Виды самозанятых в 2020 году РБ

Гражданам сложно получить консультации по самозанятости. На данной станице сайта приводится, постоянно обновляемый, перечень видов самозанятых в Беларуси. По каждому виду деятельности мы подготовим отдельную статью. Можете задавать вопросы в комментариях. По всем видам сайт публикует отдельные статьи, если есть ссылка текст выделен синим.

Самозянятый это не какая-то отдельная категория, многое, имеющие в том числе место основной работы, рассматривают данные виды деятельности как источник дополнительного заработка.

Надо представлять граждане могут получать доход (дополнительный доход):

Виды самозанятых

виды самозанятых в РБ 2020
виды самозанятых в РБ 2020

Надо учесть, что в РБ законодательство в этой сфере носит разрешительный характер. Без регистрации ИП можно осуществлять только определённые государством виды деятельности, исключение составляет ремесленная деятельность.

Реализация продукции личного подсобного хозяйства.

Смотрите статью ЛПХ в РБ.

Розничная торговля грабами, ягодами, лекарственными растениями, ягодами, орехами, другой дикорастущей продукцией. Сдача продукции заготовителям.

Смотрите запись Комбайн для сбора черники.

Сдача в аренду (наем) собственного имущества: жилых помещений, гаражей, машино-мест, машин, оборудования, нежилых зданий и т.д.

Осуществление деятельности в сфере агроэкотуризма.

Ограниченный перечень видов деятельности, облагаемых единым налогом при оказании услуг, продаже отдельных товаров физическим лицам, юрлицам и индивидуальным предпринимателям.

  • торговля цветами и цветочной продукцией
  • фотосъемка по заказам граждан, юрлиц, ИП, и изготовление фотографий;
  • видеосъемка различных событий;
  • произведений живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, созданных этими физическими лицами;
  • чистка и уборка жилых помещений;
  • торговля животными (кроме щенков и котят);
  • реализация собственных кондитерской и кулинарной продукции, хлебобулочных изделий;
  • торговля щенками и котятами (если граждане содержат собаку или кошку(кота));
  • поздравления с праздниками (Новый год, именины и иное) как на дому, так и в иных местах, например офисе организации;
  • деятельность индивидуальных (не коллективов) исполнителей (актёры, исполнители разговорного жанра, танцоры музыканты)
  • услуги тамады;
  • музыкально-развлекательное обслуживание торжественных мероприятий (свадеб, крестин, юбилеев и других);
  • нанесение аквагрима;
  • настройка любых музыкальных инструментов;
  • подготовка документов, копирование документов и иная офисная деятельность;
  • услуги переводчиков для частных лиц и организаций;
  • кошение и уборка травы на газонах, уборка озелененной территории от мусора и листьев для организаций, ИП и граждан;
  • услуги в области сельского хозяйства (все работы, связанные с выращиванием сельскохозпродукции, дроблением зерна гражданам, выпасом различного скота);
  • парикмахеры;
  • косметологи;
  • услуги по педикюру и маникюру;
  • измерение при помощи автоматов веса, роста;
  • производство из материалов потребителя одежды, головных уборов и обуви;
  • дизайн (интерьеров, графический)
  • оформление и украшение различных автомобилей, внутреннего пространства капстроений (зданий, квартир, сооружений), иных мест;
  • моделирование: разных предметов оформления интерьера, мебели, одежды, текстильных изделий, мебели, обуви, бытовых предметов и личных вещей;
  • разработка веб-сайтов;
  • компьютерный мастер (настройка и установка персональных компьютеров и программ, ремонт, восстановление программ, техобслуживание, в том числе компьютерной периферии)
  • обучение физлиц работе на персональном компьютере;
  • колка дров и (или) их распиловка;
  • грузчики (погрузка и разгрузка гражданам грузов);
  • мебельный мастер – из материала заказчика ремонт, восстановление, перетяжка для граждан и организаций мебели;
  • сборка мебели;
  • часовщик;
  • ремонт гражданам обуви;
  • ремонт швейных изделий, трикотажных изделий, головных уборов граждан (кроме ремонта ковров, в том числе ковровых изделий);
  • репетиторство;
  • стирка и глаженье в домашних хозяйствах граждан постельного белья и других вещей; 
  • догситтер (выгул и уход за домашними животными); 
  • услуги гражданам по содержанию, любому уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозживотных;
  • помощники по хозяйству (приготовление пищи, закупка продуктов, мытье посуды, оплата ЖКУ);
  • чистка и уборка гражданам жилых помещений;
  • уход за взрослыми и пожилыми гражданами и детьми;
  • упаковка товаров гражданам и организациям;
  • отделка помещений квартир и домов физических лиц и организаций (устройство покрытий пола, оклейка обоями, стекольные работы, штукатурные и малярные работы, облицовка стен стен)
  • печники (кладка и ремонт каминов и печей) отметим сразу что это по заказам граждан, а вот, например у МЧС ежегодно выделяются деньги на ремонт печей, если у Вас специальность печника поинтересуйтесь
  • “гостиничные услуги” для краткосрочного проживания, например на один-два дня.

Примечание. Юридическим лицам и ИП можно оказывать услуги предусмотренные в абзацах тридцать пятом – сорок четвертом части четвертой пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь (Указ 151 от 18.04.2019 года).

Консультации по самозанятости в статьях сайта

См. запись ДОМАШНЯЯ КОНДИТЕРСКАЯ САМОЗАНЯТОГО

См. запись РАБОТА ШВЕЁЙ КАК САМОЗАНЯТОСТЬ

См. запись СДАЧА В АРЕНДУ КВАРТИР И ИНОЙ НЕДВИЖИМОСТИ

См. запись РЕПЕТИТОРЫ

См. запись САМОЗАНЯТЫЕ КОСМЕТОЛОГИ И ПАРИКМАХЕРЫ

См. запись РАБОТА КОПИРАЙТОРОМ

См. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ

Не ограниченный перечень видов ремесленной деятельности.

  • изготовление и ремонт:
  • шорно-седельных изделий;
  • гужевых повозок (телег саней и т.д.), детских санок;
  • рыболовных принадлежностей (снастей, различных приспособлений для законной рыбалки);
  • изготовление и ремонт различных предметов (товаров) и их частей для личных (подразумевается бытовых) нужд физических лиц из материалов: дерева, жести, проволоки, шпагата, синтетической ленты, глины, местных растительных материалов (лоза, кара, цветы и т.д);
  • изготовление, установка и ремонт различных сооружений, инвентаря и различных принадлежностей для содержания пчёл, птиц (кур, индеек и т.д.), животных (например, кроликов, свиней, коров);
  • кузнечное дело;
  • изготовление гражданами изделий ручного вязания;
  • изготовление физическими лицами изделий ручного ткачества, в том числе с использованием лоскутной техники;
  • кружевоплетение;
  • макраме;
  • изготовление гражданами изделий ручной вышивки;
  • плетение бисером;
  • изготовление пряжи;
  • художественная обработка и роспись: фанеры, стекла, жести, кости, дерева, камня, рога, металла, керамики;
  • изготовление гражданами изделий ручной работы: браслетов, пепельниц, кошельков, деталей и предметов украшения мебели, перчаток, рукавиц, кухонного инвентаря, игрушек, сувениров (в том числе с магнитами), различных свадебных аксессуаров, интерьерных кукол, чехлов для мобильного телефона, различных декоративных панно, токарных фигурных изделий, шкатулок, елочных украшений, портсигаров, табакерок, копилок, подсвечников, декоративных дополнений к одежде, дверных ручек, брелоков, ключниц, ремней, бижутерии, украшений для волос, расчесок, гребней, статуэток, горшков и кашпо для цветов, ваз, пасхальных яиц-писанок, рамок для фотографий и картин, декоративных реек, обложек, планшета и очков;
  • изготовление валенков и других предметов из валяной шерсти;
  • переплет страниц (например, книг), предоставленных потребителем;
  • изготовление цветов и цветочных композиций, в том числе из растительных материалов (сухих) местного происхождения (под ремесленную деятельность не попадают композиций из живых цветов);
  • изготовление свечей;
  • изготовление разных мелких изделий из: природной смолы, стекла, природной и полимерной глины, дерева и их использование для декорирования одежды, создания бижутерии;
  • изготовление белорусского нацкостюма (его деталей) с сохранением традиционного кроя и белорусской вышивки;
  • изготовление: альбомов для фотографий, поздравительных открыток, папок без применения полиграфического и типографского оборудования;
  • изготовление садово-огородного и сельхоз-инструмента или его частей, заточка и ремонт инструмента и ножевых изделий;
  • изготовление гражданами художественных изделий из бумаги и папье-маше;
  • изготовление витражей;
  • декорирование гражданами предметов, предоставленных потребителем;
  • изготовление глазурованных и неглазурованных печных изразцов, изразцовых карнизов, декоративных изразцов и панно-вставок, из природной глины методом ручной набивки или заливки в гипсовые формы, ручной оправкой прессованием, декорированием, глазуровкой;
  • изготовление мыла;
  • гильоширование;
  • изготовление национальных музыкальных инструментов в нефабричных условиях;
  • иная творческая деятельность по созданию различных предметов;
  • иная деятельность, осуществляемая с применением ручного труда, за исключением видов деятельности, по которым установлена уплата единого налога.

смотрите запись 100 ВОПРОСОВ ПО РЕМЕСЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Игра на белорусских сайтах Форекс

Отдельно выделили среди видов самозанятых, так как налог не платится.

См. запись ФОРЕКС

Ряд видов деятельности, по которым уплачивается подоходный налог по ежегодной декларации.

Прежде всего это виды деятельности о возможности осуществления которых даны разъяснения государственных органов.

Размещение видеороликов. Смотри запись ДОХОДЫ С ЮТЮБ (YouTube) 

Работа копирайтером. См. запись КОПИРАЙТЕР

Доходы от игры в покер. См. запись ПОКЕР

Любая разовая деятельность.

По другим не разовым видам деятельности, по которым можно уплатить налог, нужно знать разъяснение налоговой инспекции.

Налоговые тарифы для самозанятых

Для разных групп самозанятых разные налоговые тарифы:

  • ремесленная и агротуризм – 1 базовая в год;
  • виды деятельности по единому налогу – по месячным фиксированным ставкам;
  • квартиросдатчики -фиксированная сумма подоходного налога в месяц;
  • аренда имущества, налогобложение видов деятельности самозанятых по декларации – 13%.

Вопросы читателей (консультации по самозанятости)

Вопрос 1. Добрый день. Как оплачивается налог за подработку на Яндексе (Толока заработок). Спасибо.

Ответ 1. В Яндекс-толока в разделе налогообложение достаточно понятно расписано про самозанятых в России. Мы задали Ваш вопрос в сервисе Яндекс-толока…

Вопрос 2. Подскажите пожалуйста. Хочу заняться изготовлением стульев , садовой мебели и прочих изделий из дерева.Какие налоги я должен буду выплачивать,если я работаю официально на производстве?

Ответ 2.

Можно осуществлять деятельность либо как ремесленник либо как индивидуальный предприниматель.
Ремесленник. Платит одну базовую величину в год (в 2020 году это 27 рублей), единственное ограничение – не должно быть серийности изделий, т.е. изготовление ПОЛНОСТЬЮ одинаковых стульев и т.д., но так и не получается без оборудования, например гончар не сможет изготовить два совершенно идентичных горшка. Еще есть ограничения по способам реализации, например нельзя открыть свой интернет-магазин.
ИП. Платит 5% налога при упрощённой системе налогообложения. Если работаете не требуется платить по ИП пенсионные взносы. Однако надо вести простой учёт, декларации сдавать и т.д. ИП может выпускать серийные изделия и нанимать трёх наемных работников.
Однозначно, лучше начинать с ремесленника. Просто идёте в налоговую и Вас регистрируют по заявлению, а если будет смысл расширяться то можно открыть ИП, в том числе параллельно с ремесленничеством.
Работа на предприятии не является ограничением для занятия ремесленной деятельностью и открытием ИП, можно всё сразу работать по трудовому договору, быть и ремесленником и ИП.

Так как Вы работаете субсидия Вам не положена.

Вопрос 3. Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Ситуация: при регистрации в качестве самозанятого (деятельность – графический дизайн) предполагается работа с юридическими лицами (т.е. по единому налогу не получится). Как я понимаю, в таком случае необходимо уплачивать подоходный налог, но делать это должна организация, которой я предоставляла услуги. Вопрос: могу ли я сама за себя платить подоходный налог? и что для этого нужно, только встать на учет в налоговой? И нужно ли кого-то уведомлять при смене деятельности (но при все такой же уплате подоходного налога)?

Ответ 3. Если услуги белорусской организации, то организация обязана удержать подоходный налог, другого варианта нет, с Вас налоговая не имеет права брать налог и нет такого механизма уплаты, а организацию за не удержание оштрафуют и довзыщут налог. Если услуга оказана иностранной организации, то надо представлять годовую декларацию и по ней уплачивать подоходный налог. Ни какие уведомления не предусмотрены при оказании услуг по подоходному налогу не предусмотрены, только по единому налогу.

Что делать если нет вида деятельности для самозанятых

Услуги фитнеса

Вопрос 4. Вопрос. Здравствуйте! Я работаю в дюсш тренером по легкой атлетике. Хочу арендовать помещение и вести платную группу по фитнесу со взрослым населением. Какой налог я должна оплатить? И как происходит оплата занятий?

Ответ 4. Среди видов самозанятых такого вида деятельности нет, ранее ещё налоговики пропускали как репетиторство, сейчас нет.

Надо открывать ИП. можно применять любую систему налогообложения – единый налог с ИП (фиксированная ежемесяная ставка), УСН 5% с валовой выручки, подоходный налог 16% с чистого дохода (выручка минус затраты, в том числе по аренде зала для фитнеса, обслуживание КСА). Если есть постоянное место работы, то можно не платить пенсионные взносы по деятельности ИП.

Приём наличных осуществляется с использованием КСА, но если обучающиеся несовершеннолетние приём наличных можно осуществлять по квитанциям (разъяснение МНС – Консультант предпринимателя 2/2020). Но можно открыть счёт ИП и принимать безналичную оплату на счёт. Есть право ИП не принимать наличные с использованием КСА при осуществлении деятельности вне места постоянной деятельности, но так как нет такого понятия в законодательстве, налоговая даёт разъяснения в каждом конкретном случае, причём не районная а областная, обращение можно направить если арендуете залы с почасовой арендой, тем более если это разные залы.

Граждане Беларуси самозанятые в России

Вопрос 5. Скажите, если я, гражданин РБ, зарегистрируюсь как самозанятый в РФ (работаю с настройкой рекламы в интернете), должен ли я уведомить наши налоговые органы об этом и платить какие-то взносы в РБ? Если да, то какой порядок и суммы.

Ответ 6. Действительно российское законодательство представляет гражданам РБ регистрироваться самозанятыми в РФ, надо получить только ИНН, и в РФ другой подход с видам самозанятых, подходят практически все виды услуг. Но это налог будет уплачиваться в бюджет РФ.

Надо рассматривать при этом вопросы:

  • место осуществления деятельности
  • статус налогового резидента

Если Вы будете осуществлять деятельность через интернет находясь в РБ, то место осуществления деятельности РБ, а в РБ такого вида для самозанятых не предусмотрено и надо открывать ИП в РБ, вне зависимости от оформления самозанятости в РФ.

Если находитесь на территории РФ, то место оказания услуг РФ, и гражданин РБ уплачивает как самозянятый налог на профессиональный доход в РБ, то если в календарном году (с 01.01 по 31.12) находитесь в РФ более 1183 дней, в РБ ничего платить не надо, а если менее 183 дней требуется представить в РБ ежегодную декларацию и заплатить 13% подоходного налога с доходов полученных за границей, уплаченный в РФ налог в зачёт не возьмут.


задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

151 thoughts on “Виды самозанятых в 2020 году РБ

  1. Здравствуйте, скажите пожалуйста, оказание услуг стилиста-по подбору одежды, подбору образа, к какому виду услуг относится? Стилист-имиджмейкер и fashion-стилист

    1. Доброго времени суток, Юлия
      Такой вид деятельности в качестве самозанятого осуществлять нельзя, это наше мнение. Если регистрировать ИП, то следует руководствоваться Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности – код 96090 предоставление прочих индивидуальных услуг. От вида деятельности указанного в свидетельстве о госрегистрации ИП не зависит уплата налогов, можно осуществлять любые другие виды деятельности. Например в свидетельстве указана розничная торговля, а ИП может оказывать дизайнерские услуги. По Вашему виду деятельности надо сразу переходить на УСН – 5% с выручки, подробнее смотрите https://nalog-belarus.by/?p=701

      1. Добрый день!
        Рисование в электронном виде относится к самозанятости, если оно разовое? Что в принципе необходимо для регистрации этого вида деятельности?

        1. Доброго времени суток, Анастасия
          Разовое (один ли два раза (три уже считается системой)) не является предпринимательской деятельностью по причине отсутствия признака систематической деятельности. Художники могут быть ремесленниками (как продажа картин, так и услуги по написанию картин (рисованию)), есть разъяснение налоговой, но под ремесленную не подходит производство любых электронных товаров.
          Есть вид деятельности как дизайнеры и художники-оформители (по единому налогу). Есть вид деятельности – продажа своих картин (не услуги по написанию картин). Разъяснений о том что можно продавать электронные картины и рисунки не встречали.

  2. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста визажист и мастер по причёскам относится к самозанятым?

      1. Подскажите пожалуйста, что нужно чтобы заниматься косметическим отбеливанием зубов?

        1. Доброго времени суток, Елена
          К видам самозанятости не относится вот разъяснение http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-vprave-li-fizicheskoe-litso-okazyvat-uslugu-kosmeticheskogo-otbelivanija-zubov-bez-registratsii-v-33231/
          А если регистрировать ИП надо получать медицинскую лицензию http://minzdrav.gov.by/ru/dlya-spetsialistov/litsenzirovanie/litsenzirovanie-meditsinskoy-deyatelnosti/ на стоматологию терапевтическую

  3. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я игропрактик, провожу игры (трансформационные настольные) онлайн и офлайн для людей и групп, ямогу стать самозанятой или нужно регистрировать ИП?

    1. Доброго времени суток, Лариса
      Игропрактик под виды самозанятых не подходит. Есть среди видов самозанятых по которым уплачивается единый налог обучение работе на персональном компьютере, ели это происходит во время игры, и есть вид деятельности репетиторство (подготовка по именно учебным школьным предметам), тоже если есть такие обучающие игры. Т.е. если идёт речь об игровой форме оучения.

  4. Добрый день!
    Если планируем с подругой заниматься оказанием консультационных услуг по сервису, тренинги, написание статей и в итоге онлайн-обучения. Это ИП? Или можно как репетиторство? Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Елена.
      Репетиторы могут проводить онлайн-обучение. Но, в настоящие время подход к репетиторству такой – только по учебным дисциплинам. Например раньше налоговая давала разъяснения, что репетитором может быть личный тренер, например по фигурному катанию, сейчас позиция такая – фигурное катание в программу школы не входит, значит нельзя, аналогично с обучением здоровому питанию и т.п. Это относится и к тренингам и мастер-классам.
      Можно отрыть два ИП, или одно ИП и наёмный работник.

  5. Здравствуйте,как можно у себя на территории, готовить шашлык,люля кебаб,долму,например.Реализовывать доставкой?
    Относится это к кулинарии?
    Как без чека?какой документ покупателю?

    1. Доброго времени суток, Оля
      Есть такой вид самозанятных как реализация кондитерских изделий, но только на торговых местах на рынке. Доставка для самозанятых запрещена, надо открывать ИП.
      К кулинарным изделиям относятся шашлык готовый, долма, люля кебаб
      В соответствии с Государственным стандартом Республики Беларусь – СТБ 1209-2005 «Общественное питание. Термины и определения»
      3.4.4кулинарное изделие: Пищевой продукт или сочетание продуктов, доведенных до кулинарной готовности
      3.4.27 соус (Ндп. подлива, подливка): Компонент блюда, имеющий различную консистенцию, используемый в процессе приготовления блюда или подаваемый к нему доля улучшения вкуса и аромата….

  6. Здравствуйте. Химчистка мягкой мебели . К кокой котегории относится ? Как лучше и законно зарегестрироваться ?

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Не явный вопрос.
      Наше мнение такая деятельность не может быть отнесена к деятельности физлиц без регистрации ИП уплачивающих единый налог, так как по Классификатору видов деятельности:
      93012 «Химчистка и окрашивание» чистка ковров, напольных покрытий, обивки мягкой мебели моющим пылесосом с применением средств бытовой химии
      95240 – ремонт и восстановление мебели
      Т.е. химчистка не относится к работам восстановлению мебели.
      Можно написать запрос в свою налоговую, может быть иное мнение, ответят в течении 15 дней, либо позвонить в контакт цент Министерства по налогам (они дают консультации гражданам и ИП) телефон 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79.
      Если зарегистрироваться ИП, то налог УСН 5% и за периоды работы взносы в пенсионный фонд, примерно 60 долларов в месяц, смотрите запись Как зарегистрировать ИП https://nalog-belarus.by/?p=701

  7. Здравствуйте! Пошив детского текстиля, а именно бортиков в кроватку, постельного белья, декоративных покрывал и подушек следует относить к ремесленничеству, или к ИП?

  8. Если я шью нижнее белье руками и на машинке используя свой материал. Это уже ИП иди можно к ремесленнику отнести

    1. Доброго времени суток
      К ремесленной деятельности относится иная деятельность по созданию предметов творчества, а также деятельность, осуществляемая с применением ручного труда, за исключением видов деятельности, не относящихся к предпринимательской деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц. Ежиные налог предусмотрен по виду деятельности производство одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов потребителя.
      Таки образом такой вид деятельности может осуществляться в рамках ремесленной деятельности при условии отсутствия серийности и наличии элементов творчества в производимых изделиях, даже используя машинку. Материал может быть как Ваш, так и заказчика.

  9. Можно ли оформлять самозанятости, находясь в отпуске по уходу за ребенком? Насколько я знаю, если осуществлять ремесленную деятельность в этот период, теряется 50% декретных выплат. А как обстоят дела с выплатами для других самозанятых?

    1. Доброго времени суток, Анастасия
      По ремесленной и агротуризму снижается пособие на 50%, при осуществлении вдов деятельности облагаемых единым налогом нет. Подробнее смотрите запись https://nalog-belarus.by/?p=2340

  10. Здравствуйте!Хочу начать проводить трансформационные игры. Можно ли это делать без открытия ИП? Подходит ли этот вид деятельности по самозанятость? Если придется открывать ИП, то какой процент налога нужно платить? И нужен ли кассовый аппарат?

    1. Доброго времени суток, Ольга
      Такой вид деятельности в РБ не подходит под самозанятость, в том числе и под репетиторство (консультации по учебным предметам). Надо регистрировать ИП. По видам деятельности где затраты небольшие либо их сложно подтвердить, наиболее целесообразно применять упрощённую систему налогообложения (УСН) с уплатой 5% с общей выручки https://nalog-belarus.by/?p=1187. ИП ежемесячно еще уплачивает взносы в пенсионный фонд https://nalog-belarus.by/?p=1669.
      Кассовый аппарат нужен только если осуществляется приём наличных денег (в ряде случаев для приёма нала можно использовать отрывные талоны (квитанции)), при безналичных формах оплаты (на счёт или электронными деньгами) КСА не требуется. Также не требуется открытие счёта https://nalog-belarus.by/?p=2882
      См. ЗАПИСЬ КАК ОТКРЫТЬ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701

    2. Доброго времени суток, Ольга
      Такой вид деятельности в РБ не подходит под самозанятость, в том числе и под репетиторство (консультации по учебным предметам). Надо регистрировать ИП. По видам деятельности где затраты небольшие либо их сложно подтвердить, наиболее целесообразно применять упрощённую систему налогообложения (УСН) с уплатой 5% с общей выручки https://nalog-belarus.by/?p=1187. ИП ежемесячно еще уплачивает взносы в пенсионный фонд https://nalog-belarus.by/?p=1669.
      Кассовый аппарат нужен только если осуществляется приём наличных денег (в ряде случаев для приёма нала можно использовать отрывные талоны (квитанции)), при безналичных формах оплаты (на счёт или электронными деньгами) КСА не требуется. Также не требуется открытие счёта https://nalog-belarus.by/?p=2882
      См. ЗАПИСЬ КАК ОТКРЫТЬ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701

  11. Добрый день. Я осуществляю в интернете консультации и вебинары для сетевиков различных компаний. Планирую проводить платные марафон и бизнес тренинги. Подходит ли эта деятельность под замозанятость или надо оформлять ИП.

    1. Доброго времени суток, Екатерина
      Такой вид деятельности не подходит под самозанятость в РБ. Надо оформлять ИП.

  12. Здравствуйте! Хочу устроиться массажистом (массаж не лечебный). Можно оформить самозанятость или надо другое?

    1. Доброго времени суток, Светлана
      Среди видов деятельности самозанятых подходит только Косметические услуги включающие косметический гигиенический массаж (ручной) тела, шеи, декольте, лица и волосистой части головы, массаж лица, нанесение питательных масок, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=3490

  13. Здравствуйте. 1) Как отчитываться перед банком когда приходят средства от заказчика например за разработанный сайт если запросят подтвердить источник дохода?
    2) Не потребуют ли договор или другой документ сделки, ведь самозанятые освобождаются от ведения любой бухгалтерии и бумаг?

    3) Есть ли лимиты по сумме дохода в месяц?

    4) Как проверяет налоговая занимаюсь ли я именно указанной деятельностью?

    5) если есть два вида деятельности подпадающих под самозанятость, можно 2 зарегистрировать? Налоговая ставка в таком случае за 2 вида оплачивается или только за один, по которому ставка выше?

    Буду очень благодарен за ответы!

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      1. Лимитов дохода в месяц, год и т.п нет. Одно исключение, в случае налоговой проверки превышения расходов над доходами, придётся доплачивать налог. Т.е. грубо сказать нельзя заплатить за месяц единый налог, а потом заявить, что много работали это месяц и купили на эти деньги дом, машину, катер.
      2. Налоговая может проверить если знает ваших заказчиков, ей это надо как-то установить, либо могут быть конфликты с заказчиком, который потом обратиться в налоговую. Налоговая опрашивает заказчиков, в том числе проживающих в других городах, объяснения будут доказательством неправильной деятельности. Если накопят материал могут провести контрольную закупку, контрольный заказ.
      3. По банкам надо смотреть условия счёта, могут быть конфликты, так как у банков нет счётов с режимом для деятельности самозанятых, на которые можно зачислять средства.
      4. Если осуществляется одновременно два вида деятельности по единому налога, налог уплачивается один по наивысшей ставке.
      Согласно п. 35 ст. 342 НК РБ При осуществлении физическим лицом в календарном месяце нескольких видов деятельности, указанных в подпунктах 3.1.1 – 3.1.30 пункта 3 статьи 337 настоящего Кодекса (ВСЕ ВИДЫ КРОМЕ КРАТКОСРОЧНОГО ПРОЖИВАНИЯ), единый налог уплачивается по тому виду деятельности, по которому установлена наиболее высокая ставка единого налога.

  14. Спасибо за развернутый ответ.

    Как я понял нельзя делать сайты, которые будут использованы для предпринимательской деятельности. Так все сайты на заказ обычно для работы и создают! Это выходит нелогично со стороны закона РБ…

    PS. Если работать только со своими заказчиками чтобы просто спокойно получать деньги на карту и платить единый налог, при этом не брать чужих непроверенных клиентов (контрольная закупка), то при этом никаких проблем не будет?
    Часто нужно не только сайт создавать, а и поддерживать его, постоянно наполнять. Можно ли тогда с постоянными клиентами на самозанятости оставаться, не работая с другими?

    1. Не совсем так. Если Вы уплатили единый налог, то в рамках этого можете оказывать услуги (в том числе делать сайты) только по заказам физических лиц. Но, по видам деятельности по которым установлен единый налог по услугам для физ лиц (ст. 337 НК) услуги без регистрации ИП можно оказывать и орлицам и ИП (в том числе делать сайты для предпринимательской деятельности), единственно в этом случае юрлицо удерживает 13% подоходного налога (п. 2 Указа № 151 от 18.04.19 г.)

      1. А если прописка минская, но фактическое проживание в другом городе. Где нужно ставать на учет в налоговой и открывать самозанятость? И платить налог придется по минской ставке или там где живешь по факту? Тогда придется договор делать на сьем квартиры или не нужно никаких документов и можно просто сказать что деятельность будешь осуществлять по месту фактического проживания в другом городе?

        1. Налог уплачивается по ставке места осуществления деятельности, по услугам оказываемым дистанционно по ставке по месту постановки на учёт. Постановка на учёт производится по месту жительства (регистрации), ставят на учёт всех плательщиков налогов (земельного, единого, на недвижимость), фактически это присвоение УНП (учётный номер плательщика). Но заявление об уплате единого налога можно подать в любую налоговую, если нет УНП, они сами его присвоят.
          Можно открыть личный кабинет и общаться с налоговой через интернет.

  15. Здравствуйте!
    Я хочу начать работать как фрилансер. В мои задачи входят технические настройки. Сопровождение платформ, разработка сайтов, рассылок, организация и модерация вебинаров.
    Насколько я понимаю, это самозанятые?
    Что мне нужно для оформления?
    Чтобы все было по закону.
    Декларирование дохода.
    Какой налог я буду платить, % ?

    Сориентируйте пожалуйста, где это искать?
    Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Алёна
      Из перечисленных видов деятельности под самазанятось (физическое лицо уплачивающие единый налог по фиксированной ставке без регистрации ИП, ставки по регионам разные, в Минске 97 рублей в месяц, т.е достаточно большая ставка) подходит только разработка сайтов. По остальным видам надо открывать ИП.
      Все виды деятельности вместе можно осуществлять как ИП с уплатой налога при упрощённой системе 5% с выручки, плюс примерно 60 долларов за каждый месяц пенсионные взносы в ФСЗН.
      Фриланс без регистрации ИП будет незаконным.
      См. запись как зарегистрировать ИП https://nalog-belarus.by/?p=701

  16. Так а смысл в открытии ИП, если вот сейчас ищу себе работу по своим навыкам, средняя цена на них 300 рублей.
    Получается, половину суммы я буду отдавать как налог. Оставшаяся половина, даже за квартиру уплатить не удастся.
    Я буду работать на налог🤷🏼‍♀️
    Как быть с этим?

    1. Доброго времени суток, Алёна
      У нас такой самозанятости, как та которую ввел в РФ Мишустин, нет, а в РФ плати 4-6% и делай что хочешь. В этом основная проблема, что понятие предпринимательской деятельности в Гражданском кодексе описывали профессора у которых дома ещё лежали членские билеты КПСС (коммунистической партии которая 70 лет с буржуями боролась), получилось, что понятие предпринимательской деятельности в РБ не зависит об объёма дохода, что по нашему мнению неправильно, в тоже время от некоторых видов деятельности не признаваемых предпринимательством, причём спекулятивных, можно уплачивать 13% подоходного и всё, причём декларации о доходах представляют уже на миллионы долларов, а если хочешь заработать сотню – две баксов иди регистрируй ИП, да ещё плати пенсионные взносы.
      Поэтому люди работают нелегально, даже некоторые открывают российские карточки и ездят в российское приграничные снимать деньги, а так бы платили налоги в РБ. Законно без регистрации ИП можно работать только на одну организацию.
      Не платить пенсионные взносы можно только если есть основная работа, даже на полставки или студентам очникам, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=1669
      Наше мнение, что деятельность с доходом до 1000$ не должна рассматриваться как предпринимательская, может там за исключением торговли табаком, алкоголем и т.п.
      А пока такое законодательство.

  17. Добрый день.Подскажите,пожалуйста,изготовление деревянных туалетов для дачи является ли ремесленной деятельностью,или предпринимательской?Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Да это можно отнести к ремесленной деятельности. Не используются запрещённые материалы, ручная работа, но можно применять электроинструмент, и не должно быть серийности.

      1. .Благодарю за ответ.Возможно, для надежности,надо послать официальный запрос в налоговою?Только,наверное,ответа ждать долго…

        1. Обращения по ремесленной рассматривают райисполкомы максимальный срок 15 дней (если пошлёте в налоговую они вернут или в РИК перенаправят), почитайте нашу статью 100 ВОПРОСОВ ПО РЕМЕСЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
          https://nalog-belarus.by/?p=2364
          сразу не посмотрели к какой статье комментарий

          1. Благодарю за быстрый и грамотный ответ.

  18. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста можно ли будучи самозанятым разрабатывать сайты другим самозанятым? Допустим сайт для парикмахера, мастера по ногтям и т.д. Они эти сайты для работы будут использовать, и если они самозанятые – значит их вид работы не считается предпренимательской деятельностью. Получается эти сайты тоже не будут использоваться для осуществления предпринимательской деятельности? Или же там все хитро и я не могу делать сайты для самозанятых, так как они будут использовать их для превличения клиентов и соответственно дохода?

    1. Доброго времени суток, Димитрий
      Вы, как самозанятый, можете разрабатывать сайты всем и просто физлицам, самозанятым, ИП, юрлицам. Единственно при разработке физлицам и самозанятым Вы оплачиваете помесячно единый налог, при разработке сайтов для белорусских ИП и юрлиц, они удерживают с вашего дохода 13%. Если разрабатываете сайты иностранным юрлицам и ИП, то надо подавать ежегодную декларацию и самому с этих доходов уплачивать 13%.

      1. Спасибо за ответ. Но в законе сказано что я не могу делать сайты которые будут использоваться для оказания предпренимательской деятельности. Так вот делая сайты самозанятым, могут ли потом налоговая приписать что эти сайты сделаны для такой деятельности, если по сути деятельность самозанятых не считается предпренимательской, иначе они бы должны были открывать ИП?

        1. В ст. 1 Гражданского кодекса указано, что не относится к предпринимательской деятельности – оказание услуг по разработке веб-сайтов, установке (настройке) компьютеров и программного обеспечения, восстановлению компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере.
          Непонятно на какой Закон Вы ссылаетесь, где установлено такое ограничение “КРОМЕ САЙТОВ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ”.
          А услуги ИП и юрлицам можно оказывать, но здесь самой собой предполагается, что сайты для предпринимательской деятельности См. пункт 2 Указа № 151 от 18.04.19 г. http://president.gov.by/uploads/documents/2019/151uk.pdf

  19. Понял, спасибо. Значит как я понял любые сайты для физлиц и самозанятых делать можно. А если они предназначены для предпринимательской деятельности, это уже их проблемы что они как ИП или Юрлицо не зарегистрировались и ведут такую деятельность.

    1. Можно делать любые сайты для всех, В ТОМ ЧИСЛЕ ДЛЯ ИНОПЛАНЕТЯН.
      ГЛАВНОЕ ЧТО РАЗРАБОТКА САЙТОВ – ЭТО ДЛЯ ВАС НЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (СТ. 1 ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА).

  20. Добрый день. Подскажите пожалуйста, планирую оказывать услуги (в т.ч. для заказчиков из-за пределов РБ) по сведению, редактированию, монтажу аудио. Возможно ли, или каким образом платить налог с дохода, если я собираюсь заниматься этим не постоянно, а время от времени?

    1. Доброго времени суток, Станислав
      По виды самозанятости в РБ такая деятельность не подходит.
      Один-два раза можно или оказывать услуги только одной конторе. А вот три это уже система, а наше понятие предпринимательства – систематическая деятельность направленная на получение дохода хотя по таким нарушением всегда делается оценочный анализ.
      Надо регистрировать ИП, причём если у Вас есть основное место работы, то пенсионные взносы за ИП можно не платить, а только уплачивать упрощенный налог – 5% с выручки. Тут только на первый взгляд сложно.

      1. То есть, я выполнил заказ (допустим заказчик из РФ) мне поступили деньги на электронный кошелёк или банковскую карточку, и из этой суммы я должен заплатить налог в размере 5%? При условии, что у меня имеется основное место работы.?

  21. Здравствуйте. Может ли самозанятый “Разработка веб-сайтов” получать деньги за оказание услуги в долларах на свою долларовую карточку если заказчик из России?

    1. Доброго времени суток, Денис
      Разработка веб-сайтов не предпринимательская деятельность. При оказании услуг физлицам уплачивается единый налог, при оказании услуг юрдицам и ИП подоходный, причём белорусские юрлица сами удерживают 13% подоходного налога, при оказании услуг иностранным юрлицам по нашему мнению надо представлять годовую декларацию и самому уплачивать подоходный налог. Прямого разъяснения госорганов по данному вопросу не видели, можно уточнить ещё в налоговой.
      Ст. 11 Закона О валютном регулировании запрещает использование иностранной валюты только в отношениях между резидентами РБ, с иностранными компаниями и гражданами можно использовать любую валюту.

        1. Вчера появилось разъяснение специалиста МНС РБ, о том, что при оказании самозанятым услуг иностранной организации, налогообложение данных доходов происходит по ставке 13% путём представления ежегодной налоговой декларации. Обратите внимание на возможности применения налоговых вычетов и затрат в размере 20%.

          1. какой в таком случае указывать вид дохода в годовой декларации?
            можно указывать “доход из интернет”?

          2. Доброго времени суток, Natali
            На нашем сайте есть отдельная статья РАБОТА ДИЗАЙНЕРОМ УДАЛЁНО (в т.ч. графическим дизайнером) см. по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=2286

          3. См. статью Работа дизайнером.
            В декларации налог указывать что .то доход от работы дизайнера, услуг дизайнера, а просто доход из интернета незаконная предпринимательская деятельность.

  22. Здравствуйте,недавно устроилась удаленно к ИП, занимаюсь онлайн продажей парфюмерии. Куда мне отнести свою сферу деятельности к самозанятым или к ИП

    1. Доброго времени суток, Елена
      Если Вы работаете на одного ИП (хоть белорусского, хоть иностранного), то эта деятельность не относится ни к самозанятости, ни к ИП. Такая деятельность может осуществляться на основании трудового договора или договоры подряда, важно что белорусский ИП должен удерживать с Ваших доходов подоходный налог и платить взносы в пенсионный фонд, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=417. По жоходом от иностранного ИП ежегодно представляется налоговая декларации и платится налог 13% плюс можно применить налоговые вычеты.
      Другое дело если Вы с ИП договорились, что откроете сами ИП (самозанятость в этом случае не подходит), тогда Вы сами будете оплачивать налог 5% и примерно 60 долларов в месяц пенсионные взносы.

  23. Здравствуйте! Работаю в телеграмм канале менеджером по продаже рекламы. Зачисления приходят на мой qiwi кошелек. Сам являюсь студентом. К какому виду деятельности это можно отнести и как платить налоги?

    1. Доброго времени суток, Евгений
      Такого вида самозанятости в РБ нет.
      1. Ели работаете на одного нанимателя, то это фактически трудовые отношения и по окончании года надо представить налоговую декларацию и заплатить 13% подоходного налога, можно применить стандартные вычеты и вычет по обучению, если оно платное и очная форма.
      2. Если услуги оказываются разным субъектам, то надо регистрировать ИП с упрощённой системой налогообложения, налог 5% с выручки плюс затраты на регистрацию, студенты на очной форме имеют право не платить взносы в ФСЗН (пенсионные).

  24. Самого доброго дня! Подскажите пожалуйста деятельность по разработке рационов питания для коррекции веса – это деятельность ИП или самозанятость? Благодарю Вас за ответ!

    1. Доброго времени суток, Валентина
      Только ИП. Одно время консультации по питанию давали репетиторы, но ввели ограничения – консультации только по учебным предметам.

  25. Добрый день, подскажите пожалуйста, хотелось бы попробовать работать видеомонтажером удаленно, для этого нужно ИП или можно самозанятость?

    1. Доброго времени суток, Жанна
      Только ИП, по упрощёнке 5% с выручки полюс для не имеющих основной работы примерно 60 долларов в месяц пенсионные взносы.

  26. Добрый день. Может ли быть самозанятым человек, работающий в другой стране садовником, частным водителем в семье?

    1. Доброго времени суток, Елена
      Наше белорусское право на другие страны не распространяется, а на физических лиц наше налоговое законодательство если они проживают в РБ более 183 дней в календарном году.
      Если человек работает садовником в семье в другой стране, то на него распространяется трудовое законодательство другой страны, гражданин берущий на работы должен заключить с садовником трудовой договор и уплачивать с его зарплаты налоги и пенсионные, но так по закону и в РБ, но этого могут не делать, тогда и Ваш доход не увидит налоговая той страны ни белорусская налоговая. В разных странах по разному относят ответсвенность за неуплату налога, в одних на нанимателя, в других на нелегального работника. В принципе если установят нелегальную деятельность могут, например, департировать.
      Если наниматель официально платит налоги, то если в РБ в году (с 01.01 по 31.12) находились более 183 дней, то надо до 21.03 следующего года представать налоговую декларацию в белорусскую налоговую и заплатить налог, так как налог ещё платился в другом государстве его можно взять к зачёту, например из РФ надо взять заверенную налоговой справку 2-НДФЛ.
      Отметим что в РФ есть самозанятость с уплатой 4%, самозанятыми в РФ могут регистрироваться граждане РБ. Но и в этом случае, если в РБ проживали 183 дня, надо представить декларацию и уплатить налог, при этом в это случае зачёта налога нет. По регионам РФ надо уточнять.

  27. Здравствуйте, меня интересует несколько вопросов:
    1.Могу ли я называть себя самозанятым, если занимаюсь фрилансом в РБ?
    2.Сколько в месяц нужно платить, если заниешься данным типом заработка?
    3.Засчитывается плата налога в стаж?

    1. Доброго времени суток, Елена
      1. Фрилансер без регистрации ИП как самозанятый может осуществлять ограниченный перечень видов деятельности, в статье есть перечень. Если по виду деятельности продажи, то ИП обязательно.
      2. Ставки налога по разным видам деятельности разные.
      3. В стаж для пенсии включается время за которое уплачены пенсионные взносы, примерно 60долларов в месяц, самозанятые самостоятельно решают платить им взносы или нет, и соответсвенно получают в стаж или нет.
      4. Если зарегистрировать ИП, налог 5% с выручки плюс 60 долларов в месяц обязательные взносы в пенсионный фонд. В пенсионный фонд можно не платить если кроме ИП есть основная работа.

      1. Это относится из разряда оформление профилей в инстагмм, продажа инфопродуктов. Могу ли я осуществлять деятельность без оформления ИП или всетоки надо будет оформлять?

  28. если оказывать услуги графического дизайна не в своём городе, стране, а в интернете, к примеру российским, американским организациям, то кто и как в таком случае должен заплатить налог? можно ли оставаться в таком случае самозанятым?

  29. Здравствуйте, как выгоднее зарегистрироваться ИП или самозанятым, если буду кроить и шить одежду сама, продавать через страницу инстаграмм. В месяц не более 40-50 единиц. Ткань буду заказывать из России в рулонах.

  30. Здравствуйте. Хочу заняться росписью по ткани (футболок и пр.). Покупать одежду, наносить рисунок красками и затем реализовывать. Можно ли это отнести к ремесленной деятельности?

    1. Доброго времени суток, Евгения
      Покупка футболки не отличается от покупки доски, которую потом ремесленник раскрашивает. Фактически футболки это сырьё, а футболка с нанесённым рисунком – готовый товар. Поэтому если рисунок будет наносить без использования компьютерного оборудования можно отнести к ремесленной деятельности. Так как прямого ответа госорганов не видели, лучше ещё получить консультацию в налоговой.

  31. Здравствуйте! Изготовление натуральных кремов, скрабов и других уходовых средств для лица и тела как можно оформить в налоговой?

    1. Доброго времени суток, Елена
      Если открывать ИП столкнётесь с вопросами подтверждения безопасности продукции.
      Среди видов самозянятости, без регистрации ИП и соответственно без особых требований к подтверждению качества продукции, может подойти только ремесленная деятельность (см. статью https://nalog-belarus.by/?p=2364). Среди видов ремесленной деятельности прямо предусмотрено – изготовление мыла, но перечень по указу не ограниченный, может осуществляться иная деятельность по созданию предметов творчества, а также деятельность, осуществляемая с применением ручного труда, за исключением видов деятельности, не относящихся к предпринимательской деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.
      Т.е. указ не ограничивает перечень в отношении средств гигиены (мыло), тут логично сказать что можно изготавливать и крем. По нашему мнению можно как ремесленная с уплатой 1 базовой величины в год. Но, прямого разъяснения госорганов по кремам не встречали, лучше сделать письменный запрос в свою налоговую инспекцию.

  32. Добрый день! Подскажите, как правильно оформить деятельность продажи видеокурсов с тренировками через сайт и социальные сети? Подпадает ли это под самозанятость или ИП? Если ИП, то какой вариант проще всего?

    1. Доброго времени суток,Марина
      Такая деятельность может осуществляться только ИП, наиболее оптимальная система налогообложения УСН.
      При продаже курсов через соцсети, ютюб особых вопросов нет.
      А вот продажа через сайт, если для белорусских потребителей то должно быть соблюдено законодательство об интернет-магазине, т.е. он должен быть в белоруской доменной зоне. А если продажа будет осуществляться на иностранный рынок, то наше законодательство об интернет торговле не распространяется, можно открыть сайт в нейтральной доменной зоне.

  33. Добрый день.Я хочу стать самозанятым в сфере деятельности -грузчики (погрузка и разгрузка гражданам грузов).Вопрос.Имею ли я право привлекать себе в помощь граждан без оформления с ними трудовых договоров?Наличие и количество этих помощников как то регулируется законодательно ?

    1. Доброго времени суток, Николай
      Привлекать к осуществлению других лиц Вы НЕ ИМЕЕТЕ ПРАВА и по трудовому договору и без договора или по договору подряда.
      Если для выполнения работы Вам нужны помощники, они самостоятельно уплачивают единый налог, по этому виду деятельности ежемесячная ставка от 6 руб., поэтому тут не накладно. Налог могут уплатить и 2 и более граждан и совместно работать.
      Т.е. не Вы организуете такую бригаду, а заказчик нанимает 2-3 грузчиков у каждого из которых уплачен налог.

  34. Скажите пожалуйста, если яв декрете с ребенком до 3-х лет, хочу оформить самозанятось ….изготавливать трикотажные шапочки и повязки, как мне будут платить пособие на ребенка в полном объеме или урежут!?

  35. Добрый вечер. Создала свой бренд по пошиву женского белья. Шью исключительно по индивидуальным меркам из своего материала только придуманные мною модели белья. Руками и машинкой. Серийности же не будет? В качестве кого зарегистрироваться?

  36. Здравствуйте, работаю на госработе. Нашла себе подработку, зарегистрировалась на российской площадке, где планирую заниматься различными работами (перепечатка аудиотекста в письменный, переводы, перепечатка отсканированного текста в письменный, набор отсканированных формул, правильное оформление работ, копирайтинг и прочие виды работ. В качестве способа оплаты предложили перечисление на кошелек яндекс деньги в российских рублях. Скажите пожалуйста я могу зарегистрироваться как самозанятая? Если да, то мне нужно брать распечатку в банке какая мне оплата приходит на яндекс кошелек? Или мне нужно регистрироваться как ИП, если как ИП, то какой налог мне платить, 13%? Спасибо, буду ждать ответа

    1. Доброго времени суток, Елена
      Госработа это не госслужба, тогда работать можно.
      На сайте есть статья РАБОТА КОПИРАЙТЕРОМ https://nalog-belarus.by/?p=955 Вот Министерство по налогам высказало свою позицию только по копирайту с уплатой 13% подоходного по ежегодной декларации. По логике если работа на одной бирже, не предпринимательство, но надо подстраховаться и написать письменное обращение в налоговую.
      Если зарегистрировать ИП, то надо сразу перейти на УСН, налог даже меньше 5% с выручки, если есть постоянное место работы то пенсионные платить не требуется, только вести простой учёт.

  37. Доброго! Подскажите, плиз,
    1) как у нас в РБ оформляется работа коуча (проведение мастер-группы личностного роста для женщин), если есть педагогическое образование? В каком классификаторе искать?
    2) можно ли коучинг оформлять как самозанятость?

    1. Доброго времени суток, Инесса
      Тут только ИП, самозанятость в частности деятельность репетиторов в настоящее время не подходит, так как репетиторы это оказание услуг по обучению по учебным предметам. см статью о репетиторах https://nalog-belarus.by/?p=4003ИП лицензий и специального образования не требуется.
      Вид деятельности – оказание прочих индивидуальных услуг 96090 по ОКРБ 005-2011, вид деятельности в свидетельстве ИП можно указать любой см. запись https://nalog-belarus.by/?p=4904

  38. Добрый вечер . У меня вопрос : могу ли я со своим сварочным аппаратом, оказывать сварочные услуги по ремонту металлоизделий на дому у заказчика и попадаю ли я под самозанятость?

    1. Доброго времени суток, Юрий
      Возможно такая деятельность подпадает под ремесленную, но чёткого комментария госорганов не видели. Вот на сайте Минэкономики есть разъяснение по гравировке В13 http://www.economy.gov.by/ru/vopr_otvet_rem-ru/ , по смыслу которого можно использовать любой инструмент гравировочный станок или сварку.
      Но вот на 100% сомневаемся, напишите обращение в Ваш исполком, а лучше прямо на Министерство экономики.
      Так по Указу 364 под ремесленной деятельностью понимается не являющаяся предпринимательской деятельность физических лиц по изготовлению и реализации
      товаров, выполнению работ, оказанию услуг с применением ручного труда и инструмента*, осуществляемая самостоятельно, без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам, если иное не предусмотрено настоящим Указом, и направленная на удовлетворение бытовых потребностей граждан; ______________________________
      * Для целей настоящего Указа под инструментом понимаются устройство, механизм, станок, иное
      оборудование, в том числе электрическое, предназначенные для производства товара (выполнения работ,
      оказания услуг), без использования которых осуществлять предусмотренные настоящим Указом виды
      ремесленной деятельности не представляется возможным.
      При этом к ремесленной относится иная деятельность по созданию предметов творчества, а также деятельность, осуществляемая с применением ручного труда, за исключением видов деятельности, не относящихся к предпринимательской деятельности, при осуществлении которых уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц.

  39. Доброго времени! Подскажите, пожалуйста, может ли преподаватель по вокалу работать как самозанятый? Если да, то как репетитор или другой пункт? Благодарю.

    1. Доброго времени суток, Александра
      Есть такое разъяснение Министерства по налогам
      http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-vprave-li-fizicheskoe-litso-v-ramkax-repetitorstva-osuschestvljat-prepodavanie-vokala-obuchenie-peniju-30425/
      Хотя понятие репетитора это помощь освоения УЧЕБНЫХ ПРЕДМЕТОВ https://nalog-belarus.by/?p=4003
      Раз есть такое разъяснение, то надо (так как время прошло) обращаться с письменным вопросом в налоговую инспекцию или в контакт-центр

  40. Добрый день.

    Мне нравиться делать 3д модели(т.е. моделировать разные предметы интьера и окружения(для игр)). Если заказчики будут из границы, перевод денег от них будет поступать на счет pioneer, а потом на мою карточку. Какие налоги мне необходимо будет заплатить и как оформить свою деятельность(ИП или самозанятый)? Я так понимаю необходимо будет плаить единый налог каждый месяц (97р)? но не уверен у меня выйдет столько за месяц.
    Какие документы необходимо будет предоставлять налоговой?

    1. Если услуги моделирование представляется др. физ. лицу не из РБ, я так понял платить придется 13% подоходного налога от полученной суммы (за год в целом) и подавать годовую декларацию в налоговую?
      Единый налог для самозанятых 97р. (учитывая вид деятельности) оплачивается в месяц или в год? Я ведь заранее не могу знать будет ли у меня в этом месяце заказы.

      1. Доброго времени суток, Юрий.
        Не совсем так!!!
        Есть вид деятельности облагаемых единым налогом с физлиц- моделирование: разных предметов оформления интерьера, мебели, одежды, текстильных изделий, мебели, обуви, бытовых предметов и личных вещей.
        Уплата единого налога производится только при оказании услуг физическим лицам, при этом не имеет значения где проживает потребитель в РБ, в РБ, в США и т.д., платится только единый налог в РБ, так как если Вы проживаете в РБ местом осуществления деятельности является РБ.
        Но по единому ежемесячному налогу нельзя оказывать услуги когда потребителем (заказчиком) являются юридические лиwа и индивидуальные предприниматели. Ранее самозанятые могли оказывать услуги только физлица по единому налогу, но в п. 2 Указа № 151 от 18.04.19 г. предоставлено право оказывать ряд услуг самозанятыми юрлица и ИП, при этом налог установлен подоходный (не фиксированный единый) по общей ставке 13%. Вот если белорусская организация заказчик, то она обязана соблюдать наше законодательство и удерживать и перечислять в бюджет Беларуси 13%. А иностранная организация обязанности перечислять налоги в бюджет РБ не имеет права, хотя она и может удержать налог в бюджет своего государства, поэтому если услуги оказываются иностранным юрлицам и ИП, то сам гражданин платит по ежегодной декларации 13% подоходного налога.
        Единый налог уплачивается помесячно и ставка установлена месячная, хочешь плати за один два месяца в году, хочешь целый год плати налог. А по уплате единого налога, его не обязательно уплачивать до 1 числа, появился заказ ОТ ФИЗЛИЦА на 15, уплатили налог накануне 14, НО НАЛОГ ПЛАТИТСЯ ОДИНАКОВЫЙ И ЗА ЦЕЛЫЙ МЕСЯЦ И ЗА ОДНИН ДЕНЬ. Если в месяце не появилось заказов налог за этот месяц не платится. С налоговой могут возникнуть вопросы когда даёшь рекламу а налог не платишь, но тут реальной деятельности нет.

        1. “Но по единому ежемесячному налогу нельзя оказывать услуги когда потребителем (заказчиком)” – неоконченное предложение?

        2. Правильно ли я понял прежде, чем приступить к выполнению заказа, необходимо уплатить ЕН и можно делать заказ (моделить) хоть 6(для примера) месяцев и даже если оплата при этом будет поступать на счет частями и несколько раз в месяц в течении 6 месяцев ?

          1. 1. Юрлицам выполняете работу и всё, без обращения в налоговую, наши сами удержат налог, а по иностранным представляете годовую декларацию.
            2. Услуги физлицам. Платится единый налог за каждый месяц, объектом налогообложения выступает сама деятельность, например, по подоходному налогу объект налогообложения – доход, взяли с дохода 13% и всё ясно.
            По единому налогу объект налогообложения – деятельность. Например, деятельность в сентябре, за сентябрь заплатили налог и в сентябре оказали услугу, а её не оплатили, а оплатили в декабре, налог платится только за сентябрь, в декабре хоть и поступила оплата – деятельности нет, налог за декабрь платить не надо. Плюс учитывайте что учёт то никакой не ведётся. Просто заранее платится налог, НА ЭТОМ И ОСНОВАНА СИСТЕМА КОНТРОЛЯ НАЛОГОВОЙ, СМОТРЯТ ЕСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И СМОТРЯТ УПЛАЧЕН ЛИ НАЛОГ. Сроки оплаты не влияют на налог.
            Можно заплатить за январь, потом за март, декабрь, ТОЛЬКО ЗА ТЕ МЕСЯЦЫ КОГДА ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, а оплата может поступать в любые месяцы февраль, ноябрь, в следующем году. А можно платить на каждый месяц.

  41. Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, под какой вид деятельности и уплаты налогов относится ретушь и обработка фотографий удаленно от разных заказчиков?

    1. Доброго времени суток, Наталья
      Есть по единому налогу вид деятельности изготовление фотографий, наше мнение что ретушь и обработка фотографий под этот вид деятельности не подходит. Но ЧЁТКОГО КОММЕНТАРИЯ НЕ НАШЛИ, поэтому лучше обратится с вопросом в Министерство по налогам.

  42. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, хочу начать работу на эвакуаторе (личное авто). Нужно ли регистрировать ИП и платить ФСЗН (не трудоустроен), возможна ли уплата единого налога и возникает ли в этом случае обязанность платить ФСЗН?

  43. Добрый день. Скажите пожалуйста%
    1. Настройка таргетир-ой рекламы подпадает только под ИП? smm-маркетинг под ставку единого налога можно отнести?
    2. Если я хочу продавать уроки по настройке рекламы физ.лицам на территории России, это тоже ИП? под единый налог никак не попадаешь?

    1. Доброго времени суток, Анна
      На сейте есть отдельные статьи по таргетологу https://nalog-belarus.by/?p=4329 и по smm менеджеру https://nalog-belarus.by/?p=4247
      Под самозанятость с уплатой единого налога данная деятельность не подходит, в том числе преподавание.
      А вот ИП может оказывать услуги физлицам уплачивая единый налог для ИП, но лучше применять упрощённую систему налогообложения 5% с выручки.

  44. Здравствуйте! Я физическое лицо , приобрела помещение нежилое, могу ли я его сдавать как «самозанятая» на сутки или часы ?

  45. Добрый день! Я физическое лицо и у меня есть постоянное место работы. В качестве подработки занимаюсь просмотром контекстной рекламы на специализированных сайтах за которую данные сайты перечисляют на мой электронный кошелек вознаграждение. Отсюда вопросы:
    1. Относится ли данный вид деятельности к самозанятости?
    2. Нужно ли и каким образом необходимо отражать данный доход в налоговой?
    3. Необходимо ли в моем случае открывать ИП?
    Заранее благодарен за ответ.

    1. Доброго времени суток, Сергей
      Такого вида для самозанятых в РБ нет. Надо ИП. Проблема в том, что в РБ нет нормы предусматривающей что получение небольших доходов это не относится к предпринимательству. К предпринимательской деятельности относится систематическая деятельность направленная на получение любого размера дохода, за исключением отдельных видов.

  46. Я работающий человек, как мне оформить деятельность по самостоятельному изготовлению парфюмерии (духи, туалетная вода…) индивидуально под заказ, может ли это считаться ремесло?

      1. Под единый не подходит, тут и ИП не подходит так как сложные требования по спиртосодержащим, а по ремесленной требуется официальное разъяснение.

    1. Доброго времени суток, Александр
      Посмотрите запись РЕМЕСЛЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ – https://nalog-belarus.by/?p=2364
      Точный ответ не дадим, только порассуждаем.
      Под ремесленную деятельность подходит изготовление любых товаров с использованием ручного труда. Ну у Вас особенный “химический” товар??? Но, в указе есть например изготовление мыла, тоже химия, и тоже с лицом.
      Но! парфюмерия содержит спирт!!! В РБ жёсткий контроль за оборотом спиртосодержащей продукции, поэтому ответ дать трудно, напишите обращение на сайте минэкономики.

      1. А если изготовлять духи без содержания спирта, так называемые масленые духи, в основе которых дипропеленгликоль,(ДПГ), пропиленгликоль, ДЭФ и т. д., это спирты, но не алкоголь, то есть не этиловый спирт, парфюмерные растворитель их используют в восточной парфюмерии, где спирт под запретом. Также можно изготовлять духи на основе косметических масел или твёрдые духи без спирта, а также сухие духи типа саше.

  47. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, наращивание ресниц подходит под самозанятость?

  48. Здравствуйте! Я являюсь студенткой медицинского вуза. Хочу оказывать услуги для студентов по написанию историй болезни, составлению презентаций. Что нужно, чтобы это было законно и какая сумма налога? Спасибо!

  49. Здравствуйте! Подходит ли под самозанятость изготовление и продажа (мелкий опт для рыболовных магазинов, и розница для физ.лиц) зерновых смесей для рыбной ловли?
    Спасибо!

  50. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, планируется работа гейм-дизайнером (по дефиниции попадает под графический дизайн) на юр. лицо РФ.
    Я так понимаю, что ИП открывать не нужно, а можно оплачивать 13% подоходного налога и все? И если да, льгота в связи с оплатой кредита (жилое помещение – состоял на учете нуждающихся) в данном случае действует?

  51. Добрый день! Подскажите, может ли самозанятый создать сайт и рекламировать свою деятельность? Так же возможно ли оплата услуг путем перечисления денег на карту? Возможно ли подать заявление на регистрацию деятельности не по месту прописки?

    1. Доброго времени суток, Кристина
      Сайт можно, ниже приводим разъяснение минэконмики.
      Приём на карточку можно, но это вопросы Ваших отношений с банком, вообще для самозанятых нет ограничений в расчётах, кроме валютных.

      (письмо Министерства антимонопольного регулирования и торговли Республики Беларусь от 22.02.2018 № 10-19/219к)

      Подпунктом 1.1 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 19 сентября 2017 года № 337 «О регулировании деятельности физических лиц» (далее – Указ № 337) определены виды деятельности, которые физические лица могут осуществлять самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам (далее – физические лица). Перечисленные в подпункте 1.1 пункта 1 Указа № 337 виды деятельности, осуществляемые физическими лицами не относятся к предпринимательской деятельности.

      В соответствии со статьей 2 Закона Республики Беларусь от 10 мая 2007 года «О рекламе» (далее – Закон):
      рекламодатель – организация или гражданин, деятельность или товары которых рекламируются либо которые определили объект рекламирования и (или) содержание рекламы;
      рекламопроизводитель – организация или гражданин, осуществляющие производство рекламы путем полного или частичного доведения ее до готовой для размещения (распространения) формы;
      рекламораспространитель – организация или гражданин, осуществляющие размещение (распространение) рекламы путем предоставления и (или) использования необходимого имущества (в том числе технических средств радиовещания и телевидения), а также различных каналов связи, эфирного времени и иными способами.

      Закон о рекламе не содержит ограничений по местам и времени размещения (распространения) рекламы физических лиц. Это означает, что физические лица имеют право размещать (распространять) рекламу в средствах массовой информации (на телевидении, радио, в печатных изданиях (газетах, журналах)), на средствах наружной рекламы, в сети Интернет (в том числе на собственных интернет-сайтах, в социальных сетях, на интернет-сайтах иных лиц) и в иных, не запрещенных Законом о рекламе, местах.

      Таким образом, физические лица являются полноправными участниками (субъектами правоотношений в сфере рекламной деятельности) рекламного рынка, и могут выступать в качестве:
      рекламодателя: когда определяют объект рекламирования – изготовленные ими товары (например, хлебобулочные и кондитерские изделия) или оказываемые услуги (например, ремонт часов, обуви; настройка музыкальных инструментов и т.д.);
      рекламопроизводителя: когда самостоятельно изготавливают рекламу (например, формируют текст рекламы и размещают его на своих интернет-страницах в социальной сети или на собственном интернет-сайте);
      рекламораспространителя: когда, например, самостоятельно раздают рекламные листовки о своей деятельности или размещают свою рекламу на собственном интернет-сайте.

      Вся реклама, размещаемая (распространяемая) на территории Республики Беларусь должна соответствовать требованиям Закона, независимо от того, какое лицо (индивидуальный предприниматель, юридическое лицо, иностранная (международная) организация или физическое лицо), является субъектом рекламного рынка.

      Закон не запрещает физическим лицам, осуществляющим реализацию на торговых местах на рынках и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах, хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции, живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, созданных этими физическими лицами, продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных (за исключением котят и щенков) размещать (распространять) рекламу (в том числе, в сети Интернет, включая социальные сети).

      Вместе с тем, реклама о реализации товаров (например, хлебобулочных изделий, произведений живописи и иных перечисленных выше товаров) без указания места реализации этих товаров с одновременным размещением фото реализуемых товаров, указанием цены и указанием своего номера телефона, может вводить потребителей рекламы в заблуждение относительно разрешенных мест реализации названных товаров и способствовать реализации рекламируемых товаров в неустановленных Указом № 337 и Налоговым кодексом Республики Беларусь местах.

      Справочно.
      Согласно абзацу второму подпункта 1.1 пункта 1 Указа № 337 и пункту 1 статьи 295 Налогового кодекса Республики Беларусь продажа изготовленных физическими лицами хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции, исполненных произведений живописи и иных перечисленных выше товаров допускается только на торговых местах на рынках и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах.
      Отсутствие в рекламе информации о местах реализации таких товаров может создавать впечатление, что рекламируемые, например, в сети Интернет, названные товары можно приобрести посредством сети Интернет.

      Без указания в рекламе информации об установленных местах реализации таких товаров, реклама будет иметь признаки нарушения следующих требований Закона:
      абзаца второго пункта 10 статьи 10 Закона, согласно которому не допускается реклама товаров, запрещенных к производству и (или) реализации в соответствии с законодательством, или деятельности, осуществление которой запрещено законодательством;
      абзаца девятого пункта 3 статьи 26 Закона, согласно которому неэтичной является реклама, которая вводит потребителей рекламы в заблуждение.
      Размещение (распространение) рекламы (в том числе, в сети Интернет) с указанием места реализации рекламируемой продукции – место на рынке и (или) иное, установленное местным исполнительным и распорядительным органом, место, не будет являться нарушением действующего законодательства о рекламе.

  52. Здравствуйте, хочу заниматься таким видом деятельности, как кинезиотейпирование. Это направление новое и пока не относится к лицензируемым. Могу ли я оформиться как самозанятая? Нужно ли мне будет обязательно искать помещение для предоставления услуги или можно с выездом на дом? Такой же вопрос по ручному гигиеническому массажу тела.

    1. Доброго времени суток, Виталина
      К видам самозанятости кинезиотейпирование не относится. Тут надо открывать ИП, но тут возможно ещё и должна быть лицензия на медицинскую деятельность, надо уточнять в отделе лицензирования Минздрава, оно может попасть под лечебную терапию и что-то подобное, недавно сталкивались с отбеливанием зубов, оказалось стоматологическая терапия и лицензируется, а тут вообще лечение.
      К самозанятости относят не лечебный а косметический косметический гигиенический массаж (ручной) тела, шеи, декольте, лица и волосистой части головы, смотрите запись УСЛУГИ КОСМЕТОЛОГОВ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=3490

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *