Налог на профессиональный доход с 1 января 2023 года

Налог на профессиональный доход вводится в Беларуси с 1 января 2023 года.

ДОБРОВОЛЬНОСТЬ ПЕРЕХОДА НА НАЛОГ НА ПРОФДОХОД — пока планируется сохранить и единый налог и ремесленные сбор и предоставить гражданам право выбора.

ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГА НА ПРОФДОХОД:

  • вид деятельности должен быть в перечне, не пошли по пути РФ когда можно осуществлять любой вид за исключением некоторых (алкоголь, табак, нефть, драгметаллы и т.п.)
  • не должно быть наёмных лиц, деятельность осущетствляется самостоятельно
  • не должно быть работодателя, т.е. нельзя будет заменить наем работников и уплатой юрлицом или ИП за них подоходного, пенсионных взносов и иных платежей, уплатой работником за себя налога на профдоход

Общая схема работы. Налог по ставке 10% (включая и пенсионные) платится до 22 числа следующего месяца за месяцем получения дохода, самозанятый сам фиксирует выручку в специальном мобильном приложении и ему автоматически в личном кабинете на сайте налоговой рассчитывается налог. Больше ни какой отчетности. Услуги можно оказывать как лицам находящимся в РБ так и за её пределами.

Вопрос. Надо ли самозанятому иметь договора, акты выполненных работ.

Ответ. Нет не надо, по профдоходу вводится кассовый принцип учёта выручки, и акты и договора не надо т.к. они не влияют на признание выручки налогооблагаемой.

Для регистрации в качестве самозанятого надо просто скачать приложение профдоход

Скачать можно по ССЫЛКЕ

На старание есть видео инструкции как пользоваться приложение и ответы на вопросы. Приложение может быть установлено на смартфон или компьютер (ноутбук).

Новости о налоге на профдоход

08.12.2022 принято Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 8 декабря 2022 г. № 851 О перечне видов деятельности, рег. номер 5/51070
09.12.2022 Разрабатывается проект Закона О рекламе самозанятых, а сейчас можно посмотреть нашу статью по ссылке РЕКЛАМА САМОЗАНЯТЫХ

12.12.2022 Несмотря на приятие Постановления 851, окончательная ясность будет после принятия изменений в Налоговый кодекс, пока есть только проект и по проекту можно будет выбирать между единым налогом и налогом на профдоход, и до конца не решён вопрос с оказанием услуг юрлицам.

12.12.2022 не все виды деятельности по которым ранее уплачивали единый налог переводят на профдоход, см. ниже

12.12.2022 м-да было всё запутано и…

14.12.2022 на сайте Министерства по налогам опубликован комментарий к постановлению 851, в комментарий указаны виды деятельности которые будут осуществляться только по заказам физлиц, и перечень самозанятых которые не переходят на профдоход а остаются на едином налоге.

18.12.2022 см. ВЕБИНАР

18.12.2022 по вопросу оказания услуг юрлицам и ИП будет отдельный закон до 31.12.2022

18.12.2022 по фрилансу и работе через интернет будет отдельный закон до 31.12.2022

27.12.2022 г. Пресс-конференция МНС

РАЗЪЯСНЕНИЕ ФСЗН ПО НАЛОГУ НА ПРОФДОХОД

Декретный отпуск и налог на профессиональный доход

ВОПРОСЫ И ОТВЕТЫ ПО НАЛОГУ НА ПРОФДОХОД НА САЙТЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ

21vek BY NEW

Виды деятельности попадающие по профдоход

Не переходят на профдоход а остаются на едином следующие виды деятельности:

— деятельность актеров, танцоров, музыкантов, исполнителей разговорного жанра, выступающих индивидуально, предоставление услуг тамадой;

— деятельность, связанная с поздравлением с днем рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их проведения;

— музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий.

В целом виды деятельности разделили на две группы:

  1. Самостоятельная деятельность без наёмных лиц и без работодателя.
  2. Деятельность по получению дохода от использования имущества.

Перечень видов деятельности утверждён Постановлением Совмина от 08.12.2022 № 851.

И МЫ РАЗОЧАРОВАНЫ, ШУМА БЫЛО МНОГО, А В РЕЗУЛЬТАТЕ ФАКТИЧЕСКИ СУЩЕСТВОВАВШИЕ ВИДЫ САМОЗАНЯТОСТИ ПРОСТО ПЕРЕВЕЛИ НА ДРУГУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, Т.Е. ЭТО НЕ ТО ЧТО СУЩЕСТВУЕТ В РОССИИ

А ЧТО ХОРОШЕГО?

  • по части видов детальности услуги можно будет оказывать юрлица и ип, см. ниже
  • УХОД ОТ ФИКСИРОВАННЫХ СТАВОК
  • ВОЗМОЖНОСТЬ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПЕРВОЙ ВЫРУЧКИ В 2000 РУБ

ПЕРЕЧЕНЬ видов деятельности, осуществляемых физическими лицами – плательщиками налога на профессиональный доход* (* В настоящем приложении используются термины в значениях, определенных в статье 335 Налогового кодекса РБ)

1. Ремесленная деятельность (комментарий, тут можно будет выбирать между налогом на профдоход и сбором за ремесленную деятельность) см. статью 100 ВОПРОСОВ О РЕМЕСЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2. Деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма

3. Реализация физическими лицами, за исключением лиц, указанных в пункте 7 настоящего приложения (комент. это только торговля иностранцами), товаров потребителям:

3.1. на торговых местах и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных (за исключением котят и щенков), изготовленных этими физическими лицами хлебобулочных и кондитерских изделий, готовой кулинарной продукции см. статью ТОРГОВЛЯ ЦВЕТАМИ В БЕЛАРУСИ, см. статью ДОМАШНЯЯ КОНДИТЕРСКАЯ

3.2. котят и щенков при условии содержания домашнего животного (кошки, собаки)

4. Выполнение работ (услуг):

4.1. видеосъемка событий

4.2. деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность

4.3. деятельность по письменному и устному переводу

4.4. кошение трав, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора

4.5. нанесение аквагрима

4.6. настройка, ремонт музыкальных инструментов

4.7. оказание услуг по выращиванию сельскохозяйственной продукции, предоставление услуг по дроблению зерна, отжиму сока, выпас скота

4.8. парикмахерские и косметические услуги, а также услуги по маникюру и педикюру

4.9. предоставление услуг, оказываемых при помощи автоматов для измерения веса, роста

4.10. производство одежды (в том числе головных уборов) и обуви

4.11. работы и услуги по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий

4.12. разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере

4.13. распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов

4.14. ремонт и восстановление, включая перетяжку, домашней мебели

4.15. ремонт часов, обуви, зонтов, сумок, чемоданов, изготовление дубликатов ключей, нанесение моментальной гравировки на предметы, предоставленные потребителем

4.16. ремонт швейных, трикотажных изделий и головных уборов, кроме ремонта ковров и ковровых изделий

4.17. репетиторство (см. статью РЕПЕТИТОРЫ В БЕЛАРУСИ)

4.18. сборка мебели, установка (крепление) в домашних хозяйствах предметов интерьера и бытовых изделий (за исключением кондиционеров и газовых плит), монтаж встраиваемых кухонь, встраиваемых шкафов, антресолей

4.19. стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги (см. статью ДОМАШНЯЯ КОНДИТЕРСКАЯ)

4.20. упаковка товаров, предоставленных потребителем

4.21. услуги по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозживотных

4.22. уход за взрослыми и детьми

4.23. фотосъемка, изготовление фотографий

4.24. оказываемые потребителям услуги по чистке и уборке жилых помещений

4.25. выполняемые для потребителей штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями, кладка (ремонт) печей и каминов, очистка и покраска кровли, покраска ограждений и хозпостроек, установка дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, рам

из различных материалов

4.26. услуги учителя-дефектолога

4.27. ландшафтное проектирование

4.28. осуществляемая для потребителей курьерская деятельность (деятельность по доставке товаров, пакетов) (см. статью КУРЬЕРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ САМОЗАНЯТЫХ)

4.29. чистка салонов транспортных средств

4.30. содержание могил и уход за ними

4.31. аренда, прокат развлекательного и спортивного оборудования (велосипеды, коньки, туристическое снаряжение и прочее)

5. Предоставление принадлежащих на праве собственности физическому лицу иным физическим лицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания

6. Предоставление в аренду имущества (кроме имущества, сдача которого в аренду не допускается или ограничивается законодательными актами)** (** Применяется при условии отсутствия в такой деятельности признаков предпринимательской деятельности, предусмотренных в части второй пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса)

7. Разовая реализация (не более пяти дней в календарном месяце), осуществляемая иностранными гражданами и лицами без гражданства, временно пребывающими и временно проживающими в РБ, по специальным разрешениям, выдаваемым в соответствии с законодательными актами, потребителям на торговых местах и (или) в иных установленных местными исполнительными и распорядительными органами местах произведений живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, продукции растениеводства и пчеловодства.

Виды деятельности на профдоходе по которым нельзя оказывать услуги юрлицам и ИП

На основании Комментария МНС РБ к постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 8 декабря 2022 № 851 «О перечне видов деятельности» от 13.12.2022:

  • оказание услуг по чистке и уборке жилых помещений;
  • штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по устройству покрытий пола и облицовке стен, оклеивание стен обоями, кладка (ремонт) печей и каминов, очистка и покраска кровли, покраска ограждений и хозяйственных построек, установка дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, рам из различных материалов;
  • курьерская деятельность (деятельность по доставке товаров, пакетов)

Есть ряд видов самозанятости по которым не предусмотрен профдоход, но это самозанятость

см. статью КОПИРАЙТЕР

см. статью ДОХОДЫ АВТОРОВ В ИНТЕРНЕТЕ

см. статью ЛИЧНОЕ ПОДСОБНОЕ ХОЗЯЙСТВО

см. статью УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ

см. статью ФОРЕКС

см. статью ПОКЕР И БУКМЕКЕРСКИЕ КОНТОРЫ В ИНТЕРНЕТЕ

см. статью АРЕНДА И НАЙМ КВАРТИР, ДОМОВ, ГАРАЖЕЙ

Кассовый принцип учёта выручки при уплате налога на профдоход

Кассовый принцип учёта выручки означает что любое поступление денег (оплата это или предоплата) признаётся налогооблагаемой выручкой в момент получения денег.

Пример. Самозанятый получил 10 января предоплату по услугам которые он будет оказывать с января по декабрь, вне зависимости что услуги ещё не оказаны, считается что 10 января получена выручка.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
1 июля 2022 г. № 433 О порядке использования приложения «Налог на профессиональный доход»

Налоговые льготы

  1. Налоговый вычет вычет 2000 рублей. Означает что первые заработанные 2000 рублей не облагаются налогом. Применяется однократно при начале осуществления деятельности. Если льгота была предоставлена даже частично при начале осуществления деятельности, то потом при прекращении деятельности и повторном начале деятельности льгота не предоставляется, даже если эта льгота была использования не полностью. Но это вычет только по налогам, ждём разъяснений т.к. ставка единая и в неё входит и налог и пенсионные.
  2. Пониженная ставка для пенсионеров. Если обычные ставки 10 и 20%, то для пенсионеров 4 и 8% соответственно. Тут просто с пенсионеров не будут брать пенсионную составляющую совокупной ставки налога на профдоход.

Совокупная ставка налога на профессиональный доход

Т.е. ставка состоит из двух частей налога и отчислений в пенсионный фонд.

4% налог + 6% пенсионные = 10% совокупной ставки

А как будут засчитывать пенсионный стаж если доход маленький и пенсионная доля ставки меньше минимального размера для зачёта в стаж полного месяца. Скорей всего пропорционально, но надо подождать разъяснений госорганов.

Размеры совокупных ставок:

  • 10% по доходам полученным от 1. физических лиц как проживающих в РБ так и проживающих за границей, 2. от иностранных организаций и ИП, 3. от белорусских организацией и ИП при доходе не более 60 000 бел. руб. в год.
  • 20% от белорусских организаций и ИП при доходе более 60 000 руб. в год.

Налог на профессиональный доход, ответы на вопросы

Вопрос 1. Какие доходы будут облагаться налогом на профессиональный доход, в частности донаты.

Ответ 1. Донаты облагаться налогом на профессиональных доход не будут, т.к. это дарение а не реализации товаров и услуг.

Вопрос 2. Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Ремесленник если перейдет на проф.доход, с какой суммы он выплачивает налог. Товар , который он изготовил стоит в конечном итоге 100 р (к примеру), но ведь он понёс затраты на материалы 50 р,доставку. И чистый доход может составить рублей 40. С какой суммы тогда оплачивать налог?

Ответ 2. Налог будет платиться со 100 рублей, т.е. с валовой выручки без учётв затрат. Вообще учёт затрат у самозанятых не введут, т.к. для учёта затрат нужно вести сложный учёт и иметь финансовые документы подтверждающие затраты.

Вопрос 3. Доброго времени суток. Могу ли я оформить самозанятость, для уплаты НПД, по деятельности плотерная резка (изготовление термонаклеек, и декор для автомобилей из винила) ( с учетом того, что макеты разрабатываться будут мной лично на компьютере, а затем вырезаться на домашнем плотере для пэчворка( не промышленный плоттер), и в дальнейшем отправляться физлицу например посредствам почты, или лично? Ни один из консультантов налоговой не может дать однозначного ответа на мой вопрос. Так как это не промышленный портер, а домашний. И это изделие изготовлено будет мной лично от а до я так сказать. Хочется какой-то конкретики. Переискать весь интернет и по данному вопросу нет ответов. Буду очень вам благодарна за помощь в решении этого вопроса.

Ответ 3. Дело в том что все в принципе руководствуются одной базой знаний — есть вебинары, разъяснения Министерства по налогам и Минэкономики, публикации в журналах. Если вопрос не был освещён — ответ на него и не знают, мы также не выдумываем свои ответы а ищем разъяснения. Да иногда достаточно практики. Вам надо написать обращение в свою налоговую и в течении 15 дней получите ответ, если районная налоговая ответ не знает они консультируются в вышестоящих инспекциях. Вопрос надо задавать как по отнесению к ремесленнной деятетельности так и к отнесению деятетельности вс уплатой единого налога, и то и иное подходят и под продоход.

Наше мнение что под ремесленную такая деятельность не попадает т.к. используется компьютер и плотер.

А вот по единому налоггу предусмотрена деятельность — 4.11. работы и услуги по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий.

Украшение авто часто это связано со свадьбами как и офрмление внутри помещения. А у Вас очень похоже что эта деятельность, только Вы изготавливаете изделие по заказу а потребитель его сам потом наносит. Лучше всего написать запрос можно через Обращения.бел


Поделиться ссылкой:

122 thoughts on “Налог на профессиональный доход с 1 января 2023 года

  1. Можно ли будет с 01.01.2023 вести деятельность в качестве самозанятого (по услуге, подпадающей под самозанятого) и в качестве ИП (для розничной торговли) одновременно?

    1. Пока неизвестно. Ещё будут нормативные акты.
      В принципе это возможно и сейчас, но как изменится законодательство пока рано судить…

  2. Здравствуйте!
    Подскажите, правильно ли я поняла, что скорее всего налог на проф доход не будет применяться к ИП, которые осуществляют торговлю товарами (интернет-магазин, например)?
    Понимаю, что информации сейчас мало, но все что я встречала касается именно видов деятельности, услуг, а не розничной торговли как таковой

    1. Доброго времени суток, Людмила
      Торговля есть как объект налогообложения налогом на профдоход, но пока нет постановления правительства (налоговая его анонсировала) точно сказать нельзя и по видам услуг и работ ни по торговле.

  3. Здравствуйте! Объясните мне пожалуйста.
    Налог на профессиональный доход с 1 января 2023 по ставке 10% (включая и пенсионные). А если я уже пенсионер, зачем мне делать отчисления в пенсионный фон? Кому будут зачислятся мои отчисления?
    Моя пенсия и так уменьшена согласно части первой статьи 83 Закона Республики Беларусь «О пенсионном обеспечении» до коэффициента 1,3.
    Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Николай
      Будет обязан пенсионер платить 10%.
      Но, ещё всё не совсем ясно, сначала анонсировали практически неограниченный перечень видов деятельности, в принятой редакции Налогового кодекса уде будет Постановление Правительство ограничивающее перечень видов деятельности.
      Что придумают через гол неизвестно

  4. Здравствуйте) Подскажите пожалуйста, могу ли я оказывать Парикмахерские Услуги в жилом помещении? Зарегистрирована как самозанятая и налог по оказанию услуг оплачен.
    Спасибо

    1. Доброго времени суток, Светлана
      Нельзя, уже читательницы сайта писали что ЖКХ приходили протоколы составляли. См. статью ПАРИКМАХЕРСКИЕ УСЛУГИ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1187
      ЕСЛИ ТИХОНЬКО, БЕЗ ВЫВЕСОК, ТАМ ОДНО ДАВА КЛИЕНТА ПРИНЯТЬ, ТО НЕ ОБРАТЯТ ВНИМАНИЕ, А ТАК ДАЖЕ И СОСЕДИ СТУКАНУТ.
      Если частный дом можно часть перевести в нежилое, а если в квартире переведёте то коммуналка будет значительно больше где-то по приходящейся площади в пять раз.

      1. Добрый день. Интересует вопрос, я так понимаю массаж отнесут в 2023 к самозанятым ? Спасибо

        1. Доброго времени суток, Дима
          Буде ясно только в конце года, должно быть приято постановление правительства по конкретным видам деятельности. Сначала планировали только исключить их самозанятости ряд видов деятельности, а всё остальное в самозанятость, потом поменяли позицию и что будет до конца года не ясно.

  5. Здравствуйте. Немного не поняла: налог на профессиональный доход 10% от суммы от сдачи физическим лицам в наем жилых помещений (квартиры) не будет оплачиваться? А что будет оплачиваться тогда? или останется, как сейчас фиксированная сумма?

    1. Доброго времени суток, Ирина
      27.01.2022 Пока ничего сказать нельзя. Будет постановление правительства по видам деятельности и в Налоговый кодекс ещё будут вносить изменения причём в самом конце года и до 1 янв. 2023 года точно будет не известно. В этом году опубликовали проект налогового кодекса в сентябре, а в декабре приняли немного другое.
      Пока по смыслу при сдаче долгосрочно будет профдоход, но всё могут поменять…, вот по нашему мнению фиксированная сумма — нормальная система.
      Есть отличие не только в сумме фиксированная или та которую честные граждане будут вносить в программу, но и по дате уплаты, фиксированная платится до начала месяца, а профдоход по факту получения денег, если предоплата, то по дате предоплаты, а если например, сдавали с января по декабрь и оплатили за год в декабре, то и налог платится в январе следующего года.

      см. запись СДАЧА В НАЁМ ЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ https://nalog-belarus.by/?p=4555

  6. Добрый день. Помогите разобраться: я могу как самозанятый — (репетитор?) заниматься с детьми изо и лепкой? На дому или снимать помещение? С детьми школьного или дошкольного возраста в том числе? И необходимо ли для этого профильное образование — художественное/педагогическое?

    1. Доброго времени суток, Мария
      Профдоход будет введён с 1 янв. 2023 года, попадёт ли такая деятельность под самозанятость будет ясно в конце года, меняются концепции, если сразу заявляли что все виды деятельности попадут под профдоход, за искл. некоторых (алкоголь, табак, нефть. лицензируемые и т.п.), то в приятой редакции Налогового кодекса указано что виды разрешённые для самозанятых с 2023 года будут определены в постановлении правительства.
      По 2022 году на сайте есть статья РЕПЕТИТОРЫ В БЕЛАРУСИ см. по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=4003
      По возможности репетиторства по изо и лепке Вам лучше написать обращение в налоговую в течении 15 дней дадут ответ и работайте спокойно вот по ссылке https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp

      там где в конце строки стрелочка выберете свою налоговую инспекцию и тип заявителя физическое лицо, правильно укажите адрес электронной почты, т.к. на неё придёт ответ.
      И если подходит изо и лепка под репетиторство, требований по образованию нет.

      1. Добрый день. Занимаюсь литературной деятеьностью, публикую работы на бесплатных ресурсах. Планирую переход на платные. Каким образом буду уплачивать налоги? Благодарю заранее за разъяснения.

        1. Доброго времени суток, Наташа
          Посмотрите статью по ссылке АВТОРСКИЙ ДОХОД https://nalog-belarus.by/?p=4234 , всё зависит от условий сервиса если это роялти по АВТОРСКОМУ ДОГОВОРУ налог 13% с дохода по ежегодной декларации, регистрировать ИП не надо.
          По 2023 году пока не ясно как будет авторский доход соотносится с налогом на профессиональный доход. В конце года будет Постановление правительства и комментарии.

  7. Здравствуйте. В данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Веду канал YouTube, но деньги ещё ни разу не выводились. В налоговой оформлена как самозанятая (репетиторство). Могу ли я вывести деньги с YouTube без уведомления налоговых органов в данный момент (далее, подача декларации)? Или нужно ещё как-то там «отметиться» сначала?

  8. Здравствуйте. Как вы думаете попадут ли электромонтажные работы под «профессиональный доход»?

    1. Доброго времени суток, Иван
      В конце 2021 года было объявлено что будут все работы за исключением лицензируемых и запрещённых отдельным списком, т.е. как в России.
      А в начале 2022 года позиция уже что будет отдельный список разрешённых для самозанятых который утвердит Правительство, что они туда включат не ясно.

      Тут ещё вопрос в том что сейчас этот вид не попадает под единый налог с самозанятых, но, ПО НАШЕМУ МНЕНИЮ, такая деятельность возможно и сейчас попадает по самозанятость — РЕМЕСЛЕННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, тут есть все признаки ремесленной деятельности при оказании услуг физическим лицам, НО!!! надо делать соответствующий запрос в свой исполком, но можно и в Министерство экономики (налоговая по таким вопросам разъяснений не даёт).

      т.е. ремесленная деятельность — это не только изготовление товаров, но и выполнение РАБОТ, И ЗАПРЕТА ПО ТАКИМ РАБОТАМ НЕТ, т.е. по ремеслу и сейчас действует правили ТО ЧТО НЕ ЗАПРЕЩЕНО, ТО РАЗРЕШЕНО и нет ЗАКРЫТОГО ПЕРЕЧНЯ ВИДОВ РЕМЕСЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
      1.1. под ремесленной деятельностью понимается не являющаяся
      предпринимательской деятельность физических лиц по изготовлению и реализации
      товаров, выполнению работ, оказанию услуг с применением ручного труда и
      инструмента*, осуществляемая самостоятельно, без привлечения иных физических лиц по
      трудовым и (или) гражданско-правовым договорам, если иное не предусмотрено
      настоящим Указом, и направленная на удовлетворение бытовых потребностей граждан; ______________________________
      * Для целей настоящего Указа под инструментом понимаются устройство, механизм, станок, иное
      оборудование, в том числе электрическое, предназначенные для производства товара (выполнения работ,
      оказания услуг), без использования которых осуществлять предусмотренные настоящим Указом виды
      ремесленной деятельности не представляется возможным.

      см. статью РЕМЕСЛЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ — https://nalog-belarus.by/?p=2364

  9. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если работать на одного иностранного работодателя (в USA, разработка сайтов, приложений) из Беларуси, можно ли раз в год подавать налоговую декларацию как физ. лицо или нужно регистрироваться как самозанятый или ИП?

      1. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, верно ли я понял, что налог на профессиональный доход рассчитывается по схеме 10% от дохода и в эти 10% закладываются пенсионные (фсзн)? Или пенсионные выплаты добавляются к названным 10%?
        И второй вопрос: верно ли я понимаю, что репетиторство с высокой вероятностью подпадает под этот самый налог на профессиональный доход?
        Благодарю за ответ!

        1. Доброго времени суток, Андрей
          Да это так. Но тут должно быть так что если этот процент пенсионных будет менее минимального в месяц, то и в стаж не будет засчитываться полный месяц.
          И репетиторы практически однозначно перейдут на профдоход.
          см. статью РЕПЕТИТОРЫ В РБ https://nalog-belarus.by/?p=4003

  10. Здравствуйте, небольшой город. Хочу официально работать фитнес-тренером будет ли это подпадать под само занятость с 23го года?

    1. Доброго времени суток, Виктор
      Будет ясно только к концу года, т.к. должно быть принято постановление Правительства, я так думаю и там ещё ясности нет.
      А сейчас только ИП на едином налоги или с уплатой подоходного налога 16% и возможно включать в расходы 20%.

  11. Здравствуйте. работаю на иностранном сайте, репетитором. Заказчики платят мне деньги. Но они сначала попадают на счет сайта (юрлицо). И потом я уже вывожу деньги с сайта, мне поступают платежи от этого юрлица.
    По факту это деньги заказчиков, а не зарплата. Но все же, попадаю ли я с 2023 года под самозанятого с оплатой 10% ?

    1. Доброго времени суток, Алексей
      Должны попасть и по услугам физлица (надо смотреть условия сайта) и даже возможно по работе по договорам подряда в онлайн-школах, когда заказчиком выступает юрлицо, но надо ждать конца года, будет постановление Правительства.

  12. Добрый день! Подскажите,пожалуйста, стоит ли сейчас стилисту регистрироваться как самозанятый или подождать января 2023. Планирую оказывать Услуги по подбору макияжа,прически и цветов,разбор гардероба.

    1. Доброго времени суток, Марина
      Пока это не самозанятость, надо открывать ИП.
      А что будет с 2023 года, пока только анонсы, но все надеется на широко понятие самозанятости, ранее декабря ничего не будет ясно, а может и только в самом конце года.

  13. Д.утро🙋.Подскажите пожалуйста,хотела бы выйдя на пенсию делать торты на заказ.Читала,что многие берут предоплату и как поняла из статьи то уже с этой суммы будут брать налог 10%,т.е. один торт или 6 шт капкейков и 10%???Но как быть,если часто в этой сфере заказчик может отказаться от заказа(тоже читала такую информацию)???
    И ведь в эту сумму входят ЕЩЁ МОИ ЛИЧНЫЕ ЗАТРАТЫ на этот торт???
    И будут ли рассматривать в этой сфере налог ниже чем 10%,например в России за заказ на один торт самозанятый отчисляет 0,4% или я что то не правильно поняла.

    1. Доброго времени суток, Галина
      В РФ — 4% с валовой выручки, затраты в РФ не считаются.
      У нас с 2023 года планируется 10% с выручки, имеется ввиду валовая выручка а не чистая прибыль (прибыль это выручка минус затраты), но10% у нас это не только налог и пенсионные взносы, а в РФ пенсионные могут уплачивать самозанятые отдельно.
      По пенсионерам пока нет полной ясности, пока единая ставка 10% (налог + пенсионные). Есть вероятность что те 6% которые в ставке приходятся на ФСЗН пенсионеры платить не будут, но пока не ясно…

      А до 2023 года в РБ такая деятельность осуществляется с уплатой фиксированного единого налога см. статью ДОМАШНЯЯ КОНДИТЕРСКАЯ https://nalog-belarus.by/?p=4782

  14. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, а каким критериям должны соответствовать поступления , которые расцениваются как донаты , не облагаемые единым налогом? Например были донаты на Ютюб канале. А бывает например не фиксированный прайс , а донат за консультацию. И ещё вопрос донаты ее облагаются только с 2023 или в 2022 году тоже? Где про это можно почитать?
    Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Елена
      Донат — это дарение, т.е безвозмездное получение денег или иного имущества.
      За консультацию это не донат а оплата услуги и тут при систематичности вопрос незаконной предпринимательской деятельности. Возможно какие-то консультации попадут с 2023 года под профдоход, но пока…
      Дна от физлиц не облагаются налогом в 2022 году в сумме 8078 р. в целом за год, если сумма например 9078, то на 1000 представляется декларация и платится налог 13% — 130 р. С 2023 года суммы льготы немного увеличится.
      В статье по ссылке есть письмо Министерства по налогам о донатах https://nalog-belarus.by/?p=10191 читайте полностью т.к. ьам понятия пожертвования и дарение

  15. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, написание курсовых и дипломных работ можно будет отнести к профдоходам?

    1. Только к концу года будет ясно и это самозанятость для тех кто хоть и работает удалённо, но находится на территории РБ. Если Вы постоянно проживаете в Польше надо оформлять ИП в Польше, даже если получаете доход от граждан РБ.

  16. Здравствуйте. Какой счет нужно будет открыть самозанятому для получения доходов из-за рубежа? Правильно ли я понимаю, что при поступлении суммы в российских рублях банк купит валюту по курсу 3,3, а налоговая база будет определяться по курсу НБРБ 4,3?

    1. Доброго времени суток, Жанна
      Надо ждать разъяснения и по счетам и по валютной выручке, сейчас в Налоговом кодексе по профдоходу нет определения по валютной выручке, и всё то что сейчас есть о профдоходе к 2023 г. может измениться, т.к. сейчас Президент отклонил законопроекты по предпринимательству и самозанятости.
      Сейчас такой расчёт да действует по подоходному налогу.

      1. А что, нужно будет открывать особый счёт для валютной выручки? Вроде говорили же, что ограничений по способу приёма выручки не будет (соответственно, я понимаю, что можно и просто на карту, и на электронный кошелёк).

        1. Доброго времени суток, Павел
          Вот проекты законов отправлены на доработку. И что-то сказать до начала 2023 года сложно, скорей всего счетов не будет, тут если поздно примут законы будет переходной период, обычно январь (это часто так), надо учитывать что первые 2000 бел. рублей налогом облагаться не будут (такая льгота — вычет), и тут больше вопрос подтверждения ставки, т.к. ставка налога при услугах за границу будет меньше, и вопрос отсутствия законодательства по небелорусским электронным кошелькам. Просто надо быть внимательным в конце года и в январе, обычно принимают под Новый год закон а до конца января дают разъяснения, комментарии и дают возможность определиться…

          1. Извините, а что Вы имеете ввиду под подтверждением ставки? Вы имеете ввиду, что если приходит на электронный кошелёк, то тяжелее уследить, заплатил ли ты должные 10%, а если пришло на счёт в банке, то легче уследить? Я недопонял,может, извините за глупые вопросы )

          2. Дело в том что ставка 20% не будет распространяться на доходы из-за границы, ну это при выручке более 60000 в год, и чтобы не применять 20% надо как-то подтвердить что доход от иностранных организаций.
            Статья 381-2
            Ставки налога на профессиональный доход
            Ставки налога на профессиональный доход устанавливаются в следующих размерах:
            десять (10) процентов – в отношении доходов, полученных плательщиками
            от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, если иное не предусмотрено
            абзацем третьим настоящей статьи;
            двадцать (20) процентов – в отношении доходов, превысивших в пределах
            календарного года 60 000 белорусских рублей и полученных от белорусских организаций
            и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей, независимо от размера примененного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 статьи 381- 3 настоящего Кодекса.

  17. Добрый день. Я являюсь самозанятой и оказываю услуги — фото на документы, оплачиваю налог, предложили подработку — ретушь фотографий. Можно ли совместить эти два вида деятельности? Фото будут присылать из России и других стран. Деньги будут поступать на эл. кошелек затем выводиться на бпнковскую карту в РБ.Заранее спасибо.

  18. Здравствуйте, уважаемый Админ!)) Не могли бы Вы подсказать,
    к какому виду деятельности будет отнесен в 2023 году дизайн соцсетей, создание баннеров, постеров и т.д.

    1. Доброго времени суток, Наталья
      Вот все сейчас сходятся к тому что это будет ясно только 04 января 2023.
      И это нормальная наша практика — то что нормативный акт принимается в конце года а потом ещё весь январь разъясняется. И очень важно обычно январь предоставляют для выбора и коррекции своей деятельности, этим вопросом обязательно надо интересоваться в начале года.
      И самозанятые на профдоходе имеют право
      1. Не платить налог с первых 2000 р. выручки (налоговый вычет)
      2. Менять свою отчётность по выручке
      Т.е. по всей вероятности в январе у многих будет корректировка деятельности.

  19. Здравствуйте,занимаюсь пошивом нижнего белья из моих материалов,к кому меня можно отнести ремесленник,самозанятий или ИП?

    1. Доброго времени суток, Полина
      Это самозанятость с уплатой единого налога с физических лиц, ИП можно не открывать. К ремесленной не относится так как предусмотрен единый налог.
      см. статью РАБОТА ШВЕЁЙ КАК САМОЗАНЯТОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=5077
      с 2023 г. скорей всего такая деятельность будет самозанятостью с уплатой налога на профдоход

  20. Здравствуйте. Можно ли будет обучать иностранному языку физических лиц с 2023 по проф доходу? Или эта деятельность относится к лицензированию?

    1. Доброго времени суток, Павел
      Пока не ясно. Сейчас только в рамках репетиторства см. статью https://nalog-belarus.by/?p=4003

      а лицензия не надо и не будет лицензироваться и с 2023

  21. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я так понимаю, что, если самозанятые будет уплачивать налог на профдоход (10% включая пенсионные), значит для них теперь будет идти и рабочий стаж?

    1. Доброго времени суток, Анна
      Тут надо понимать что для включения в пенсионный стаж полного месяца надо что бы та часть совокупного налога на профдоход была в месяц не менее минимального размера пенсионных взносов а это примерно 60 долларов. Вот сейчас если гражданин работает на полставки с минимальной зарплатой, то за него и платят половику взносов и в пенсионный стаж идет полмесяца.
      Надо конечно ждать разъяснений, но так что три копейки заплатили получили полный стаж не будет. Скорей всего буде пропорционально.

  22. Здравствуйте. Хочу организовать IT-курсы для детей, планирую работать один. Пока не ясно, как этим можно начать заниматься в 2023?
    Могу ли я начать поиск клиентов уже сейчас (объявления о наборе, посещение родительских собраний, распространение визиток/флаеров)? Могу ли я проводить бесплатные пробные занятия без какой-либо регистрации?
    Могу ли я оборудовать рабочие места в жилом помещении?

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Пока не ясно какая деятельность будет самозанятостью с 2023 года.
      Жилое помещение нельзя использовать и самозанятым и ИП, можно переводить в нежилые, но коммуналка вырастет в пять раз.
      А вопрос о предварительной деятельности скользкий и во многом зависит от мнения отдельных людей, т.е может решаться по разному, так в определении предпринимательства (ст. 1 Гражданского кодекса) что предпринимательство это деятельность направленная на получение дохода, т.е. самой выручки ещё м.б. не быть. Да тут есть одна лазейка — ИЗУЧЕНИЕ СПРОСА, некоторые применяют но однозначных разъяснений нет, в любом случае такая деятельность не должна быть направлена на заключение договоров в будущем, т.е., например, можно подойти на родительское собрание и сказать что изучаете спрос и устно или письменно анкетировать кто желал бы заключить договора на обучение по какой стоимости, возможно и объявления но с указанием что это изучение спроса, но это все наше мнение а у госорганов м.б. и иное.
      И если возникнут вопросы то точно нельзя говорить что искали клиентов.

      1. Объясните, пожалуйста. Вы написали, что «Жилое помещение нельзя использовать и самозанятым и ИП, можно переводить в нежилые».
        А как репетитору работать? Получается нельзя дома принимать учеников и ездить домой к своим ученикам?

        1. К ученикам ездить можно, это их родителей жильё и они его не используют в предпринимательской и иной деятельности.
          А вот дома у репетитора, да здесь есть запрет, но службы ЖКХ это не видят, и я вот и не сталкивался в практикой привлечения к ответственности репетиторов, м.б. в отношении репетиторов и немного скользкая тема, но афишировать не стоит и если спросят всё надо отрицать, так тихонько работайте. Вот самозанятых парикмахеров и маникюрщиц привлекали к административной ответственности (к нам на сайт несколько раз обращались), но там и некоторые вывески вешали. Настучать могут и соседи, там не нравится что ходят по подъезду. Перевод в нежилое не выход, коммуналка в пять раз больше, но некоторые делают, тут от вида бизнеса зависит. Репетитором работайте и не кому не говорите. ЖКХ чтобы привлечь к ответственности надо получить доказательства, например, есть вывеска зашли фотки сделали, но тут тоже Вы имеете право не пустить даже если они ссылаются на какие-то инструкции или законы, а так доказательствами могут быть Ваши пояснения или объяснения учеников, тоже как они несовершеннолетних опрашивать будут… Но не слышал по репетиторам практики привлечения к административной ответственности.

          1. То есть этим занимается конкретно жкх? Налоговой по факту все равно, где я работаю?
            И по факту все маникюршицы принимают у себя на дому, даже наверное не зная, что так нельзя )))

  23. Добрый вечер. Подскажите сдача нежилого помещения физ лицам (парикмахер, маникюр), какой налог будет 2023 г. Сейчас ИП единый налог.

  24. Здравствуйте.
    В начале года хотелось как самозанятая делать массажи, косметические процедуры. В налоговой зарегила кабинет. Но клиентов нет. В кабинет так ни разу не зашла. Надо ли мне писать какие то заявление по его ликвидации или это общий кабинет налогоплательщика( Я ещё и ремесленник) и его наличие ни на что не влияет?

    Второй вопрос:
    Хотелось бы делать всеже массаж тела,тейпирование,проводить обучающие мастер классы по массажа, медитации в том числе через интернет.
    Как наиболее бюджетно это оформить? Это ведь уже ИП? Подходит ли все перечисленное под общий блок деятельности? В смысле не нужно ли оформляться за мастерклассы отдельно,на массаж тела отдельно? Все понятие будут в 2023 . Но хотелось бы работать уже.

    Третий вопрос:
    Я не работаю. 2 месяца как уволилась. Медсестра. Можно ли теперь в службе занятости получить субсидию на открытие вышеописанного? Надо ли платить какие то 60 уе с деятельности если я безработная( ремесленник Я так понимаю не считается?)
    Благодарю

    1. Доброго времени суток, Виктория
      На счет субсидии, блин трудно сказать что будет с 2023, но сейчас субсидию можно получить, но надо чтобы в центре занятости остались субсидии на этот год, не всегда остаются, субсидию можно получить только до открытия ИП, предварительно надо встать на учет в центр занятости и как минимум стоять там месяц а то и более, все это с проволочками займет до середины декабря, сходите в центр занятости проконсультируйтесь, на нашем сайте есть статья по субсидиям по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=51
      Сейчас можно работать только если сразу без субсидии открыть ИП, по видам массажа и тейпирования надо консультироваться в управлении лицензирования Минздрава https://minzdrav.gov.by/ru/ministerstvo/struktura/podrazdeleniya/upravlenie-po-litsenzirovaniyu.php
      В 2022 г. как самозанятая можно работать только по косметическому массажу, см. подробнее в статье https://nalog-belarus.by/?p=3490 косметический гигиенический массаж (ручной) шеи, декольте, лица и волосистой части головы; массаж лица и нанесение питательных масок
      Платить 60 долларов пенсионных не надо.
      Личный кабинет закрывать не надо, он не только для самозанятых, а для всех.
      Ремесленник не имеет значения, но не являетесь тунеядкой.
      По ИП в свидетельстве указывается один вид деятельности а заниматься можно десятком других видов деятельности см. статью https://nalog-belarus.by/?p=4904

  25. Добрый вечер.Подскажите пожалуйста сможет ли в 2023 году ИП на ОСН с уплатой подоходного налога, без наемных работников, оказывающий услуги по ремонту автомобилей и сельскохозяйственной техники, работать с организациям по актам выполненных работ/договорам,получающий деньги на расчетный счет как в 2022 году,либо придется перейти на проф.доход,и возможно ли опять же будет работать с организациями,это ключевой вопрос.Спасибо.

  26. Здравствуйте! Может ли самозанятый иметь основное место работы как ИП, каким образом самозанятый может работать с юр.лицами? Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Юрий
      И сейчас и с с 2023 года самознятый может одновременно с самозанятостью быть пенсионером, работать по трудовому договору или договору подряда, быть ИП (по другим видам деятельности), быть учредителем юрлиц и т.п, законом не установлено ограничений.
      Как будут работать самозанятые с юрлицами с 2023 г. пока не ясно, сейчас только по отдельным видам деятельности см. п. 2 Указа № 151 от 18.04.19 г.

    1. Доброго времени суток, Карина
      Сейчас это под самозанятость не попадает и скорей всего не будет попадать под самозанятость с 2023 года, т.к. деятельность подлежит лицензированию, а профдоход будет введён только в отношении видов деятельности не подлежащих лицензированию.
      см. Вопрос 9 в статье по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=3490

  27. Здравствуйте. Я официально работаю по трудовому договору в РБ. Планирую обучиться и подрабатывать менеджером маркетплейсов удаленно на заказчиков из РБ и возможно из России. Нужно ли мне в таком случае открывать ИП или лучше подождать января, когда будут изменения в законодательстве?

    1. Доброго времени суток, Анна
      В 2022 году без регистрации ИП можно наряду с основной работой по трудовому договору работать только менеджером только с одним заказчиком хоть из РФ хоть из РБ.
      На одного без ИП можно будет работать и в 2023 гду.
      А вот вопрос об отнесении такого вида деятельности при оказании услуг нескольким заказчикам к самозанятости с 2023 года пока открыт, надо ждать принятия нормативных актов.

      1. Скажите, пожалуйста, какой договор лучше оформлять для подработки, подряда или гражданско-правовой, и нужно ли платить подоходный налог с этой деятельности? Спасибо

        1. Любой договор, но это же через Интернет и тут при отсутствии иного (т.е. письменного документа) жто будет гражданско-правовой договор, ну и как пожелает заказчик, для Вас главное работать только на одного заказчика.
          см. статью УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНСТЕРНЕТЕ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=5237
          налог в 2022 г. 13% и надо самой до 31 марта 2023 представить налоговую декларацию
          а по 2023 г. надо ждать чо будет

  28. Здравствуйте. Сейчас есть основное место работы и есть ИП, по нему не осуществляю детельность со 2 квартала, сдаю нулевые декларации (жду 2023 и что будет дальше). ВОПРОС: с января 2023 я уже буду должен уплачивать взносы в ФСЗН, или так как не веду деятельность и нет движения по счету, то могу не платить ФСЗН? А если я напишу заявление о приостановке дейтельности? Или надо подаваться на закрытие с проверкой, чтобы это не платить?

    1. По ФСЗН ИП чтобы не платить надо подать ПУ-З, подробнее см. по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1669
      Сейчас можно одновременно быть самозанятым, ИП и работать по трудовому договору, только виды деятельности ИП и самозанятого должны отличаться.
      С 2023 г. пока не ясно, возможно будет принята специальная норма об трансформации ИП в самозанятого, а так в принципе можно сразу подать на ликвидацию и работать на профдоходе.

      1. Спасибо за ответ. Вы немного не на то ответили 🙂 Я не про сейчас, а про 2023. Я имею в виду должен ли я буду платить в ФСЗН с января 2023 (с 2023 от ФСЗН уже не освобождает основное место работы), если буду продолжать НЕвести деятельность, не будет движения по счету, и у меня будут нулевые декларации. Или все-равно за каждый месяц я стану должен взносы? Или нужно еще приостановить деятельность? Или нужно податься на ликвидацию? То есть я бы не хотел за такое подвисшее ИП получить бремя доп.отчислений в ФСЗН (т.к. повторюсь, есть основное место работы). Вот такой вопрос я имел в виду. Если можно, ответьте, пожалуйста.

  29. Работаю с иностранными фотобанками. Плачу 13% по истечению года за иностранный доход в виде авторского вознаграждения. После 2023 как я понял все доходы физлица будут сведены в профдоход самозанятного, и я буду платить 10% за те месяцы, в которые мне будут поступать доходы в электронный кошелек. Я правильно понимаю?

  30. С 2023 года собираюсь работать с иностранными физ и юрлицами через биржи фриланса, через соцсети (ретуширование фото и рисование портертов в Фотошопе, создание презентаций, баннеров, макетов флаеров и плакатов для печати). ВОПРОС: Нужно ли мне заключать какие-то договора с иностранными физ-юр-лицами при оказании этих услуг? Вы в начале статьи пишите, что отчетности самозанятому с 2023 никакой-никакой не нужно, вообще, просто что на карточку или эл.кошелек получил, за то и отчитывайся. Т.е. даже валютного счета отдельного не нужно, как у ИП. Так всё просто??? ПРОБЛЕМА в том, что у иностранцев проще по документации, они заключают договоры в электронном виде, офертой или отправляют сканы договоров или оформляют электронный инвойс и всё. А иностранные физлица вообще не заморачиваются, закидывают оплату в электронный кошелек или через сервисы-посредники. Т.е. это совсем не то, что любит наша налоговая и органы контроля. Как быть? Ведь понятно, что я, как самозанятый, должен буду формировать чеки в своем кабинете, но как мне подтвердить в случае проверки, что это действительно та сумма, которую я указываю, если не нужны договоры? И как будет выглядеть проверка, если за 5 лет может и фирм таких не стать, и аккаунты заблокируют на биржах и соцсетях, и эл.кошелёк может закрыться? Не понятна такая внезапно излишняя свобода, может я за деревьями не вижу леса? Помогите, пожалуйста, разобраться досконально.

    1. Доброго времени суток, Алексей
      Что будет с 2023 г. пока не ясно и не ясно какой будет налоговый контроль. Но принцип контроля тут закладывается в кассовом принципе учёта выручки, т.е. деньги в момент их поступления признаются выручкой, тут есть и возможность удаленного контроля т.к. налоговая видит все переводы из-за границы плюс есть налоговые соглашения с РФ и в принципе из РФ возможно получение инфы из РФ (причем в РФ налоговая получает информацию и о внутренних переводах), есть дополнительный налоговый контроль — налогообложение расходов, т.е. если гражданин покупает, например, квартиру, налоговая проверяет откуда деньги и если расходы не подтвержденные расходами облагаются налогом. Да и есть расчёт на порядочность, налог 10% не сильно большой и включает еще и ФСЗН, а возможность не показывать выручку и сейчас есть у ИП, выручку просто не пробивают по КСА, устанавливаются такие нарушения в основном в результате контрольной закупки или контрольного заказа, да проверяют ИП редко, реже чем в 5 лет, кто оказывает такие услуги особо не интересует, проверяют алкоголь, табак, нефтепродукты, торговлю.
      И по большим объёмам выручки возможно проведение финансовой милицией негласных оперативных мероприятий, но это редкость.
      В целом мир становится электронным и контролировать денежные потоки проще.
      Можно да там выручку из РФ не переводить в РБ а тратить через банк РФ, но тоже есть маленькая вероятность что станет известно.
      Насчет договоров, то наше законодательство вообще не признаёт такое договора, это так по кассовому принципу учёта выручки. Чтобы по белорусскому законодательству признать договор заключённый через Интернет надо чтобы до этого было письменное соглашение о заключении таких договоров. Поэтому вся работа через Интернет это по факту получения выручки.
      Налоги будут скрывать всегда — это теорема о бесконечности преступности, налоговая может только создать условия когда она сможет контролировать подавляющие обороты по налогам (алкоголь, переводы, контроль расходов и п.т.), раньше контроль обеспечивали в частности фиксированными ставками, но некоторые люди в том числе когда подрабатывают имеют доход от 20 долларов в месяц и им 10% это нормально, а кто получает большой доход те и сейчас чтобы не показывать переводы едут в приграничные города РФ там открывают счёт и снимают выручку, на форумах копирайтеров часто такая схема обсуждается.

      1. Благодарю за подробнейший ответ! С РФ понятно всё, а иностранцев я имел в виду по западную сторону границы 🙂 Как я понимаю, у самозанятного с 2023 любой доход будет кассовой выручкой — хоть от иностранного юрлица, хоть от иностранного физлица, хоть от белорусского физ/юр-лица. И даже если я стану ИП в Армении или самозанятым в Казахстане — то будучи резидентом РБ я просто составляю чек на 10% за мои доходы без складирования всяких договоров и всё. Да? То есть если иностранцам важно со мной заключить договор, инвойс или еще что — то это будет сугубо для них. А для нашей налоговой это будет не нужно (да и тем более юридически ничтожно), и я могу это не хранить? ЕЩЁ ВОПРОСИК: для получения иностранного дохода самозанятому будет достаточно завести обычную валютную карточку в любом банке как физлицу? И ЕЩЕ вопросик: налоговая видит всё в пределах Тамож.Союза. Но она не видит за пределами этого. Если я буду формировать чек с эл.кошелька, который заа пределами, то мне понадобится какое-то дополнительное доказательство дохода? Или тоже просто чек в расчете на мою совесть и честное слово?

        1. Наверно оно всё так и будет, но надо ждать начала 2023 года там сразу будут от госорганов комментарии по основным вопросам, мы в статье все ссылки в начале дадим

  31. Здравствуйте. У меня есть три вопроса о НПД:
    1.Можно ли заниматься посредническими услугами при переходе на проф. доход
    2.Можно ли принимать деньги с физ. лиц посредством денежного перевода через почту или из рук в руки без документов по расписке или устной договоренности
    3. Как формируются чеки в налоговую, на основании каких документов.
    Спасибо за помощь.

    1. Чеки будут формироваться в приложении устанавливаемом на смартфон. Ограничений по способам расчётов по всей видимости не будет, как и сейчас для самозанятых.
      А вот по посреднической деятельности сказать сложно, пока нет постановления Правительства по видам деятельности.

  32. Уважаемый админ, подскажите, пожалуйста. Как физлицо может продавать домашние цветы (суккуленты, фиалки), которое выращивает самостоятельно? Продавать не на торговых местах, а по объявлениям, лично встречаясь с покупателями.

    Я верно понимаю, что под новый НПД эта деятельность все еще не подпадает? И нужно быть ИП на ЕН? А если просто продавать с уплатой подоходного 13% как физлицо? Но тогда не может ли такая деятельность попасть под незаконную предпринимательскую (продаешь разным лицам)?

  33. Добрый день! Мог просмотреть в планах всех изменений — если сейчас я, как ИП (выполнение работ) работаю по УСН без НДС только с юр.лицами, т.е. условно получаю 1000р(без НДС) с которых я плачу 6%. То с января( при условии что вид деятельности останется подпадающим под самозанятость) у меня так и будет та же 1000р БЕЗ НДС с 10% налога, или уже будет необходимость выставления 1000р+20%НДС?

    1. Виды деятельности самозанятых не изменились выше в статье есть перечень.
      Ели работаете с юрлицами, то в 2023 году можете быть только плательщиком подоходного налога с ИП (), а с НДС или без решаете сами или если выручка превысит определённый предел, изменений в налоговый кодекс ещё нет (а в 2022 г НДЯ ИП можно было не платить если выручка ИП не превышало 500000, в 2023 будет чуть больше ).
      см. запись ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ИП https://nalog-belarus.by/?p=4151

  34. Добрый день. Являюсь разработчиком специализированного программного обеспечения. Сдаю его в аренду организациям резидентам РБ. Фактически предоставляю временный доступ в его функционалу. Оплата на основании акта по б/н расчету Будет ли такая деятельность с 2023 года являться ремесленнической?

  35. Здравствуйте. Вопрос по самозанятому-2023. Куда отнести создание цифровых иллюстраций для игр и верстку электронных презентаций? Работать хочу через инстранные фрилансбиржи и соцсети.

    1. См. статью ДИЗАЙН И САМОЗАНЯТОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=5237
      комментарий по графическому дизайну давали несколько лет назад что это то что может быть воспроизведено средствами полиграфии, можете сейчас подать обращение в свою налоговую
      Возможно презентации и можно отнести к графическому дизайну

  36. Скажите, а деятельность по рисованию эскизов татуировок карандашом на бумаге и нанесение татуировок на людей — это можно отнести к ремесленнической деятельности? Или к самозанятости (к какой)? Или ИП? Или что???

    1. Вообще вот деятельность художников которые пишут (ил как рисуют) реальные картины, эскизы (но не на компьютере) относится к ремесленной.
      А вот именно татуировка я думаю что нет, но если хотите точный ответ напишите обращение в свою налоговую они в течении 15 дней дадут официальный ответ, можно электронное по сслыке тип заявителя физлицо https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp

  37. Здравствуйте🙋.
    Подскажите пожалуйста,по состоянию здоровья вынуждена уволиться с работы.В январе 2023 года планирую обратиться в центр занятости,т.к. до выхода на пенсию ещё остаётся 17 месяцев.Возможно ли будет взять субсидию на развитие бизнеса «Домашний кондитер:торты/мелкоштучный товар на заказ».
    Разьясните пожалуйста на каких условиях/сроки это возможно сделать или лучше сразу оформить самозанятось,тогда под какой налог я могу попасть?
    Спасибо большое🙏🙏🙏.

    1. По 2022 году субсидию давали только на открытии ИП или ремесленничества а на деятельность по единому налогу нет (в том числе по единому налгу осуществлялась деятельность по приготовлению пищи) см. статью СУБСИДИИ https://nalog-belarus.by/?p=51
      будут ли изменения в 2022 году т.к. вводится налог на профдоход не видели.
      В январе в центре занятости надо будет и уточнить, но навряд ли, в любом случае сначала надо получить субсидию а потом подавать в налоговю заявление о начале деятельности.
      По налогу, ту тоже ещё не приняты изменения в Налоговый кодекс, по проекту можно будет выбирать между налогом на профдоход 10% с выручки и фиксированной ставкой единого налога.
      Но по налогу на профдоход точно можно будет работать. См. статью ДОМАШНЯЯ КОНДИТЕРСКАЯ https://nalog-belarus.by/?p=4782

  38. Добрый день. Подскажите по поводу детских пособий по уходу за ребёнком до 3х лет. У самозанятых сохранялось 100%. Как будет при переходе на профессиональный доход? Спасибо.

  39. Здравствуйте. Я репетитор, и получаю доход выводя его с зарубежного сайта (там самостоятельно нахожу заказчиков — они мне на мой баланс в сайте оплачивают — я потом вывожу с сайта себе на карту). То что это подходит под налог на профдоход — я понял.
    Вопрос такой: мне нужно как-то указывать в приложении откуда доход, от каких конкретно лиц и так далее. Или просто указываю что пришел такой-то доход на карту — это доход от репетиторства. и все.?
    Или там вообще можно привязать карту — и там автоматически будет все?

  40. Я сертифицированный коуч. И консультации коуча не тоже, что и психологические услуги (но диплом психолога у меня есть).
    Кроме того планирую заниматься репетиторством и разработкой сайтов.
    Смогу ли я уместить всю эту деятельность в НПД? Особенно интересует коучинг.

  41. Добрый вечер, подскажите ещё, пожалуйста, можно ли будет менять вид деятельности для самозанятых? Если, скажем, человек сейчас делает переводы, а позже начнет разработку сайтов?

    1. можно и менять виды и одновременно осуществлять сразу несколько видов деятельности ддл самозанятых

  42. Здравствуйте. Перешла с СЗ на НПД. Разработка сайтов.
    Чеки делаю. У меня вопрос по партнерским. Я рекомендую некоторые курсы и карту тинькоф. Кто подключается по моей ссылке — я получаю денежное вознаграждение, в приложении могу указать что это партнерские выплаты? Или как мне их фиксировать для налоговой теперь? До этого просто как СЗ платила. спасибо

  43. Здравствуйте. Подскажите какой налог надо платить при посреднической деятельности (например, кадровое агентство, муж на час и др.), когда наемных работников нет, а заключаешь договор с физ. лицом, бригадой (ремонт квартиры) выполняющих услуги. Исполнители физ. лица разные на один раз.
    Налог какой — НПД, подоходный, единый или любой из них? Спасибо.

  44. Здравствуйте. Репетитор, плачу нпд. Могу ли принимать оплату на юмани и российскую карту от учеников-россиян?

    1. Блин, надо звонить в налоговую.
      Сам в шоке хотел через юмани работать… Всё сейчас пересмотрел — ответа толкового нет.
      Тут что надо учитывать:
      1. Зарегистрировались ли уже в приложениии, т.к. если нет то можно дальше работать на едином налоге, а если уж зарегистрировались, то если отказаться пропадёт льгота 2000 рублей, при повторной регистрации льготы уже нет, даже если неиспользовали при первичной регистрации.
      2. Смазанятые на профдоходе ОБЯЗАНЫ! использовать приложение ПРОФДОХОД, а в приложении есть только прием через счёт и нет кошёльков типо юмани.
      3. Когда принимаем валюту важное значение имеет ДАТА ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА, и на эту дату берётся курс Нацбанка РБ. Есть дата ввода чека в приложение, это другая дата, и при безнале чеки можно вводить до 7-го числа следующего месяца, но по курсу на дату получения дохода.
      Датой получения дохода считается день зачисления денег на счёт (карточку) или на электронный кошелёк.
      4. Наверное можно вбить в приложение счёт российской карточки, это не цифры на карточке, а счёт 28 знаков и БИК банка, к каждой карточке есть счёт. Но вот надо звонить в налоговую, я вот немогу…
      Использовать юмани наверно нельзя т.к. это не счёт в банке и не внести юмани в приложение на смартфоне. Нельзя даже если потом с юмани переводить на карточку, но это пока наше мнение.
      Все через -наверно, т.к. ясных коммментариев не видно.
      Карточку прмименяйте и напишите запрос (15 дн. ответ, т.е. до 7.02 ответят) или позвоните.

      1. Я уже позвонила в контакт-центр, мне сказали можно и на юмани, и на российскую карту. То, что туда приходит, просто вбиваете в приложение, и всё. Никакие данные вводить в приложение не надо, это нужно, если Вы хотите счет выбить

        1. Когда я писала «никакие данные в приложение вводить не надо», я имела ввиду счет. Можете не вводить данные счета

      1. Получается то так, ст. 7 Закона не говорит исключительно об айтишниках, а о всех работающих исключительно через интернет, но желательно самим уточнять письменно или по телефону в налоговой, т.к. пока мало комментарияе.
        см. статьи ФРИЛАНС https://nalog-belarus.by/?p=15570
        см. статью КОПИРАЙТЕР https://nalog-belarus.by/?p=955

        1. Спасибо! В местной налоговой была, там ничего не знают, написала обращение в МНС.

          1. И что вам ответили по поводу копирайта? Тоже интересует их мнение)

          2. ВОТ ТАКОЙ ЕТЬ У НАС КОММЕНТАРИЙ В СТАТЬЕ https://nalog-belarus.by/?p=15570
            Я звонила на горячую линию НПД. Сказали, что написание статьей, если соблюдаются условия 7 статьи (т. е. все через интернет), подходит под НПД

          3. Добрый день, вот только получила ответ, сказали, да, копирайтинг подпадает под профдоход. Ура)

          4. и мне ещё писали и по написанию статей и по копирайту дают положительные ответы

  45. Ну и вообще они сказали, что налоговое законодательство не ограничивает вас в плане того, куда будут приходить деньги.

    Ну и в разъяснениях мнс написано, что можно использовать электронный кошелек

    1. Ну то есть по факту вам пришла на юмани сумма, вы перевели по курсу, выбили чек и всё.

      Это если вы хотите создать «новый счет» и отправить клиенту его, то туда надо ввести данные карты, юмани ввести не получится.
      Но если вам не надо создавать этот «новый счет», то соответственно и ваши реквизиты (хоть карты,хоть юмани) никого не интересуют

      1. Такое нигде не написано и не коментрировалось.
        А есть разные понятия
        1. выставление счёта
        2. Оплата счёта
        ещё по карточке можно ввести в приложении счёт и разнести оплату, а по юмани, ну вот я как блогер, не работник там министерства, могу сейчас только с потолка ответить. Еще совсем мало времени прошло чтобы накопить инфу и давать реальные консультации по таким вопросам

        Обязательно использовать Приложение, в в Приложении прием денег можно разнести на счёт, а электронный кошелёк нет

  46. Здравствуйте. Подскажите по поводу детских пособий по уходу за ребёнком до 3х лет. У самозанятых сохранится 100%? Планирую оказывать косметические услуги. Спасибо.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *