оговорок нет. Можно конечно написать обращение в налоговую, но тут шансов нет…
Если есть возможность взять в РФ заверенную налоговой справку 2-НДФЛ, то удержанный в РФ налог можно взять к зачёту в РБ.
Вопрос 30. Здравствуйте!
Являюсь гражданкой РБ, хочу работать удалённо на компанию из РФ. Никаких договоров заключаться не будет.
Какими налогами будут облагаться мои доходы в случае, если я заведу карту в российском банке по белорусскому паспорту и буду снимать деньги на территории РФ?
И могу ли я завести карту МИР в российском банке и какими налогами будут облагаться доходы в этом случае?(картой буду пользоваться на территории РБ и деньги снимать тут).
Ответ 30. Налог в РБ надо платить по факту получения дохода за границей, с наличием карт банков и тем видит или нет наша налоговая такие доходы и тем есть договор или нет обязанность платить в РБ налог не связана.
Т.е. да налоговая РБ может не видеть доходы на кату МИР, но это не отменяет обязанность представить декларацию и заплатить 13%, но можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ если наниматель предоставит справку 2-НДФЛ заверенную налоговой РФ. И в зависимости от вида деятельности с 2023 года м.б. самозанятость с уплатой 10% налога.
Карту МИР можете завести тут ограничений нет.
Вопрос 31. Здравствуйте. Интересует вопрос о сумме налога. Если я получаю ежемесячный доход, в размере 140 EUR, сколько составит сумма налога? Я не оформлен как самозанятый или ИП. Организация также этого не просила (юр. адрес — Кипр), и в банке, при оформлении счета специально для этого, ответив там на все вопросы, было сказано не указывать, что я занимаюсь какой-либо предпринимательской деятельностью, и разговоров про оплату налогов вообще не было.
Хотел бы получить от вас ответ, по возможности)
Ответ 31. Вообще надо было указать вид деятельности. В любом случае при работе на одного иностранную компанию не требуется оформление ИП или самозанятости, ла и с ними официально отношения могут быть не оформлены, главное — чтобы доход был от одного источника.
Доход считается в бел. рублях по курсу на дату перевода на Ваш счёт. Из дохода вычитаются суммы вычетов — стандартных, социальных (при платном обучении), имущественных (при строительстве жилья нуждающимися).
Общий стандартный вычет в 2022 г. 135 р. при доходе менее 817 в месяце. Есть ещё стандартные вычеты на детей и иждивенцев, подробнее в статье СТАНДАРНЫЕ ВЫЧЕТЫ
С оставшейся суммы налог 13%, и до 31.03.2023 года надо представить в налоговую декларацию.
Например 7.06.2022 года перевели 140 EUR, курс Нацбанка 2,77.
140 х 2.77 = 387,8 т.е. есть право на вычет 135 р., но при условии что нет основной работы.
налог за июль (387,8 — 135) х 13% = 32 р. 86 коп., и так по каждому месяцу, право на стандартные вычеты надо указать в декларации
Вопрос 32. Здравствуйте! Кто какие налоги платит, если физлицо (резидент РБ) заключает договор возмездного оказания услуг с юр лицом (нерезидентом, резидент РФ)? Физлицо оказывает услуги юр лицу.
Ответ 32 05.08.2022 Юрлицо по законодательству РФ может удерживать от 13 до 30, это российское законодательство и тут и российских фирм есть различные лазейки, в разных случаях т разные фирмы поступают по разному.
Ваши обязанности по доходам полученным из-за границы представить декларацию и заплатить налога 13%, при наличии справки 2-ндфл из РФ (см. выше) можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ. С 2023 года могут быть изменения, т.к. вводится в том числе по договорам услуг налог на профдоход, но ясность будет только в конце года.
Вопрос 33 Здравствуйте. В ближайшее время я планирую начать работать на постоянной основе в иностранной компании (трудоустройство в штат). Компания не имеет представительства в РБ, а я не планирую переезжать из РБ. Работу буду осуществлять удалённо, из дома и только для этой компании. Вид работы — разработка ПО. Заработная плата будет переводиться на валютный счёт 1 раз в месяц. В данный момент я не самозанятый и не ИП. Какую форму налогообложения мне выбрать, какие документы со стороны иностранной компании могут понадобиться?
Ответ 33. Если работаете на одну компанию, то это не предпринимательская деятельность и не самозанятость (в обоих случаях оказание услуг неопределённому кругу лиц), а просто удаленная работа, тут может быть и трудовой договор и договор подряда. Раз в год представляете декларации и платите 13% подоходного налога, при наличии справки заверенной налоговым органом иностранного государства можно взять к зачёту удержанный там налог. С 2023 года возможно что-то выведут в самозанятость с уплатой 10% налога на профдоход, но как и что будет ясно в конце года.
Документы для налоговой необязательны, главное что доход от одного источника, если в налоговой оформите личный кабинет, декларация будет формироваться автоматически, сами можете только добавить льготы — вычеты.
Вопрос 34. Добрый день! На данный момент хочу устроится в компанию, а точнее ИП. Сама живу в Минске, ИП находится в РФ. Работа полностью удаленная, соответсвенно работать буду с территории РБ. Предлагается оформление по гражданско-правовому договору. Интересует момент с учетом дохода. Как уплачивать налоги работодателю или мне? В каком размере? Уплачиваются они на территории РФ или РБ? Необходима ли декларация дохода?
Ответ 34. Вы можете работать по одного нанимателя в том числе ИП РФ, в вопросе не указан вид деятельности, по ряду вдов сейчас есть самозанятость и с 2023 года самозанятость будет расширена. А сейчас Вы ка налоговый резидент РБ должны подавать декларацию и платить налог по доходам полученным из-за границы, в РФ ИП тоже должен удерживать налог по законодательству РФ, этот удержанный налог можно взять к зачёту в РБ (наличие справки 2-НДФЛ или наличие информации полученной по межгосударственному обмену), см. статью выше, но как там разные ИП это считают, кто удерживать кто не удерживает, где легально оформляет где нет, но для Вас главное что доход только от одного источники и то что подадите декларацию и в РБ заплатите налог.
По закону должно быть так. Если по договору оплата 100 р., то ИП должен удержать в РФ налог 30%, перевести Вам 70 р., внести сведения в межгосударственную базу, Вы подаёте декларацию в РБ и указываете на зачёт налога и налог в РБ не платите, но так идеально редко бывает.
Вопрос 35. Подскажите, пожалуйста, если заказчик (физ.лицо, которое также является ИП) не хочет оформлять никаких договоров (работа полностью удаленная), а исполнитель (физ. лицо) заплатит подоходный налог с полученной суммы, к исполнителю не будет претензий по неимению договора?
Ответ 35. Для физлица работающего через Интернет наличие договора не важно, это просто внедоговорные отношения, главное значть ФИО и адрес источника дохода чтобы заполнить декларацию, а декларацию надо подавать по всем дохода полученным за или из-за границы до 31 марта следующего года. И главное ранее было ратотать и получать доход только от одного источника, тогда всё законно. С 2023 года лучше регистрироваться плательщиком налога на профдоход (надо конечно уточнять по виду услуг) и просто платить самому 10% см. статью о налоге на фриланс сссылка в начале статьи. При этом можно оказывать услуги не одному а многим лицам.
Вопрос 36. 31.01.2023 Если мне в распоряжение приходит сумма превышающая годовой лимит дарения, когда, как и куда мне нужно оплатить %? Могу ли я не открывать ИП, но платить 13% с суммы каждый месяц/квартал? Если да, то куда?
Ответ 36 Есть льгота по дарению в год в 2023 — 9338 в 2022 — 8078. Подаётся годовая декларация, так за 2022 до 31 марта 2023 года причём только на сумму превышающую льготу по дарению, т.е. если подарили 9078, то в декларации указываете только 1000. Но в декларации надо указать и по суммам не указаннам в декларации надо будет указать ФИО и адрес дарителя, если не укажите то налог 13% посчитают со всей сумму, в примере с 9078. После представления декларации налог платится до 1 мая.
Если работаете удалённо на одного нанимателя по любому договору или вообще без договора, то ИП не надо открывать, да подаёте декларацию но уже без льготы на дарение и платите 13% налога, можно ещё стандарными вычетами пользоваться.
И с 2023 года есть возможность стать самозанятым и платить 10% ежемесячно при работе удалённо через интернет, за исключением работы по трудовому договору (но в Интренете такой договор не заключают, а заключают договор подряда или вообще без договора), причём доход без регистрации ИП можно получать от нескольких источников, в начале статьи есть ссылке на статью о фрилансе в 2023.
Вопрос 37. Здравствуйте! В прошлом году в мае начала удаленно работать на небольшую компанию, которая платит мне зп в криптовалюте путем ежемесячного перевода на кошелек два раза в месяц. Я часть из нее выводила через биржу при помощи p2p для своих нужд. Хотела бы узнать, как нужно декларировать такой доход? Где можно найти подробную информацию по этому вопросу.
Ответ 37. С 2023 г. удаленка в двух вариантах:
- c уплатой налога на профдоход 10% и работать по договрам подряда можно на несколько нанимателей или на одного (но не д.б. трудовых договоров), и на профдоходе точно запрещено принимать криптовалюту (по крайней мере Министерство по налогам доло такое разъяснение)
- и как и ранее на одного нанимателя можно работать с уплатой подоходного налога 13% тут можно и по трудовому договору и по договору подряда. Вот тут вопрос по криптовалюте, я то считаю что тут нет запрета, но не ясно как посчитать и указать в декларации. Тут только совет — сначала позвоните и проконсультируйтесь в Контакт-центре Министерсва по налогам — 017- 229-79-79, можно пару раз позвонить разным операторам и если точно не ответят надо написать запрос в свою налоговую и они в течении 15 дн. дадут ответ, а срок подачи декларации до 31 марта и если получали доход за границей или из-за границы в 2022 декларация должна быть предоставлена до 31 марта 2023 года, и надо Вам зайти с паспортом в налоговую и оформить там личный кабинет, и вот в личном кабинете возможно уже есть проект Вашей декларации т.к. налоговая видит переводы из-за границы но это условный проект он м.б. неправильный и тогда его Вы меняете. Иесли дадут ответ просьба нам сообщить, просто не видел комментария по криптовалюте.
Вопрос 38 02 04 2023 Какие налоги нужно оплачивать, декларировать и вообще что нужно делать если работать по договору ГПХ в РФ?
Ответ 38. С 2023 года можно:
- работать на одного нанимателя по договору подряда и уплачивать 13% подоходного по ежегодной декларации
- либо работать на одного или нескольких нанимателей или заказчиков по договору подряда ( не по трудовому договору) и уплачивать налог на профдоход 10% первая выручка 2000 р льготируется.
Вопрос 39
Добрый день. Я гражданин Республики Беларусь. Получил предложение работы от индивидуального предпринимателя РФ по Договору оказания услуг представителя: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. По настоящему договору Представитель обязуется совершать по поручению Заказчика, от его имени актуализацию базы данных Заказчика и получение заявок на продукцию, производимую и поставляемую Заказчиком путем совершения телефонных переговоров и занесения информации в таблицу CRM/ Excel.(Базу данных). 2.5. Представитель самостоятельно оплачивает налог на полученное и выплаченное от Заказчика вознаграждение в рамках законодательства РФ. 4.2. Представитель не является работником Заказчика и не состоит с последним в трудовых отношениях в связи с заключением настоящего договора. Вопрос: 1. Приемлима ли такая форма договора ГПХ с физическим лицом Республики Беларусь по законодательству. 2. Обязан ли я оплачивать налог в РФ. 3. Какие налоги, в каком размере и в какие сроки я буду обязан оплачивать в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Спасибо. С уважением, Владимир. |
Ответ 39.
Во-первых. Не может быть заключено соглашение об обязанности той или иной стороны уплачивать налоги, налоги уплачиваются той стороной на которую такая уплата возложена законодательством. Данное положение в договоре не имеет юридической силы (ПО БЕЛОРУСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ ТОЧНО). Т.е. Вы вобщем можете работать, а налоги в РФ не платить и Вам ничего не будет, к тому же если это соглашение не в письменной форме а посредством Интернета, то оно недействительно. Т.е. за неуплату налогов в РФ Вам ничего не будет. И вообще Вы практически не сможите уплатить налог в РФ ЕСЛИ НЕОФОРМЛЕНЫ В РФ КАК САМОЗАНЯТЫЙ. Возможно такое условие договора и предполагает оформление самозанятости в РФ.
Но Вы должны платить налог в РБ, если работаете только на одного заказчика можно платить налог по ежегодной декларации 13%. Либо если работаете на одного или нескольких заказчиков и работаете исключительно через интернет, то без регистрации ИП можете платить налог на профдоход 10% см. запись ФРИЛАНС
Полностью законно можно работать если оформлять самозанятость в РФ и оформлять самозанятость в РБ. см. статью САМОЗАНЯТОСТЬ ГРАЖДАН БЕЛАРУСИ В РОССИИ
Вопрос 40
Я являюсь гражданином РБ, живу в РБ, и хочу работать удаленно на российскую айти компанию из РБ. Компания предлагает приехать в РФ, оформить временную регистрацию, подписать договор найма, открыть счет в банке РФ, и уехать обратно в РБ и работать удаленно.
Как мне кажется, такой вариант выглядит не очень законным. Так как по сути, если я оформил временную регистрацию в РФ и подписал договор удаленной работы, то я должен находиться по месту временной регистрации в РФ и не могу работать удаленно из РБ.
Подскажите, насколько данный подход будет легальным? Или может лучше обсудить с компанией возможность трудоустройства по ГПХ (договор гражданско-правового характера)?
Ответ 40. Тут мы не знаем внутренние принципы найма работников этой компанией и свои налоговые правила.
По законодательству РБ, Вы ничего не нарушаете, можно без регистрации ИП или самозанятости работать по трудовому договору на иностранную компанию находясь в РБ. Если при этом являетесь налоговым резидентом РБ, проживаете в РБ более 183 дн. в календарном году, то надо представлять ежегодную декларацию о доходах полученных за границей, ставка налога 13% и к зачёту можно взять налог удержанный в РФ при наличии справки 2-ндфл заеренной налоговой РФ или если наниматель внесёт сведения во работе в мегосударственную базу данных.
Схема трудоустройства по законам РФ законная. И работать можно из РБ или находясь в РФ. Тут вопрос в размере удерживаемого налога в РФ с граждан РБ 13% или 30%. И вот тут именно политика предприятия, как они нанимают, обычно есть какой-то стандарт, т.е. некоторые требуют белорусам оформить самозанятость в РФ и самим платить налог при этом заключается ГПХ. Ваше предприятие требует временной регистрации — для каких целей?, этот вопрос у них надо уточнить, для применения определённой ставки налога. Вообще законодательство РФ о ставках налогов с нерезидентов часто меняется, я их законы не очень знаю. Но если Вы будете работать в РБ, то российская организация авообще не должна с Вас удерживать налог ст. 209, п.6 ст. 208 НК РФ (тут так по разъяснениям при удалённой работе за пределами РФ считается что это не доход от источников в РФ (вот в РБ это не так)) см. по ссылке https://its.1c.ru/db/newscomm/content/485290/hdoc
и есть такое Письмо
__________________________—
письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 4 августа 2022 г. N 03-04-05/75657 Об определении налогового статуса физического лица для целей исчисления и уплаты НДФЛ
15 сентября 2022
Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пунктом 1 статьи 207 Кодекса налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Согласно пункту 2 статьи 207 Кодекса, если иное не предусмотрено статьей 207 Кодекса, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
Налоговый статус физического лица определяется на каждую дату получения им дохода исходя из фактического времени его нахождения на территории Российской Федерации.
При определении налогового статуса физического лица учитывается 12-месячный период, предшествующий дате получения дохода физическим лицом, в том числе начавшийся в одном налоговом периоде (календарном году) и продолжающийся в другом налоговом периоде (календарном году).
183 дня пребывания в Российской Федерации, по достижении которых физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в которых физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев.
Окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам.
Таким образом, если по итогам налогового периода число дней пребывания физического лица в Российской Федерации в данном налоговом периоде не превысит 183 дня, такое лицо не будет признаваться налоговым резидентом Российской Федерации в данном налоговом периоде и суммы налога на доходы физических лиц, удержанного с его доходов, полученных в данном налоговом периоде, подлежат перерасчету по ставке в размере 30 процентов, за исключением предусмотренных случаев.
Одновременно сообщаем, что перечни доходов от источников в Российской Федерации и за ее пределами содержатся в статье 208 Кодекса.
Так, подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.
Согласно статье 57 Трудового кодекса Российской Федерации место работы является обязательным условием для включения в трудовой договор.
Таким образом, в случае, если трудовой договор предусматривает определение места работы работника как место нахождения его рабочего места в иностранном государстве, вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору, согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса, относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.
Указанные доходы работников, не признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, полученные от источников за пределами Российской Федерации, с учетом положений статьи 209 Кодекса не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.
На основании пункта 1 статьи 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Дополнительно информируем, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
| Заместитель директора Департамента | Р.А. Лыков |
Это может поменяться, или уже поменялось, поэтому сначала поговорите о ставках налога. Для чего регистрация, как её подтверждать, ту так если будет менее 183 дн. то ставка налога 30%.
см. статью Работа программистом и программист как малый бизнес, налоги и организация деятельности
Здравствуйте. Пожалуйста, объясните каким нормативно-правовым актом законодательства РБ можно аргументировать Вашу фразу «Если гражданско-правовой договор заключён с одной организацией, в том числе иностранной, то такая деятельность не признаётся предпринимательской»?
спасибо за ответ.
Доброго времени суток, Елена
Понятие предпринимательской деятельности дано в ст. 1 Гражданского кодекса РБ, в которой указано, что признаком предпринимательской деятельности является её направленности на систематическое получение дохода, практика, в том числе судебная, относит к систематической деятельности заключение ГПД с несколькими организации, вообще считается что 2 ещё не система, а 3 уже система, в тоже время каждый случай уникален.
А по гражданско-правовому договору с одной организацией в РБ работают десятки тысяч людей по Указу 314, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=417
Доброго времени суток!
Подскажите, есть вид самозанятых как офисная деятельность. Если мой офис на дому. Работаю с ИП из РФ.
Какие будут в этом случае налоги?
Для самозанятых платить ФСЗН насколько я знаю необязательно.
Можно ли открыть расчетный счет для получения оплаты? Либо: ведь карте присваивается свой расчетный счет (например, рублевую — рос.рубль, открыть и давать для получения денежных средств свой расчетный счет по этой карте?)
Доброго времени суток, Анна
Вы можете без открытия ИП оказывать услуги офисной деятельности только физическим лицам как гражданам и проживающим в РБ, так и находящимся за границей. Для оказания услуг офисной деятельности российским ИП надо открывать ИП.
Изначально виды деятельности по единому налогу можно было оказывать только гражданам, потом для некоторых видов сделали исключение, но не для офисной деятельности, хотя по смыслу этой деятельности надо, но нет…
Офисная деятельность указана в абзаце 28 части 4 ст. 1 Гражданского кодекса.
А ы соответствии с п. 2 Указа 151 от 18 апреля 2019 г.2. — Установить, что осуществление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам видов деятельности, предусмотренных в абзацах тридцать пятом – сорок четвертом части четвертой пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь, по заказам организаций и индивидуальных предпринимателей не относится к предпринимательской деятельности.
Можете не регистрировать ИП если работаете на одного ИП, тогда 13% по ежегодной декларации.
Добрый день.
Какой договор надо заключать с иностранным ИП в случае работы как физлицо и подачи декларации о доходах?
Доброго времени суток, Надежда
Любой, это может быть и трудовой договор, и при работе на одного нанимателя гражданско-правой договор (подряда, оказания услуг), и договора вообще может не быть, а может иметь место фактический допуск к работе, тогда по законодательству считается заключённым трудовой договор. К декларации в принципе и не требуется прикладывать договор (хотя лучше чтобы он был, но в интернете договор невозможно подписать, а сканы и прочее без реальных подписей не имеют силы). Т.е. подаёте декларацию без приложения договора и платите налог — ваши обязанности по уплате налога исполнены, а налоговая по данным банков может проверить сколько Вам поступило, хотят могут проверить что это от разных нанимателей или заказчиков это их вопросы устанавливать что это не работа а предпринимательская деятельность, если сами знаете что от одного нанимателя, то заплатили налог и спите спокойно.
А если зарегистрировать ИП по коду деятельности 82100 или 82190 (офисная деятельность) и оказывать услуги ИП резиденту РФ. Место оказания услуг — Беларусь. Резидент РФ работает по УСН и у него патент, т.к. он оказывает физ.лицам образовательные услуги. Какие налоги надо будет платить мне?
1) УСН по ставке 5 %
2) можно ли платить налог по УСН с НДС по ставке 3%? Мне сказали, что для услуг НДС по нулевой ставке.
3) налог на доход иностранного юрлица здесь будет?
И вообще из прочитанного выше я не поняла, что делать с НДС при оказании офисных услуг, есть ли он?
Спасибо вам за ответы!
Доброго времени суток, Надежда
Налог может платиться 5%, либо 3% с НДС, да при экспорте услуг НДС по ставке 0%, но ИП признаётся плательщиком НДС по всем оборотам, и даже если нет не экспортных оборотов, он обязан как плательщик НДС подключиться к электронному декларированию, вести учёт счёт-фактур, представлять налоговые декларации по НДС, указывая оборот по ставке 0%, заполнять в КУДИР раздел по НДС.
Налога на доходы инюрлица тут нет.
Но, есть Протокол о порядке взимания косвенных налогов между РБ и РФ, по этому протоколу по ряду услуг оказываемых лицами на территории РБ субъектам РФ местом реализации услуг признаётся РФ и предприниматель РФ заплатит 20% ввозного НДС (наш ИП платит только УСН 3 или 5%) это следующие услуги консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы.
1. Добрый день. Меня интересует вопрос по поводу НДС. Если работать как ИП с ИП резидентом РФ и оказывать офисные административные услуги, место реализации услуг РБ, то нужно ли будет в РБ платить ввозной НДС 20%? Мне сказали, что практически по всем услугам нужно платить НДС либо в РБ либо в РФ. Я уже совсем запуталась.
2. Если работать по договору подряда как физ лицо, обязательно ли российскому ИП платить за меня налоги? Или я могу налоги уплачивать самостоятельно на территории РБ?
Как оформлять фактический допуск к работе?
А если это российский ИП, он сам обязан за меня платить налог, или в договоре может быть прописано условия об уплате налога мной самостоятельно?
А если зарегистрировать ИП по коду деятельности 82100 или 82190 (офисная деятельность) и оказывать услуги ИП резиденту РФ. Место оказания услуг – Беларусь. Резидент РФ работает по УСН и у него патент, т.к. он оказывает физ.лицам образовательные услуги. Какие налоги надо будет платить мне?
1) УСН по ставке 5 %
2) можно ли платить налог по УСН с НДС по ставке 3%? Мне сказали, что для услуг НДС по нулевой ставке.
3) налог на доход иностранного юрлица здесь будет?
И вообще из прочитанного выше я не поняла, что делать с НДС при оказании офисных услуг, есть ли он?
Спасибо вам за ответы!
Добрый день! Я планирую работать на иностранную компанию (Австралия) асессором по договору подряда. Договор заключается с одним нанимателем, но, т.к. работа носит проектный характер, договоров в течение календарного года может быть несколько. Будет ли такая деятельность трактоваться как незаконная предпринимательская?
Доброго времени суток, Жена
Наше мнение это не предпринимательская деятельность. Прямо такое в законе не написано! Отвечаем на основании ранее действовавших Методических указаний Высшего хозяйственного суда и известной практики. В чём смысл, всегда квалификация носит оценочный характер, и не всегда систематическое получение дохода это предпринимательская деятельность (работники по трудовому договору тоже систематически получают доход), в частности в данных Методических указаниях указан признак систематичности — ВЫПОЛНЕНИЕ ДЛЯ НЕОГРАНИЧЕННОГО КРУГА ЗАКАЗЧИКОВ РАБОТ, по обратному на одного заказчика работать можно.
Поэтому работайте и параллельно напишите запрос в свою налоговую (можно электронный) они в течении 15 дней ответят что можно с таким ответом будете спокойно работать, а если дадут вдруг отрицательный ответ пишите в министерство по налогам, Вам же работать надо.
Постановление Президиума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21.02.2011 № 8 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению Процессуально-исполнительного кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях и Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях»
2.12. Для квалификации деяния на основании части 1-1 статьи 12.7 КоАП следует учитывать характер направленности действий лица на систематическое получение дохода. При этом его отсутствие не влияет на квалификацию, поскольку осуществление предпринимательской деятельности не обусловлено обязательным получением дохода.
Характер действий физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) или юридического лица, не свидетельствующий о направленности их на систематическое получение дохода, не образует состав незаконной предпринимательской деятельности.
В отдельных случаях продажа физическим лицом, не обладающим статусом индивидуального предпринимателя, вещей или выполнение им работ (оказание услуг) может не образовывать состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1-1 статьи 12.7 КоАП, если количество или ассортимент вещей, объем работ (услуг) не свидетельствуют о направленности действий лица на систематическое получение дохода.
При оценке такой направленности действий физического лица во внимание могут приниматься следующие доказательства: акты контрольной закупки; письменные официальные предупреждения государственным органом физического лица о недопустимости осуществления им незаконной предпринимательской деятельности; протоколы опроса лиц, оплативших товар (работу, услугу), реализованный лицом, в отношении которого ведется административный процесс, и имеющиеся у них расписки в передаче денежных средств названному лицу; сведения о неоднократном размещении лицом, в отношении которого ведется административный процесс, в средствах массовой информации, в общественных местах в населенных пунктах объявлений о продаже товаров народного потребления различного ассортимента, о выполнении для неограниченного числа потенциальных заказчиков работ (услуг) и т.п.
Спасибо за ответ!
А что в моём случае с ФСЗН? Обязательно ли делать эти выплаты? В статье выше, где описывается схожая с моей ситуация, написано, что выплата в ФСЗН осуществляется в добровольном порядке. Закон РБ от 29 февраля 1996 г. № 138-XІІІ «Об обязательных страховых взносах…» определяет эти выплаты как обязательные…
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
31 января 1995 г. № 3563-XII
Об основах государственного социального страхования
ст. 7 предоставляет гражданам работающим за границей право на участие в государственном социальном страховании.
Можно не платить в ФСЗН, а по желанию можно платить.
если с одной фирмой я работаю по договору подряда, а с другой к примеру по ГПХ (обеим оказываю копирайтерские услуги) — можно ли так работать без ИП и самозанятости? то есть когда договоры разные
Договор подряда — это один из видов гражданско-правовых договоров. Если работаете в двух организациях по длительным гражданско-правовым договорам (услуг, подряда), то это нормально, а вот если это проектная работа, когда с каждой организацией заключаются десятки договоров, то здесь есть вопрос. Консультируйтесь в своей налоговой, потом же не объяснишь что на сайте сказали что всё законно.
Добрый день!
Я планирую начать работу с российской компанией, ИП. Услуги репетиторства, услуги буду оказывать онлайн. Работать буду только с одной компанией. Мне нужно оформлять ип? Или платить единый налог? Компания заключать договор подряда не будет, они его заключают только с гражданами рф.
Заранее спасибо за ответ!
Доброго времени суток, Анастасия
Тут можно платить подоходный 13% по ежегодной декларации не регистрируя ИП, в принципе на карточку деньги ведь будут поступать от одной компании. То что не заключают договор не означает что его нет, ели Вы выполняете работу, то отношения либо трудовые либо гражданско-правовые (тот же договор подряда), т.е. отношения должны регулироваться в любом случае либо трудовым либо гражданским законодательством. В декларации когда будете представлять укажите одну компанию. А для себя лучше сделать скрины с переписки или с программы. И посмотрите запись РЕПЕТИТОРЫ В РБ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=4003
Благодарю за ответ!
Если я собираюсь начать работу в этом месяце, то уже сейчас нужно подать заявление об осуществлении деятельности репетитора и заплатить единый налог?
Не до конца поняли, уже подробно не объясняли, т.к. в статье РЕПЕТИТОРЫ есть примеры. Почитайте!
По единому налогу услуги оказывать можно только физическим лицам, в том числе находящимся за границей, и в том числе по интернету. Оплата при этом поступает от физлиц, а не от организации, за исключением случаев когда это условия интернет-сервиса, т.е. организация представляет только площадку на которой сделки заключаются между репетитором и учеником, а сервис берёт комиссию.
Если услуги оказываются организации, то это подоходный налог по декларации. Налоговая видит все поступления на банковские карточки, и если это будут поступления от организации, то будет вопрос, единый Вам вам простят), а подоходный заставят заплатить, если не объясните условиями интернет-сервиса.
А вот если услуги будут физлицам, то да надо подать заявление и заплатить единый налог по полной ставке на январь, ставка платится полная даже если работаете один день в месяце.
Спасибо Вам за ответ!
дело в том, что зачисления будут производиться на яндекс кошелёк. Там сложно определить — откуда деньги. Только с помощью выписки со счета…
Как действовать в этом случае? как доказать, что я работаю на одну компанию?
Тут так: фактически работаете на одну организацию и добросовестно представляете декларацию указывая в ней одного нанимателя, ничего доказывать Вы не должны (хотя их лучше иметь, скрины, выписки из Яндекс.кошелёк и т.п.), а вот налоговая если не согласна должна доказать обратное, может делать запросы в РФ, но их делают по большим суммам (10000 баксов и т.п.).
Является ли соглашение о сотрудничестве подтверждением того факта, что я работаю на данную компанию?
Да. Соглашение о сотрудничестве — это и есть гражданского-правовой договор, тоже что и договор подряда.
Добрый день!
Я задала вопрос компании. Юридически отношения не регулируются. Договор о сотрудничестве юридической силы не имеет. Компания эта реально существует. Доход планируется в размере 30-50 долларов. На кошелёк отправляют суммы анонимно. Возможно только заключить договор подряда. Подскажите, пожалуйста, как действовать в этом случае!
Судя по этому бреду (ответы о том что не имеет юр. силы и анонимно) контора работает нелегально и скрывает налоги.
Юр. силу имеет всё, даже фактический допуск к работе (для чего тогда соглашение), а анонимно в Яндексе деньги перевести нельзя.
Если есть возможно заключить договор подряда то заключайте.
А так комментировать сложно, т.к. видна нелегальность деятельности этой компании, какие-то ООО «РОГА И КОПЫТА».
Добрый день! Помогите разобраться в ситуации. Работаю копирайтером уже более 10 лет. работаю как с различными биржами копирайтинга, так и с частными лицами напрямую.
Исправно плачу налоги 5% по УСН Код деятельности 74300 Деятельность по переводу. Все суммы исправно проходят через Технобанк (меняю WMR на WMB и вывожу на карточку).
Единственное, у меня нет и никогда не было каких-либо договоров (да и вряд ли биржа копирайтинга с кем-либо их заключает). А недавно прочел в интернете что отсутствие договора ведет к нарушению ВЭД. т.е. я 10 лет работаю неправильно и могут за это поплатиться.
При этом ни банк ни налоговая никогда не интересовались наличием договоров и в заполняемой электронной декларации никто и никогда не требовал делать пометки относительно моих заказчиков. Поясните, пожалуйста, этот момент.
Здравствуйте. У меня несколько вопросов:
1) Планирую открыть свою онлайн-школу и через сайт принимать платежи от иностранных физ лиц. Прибыль будет систематическая соответственно. Подскажите, пожалуйста, нужно ли открывать ИП для данной деятельност (если да, то какой ОКВЭД) или я могу просто платить 13% подоходного налога раз в год?
2) Разработка сайтов подпадает под деятельность физ лиц, где необходима уплата единого налога, а вот по услуге продвижения сайта ничего не указано (хотя это услуга комплексная как правило сейчас). Как быть в таком случае? Открывать ИП для продвижения + платить единый налог за разработку? Либо единый налог + 13% подоходного? Но в данном случае заказчик (физ лицо) платит общим платежом все за комплексную услугу.
ответ в конце статьи по ссылке Вопрос 31 https://nalog-belarus.by/?p=4003
Добрый день! Писал Вам раньше, так и не дождался ответа (перечитал много Ваших ответов но конкретики для себя не нашел).
Работаю копирайтером достаточно давно. ИП, по упрошенке оплачиваю 5%, ФСЗН не плачу так как есть работа в гос.структуре.
Работаю на росийских бижах копирайтинга, textsail.ru, advego. и.т.д. деньги вывожу через Технобанк на карточку, переводя wmr в wmb.
Единственный вопрос, у меня нет никаких договоров с биржами, да и с частными заказчиками всегда были исключительно устные договоренности (за публикации они переводили средства на webmoney)
Нарушаю ли я что-то, работая без договора? Как это согласуется с осуществлением внешнеэкономической деятельности?
Заранее благодарен, Дмитрий.
Доброго времени суток, Дмитрий
Вот не знаем практики привлечения ИП к ответственности за такие переводы, если бы хотя бы ссылка на публикацию, чтобы конкретно посмотреть.
С 2021 года новые Правила расчётов электронными деньгами https://www.nbrb.by/legislation/documents/PP_201_199.pdf , т.е. ИП вправе к счёту ИП в банке привязать электронный кошелёк (п. 19 Правил) в Технобанке похоже есть такая услуга для ИП, надо в банке уточнить тогда будет точно всё в порядке.
А вот с возможными санкциями не сталкивались, но более чем за 3 года к ответственности не привлекают, но работают многие ИП так, тут в принципе проблема в том что на карточку открытую на физлицо принимать выручку ИП нельзя, это нарушение банковского законодательства и договора банковского счёта.
А по договорам, на биржах работаете по договору присоединения, а с физлицами конечно договор реально не заключите. Но регистрируются только внешнеторговые сделки по продажи товаров на сумму 3000 евро, а тут услуги за копейки, ну частное мнение что тут нарушений нет.
Добрый день. Я планирую работать напрямую удаленно с одним иностранным заказчиком (физическим лицом), оказывая услуги копирайтинга на постоянной основе. Он может оплачивать мою работу на электронный кошелек Skrill.
Скажите, могу ли я оформиться в таком случае как самозанятый с уплатой единого налога и выводить деньги с кошелька Skrill на банковскую карту?
ответ в конце статьи Вопрос 3 https://nalog-belarus.by/?p=955
Здравствуйте, подскажите пожалуйста,как мне оформить самозанятость,если я работаю фрилансером в интернете,плюс с недавнего времени начала выводить деньги с онлайн игры,декретный отпуск мой закончился,хочу работать удаленно,но чтобы платить соответствующие налоги,чтобы не было ко мне претензий?
Доброго времени суток, Виктория
По фрилансу и самозанятости надо знать вид деятельности, т.к. виды деятельности самозанятых ограничены. См. запись ВИДЫ САМОЗАНЯТЫХ https://nalog-belarus.by/?p=2520
А вот по доходам с онлайн-игры, просто платится налог 13% по ежегодной декларации.
Поняла вас, спасибо!А может мое хобби оформить как самозанятость,я занимаюсь бровями,это будет как то проверяться?по своему фрилансу я ничего не нашла,я имею ввиду из списка по видам самозанятости..и как уплатить налог с онлайн игры?тоже через какое то заявление?
Вид «занимаюсь бровями?» м.б. относится к косметическим услугам которые могут осуществлять самозанятые (кроме тату и перманентного макияжа) см. САМОЗАНЯТЫЕ ПАРИХМАХЕРЫ И КОСМЕТОЛОГИ https://nalog-belarus.by/?p=3490
А по играм, надо до 31 марта года следующего за годом получения дохода представить в налоговую по месту жительства декларацию и заплатить налог 13%.
См. запись НАЛОГ НА ИГРЫ https://nalog-belarus.by/?p=3556
См. запись НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ФИЗЛИЦ https://nalog-belarus.by/?p=1818
Добрый день! Подскажите, работаю с февраля 2020 года удаленно (менеджер по продажам). Работодатель в РФ ИП. Не оформлена. Декларацию о доходах я предоставляю в налоговую на основании скринов о переводе на карту и яндекс кошелек? От работодателя нужны какие-либо документы?
Доброго времени суток, Анна
Фактически Вы работаете на одного ИП, оформлены или нет значения не имеет с одной стороны есть фактический допуск к работе либо такая деятельность может быть рассмотрена как работа по договору подряда, что допускается белорусским законодательством, поэтому такая деятельность (но только если работаете на одного ИП) не является предпринимательской и налогообложение происходит по ежегодной декларации. В принципе Вы просто должны задекларировать доход и указать источник дохода в РФ (данные ИП), документы не обязательно прикладывать, можно выписку по счёту о поступлении денег, т.е. налоговая сама если её надо может проверить, в том числе послать запрос в РФ. А вот если наниматель пришлёт Вам заверенную российской налоговой справку 2-НДФЛ об уплате подходного налога в РФ, или введет сведения в межгосударственную базу, то налог в РБ платить не надо т.к. к зачёту будет взять налог уплаченный в РФ.
Доброе время суток!
Жене предложил подработку украинский ИП — собственник бренда, продающего аналитические отчёты в Интернете. Работа заключается в написании статей, которые потом формируются в отчёт и продаются физ лицам и организациям.
Фактически бренд поддерживают (наполняют контентом сайт) около 30 ИП, работающих на собственника. Собственник договор заключать не хочет, а деньги планирует переводить с личной карты. Возникает ряд вопросов:
1. Можно ли в этом случае работать как физ лицо с уплатой подоходного налога по ставке 13%?
2. Как меняется ситуация, если вдруг деньги переведёт кто-то из 30 сотрудников-ИП, не собственник? Сказали, что им так удобнее, хотя и не обязательно.
3. Фактически работа на один бренд, собственником которого является один ИП. Но как это доказать, если возникнут вопросы (особенно без письменного договора)?
Спасибо!
Доброго времени суток, Дмитрий
Нормально если работать на одно лицо (физическое, юридическое, ИП) в том числе иностранные. Есть договор или нет, тут работа на одного нанимателя.
Другой ИП — это другое лицо, хоть он и в системе бренда, в декларации супруга будет указывать такой доход как доход от другого ИП и это будет видно налоговой по банковским переводам.
Вот тут никто комментария не даст, у нас так признаки незаконной предпринимательской деятельности оцениваются судом в каждом конкретном случае.
Здравствуйте.Я резидент РБ.Сейчас живу заграницей.Провожу марафоны по похудению онлайн.Деньги поступают от разных физических лиц из разных стран.Нужно ли открывать ИП в Беларуси и какой налог лучше уплачивать.Спасибо
Доброго времени суток, Марина
Тут два момента.
1. Если гражданин проживает в другом государстве более 183 дней а календарном году он является налоговым резидентом страны проживания и по доходам полученным за границей платить налог в РБ не обязан, даже если является гражданином РБ.
2. Если деятельность ведётся когда гражданин находится на территории другого государства, даже месяц или день, то вопросы регистрации в качестве ИП или самозанятыми решаются в соответствии с законодательством страны пребывания, а налоги в РБ будут платиться только при проживании в иностранном государстве в календарном году (с 01.01. по 31.12) менее 183 дней.
спасибо за ответ.Но я наверное немного не так выразилась.Я гражданин РБ и живу уже год заграницей.Деньги приходят на белорусскую карточку от физических лиц за марафон по похудению онлайн.Нужно ли ИП открывать в РБ и какой налог уплачивать.Спасибо заранее за ответ.
Вам надо руководствоваться законодательством страны проживания как по уплате налогов так и по вопросам регистрации ИП или самозанятости.
Несмотря на гражданство РБ и белорусскую карточку Вы не являетесь налоговым резидентом РБ. Место деятельности и место проживания у Вас не РБ и в налоговом плане Вы не имеете отношения к Беларуси, несмотря на гражданство.
Может конечно у белоруской налоговой возникнуть вопрос, т.к. она контролирует переводы на карточку, тогда надо будет представить подтверждение проживания не в в РБ.
Если бы проживали в РБ то по такой деятельности надо регистрировать ИП, налог 5% с выручки и ежемесячно надо платить 60 долларов в пенсионный фонд.
Здраствуйте. Гражданка РБ и нахожусь в РБ. Я нахожусь в декретном отпуске. Хочу работать удаленно, оказывать услуги смм-менеджера в инстаграм. Клиенты могут бы и из Рб и из Рф. Оплата на мою карточку. Подскажите я могу быть в категории Самозанятых? Какие налоги я должна платить? Заберут ли пособие по уходу за ребенком?
ответ в статье по ссылке Вопрос 3 https://nalog-belarus.by/?p=4247
Доброго времени суток,сам гражданин РБ,в период эпидемии нашел работу,работа с человеком из России физ лицо,работа заключается в следующем, на определенном сайте регистрирую определенное количество аккаунтов по договоренности и попутно привязываю туда аккаунты различных соц сетей,после человек проверяет работу и оплачивает на бел карту в рос рублях,вчера пришло письмо, что нужно явиться в налоговую до 31 марта и объясниться с источником дохода,поскольку за 20 год превысил 7003 рубля,прочитав много статей и различные пункты на сайте налоговой инспекции я пришел к выводу,что скорее всего нужно будет оплатить 13% от общей суммы доходов за 20 год ,но если разобраться конкретно, под какой вид деятельности относится мой вид занятости? и если подавать декларацию ,то что туда вписывать то,ведь перевод шел либо Яндекс Деньги либо карта российского банка,и договоренность у нас была между собой только(так сказать на честном слове),никаких бумажных договоров,буду очень признателен за ответ по моей ситуации.
Доброго времени суток, Евгений
Работа на одного нанимателя, независимо ИП, юрлицо или физлицо, не является предпринимательской деятельностью. Надо представлять декларацию и платить 13% подоходного, можете заявить в декларации право на стандартные вычеты. Видов самозанятости по такой деятельности не предусмотрено.
Если открывать ИП и оказывать такие услуги не ограниченному кругу лиц, то налог 5% и ежемесячно 60 долларов пенсионные взносы, вид деятельности в свидетельстве ИП можно указать 96090 предоставление прочих индивидуальных услуг, сейчас вид деятельности в свидетельстве не носит принципиальный характер см. статью ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904
За прошлый год я заплачу 13 % это понятно, а исходя из какого пункта я могу заявить в декларации право на стандартные вычеты налогов и какие они будут если условно в месяц 1500бун я зарабатываю.И по моим подсчетам проще ип открыть платить 156 р в месяц и за год 5% , в моем случае я могу же ип открыть, просто сказав что я работаю с 2-3 лицами?
ИП можно открыть и если работаешь с одним заказчиком, тут нет не обратного ограничения, налог 5% с валовой выручки и 60 долларов ежемесячно пенсионные взносы. В декларации есть раздел стандартные вычеты, но при таком доходе нет вычета на самого, подробнее в записи https://nalog-belarus.by/?p=3249
Как открыть ИП в записи https://nalog-belarus.by/?p=701
ИП можно открыть и если работаешь с одним заказчиком, тут нет не обратного ограничения, налог 5% с валовой выручки и 60 долларов ежемесячно пенсионные взносы. В декларации есть раздел стандартные вычеты, но при таком доходе нет вычета на самого, подробнее в записи https://nalog-belarus.by/?p=3249
Как открыть ИП в записи https://nalog-belarus.by/?p=701
Здравствуйте! Зарегистрировалась на одном английском сайте.
За просмотр рекламы на этом сайте начисляются деньги в долларах.
Вывод осуществляется на кошелек Перфект Мани в долларах.
Потом через обменники буду выводить на белорусскую карту банка.
Как в этом случае платить налог? Как доход из-за границы 13%?
Или может ИП открывать, не понятно.
Доброго времени суток, Ninel
Надо знать условия сайта, одна компания оплачивает услуги или это сайт сервис который берёт комиссию, а услуги нескольким компаниям который также пользуются этим сервисом.
1. Общий принцип при оказании услуг одной компании регистрация ИП не требуется, налог платится 13%, т.е. если заказчик сервис.
2. Если сервис только берёт комиссию а услуги разным компаниям, то дополнительно надо консультироваться в налоговой, в частности по копирайтерам они дали разъяснение о возможности без регистрации ИП оказывать услуги через одну биржу копирайта разным заказчика.
3. ИП сложно, налог 5% с выручки и ежемесячно 60 долларов в месяц надо платить в пенсионный фонд, даже если меньше заработали. ИП однозначно надо открывать если работает на нескольких сайтах.
Здравствуйте! Я налоговый резидент РБ. Больше года назад нашла доп. приработок в сети (рерайт и копирайт статей). Заказы ищу сама на биржах фриланса. Соответственно договоров у меня ни с кем нет и заказчики совершенно разные. Деньги (заказы копеечные, 300-400 р.р. за статью) приходят на WMR-кошелек. WMB-кошелек ещё не делала. Соответственно деньги с кошелька ещё ни разу не выводила. Вопрос: 1. При оформлении WMB-кошелька и выводе денег на бел.карту возникнут ли у налоговой ко мне вопросы? (ИП открывать не хочу, быть замозанятой тоже; у меня есть основная работа). 2. Если выводить 1 раз в месяц не более 6000 р.р. на бел.карту могу ли я не платить никакие налоги? 3. Если я буду брать заказы только с одной биржы, нужно ли платить ежегодные 13% налога? Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Ирина
1. Налоговая в настоящее время вызывает по всем переводам из-за границы на белорусскую карточку, даже если 10 долларов в год перечислят.
2. 6000 — нет такой суммы. Есть 7003 бел. руб. (в 2021 — 7521 б.р.) — освобождения от налога сумм подаренных физическими лицами.
3. Министерство по налогам давало консультацию что работать копирайтером на одной бирже можно, подробнее в стать https://nalog-belarus.by/?p=955
Строго по доходам полученным в 2020 году, декларацию надо было представить до 31.02.2021 даже если они не переводились на белорусскую карточку.
Здравствуйте. Занимаюсь компьютерной графикой (создание иллюстраций) , но до этого не имела дела с удалённой работой. Обратился иностранный заказчик, сумма оплаты 200€ переводом вестерн юнион. Поэтому возник ряд вопросов:
1. Могу ли я оказывать данный вид услуг единоразово без регистрации самозанятости или ИП? Будет ли это считаться незаконной предпринимательской деятельностью и если да, то как этого избежать?
2. Какие налоги мне нужно заплатить с этого дохода и в какой срок?
3. Есть вероятность, что мы будем сотрудничать и дальше, что в этом случае будет выгоднее и удобнее: самозанятость или ИП по опреденной системе налогообложения? Могу ли я закрыть ИП, когда захочу ?
Доброго времени суток, Ольга
И разовая и постоянная подработка на одного заказчика не являются незаконным предпринимательством (тут нет оказания услуг неограниченному кругу лиц, например, как покупателям в магазине).
Налог платится по ежегодной декларации до 31 марта следующего года по ставке 13% с возможностью зачёта налога уплаченного в другой стране.
ИП можно закрыть в любой момент, но должны пройти проверки и время после публикации о закрытии, минимум два месяца.
Если открыть ИП можно платить упрощенку 5% с выручки и пенсионные 60 долларов в месяц, если есть работа, студент можно пенсионные не платить.
Спасибо. Ещё вопрос: если я с иностранным заказчиком заключаю трудовой договор (подряда и тп), нужно ли мне оформлять самозанятость или ип, если я работать буду только с ним? Подоходный в этом случае оплачивает заказчик, я правильно понимаю? И без оформления ИП или самозанятости подоходный заплатить нельзя, т.к. нет УНП по которому нужно совершать платёж?
Доброго времени суток, Ольга
УНП присваивается и физическим лицам как только возникает обязанность платить налог, те кто представлял декларации, платил налоги на недвижимость и землю и т.п. имеют УНП.
Вы налоговый резидент РБ и со своих доходов должны платить подоходный в бюджет РБ, но имеете право по налоговым межгосударственным соглашениям об избежании двойного налогообложения взять к зачёту налог удержанный в иностранном государстве при наличии заверенной налоговой службой справки. Поэтому иностранный заказчик удерживает с Вас налог в бюджет своего государства, а Вы всё равно представляете в РБ декларацию и платите в РБ налог или берётё справку у заказчика и представляете декларацию и берёте к зачёту налог уплаченный заказчиком.
А регистрировать ИП или самозанятость при работе хоть по ТД или по договору подряда на ОДНОГО заказчика.
Здравствуйте, помогите разобраться. Если я плачу единый налог как самозанятая то нужно ли мне платить ещё и подоходный? И можно ли, например, платить только подоходный от оплаты с заказов?
Доброго времени суток, Елена
В вопросе не указан вид деятельности.
1. Единый налог платится по услугам оказываемым физическим лицам вне зависимости от того находятся эти физлица в РБ или за рубежом, дополнительно платить подоходный в этом случае не требуется.
2. Единый налог не охватывает услуги организациям и другим ИП как отечественным так и зарубежным.
3. Самозанятые по ряду видов деятельности (дизайн, разработка сайтов и …) предусмотрено право в рамках самозанятости оказывать услуги организациям и ИП, при этом:
3.1 При оказании услуг зарубежным организациям самозанятый сам представляет годовую декларацию и уплачивает налог по ставке 13%.
3.2 При оказании услуг белорусским ИП и организациям они сами удерживают подоходный 13%, и за счёт своих средств уплачивают пенсионные взносы.
Здравствуйте!
Какие условия налогообложения физического лица, гражданина Республики Беларусь, планирующего работать удаленно c территории Беларуси в сети интернет на зарубежную компанию (из США или Западной Европы) и планирующего получать за работу денежные переводы из-за рубежа в долларах или евро.
Работа будет заключаться в предоставлении консультаций зарубежным потребителям по сервисному обслуживанию и ремонту бытовой техники.
Данный вид деятельности, насколько мне известно, не предусмотрен ни для самозанятых, ни для индивидуальных предпринимателей.
Что данное физическое лицо должно делать с точки зрения налогового законодательства Республики Беларусь?
Доброго времени суток, Павел
Кроме ИП и видов самозанятых, есть обычная работа по трудовому договору или договору подряда.
Вообще надо в первую очередь смотреть запреты, так запрещено заниматься предпринимательством без регистрации ИП, видами самозанятости без предварительной уплаты налога.
Работа на одну компанию по трудовому договору или гражданско-правовому (подряда, оказания услуг), в том числе зарубежную, не является предпринимательством, только надо подать в следующем году декларацию до 31.03 и заплатить 13% с учётом вычетов и возможности зачёта налога, см. статью.
А доллары и евро переводятся по курсу на дату получения дохода.
Добрый день, я из Беларуси, собираюсь заключить договор подряда с российской компанией в качестве менеджера по продажам и платить налоги в РБ самостоятельно. Как я понимаю, такого вида деятельности в списке допустимых видов для самозанятости нет. Что это значит? Мне обязательно нужно открывать ИП, даже если я работаю только на одно юр. лицо?
+ Есть ли у меня в такой ситуации право платить ФСЗН?
Доброго времени суток, Виктория
ИП не надо открывать при работе на одну организацию. В ряде случаев ИП не надо и при долговременной работе на две или три организации, но при работе на две организации надо конкретно вопрос рассматривать.
Пенсионные взносы можете уплачивать в добровольном порядке.
Спасибо большое за ответ. У меня еще небольшой вопрос по поводу видов услуг, которые необходимо указать в договоре подряда. Есть ли определенные требования к формулировкам видов работ и деятельности? Или можно просто написать «услуги менеджера по продажам»?
Если работаете на одну компанию то можете указывать любой вид деятельности, можно просто — услуги менеджера по продажам.
Добрый день!
Вопрос похож на предыдущий, но с очень важными нюансами, которые хочется понять.
Я гражданин РБ, работаю по трудовому договору.
Также, планирую работать менеджером по продажам удаленно с российским ООО.
1. Они настаивают, чтобы я оформил ИП (а не договор подряда), иначе им, как за не резидента, за меня придется платить 30% налог в РФ. (говорят, что подряд облагается таким налогом с иностранным гражданином). А если у меня будет ИП, им не нужно будет платить такой налог.
2. Если всё-таки они правы, какое ИП нужно оформить (код деятельности), чтобы с ними работать (менеджером по продажам)?
3. Какой процент нужно платить у нас ИП, только УСН 5% от выручки либо ещё 20% НДС (ввозной)?
Они работают с НДС.
Доброго времени суток, Виктор
1. В принципе правы, есть конечно особенности налогообложения белорусов, но у Вас по любому при удалёнке не будет приобретён статус налогового резидента РФ и организация не будет изобретать схем обложения по 13% а применит ставку 30%, Вы их тут не переубедите по каким-то возможным схемам уплаты 13%, да и по политике многих организаций они стараются не привлекать наёмных лиц в том числе для применения отдельных систем налогообложения, упрощения бухучёта.
2. Может открыть ИП на УСН, ввозного НДС нет, если бы он и был то в РФ.
Но ИП м.б. на УСН без НСН со ставкой УСН 5% и на УСН с НДС с ставкой УСН 3% + ндс, фишка в том что при экспорте услуг в РФ для Вас будет нулевая ставка НДС, при этом налог по УСН будет меньше на 2%. Но по остальным доходам (например из РБ, по ряду внереализационных доходов) надо платить НДС и надо вести учёт по НДС и представлять декларации и по УСН и по НДС, начинающие ИП тут путаются и могут нарваться на штрафы. Хотя основные внереализационные доходы (проценты банка на остаток по счёту и положительные курсовые разницы) не облагаются НДС. Надо разбираться с учётом, а при ставке 5% учёт проще. И для применении 3% надо делать юранализ договора с нанимателем, что это…
3. Пенсионные можете не платить т.к. есть место основной работы, но сообщите в ФСЗН.
4. Если оптовая торговля будет общий класс 461 Оптовая торговля за вознаграждение или на договорной основе, а конкретный можете выбрать по ссылке https://www.belstat.gov.by/upload-belstat/upload-belstat-pdf/klassifikatory/OKRB_005-2011_s_izm_1-5.pdf
А вот при продаже товаров физлицам надо конкретно знать как идёт торговля и условия договора, класс 47.
Но ничего страшного в ошибке кода вида деятельности, единственно при рознице надо уведомлять исполком.
СМ. ЗАПИСИ
ИНСТРУКЦИ АО ОТКТЫТИЮ ип https://nalog-belarus.by/?p=701
виды деятельности https://nalog-belarus.by/?p=4904
учёт при усн https://nalog-belarus.by/?p=1187
валютная выручка https://nalog-belarus.by/?p=5959
Спасибо огромное за быстрый ответ! Есть ещё пару моментов.
1. Смотрите, это российское ООО работает и с физ лицами, и с юр лицами. Я же буду работать с ними (с клиентами — юр и физ лицами) не от своего лица, а от лица компании. Т.е. я сам буду как наемный сотрудник, который просто продает (по входящим запросам). Какой код в этом случае выбрать?
2. Правильно ли понимаю, что в случае заключения со мной, как с ИП, договора на оказание этих услуг, я должен буду платить только 3% УСН или всё-таки 5%? Мне в этой компании говорят, что на них будет возлагаться 20% НДС, а на меня нет.
3. Место работы пока основное есть, но в планах заняться только предпринимательской деятельностью. Я правильно понимаю, что сейчас пока можно ФСЗН не платить (но сообщить ФСЗН об открытие ИП и основном месте работы), но как только я решу уйти с работы — нужно будет начать платить их? Какой размер ФСЗН, он фиксированный? цифру 60 долларов видел у вас на сайте
4. Могу ли я параллельно на этом же ИП заниматься другой деятельностью — тоже удаленно по настройке контекстной/таргетированной рекламы? Об этом нужно просто уведомить либо новое ИП? Скорее всего, клиенты будут физ/юр лица РФ
1. В ответе есть скидка на статью по видам деятельности, ПОЧИТАЙТЕ! и остальные статьи по ссылкам, укажите в свидетельстве код 461ХХ, ХХ — СМОТРИТЕ ПО НАИМЕНОВАНИЮ ПРОДАВАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ. При опте код определяется в первую очередь по товару, при рознице по типу торгового объекта. Но код в свидетельстве может быть любым!!! и потом если ещё будете заниматься рекламой свидетельство менять не надо, читайте статью по ссылке. Код имеет значение только при заполнении декларации, и ответственности за его неправильное указание нет.
2. Ввозной по услугам платить фирма РФ, для Вас этот НДС вообще значения не имеет. Как определитесь работать с НДС или без НДС и соответсвенно ставка 3 или 5 по Вашему выбору, но для начала лучше без НДС ПО СТАВКЕ 5%, ЕСЛИ БУДЕТЕ ВЕСТИ УЧЁТ САМИ, С НДС ХОТЬ НАЛОГ МЕНЬШЕ ВСЕГДА ОШИБКИ.
3. Если не будет места работы то ставка около 60 долларов в месяц, см. статью ВЗНОСЫ В ФСЗН https://nalog-belarus.by/?p=1669
4. Можно хоть 100 видов деятельности без изменения свидетельства, и клиентам из РФ можно оказывать услуги, и по этой причине лучше 5% без НДС.
Спасибо!
И финальный вопрос: если я оформлю ИП с НДС, кто эти 20% ввозного НДС будет платить, уже получается я? Либо всё равно они?
20% НДС в любой случае платит российская фирма, для них значения не имеет являетесь ли Вы в БЕЛАРУСИ ПЛАТЕЛЬЩИКОМ НДС У нас пока с РФ не общие налоги а отдельные, но что-то думают объединить в будущем.
Но всё таки советую УСН без НДС, во-первых с учётом сложнее, а во-вторых если будет ещё рекламная деятельность то у Вас не только будут проблемы с подтверждением нулевой ставки НДС (это и для российской организации м.б. морока, могут не работать так) а вообще будут проблемы с актами выполненных работ в интернете (НО РАБОТАТЬ МООЖНО!), посмотрите статью ИП И ИНТЕРНЕТ-ДОХОДЫ https://nalog-belarus.by/?p=5317
На работу с НДС можно будет потом перейти, со следующего года или квартала. СМ. https://nalog-belarus.by/?p=3739
Здравствуйте. Спасибо за вашу работу.
Помогите, пожалуйста, разобраться.
На данный момент оформлена самозанятость, разработка сайтов.
Оказываю услуги физлицам в РФ.
Сейчас хотела бы оказывать аналогичные услуги ИП в РФ.
Вопросы:
1. Могу ли одновременно работать с несколькими (4-5 Российскими ИП)? Вид деятельности подходит для оказания услуг ИП.
2. Нужно ли оформлять договор-подряда с каждым ИП? Вообще как-то оформлять отношения нужно?
3. Нужно ли мне будет платить подоходный 13% или только единый налог, как самозанятый, на мой вид деятельности?
6. Будет ли ИП в РФ платить какие-то налоги?
Доброго времени суток, Марина
1. ИП может работать с несколькими (хоть 100) ИП, юрлицами и физлицами одновременно (т.е. оказывать услуги как в РБ так и за рубежом неограниченному кругу лиц).
3. ИП по такому виду деятельности лучше применять упрощённую систему налогообложения УСН, ставка налога 5% с выручки без учёте затрат (ставка подходного с ИП при применении общей системы налогообложения 16%, но с чистой прибыли, однако при такой деятельности мало затрат и трудно их документально подтверждать). На УСН надо сразу после регистрации ИП подать заявление (20 раб. дней).
см. статьи
СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИП https://nalog-belarus.by/?p=84
ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
УЧЁТ ПРИ УСН https://nalog-belarus.by/?p=1187
УЧЁТ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ https://nalog-belarus.by/?p=5959
ИП И ИНТЕРНЕТ ДОХОДЫ https://nalog-belarus.by/?p=5317
2. Правильно если будут не договора подряда а письменные акты выполненных работ, но это сложно и ы этом плане лучше самозанятость, но работают как ИП с небольшими нарушениями по бухучёту ИП И ИНТЕРНЕТ ДОХОДЫ https://nalog-belarus.by/?p=5317
Вы можете работать как самозанятая при оказании услуг физлицам, и одновременно с одним ИП по долговременному договору подряда без регистрации ИП с
уплатой 13% подоходного с физлица по декларации (возможно и на двух ИП по долговременным )
6.Вам налог в РФ платить не надо.
На сайте есть статья САМОЗАНЯТЫЕ РАЗРАБОТКА САЙТОВ https://nalog-belarus.by/?p=7379
на два вопроса ответ позже
вообще по пособию лучше позвонить в собес или на сайте ФСЗН оставить письменный запрос
Здравствуйте. Определился с УСН, с НДС.
Меня интересует вопрос по удалённому подписанию актов выполненных работ.
Как это происходит у нас?
Я как ИП выставляю счёт российскому ООО, и они его оплачивают? Акты можно же подписать удаленно?
Электронную цифровую подпись обязательно мне делать, как я понимаю, чтобы была возможность подписывать документы удаленно?
Т.е. смысла открывать ИП по месту регистрации нет, можно сразу удаленно оформить ИП (для этого как раз нужна ЭЦП) и тогда можно подписывать все онлайн, включая акты выполненных работ?
Либо её нужно сначала поставить собственноручно (в исполкоме), а затем на ее основе они уже сделают электронный вариант?
https://nalog-belarus.by/?p=701 ответ в конце статьи по ссылке вопрос 17
Спасибо!
Момент — вы говорите, что зацикливаться на этом не стоит, однако как раз в статье, на которую ссылаетесь, говорите, что с этим есть проблемы и можно обменяться только по почте. Скрин https://prnt.sc/158ogqo
Так всё-таки, как работать с российским ООО по части актов выполненных работы? Как подписать их?
Очень важный вопрос для меня
Если есть возможность получить акт по почте надо это делать, тем более работа с одним поставщиком. Для большинства ИП работающих через Интернет такой возможности нет, а работать надо, можно упрощённый учет вести, в крайнем случае раз в 5-10 лет штраф дадут, его и без этого дадут при налоговой проверке.
ЭЦП Вам не подойдёт, только пересылка по почте, либо ведите учёт при УСН по оплате помесячно упрощённо заполняя только ч.1. раздела 1 КУДИР
Я правильно понимаю, что если у меня оплата подразумевается ни 1 раз в месяц, то акты обязательны? А если 1 раз в месяц, то акты не обязательны?
Второй момент — печать обязательна на актах? Или подписи достаточно будет? Ее сразу при регистрации ИП можно запросить либо кто-то отдельно их делает?
Акты обязательны всегда.
Желательно чтобы акты были на последнее число каждого месяца, тогда проще вести учёт, выручка в этом месяце за который акт признаётся налогооблагаемой.
Если акт составить один за год то надо разбивать выручку по месяцам когда она признаётся налогооблагаемой. Большой вопрос, почитайте принципы признания выручки налогооблагаемой https://nalog-belarus.by/?p=1187 о работа по отгрузке и по оплате
Самому ИП печать не нужна — достаточно подписи, по желанию ИП может сделать печать. Юрлица как правило ставят печать и подпись (по большому счёту печати может не быть на актах и договорах и у юрлиц, надо смотреть их уставы)
А если оплата планируется несколько раз в месяц? Допустим, 2-4 раза.
2-4 акта нужно каждый месяц просить?
ответ в конце статьи вопрос 10-3 https://nalog-belarus.by/?p=5317
Если было несколько оплат, значит, у меня на руках будет несколько актов за 1 месяц. Почему вы настаиваете на месячном акте выполненных работ, так лучше? Как их указать в качестве одного, просто суммировать все приходы за месяц?
Или вы говорите, что лучше 1 раз в месяц акт выполненных работ делать?
Просто есть возможность получать практически понедельную оплату за результат и будет не очень интересно отказаться в пользу 1 раза в месяц.
ответ в конце статьи вопрос 10-3 https://nalog-belarus.by/?p=5317 доп.
Добрый день! Слушайте, в налоговой мне сказали, что при работе с российским ООО может быть и налог 13%, помимо 5% по УСН. Я не совсем понял, откуда это взялось?
Попросили также взять справку у российского ООО, что они действительно находятся в РФ. И принести договор с ними, тогда помогут окончательно понять, только ли 5% или ещё и 13.
Вы же писали что ООО не хочет работать с физлицом, а требует открытие ИП!
Если будете работать как ИП — 5%.
Если как физлицо — 13%
Одновременно 13% и 5% НЕ БЫВАЕТ.
Это неграмотность налоговой, можете позвонить в контакт-центр МНС.
Здравствуйте. Планирую работать программистом на российскую компанию из Беларуси. Прочитал ветку и не до конца понял: какие документы необходимо оформлять во время работы, если работать по договору подряда, и если работать как ИП? Договора, акты, еще что-то?
Доброго времени суток, Николай
Просто последние вопросы задавал Виктор, которого не берут в российскую компанию по договору подряда, а требуют открыть ИП, и немного в ветку учёт по УСН.
Если берут по договору подряда или по трудовому договору, то Вам надо только декларацию представить и заплатить 13% налога, если российской наниматель сможет сделать заверенную налоговой справку 2-НДФЛ, в РБ возьмёте к зачёту налог удержанный в РФ. Других документов иметь не надо, даже не надо иметь сами договора, главное в декларации указать правильные реквизиты фирмы.
ИП конечно платит 5% но и 60 долларов пенсионный, если нет основного места работы, но есть одна сложность с учётом — должны быть письменные акты выполненных работ, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=5317
Добрый день, я 3D artist (делаю игровые модели для игр/компьютерная графика), меня хочет нанять компания Program Ace из Украины и работать удаленно из РБ на них, и они сказали нужно заключить договор, и что бы не было проблем с налоговой требуется узнать, что мне для этого нужно сделать? Какой налог нужно платить?
Доброго времени суток, Пётр
Подписать договор с ними и все, а далее сами представляете декларацию.
Заключаете с ними либо трудовой договор либо договор подряда, можно по их форме и их законодательству. Если работаете на одну компанию и получаете переводы от одной компании для Вас особых вопросов нет (даже если на руках не будет договора, но лучше иметь договор, любой). Представляете декларацию платите 13% налог, если компания вышлет справку заверенную налоговой Украины об удержании там налога, можно его взять в зачёту. И имеет прав применять вычеты.
Некоторые зарубежные компании хотят работать с ИП, тогда надо ИП.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, я художник-дизайнер и трудоустроена в РБ, у меня заказал иллюстрацию человек из Италии (не юр. лицо). Надо ли с этого разового заработка оплачивать налог? если да, то можно оформить как самозанятость?
Доброго времени суток, Инна
Не ясно какая «иллюстрация»?
По дизайну есть виды самозанятости но только по — Выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий. При этом Дизайн графический: художественно-проектная деятельность, направленная на формирование эстетической ценности знаково-информационных систем, предназначенных для передачи информации различного характера и подлежащих воспроизведению средствами полиграфии.
Вот если под это определение деятельность подходит, то подаётся заявление с налоговую до начала деятельности и уплачивается единый налог, а том числе при оказании услуг иностранным физическим лицам.
А если ели под вышеприведенное определение деятельность не подходит, то разово можно оказать услугу и в следующем году до 31.03 надо подать декларацию и уплатить 135 подоходного налога.
См. запись САМОЗАНЯТЫЕ ДИЗАЙНЕРЫ https://nalog-belarus.by/?p=2286
Доброго времени суток. У меня такой вопрос. Сходила в налоговую и зарегистрировала личный кабинет. Для оплаты налога на самозанятость, я читала, что должны вручить из налоговой извещение на уплату. Подскажите пожалуйста, чтоб его получить, что нужно еще сделать и можно ли получить извещение онлайн?
Вопрос. Я официально трудоустроена в РБ, являюсь молодым специалистом. Но хочу подрабатывать дополнительно в Интернете в свободное время в зависимости от возможности. Рассматриваю варианты различных сайтов для фрилансеров, собираюсь оказывать услуги по копирайту, рерайту. Понятно, что заказчики будут разные. Как в этом случае мне необходимо зарегистрироваться и какие налоги платить? И можно, пожалуйста, ссылки на конкретные статьи законодательства по этой теме. Спасибо.
ответ в конце статьи по ссылке вопрос 5
https://nalog-belarus.by/?p=955
Благодарю! Очень полезный ресурс!
Скажите, я являюсь резидентом РБ, хочу работать удаленно без открытия ИП на компанию из России (т.к. буду работать только на одно юр. лицо).
1. Я так понимаю, что могу устроится по трудовому договору или договору подряду. Вопрос, а в чем между ними отличия для меня и работодателя? Что лучше?
2. Я так понимаю, что компании из России хотят, чтобы были открыты у нерезидентов ИП (чтобы не платить 30% налога), но это статья говорит, что налоги вообще платить не нужно для физ. лиц (нерезидентов) https://kontur.ru/articles/6041#4
Помогите, пожалуйста разобраться.
Доброго времени суток, Дмитрий
1. РБ. Ваша обязанность представить декларацию в белорусскую налоговую вне зависимости от того удерживают ли с Вас в РФ налог по ставке 13% или 30% или вообще не удерживают налог, но можно брать к зачёту налог уплаченный в РФ, при этом вид договора для уплаты налогов в РБ не имеет значения. Но по трудовому договору можно работать более чем на одну компанию.
2. РФ. У каждой компании конечно будет свои принципы найма персонала (ИП, подряд, трудовой договор) и бухгалтерия компании будет определённым образом удерживать налоги — так как они считают правильным. Т.е. надо уточнять в компании как они будут удерживать налог.
Комментировать российское законодательство трудно (не работаем в РФ). Письмо ФНС касается только договоров подряда и к письму не прилагается вопрос. Но ФНС даёт разъяснения и о том что при дистанционной работе нет налога и при заключении трудового договора, см. https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/6107453/
Но тут, ещё раз, главное как это всё понимает и принимает бухгалтер российской организации.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ответ на такой вопрос. Я планирую разрабатывать сайты для организаций и ИП. Сейчас нахожусь в декрете. Это будет деятельность по договорам и я потеряю половину пособия?
И если я не планирую работать с физическими лицами, то нет необходимости уплачивать единый налог?
Доброго времени суток, Ольга
Да потеряете половину пособия. При этом Вы сами должны сообщить в фонд о дополнительной занятости.
См. записи
САМОЗАНЯТОСТЬ ПО РАЗРАБОТКЕ САЙТОВ https://nalog-belarus.by/?p=7379
РАБОТА МАМ В ДЕКРЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=2340
Здравствуйте!
Я студентка и начала подрабатывать удаленно (без оформления ИП и договора), делая переводы для одного человека с августа. Этот человек живет за границей, и на мою карту регулярно поступают оттуда деньги. К концу года сумма должна «пробить» лимит. Подскажите, пожалуйста, каким образом указывать этот доход?
Доброго времени суток, Александра
Деятельность переводчиков попадает под самозанятость с уплатой ежемесячного единого налога (ставка налога в месяц в Минске 83 р. в месяц), и по закону за август, сент., окт., ноябрь надо уже было уплатить налог.
Лимит есть только при дарении, а при оказании услуг лимита нет.
И если в декларации укажите что за перевод, то налоговая должна будет исчислить единый налог а не подоходный.
См. запись САМОЗАНЯТЫЕ ПЕРЕВОДЧИКИ https://nalog-belarus.by/?p=8128
Здравствуйте. Планирую работать удаленно фрилансеров (работа с текстом: перепечатка, набор и т.д.) на российских сайтах. Сама постоянно проживаю в Беларуси и я гражданка Беларуси. Я получаю задание на сайте, выполняю, отправляю заказчику. Деньги за выполненную работу мне начисляются в моем личном кабинете на самом сайте, а потом можно выводить денежные средства на свою банковскую карту (у меня карта Беларусбанка). Подскажи пожалуйста, как официально узаконить такую деятельность в Беларуси и какие налоги нужно будет платить. Спасибо.
Доброго времени суток, Ирина
Вот на биржах фриланса услуги оказываются физлицам, такая деятельность (перепечатка и набор текста) в РБ попадают под самозанятость с уплатой единого налога, при условии что услуги оказываются только физлицам, при этом можно работать на нескольких биржах. См. запись СЕКРЕИАРСКИЕ УСЛУГИ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=4137
Если услуги оказываются с территории РБ иностранным гражданам также платится единый налог.
Т.е. если оказываете услуги физлицам по деятельности по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность, ежемесячная ставка единого налога
Минск — 83
областные центры — 73
города Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск63
иные насел пункты 47
Дополнительно переставлять декларацию и уплачивать подоходный налог не надо.
Но тут есть один момент — деньги на карточку будут поступать от юрлица (владельца сайта фриланса) и налоговой надо будет объяснять что это от физлиц а сайт только посредник (если бы деньги напрямую поступали от физлиц вопросов нет). В разных налоговых могут по разному к таким переводам относится и лучше всего написать запрос в свою налоговую (дадут ответ в 15 дней), можно еще позвонить в контак-центр.
Попадает ли под самозанятость оказание услуг ро ремонту блоков питания компъютерных, приставок цифрового телевидения, различной мелкой бытовой техники (фенов, электроутюгов, кофемолок и т. д.)
Доброго времени суток, Владимир
Из причисленного в настоящее время под самозанятость попадает только ремонт блоков питания компьютеров, см. статью по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=7379
По остальному возможны изменения с 2023 года, а может и с 2022 — надо будет смотреть изменения перед новым годом.
Здравствуйте, подруга, гражданин РФ, заключила договор с компанией, деятельность — работа с субтитрами (перевод/редактирование). Она разделяет работу вместе со мной, гражданином РБ (без договора) и ежемесячно отправляет деньги. Подскажите пожалуйста, можно ли это рассматривать как дарение, если нет, то какие именно налоги следует платить?
Доброго времени суток, Сергей
Реально это не дарения, а оплата за Вашу помощь, такой доход полежит налогообложению по ставке 13% при представлении налоговой декларации, но если это перевод субтитров на иностранном языке, то такая деятельность при оказании услуг физлицам подлежит обложению ежемесячным единым налогом. См. запись САМОЗАНЯТЫЕ ПЕРЕВОДЧИКИ https://nalog-belarus.by/?p=8128
Налоговая вызовет для дачи пояснений по переводам (если сами не представите декларацию) будете объяснять дарением — обманывать государство и нарушать законодательство. См. Запись перевод из-за границы https://nalog-belarus.by/?p=6980
С другой стороны гражданину РФ, который не является предпринимателем, нанимать других лиц нельзя, тут даже возможна передача данных из РБ в РФ. Т.е. если реально, то такое соглашение не соответствует законодательству.
Здравствуйте. Я, ИП, единый налог, живу в РБ. Хочу заниматься написанием курсовых работ (сама пишу работу) по всей Беларуси через интернет, р/сч. не открыт, КСА-нет. Это разовые работы с небольшой выручкой. Реклама в интернете (объявления о написании работ). С заказчиками не встречаюсь.
Вопрос. Как правильно получать деньги от заказчиков- через почту эл. переводом или на обычную банковскую карту.
Сама на пенсии. Спасибо.
Здравствуйте, если я работаю удаленно на российскую организацию по договору подряда, они за меня налоги не платят в РФ, я буду оплачивать их в РБ. Не потребует ли от меня налоговая РФ уплатить подоходный налог, хотя я плачу его в Беларуси и проживаю в Беларуси. И есть ли разница в территориальной уплате налога, если деньги будут приходить не на счет белорусского банка, а на счет российского банка? Организация просит так сделать из-за постоянных технических проблем с переводом.
Доброго времени суток, Евгения
Если Вы находитесь на территории РБ и удалённо работаете в российской организации, то российская организация может не удерживать с Вас налог, это проблемы российской организации т.к. она налоговый и агент и она отвечает за уплату налогов с наемных лиц, в том числе по договорам подряда, ВОТ РАЗЪЯСНЕНИЕ https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/6107453/
В РБ будете платить 13%.
А с 2023 года 10% см. статью https://nalog-belarus.by/?p=11545
Здравствуйте. Подскажите, написание курсовых работ какой ОКЭК — ИП с уплатой единого налога и какая ставка единого налога. Спасибо.
Я имела в виду ОКЭД.
Еще один вопрос. При оказании услуг населению (ИП с уплатой единого налога) обязательно ли заключать договор на оказание услуги и составлять акт. Перешла на единый, чтобы не составлять акты.
Большое спасибо. Для меня это важно, иначе придется до конца года перейти на УСН.
Не обязательно по налоговому законодательству. Другой вопрос законодательства о защите прав потребителя, но в налоговом учёте по единому акты и договора не нужны.
По УСН есть возможность перейти до 31.01.2022, но надо знать вид деятельности, по большинству услуг у ИП нет права на применение УСН в 2022.
И по УСН в 2022 году акты также для учёта не нужны, пока инструкции по учёту новой нет, но вводится кассовый принцип учёта выручки.
Спасибо за быстрый ответ.
Здравствуйте! Отслеживаются ли налоговой РБ поступления, осуществляемые гражданину РБ на карточку российского банка?
Доброго времени суток, Алина
Наша налоговая сейчас получает сведения:
— от белорусских банков о получении переводов из-за границы
— от российских организации о доходах полученный белорусскими гражданами от российских работодателей, но тут могут и легально не оформлять
Вот в РФ с этого года налоговая получает от банков сведения как о переводах из-за границы, так и о внутрироссийских переводах. Как они будут использовать эту информацию и по каким критериям (большие суммы, частота и т.п.) пока не ясно и будет ли взаимообмен с РБ. Обмениваются ведь всей информацией о доходах, так граждан РФ при продаже квартиры в РБ вызывают в налоговую РФ для уплаты налогов.
Как будет дальше взаимодействие не ясно.
Если оформить в налоговой личный кабинет, то там автоматически создаётся налоговая декларации где указываются Ваши доходы которые видит налоговая РБ.
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста, заключил гражданско-правовой Договор с компанией из РФ.
По договору оплачивать налоги я должен сам в РБ.
Договор заключался со мной как с физ. лицом.
Подскажите как я могу оплачивать налоги. Деньги мне будут поступать swift переводом в белорусский банк.
Можно ли НЕ оформляется как самозанятый и в то же время не быть тунеядцем.
Другого места работы не имею.
Спасибо.
Доброго времени суток, Варужан
По налогам просто, до 31 марта следующего года подаёте декларацию и платите 13% подоходного.
Вид деятельности не указан. Самозанятость при работе с юрлицами не оформляется, и при работе с одной компании и по предусмотренным видам самозанятости при работе на несколько компаний. Самозанятость оформляется при оказании услуг физлицам — платится ежемесячный единый налог и это основание для непризнания тунеядцем.
А вот с тунеядством есть сложности, но это влияет если Вы собственник квартиры, т.к. надо в комиссию представить письменный договор и уже дальше с ними разбираться, люди пишут что всё сложно, см. запись ТУНЕЯДЦЫ https://nalog-belarus.by/?p=6590
Здравствуйте. Подскажите, если я оформлюсь как самозанятая (офисная деятельность), то:
1. Можно ли получать доход из-за границы (РФ)?
2. Работать только с физ.лицами или можно с ИП и организациями?
3. От скольких источников я могу получать доход (от 1 или нескольких)?
4. Есть ли лимит на доход для самозанятых ?
5. Какой налог платит самозанятый, если получает доход из РФ (только ЕН или подоходный тоже)?
ОТВЕТ В КОНЦЕ СТАТЬИ ПО ССЫЛКЕ ВОПРОС 5
https://nalog-belarus.by/?p=4137
Здравствуйте) Спасибо за Ваш труд
Ситуация такова: Гражданка РБ, не ИП, не самозанятая. Являюсь художником-дизайнером компьютерной графики (интерфейсы для приложений). Есть предложение от Украинской компании, при этом заказчик и договор значится в Таллине (Компания, Юр. лицо). Какой именно тип договора мне не ясно.
Именуется «Договор №*** о создании по заказу графических элементов». При чем в договоре четко указано «..разработка графических элементов в сфере развлекательных онлайн-приложений в социальных сетях Интернет по техническим заданиям..». Подписали его через электронные подписи. Предпочтений у Компании с кем сотрудничать нет (но при возможности в будущем сотрудничать как с ИП — они смогут подготовить соответствующие бумаги).
Обращалась в налоговую, сказали что нужно заводить самозанятость и платить 2(!) налога — единый и подоходный. Перечитав Вашу ветку поняла, что консультанты сами не знают что мне нужно делать и посоветовали платить оба «просто на всякий случай»))
1. Обязательно ли мне становиться на учет как самозанятая (исходя из рода деятельности) или можно просто создать личный кабинет и платить подоходный 13% по истечению календарного года? И если второе, то нужно ли еще куда-то обращаться и регистрироваться (например Исполком, чтобы не оказаться «тунеядцем»)?
2. Нужно ли заводить отдельную карту для начислений ЗП (валютная/бел. рубли) или можно указать личную карту оставшуюся от предыдущего места работы?
3. Взносы в ФСЗН — по желанию, это уяснила. Будут ли взносы влиять на трудовой стаж и/или они влияют только на пенсию в будущем?
Заранее спасибо за ответ)
Доброго времени суток, Анастасия
1. Есть самозанятость по дизайну, но там ограниченный перечень см. статью САМОЗАНЯТЫЕ ДИЗАЙНЕРЫ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=2286
вот дизайн интерфейсов приложений под самозанятость не подходит.
Возможно с 2023 года это будет самозанятостью с уплатой налога на профдоход и можно будет оказывать услуги нескольким организациям и физлицам, но будет ясно в конце года см. статью https://nalog-belarus.by/?p=11545
2. Так к сведению уплата единого налога ежемесячного это только при оказании услуг физическим лицам. Если просто от балды платить, то не будете тунеядцем, но можно платить и ремесленную 62 руб. в год и что-то сделать, связать там см. https://nalog-belarus.by/?p=2364
3. В Вашей ситуации это обычный договор подряда с зарубежной организацией, налог 13% заплатите в 2022 году, можете завести личный кабинет и через него подать годовую декорацию. При работе с одной организацией регистрировать ИП не надо.
4. По тунеядству тут сложно, если собственник квартиры, то этот договор Вам не поможет.
5. Взносы будут влиять на пенсию (на страховой стаж) и на трудовой стаж.
Здравствуйте, если я собираюсь работать на 2 зарубежные компании, одна из России, вторая — Болгария. При чем на первой я буду работать частично, а вторая полная занятость. Все по контрактам. В таком случае нужно регистрировать ип?
Какой тип налогообложения в таком случае лучше выбрать
Доброго времени суток, Марина
Если это будут ТРУДОВЫЕ КОНТРАКТЫ или хотя бы один трудовой контракт а второй гражданско-правовой контракт (договор подряда или договор на оказание услуг), то не надо регистрировать ИП, налог 13% по ежегодной декларации с возможностью зачёта налогов уплаченных в других странах.
Если будут два гражданско-правовых контракта, тут тоже не надо ИП (по нашему мнению), надо смотреть конкретную ситуацию.
Добрый день!
Подскажите, если будет удаленная работа с гражданином РФ (я буду находиться в РБ), может ли он мне переводить на карту напрямую как физ лицо физ лицу, а я в следующем году подам декларацию и заплачу 13%?
Либо нужно обязательно, чтобы переводы были от ИП или юр лица?
Доброго времени суток, Александр
Главное чтобы переводы были от одного источника, физлица также могут нанимать на работу и это их проблемы.
Для Вас работа на одного — это отсутствие признаков незаконного предпринимательства именно для Вас.
Поэтому представляете декларацию и платить 13%.
А если будет работа по трудовому договору/контракту в РБ, можно ли параллельно работать в гражданином РФ на тех же условиях (перевод физ лица физ лицу) и просто платить 13% раз в год?
Доброго времени суток, Александр
Вопрос не совсем понятен и не указан вид деятельности.
Если гражданин работает по трудовому договору, то он может ещё работать на физическое лицо как по трудовому договору так и по договору подряда.
По договору подряда можно работать только на одно лицо, в том числе иностранное физлицо, с уплатой подоходного 13%.
И не ясно что такое — на тех же условиях…
На тех же условиях — имеется в виду перевод от физ лица физ лицу без договора (с гражданином РФ). Или обязательно нужен договор?
Параллельно с этим можно ли работать по трудовому договору/контракту в РБ?
Можно если только переводы от одного лица.
На тех же условиях — имеется в виду перевод от физ лица физ лицу без договора (с гражданином РФ). Или обязательно нужен договор? Параллельно с этим можно ли работать по трудовому договору/контракту в РБ?
Добрый день! Подскажите, где в личном кабинете физ лица посмотреть, какую сумму насчитали за 2021 год?
зайти в личный кабинет
войти во вкладку — Декларация физических лиц
далее — НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ) по подоходному налогу с физических лиц ПЕРЕЙТИ
далее — ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
далее — СФОРМИРОВАТЬ ПРОЕКТ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ДАННЫМ ИМЕЮЩИМСЯ В ИМНС
Добрый день.
У меня открыто ИП, вид деятельности грузоперевозки (занимается этим муж), вид налогооблажения УСН без НДС. Сейчас обучаюсь на курсах и планирую на фрилансе оказывать услугу технического помощника онлайн-школам в РФ. Возможно это будет несколько заказчиков. Из вопросов и ответов выше я поняла, что эта деятельность попадает под ИП. Вопрос какой вид деятельно надо открыть и измениться ли система налогооблажения, если измениться, то на какую?
Заказчику обязательно надо будет перечислять оплату на счет ИП в банке или можно на личную карту (обслуживание ИП в банке — ОАО «Сбер Банк»)?
Доброго времени суток, Светлана
код — 85600 Вспомогательные образовательные услуги
Но СВИДЕТЕЛЬСТВО МЕНЯТЬ НЕ ТРЕБУЕТСЯ ПРОСТО ЕЩЁ КОД БУДЕТЕ УКАЗЫВАТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ.
С месяца в котором начнут оказываться такие услуги УСН прекращается и будет применяться общий порядок налогообложения- подоходный налог с ИП, но тут сложный учёт, особенно затрат по топливу, запчастям.
см. статью ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ИП https://nalog-belarus.by/?p=4151
см. статью ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904
если одной школе будете оказывать услуги ип не надо.
и как вариант открыть новое ИП на мужа пусть занимается грузоперевозками на усн, пока так, что будет с 2023 года пока не ясно, м.б. это будет самозанятостью
да Деньги на счёт ИП
Добрый день! Собираюсь работать с российским работодателем удаленно (настройка сайта, платформы). Оплата будет производится путем перечисления на карту. Какой тип договора нужно заключить в моем случае либо можно его не заключать. В РБ планирую оплачивать налог 13% по декларации.
В Республике Беларусь тоже официально трудоустроена.
Спасибо!
Доброго времени суток, Мария
Договор можете не заключать, тут будут фактические отношения, тем более наше законодательство не воспринимает договора заключённые через интернет.
Тут главное что Вы доход получаете от одного источника, даже при том что имеете работу в РБ, и следовательно деятельность не м.б. признана предпринимательством, и опять как следствие не надо регистрировать ИП, просто 13% по ежегодной декларации и всё законно. Договор можно не заключать.
И услуги по настройке программного обеспечения в РБ сейчас попадают под самозанятость и можно оказывать услуги многим лицам см. запись https://nalog-belarus.by/?p=7379
Добрый день!
Мне 16 лет, студент. Живу в Минске, официально не работаю. Работаю копирайтером у человека из РФ, который устроен как самозанятый. Сотрудничество на честном слове. Переводы из РФ в РБ по карте. Надо ли мне оформлять самозанятость или можно просто подавать раз в год декларацию доходов?
Доброго времени суток, Артур
Не надо оформлять самозанятость или ИП (и не оформят т.к. нет 18 лет) если доход будет только от одного источника, подаёте годовую декларацию и платите 13% подоходный налог.
У Вас до 18 лет нет полной дееспособности поэтому для такой работы должно быть согласие родителей и далее когда будете представлять декларацию тоже согласие родителей. Но это по возрасту, а так работа на одно лицо у нас законна без регистрации ИП или самозанятости.
Будут изменения с 2023 года, но пока всё не ясно.
Доброго времени суток. Являюсь резидентом РБ. Оформил самозанятость в РФ. Выполняю работы по проектированию по договору и плачу там налог 4/6%. Когда перевожу заработанные деньги в РБ, какой процент налога нужно платить? И куда обращаться?
Доброго времени суток, Дмитрий
Самозанятость оформленная в РФ для РБ значения не имеет, она будет иметь значение если Вы при выполнении работ находитесь в РФ, и гражданами РБ находящимися в РБ используется при работе на одного нанимателя когда этот наниматель требует оформить самозанятость РФ, нл это для того чтобы наниматель не вел учёт и не платил налоги за работника.
Т.е. есть два основных понятия.
1. МЕСТО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. Если находитесь в РБ и работаете удалённо, то деятельность должна быть оформлена в соответствии с законодательством РБ, и если услуги по проектированию оказываете нескольким организациям или ИП, физлицам, то надо регистрировать в РБ предпринимательскую деятельность. А на одного нанимателя работать можно, тогда в РФ платите налог 4-6%, а в РБ еще 13% подоходного. А сейчас у Вас возможно незаконная предпринимательская деятельность.
Деятельность была бы закон
2. СТАТУС НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТА. Но тут просто по всем доходам полученным за границей налог платится и в РБ, можно брать к зачёту налог уплаченный за границей но только налог аналогичный нашему подоходному а налог на профдоход в зачёт не идёт.
ОТСУТСВИЕ МЕЖГОСУДАРСТВЕННЫХ СОГЛАЩЕНИЙ ПО САМОЗАНЯТОСТИ. Тут понятие недавно появились и нет пока межгосударственного регулирования.
Ну и с 2023 года в РБ будет существенно расширена самозанятость, может и проектирование попадёт…
А сейчас надо регистрировать ИП и работать с заказчиками из РФ, при этом самозанятость в РФ не обязательно.
Здравствуйте.
Я работаю по договору в РБ в университете. Веду уроки английского. И есть личные ученики. Так же работаю на компанию в РФ и получаю на карту вознаграждение. Оформлена как самозанятый. И плачу 13% за доход из РФ. Я запуталась. Мне можно остаться в статусе самозанятый или нужно регистрировать ИП. Спасибо
Здравствуйте! Может ли так быть, что я плачу подоходный налог сама (удалённая работа) и при этом считаюсь «не занятой в экономике». Не должен ли сам факт уплаты налога освобождать от этого статуса?
Юр.лицо компании на которую работаю находится на Кипре. Ежегодно плачу в местную налоговую 13% подоходного налога, подаю декларацию.
Также ежегодно в районную администрацию предоставляю справку с места работы (по их запросу), подтверждающую что я работаю, что бы не считали мне коммунальные по полному возмещению.
В этом году вышло постановление Совета Министров от 25.03.2022 № 166 «Об изменении постановлений Совета Министров Республики Беларусь». И там говорится: » … в список трудоспособных граждан, не занятых в экономике … подлежат включению граждане работающие (получающие образование) за пределами Республики Беларусь»
«Исключение составляют только граждане из числа работающих (получающих образование очной формы) на территории государств-участников Евразийского экономического союза»
Теперь местная администрация отказывается засчитывать мне справку, т.к я работаю заграницей, удалённо тоже по их мнению считаются, то что налоги плачу у нас не важно, я отношусь к не занятым в экономике.
Доброго времени суток, Ирина
Пока ясных комментариев не нашёл. Тут вот именно вопрос по удалённой работе когда рабочее место находится в РБ, ну у себя дома, тут только писать запрос чтобы прокомментировали.
Возможно легче будет с 2023 года кода появится самозанятость с уплатой налога на профдоход.
А сейчас лучше оформить самозанятость в РБ по единому налогу, ремесленную деятельность…
Добрый день. Такая ситуация: на протяжении некоторого времени оформлена как самозанятая в РБ, работаю с текстами, но основной источник дохода приходит из России. Теперь предложили устроиться на работу в России администратором сайта, сама постоянно проживаю на территории РБ.
Как в данном случае будет правильнее поступить: оформить самозанятость по обслуживанию сайта? оформить договор гпх? или просто подавать декларацию до 31 марта и платить 13% подоходного?
И еще, надо ли подавать декларацию при оформленной самозанятости, если мне поступали переводы из России не только за оплату выполненного задания, но и как дарение?
https://nalog-belarus.by/?p=4137
ответ в конце статьи по ссылке вопрос 6
Здравствуйте. Пишу курсовые и дипломные. Такая ситуация. С 12 июля 2022 живу в Польше, работаю онлайн/удаленно, заказчиками являются физические лица из Беларуси, деньги поступают на карточку (Беларусбанк). Как платить налоги в таком случае? Могу ли я предоставлять налоговую декларацию раз в год и платить 13%?
Доброго времени суток, Анна
Есть понятия которыми надо оперировать.
СТАТУС НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТА — страна где проживаете более 183 дн. в календарном году, это условие по законодательству РБ, в других странах аналогично, но в Польше есть ещё определение статуса резидента по центру жизненных интересов
У Вас в 2022 году будет статус налогового резидента РБ если Вы находились в Беларуси с 1 янв. по 12 июля всё время. И Вы да должны до 30 марта 2023 года подать налоговую декларацию по доходам полученным за границей и заплатить 13% подоходного налога, имеете право применить налоговые льготы стандартные и иные вычеты.
Наша налоговая пока не видит переводы внутри страны (в РФ уже налоговая такие данные получает), у нас пока исключение из банковской тайны переводы из-за границы. Но и если налоговая не видит налог платить надо.
ПО ДОХОДАМ ПОЛУЧЕННЫМ ЗА ГРАНИЦЕЙ -почему так?
есть понятие — МЕСТО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, так если Вы находитесь в Польше и работаете удалённо, то место деятельности Польша, и:
1. значит не требуется соблюдать законодательство РБ о регистрации ИП, так пока по курсовым самозанятости нет, что будет с 2023 года пока не ясно
2. надо соблюдать законодательство Польше о регистрации деятельности и по деятельности на её территории платить налог, если это подоходный налог, то его можно зачесть в РБ
Польская налоговая тоже не видит поступления на белорусскую карточку и не видит что есть удалённая работа.
Регистрация в Польши ИП это выход и дальнейшем если в 2023 году уже будете налоговым резидентом Польши, или даже с условием что польские налоговики ничего не узнают консультируйтесь на месте.
В РБ подав декларацию Вы закон не нарушите, а по Польше всё сложное и польским законодательством не владеем.
Здравствуйте. Гражданин РФ, живу и работаю в РФ, открыл счет (физлица) в Статус Банке Беларусь, занимаюсь торговлей на Ибей, оплата зачисляется с Ибей на счет платежной системы Пионер, с платежной системы вывод на счет Статус банка, нужно будет платить в таком случае налоги в РБ? Спасибо
Доброго времени суток, Николай
Налог не надо в РБ платить, в РБ облагаются доходы налоговых нерезидентов если эти доходы получены от источников в РБ. Тут источник вне пределов Беларуси.
Вот пока такая информация о поступления на счёт налоговая РБ в РФ не передаёт, НО В ПЕРСПЕКТИВЕ ТАКОЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ ВОЗМОЖЕТ.
Здравствуйте, хочу открыть самозанятость по графическому дизайну, входит ли в это определение 3д моделирование персонажей?
Доброго времени суток, Юлия
На одну компанию можно работать.
С 2023 года пока не ясно что будет.
А сейчас 3Д — это не графический дизайн, см. определение ГРАФИЧЕСКОГО ДИЗАЙНА которое дала налоговая в статье по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=2286
НО М.Б. У НАЛОГОВОЙ МНЕНИЕ ПОМЕНЯЛОСЬ, МОЖНО СДЕЛАТЬ ЗАПРОС В СВОЮ НАЛОГОВУЮ
с 01.01.2023 будут ИП работать без наемных работников это так?
пока не ясно, надо ждать принятия нормативных актов, они будут в самом конце года, и если примут такое решение будет возможно и переходной период и порядок трансформации ИП в ЧУП, так было когда вводили ограничение по трём наёмным
Здравствуйте,
Я живу в РБ (вид на жительство на постоянное проживание), работаю в РФ не официально, никаких ГПХ и ничего с ними нет. Работа оператором колл центра. 1) как мне правильно оформит себя? Мне тоже нужно 13% подоходного платить и декларацию или можно оформить самозанятость (оператор колл центра подходит под самозанятого?) ? 2) Не буду ли я тунеядцем? 3) правда ли что не нужно платить налог если сумма прихода на карту из за рубежа не превышает 7521р? или нужно доказывать что это дар? 4) если я оформлю ремесленника (вязание), еду в Россию там отдаю изделия и получаю деньги на карту из России, будут ли проверять кто мне переводит деньги (ведь ремесленник не должен вести бухгалтерию ) или если только сума дохода превышает 10x оплаченного сбора?
Спасибо за ответы
1. Официально или нет без регистрации ИП можно работать только на одну компанию и официально или нет надо платить 13% подоходного представляя ежегодную декларацию. С 2023 г. м.б. и по такой деятельности введут самозанятость с уплатой налога на профдоход но ясно будет только в начале года см. запись НАЛОГ НА ПРОФДОХОД https://nalog-belarus.by/?p=11545
2. 8078 это сумма дарения не облагаемая налогом в 2022 г. но надо указывать ФИО и адрес дарителя см. подробнее https://nalog-belarus.by/?p=6980
3. По ремесленнику можно ездить в РФ продавать изделия и сумма ничем не ограничена, но это всё должно быть реально. Но если это вязание одежды (шапочки, носки, свитера) то под ремесленную деятельность это в 2022 году не попадает — это самозанятость с уплатой единого налога.
см.
РЕМЕСЛЕННАЯ https://nalog-belarus.by/?p=2364
РАБОТА ШВЕЁЙ https://nalog-belarus.by/?p=5077
С 2023 и эта деятельность должна попасть под самозанятость с уплатой налога на профдоход 10%.
Здравствуйте. Подскажите, как лучше поступить в моей ситуации.
Я резидент РБ, получаю доход из РФ как сценарист (как самозанятый поэтому не могу оформиться, такого нет в списках). Договора гражданско-правового или трудового нет. В РФ, соответственно, тоже никакие отчисления не производятся.
Денежные средства за услуги переводит физ.лицо (нет юр.лица или ИП) на электронный кошелек (КИВИ), из электронного кошелька перевожу деньги на белорусские карты.
Какие налоги мне необходимо заплатить? Я так понимаю, что такие доходы необходимо декларировать и уплачивать налог 13 процентов. Будет ли лучше оформить ИП? И если оформлять ИП, будет ли дополнительно налог на доходы из-за рубежа?
Не ясно из вопроса на кого Вы работаете.
Понятно что договора нет, но это гражданско-правовые отношения бездоговорные. Если это один источник юрлицо (даже если деньги переводит физлицо, х проблемы и при удаленке из другой страны в РФ не надо удерживать налоги и пенсионные) или это физлицо, главное что один источник, тут представляется декларация и платится 13%, единственно что в декларации надо указать лицо от которого получен доход, это может быть как юрлицо так и физическое лицо, ели работаете на компанию то даже если за неё рассчитывается физлицо правильно указывать компанию. Тут надо понимать что налоговая не видит КИВИ и как укажите так и будет.
Второе, а вот с 2023 года надо ждать 1 янв., обещали принять закон о работе через интернет, буде публиковать материалы по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=15570
Спасибо за ответ.
По поводу источника: мне платит такой же фрилансер, как и я, только из РФ и из собственных средств, т.к. весь проект финансируется собственными средствами создателей.
Значит в декларации укажите источник физлицо.
Добрый день.
Я гражданин РБ, работаю как физ. лицо только на одну европейскую компанию по договору подряда (IT: разработка/тестирование) и как понял из комментариев, за 2022й могу заплатить 13% (поправьте, пожалуйста, если не так).
Подскажите, что меняется в этом случае с 2023го? ведь под НПД походу не попадает.
Спасибо!
ПО 2023 ГОД СМ. https://nalog.gov.by/clarifications/clarifications/15855/ НО МОЖНО РАБОТАТЬ С 2023 ГОДА, НО ЕСЛИ ОДНА КОМПАНИЯ ТО ФАКТИЧЕСКИ ЭТО НАНИМАТЕЛЬ ХОТЬ И ДОГОВОР ПОДРЯДА И ПОЭТОМУ В 2023 ГОДУ ТОЖЕ 13% НО М.Б. ЕЩЁ БУДУТ КОММЕНТАРИИ…
Здравствуйте, у меня такого рода вопрос. Я зарабатываю посредством оказания услуг в играх( различные прохождения, бусты и т.д., все полностью виртуально и через интернет),поиск клиентов, сама работа и предоставление выполнения работ, все происходит удаленно и через интернет, выплаты я получаю с сайта-биржи игровой( на котором зарегистрирован как продавец те же видов услуг) и сайт выступает в форме гаранта и привлечения клиентов, саму работу я уже провожу непосредственно с клиентом удаленно, т е оплата-выполнение-подтверждение, все деньги от клиентов поступают мне на счет сайта и я с него вывожу, сайт российский и деньги приходят от туда же, подхожу ли я под категорию фриланса и могу ли пользоваться налогом на профдоход, смотрел конференцию, все что говорили про фриланс все соответствует моей работе, но хотелось бы убедиться наверняка.
https://nalog-belarus.by/?p=15570
ответ в коне статьи по ссылке вопрос 2
Добрый день,являюсь резидентом РБ, собираюсь удаленно выполнять работы по 3Д-визуализации дизайн-проектов интерьеров, мебели, (заказчик получает файл JPG= фото), а так-же выставлять свои модели на сток площадки (а это файл 3DSmax), понятно что большинство заказов будет из-за рубежа, Россия, запад. ПОдскажите, как должно в моем случае происходить оформление отношений с заказчиками, и какая процедура налогооблажения меня ожидает? Спасибо)
1. Выствлять и продавать свои модели в рамказ самозанятости нельзя надо регистрировать ИП, в отдельных случаех если попадает под авторское право можно без ИП, но тут надо разбираться есть ли авторское право.
2. А вот оказывать услуги и выполнять работы по заказам можно неограниченному кругу лиц в рамках самозанятости, надо зарегистрироваться как плательщик налога на профдоход 10% с выручки, требований к офрмлению отношений с заказчиками не установлено, т.е. м.б. вообще не ояормлены просто на основании переписки, но только через интернет (использование телефона, обычной почты, курьеров и т.п. недопустимо)
см. НАЛОГ С ФРИЛАНСЕРОВ https://nalog-belarus.by/?p=15570
Здравствуйте! Являюсь одновременно самозанятым в РФ и самозанятым РБ. Проживаю в РБ и являюсь резидентом РБ.
Работаю удаленно с несколькими клиентами из РФ и провожу все доходы через самозанятость РФ и принимаю средства на расчетный счет РФ или электронные деньги РФ.
Какие налоги я должен платить на территории РБ и какие документы должен предоставить в налоговый орган РБ?
Возможно ли вообще избежать двойного налогообложения и платить налог только в одной из стран?
Спасибо!
Если проживаете в РБ, то однозначно должны платить налог в РБ.
В РФ если проживает в РБ платить налого не обязательно, другой вопрос что там многие компании хотят работать только с самозанятыми РФ и приходится оформлять самозанятость в РФ.
В РБ никакие документы не представляете только вносить выручку в приложение по профдоходу.
Если заработали напр. 100 рос. руб, то со 100 рос. руб платите 4 или6% в бюджет РФ и со 100 рос. руб платите по курсу на дату получния дохода (зачисление на любой счёт в том числе заграничный ЛИБО ПОСТУПЛЕНИЯ НА КОШЕЛЁК) платите 10% в бюджет РБ. ЗАЧЁТА НАЛОГОВ НЕТ И НЕТ СОГЛАШЕНИЯ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПО ДОХОДАМ САМОЗАНЯТЫХ ИМЕННО ПО ПРОФДОХОДУ.
Благодарю Вас за ответ.
Верно я понял, что если мне перечисляют физические или юридические лица из РФ на карту РФ или кошелек РФ за услуги, претензий со стороны налоговых органов РФ не будет, так как местом оказания услуг оказывает резидент РБ и на территории РБ?
Достаточно будет оплата налога на профессиональный доход в РБ?
Спасибо за обратную связь!
Вы так как находитесь в РБ и являетесь налоговым резидентом РБ должны платить налог в РБ, при этом можно получать выручку на кошелёк РФ в том числи из РФ.
Есть понятие в налоговом праве МЕСТО ОКАЗАНИЕ УСЛУГ, РАБОТ там есть исклбчения по отдельным работам, услугам, но при налоге на профдоход такое понятие не применяют.
Спасибо за ответ.
Вопрос был в том, что если я буду получать выручку на российскую карточку и не будет ли вопроса у налоговой РФ откуда у меня приходят деньги, если я буду платить налог только в РБ. Изначально этот вопрос интересовал.
Благодарю Вас за уточнение.
Вот если наша налоговая пока получает от банков информацию только о переводах из-за границы, то налоговая РФ уже получает все сведения и о внутренних переводах.
Вопросов не должно быть, но лучше надо смотреть вид деятельности…
Спасибо вам большое за уделенное время и разъяснения.
Здравствуйте!
Вопрос: проживающий на территории РБ белорус устраивается как самозанятый РФ в российскую компанию. Работа удаленная с территории РБ. Какие налоги будет уплачивать физ лицо в РБ и может ли налог из РФ пойти в учет ?
В РБ надо будет уплачивать либо подоходный налог 13% по ежегодной декларации и только при условии работы на одну компанию либо зарегистрироваться как самозанятый при условиии оказания услу исключительно через интернет при этом ставка налога на профдоход 10% и первые 2000 бел руб не облагаются налогом.
К зачёту налоги уплаченные как самозанятым в РФ в обоих случаях не идут.
В РФ компаниям выгодно брать самозанятых на работу, самой компании не надо уплачивать зарплатные налоги и пенсионные взносы, так если клмпания возьмет Вас на работу не как самозанятого а по трудовому договору, то она быдет в РФ удерживать 13% и этот налог можно будет зачесть в РБ, но им проще работать с самозанятыми…
И надо смотреть вид деятельности, он в РБ не должен лицензироваться (юристы, аудиторы, налоговые консультанты и т.д.)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, написание курсовых и дипломных работ можно будет отнести к профдоходам? Как уплачивать налоги?
Будет относиться к самозанятости на профдоходе при условии что вся работа исключительно через интернет, например, через сайты курсовых работ и т.п., в том числе и работа должна передаваться только в электронном виде а не на бумаге. см. статью Налоги фрилансеров в Беларуси с 2023 по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=15570
Здравствуйте. Ситуация следующая: Обоим родителям по 85 лет. Получить заключение медкомиссии о необходимости ухода не удалось. Хочу оформится самозанятым. Вид деятельности — «уход за взрослыми и детьми». Со стороны законодательства никаких проблем не вижу. Но, возможно, я что-то упускаю?
Не ясно зачем оформляться. Чтобы не попасть в тунеядцы, в принципе можно, но надо будет показывать выручку и платить налоги, можно на профдоходе см. статью по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=11545
По законодательству близкие родственики могут заключать между собой сделки, в том числе и сделку по уходу. Но чтобы не признавались тунеядцем (т.е. если являетесь собственником квартиры и насчитывают повышенную коммуналку) надо показывать выручку и платить налог.
А если вопрос в стаже, то просто так стаж после регистрации не идёт, надо платить налог, на профдоходе 10% и 6 из них идёт в пенсионный фонд, но для зачёта месяца работы надо чтобы отчисления в пенсионный бали примерно 65 долларов, а если копейки заплатите то и стаж будет соответсвубщий.