Работа в России для белорусов имеет свои налоговые особенности. В данной статье рассматриваются вопросы когда гражданин физически находится в РФ. По вопросам удаленной работы через интернет см. статью УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ
см. статью Перевод из-за границы и налоги в Беларуси
см. статью Самозанятость граждан Беларуси в России
Работа в России моменты на которые надо обращать внимание
Есть несколько моментов, которые взаимосвязаны между собой, которые определяют особенности налогообложения работающих в РФ граждан Беларуси.
Зачёт в РБ налогов удержанных в России
Есть принцип избежания двойного налогообложения. Зачет может быть проведён на основании:
- имеющихся сведений в компьютерной системе налоговой полученных по межгосударственному обмену
- справки 2-НДФЛ заверенной налоговым органом РФ
Передача сведений из РФ в РБ о доходах белорусских граждан
По межправительственному соглашению российские работодатели обязаны вводить в межгосударственную компьютерную систему данные о доходах белорусских граждан. Вся эта информация есть в налоговых инспекциях РБ.
Наличие этой информации о роботе в России в компьютерной системе является основанием для зачёта налогов уплаченных в РФ при представлении декларации в РБ.
Но российские организации не всегда выполняют обязанности по вводу таких данных.
Справка 2-НДФЛ
Это российская форма — справка о доходах физических лиц. Печатает её наниматель, но она обязательно должна быть заверена инспекцией Федеральной налоговой службы РФ (ИФНС РФ).
Статус налогового резидента
Обязанность платить налог в бюджет РБ зависит не от гражданства гражданина, а от статуса налогового резидента. Статус налогового резидента определяется в каждом календарном году (с 01 января по 31 декабря). Если в РБ проживали более 183 дней, то являетесь налоговым резидентом РБ и обязаны представлять декларацию по доходам полученным за границей и платить налоги, естественно с возможностью зачёта налогов уплаченных в РФ. Если в РФ проживали более 183 дней, то в РБ не надо платить налог и представлять декларацию. Срок определяется на основании справки о работе, но могут использоваться и билеты на поезд, самолёт и т.п.
Нет льготы при продаже одного автомобиля в год для налоговых нерезидентов
Если гражданин РБ не имеет статуса налогового резидента РБ, он обязан переставлять декларацию и платить налог при продаже каждого автомобиля. Для налоговых резидентов есть льгота — освобождается от налогообложения продажа одного автомобиля в год. С 2022 года есть такая льгота.
Работа в России — представление налоговой декларации о доходах
Декларация представляется до 31 марта следующего года. Можно представлять декларацию через личный кабинет, надо в любую налоговую зайти с паспортом и зарегистрировать личный кабинет. Если российская сторона передаст данные о работе в базу данных, то налоговая декларация сформируется автоматически.
Самозанятость в России для граждан Беларуси.
По законодательству РФ белорусские граждане могут оформить в РФ самозанятость, перечень видов деятельность в РФ достаточно широк. Тут следующие моменты:
- если продолжаете оставаться налоговым резидентом РБ, то надо в РБ представлять декларацию и уплачивать налог, при этом налог с самозанятых уплаченный в РБ к зачёту не идёт
- если работа удалённая и находитесь в РБ, то место осуществления деятельности — Беларусь и надо руководствоваться нашим законодательством о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или об оформлении законодательства
Т.е. надо учитывать такие моменты как:
- статус налогового резидента
- место осуществления деятельности
- основания для самозанятости в РБ и основания для самозанятости в РФ
Работа в РФ и проверка соответсвия доходов расходам
Вопрос. Мы граждане РБ, однако сейчас работает в России, официально трудоустроены, т.е. в налоговой базе РФ есть информация о полученных доходах и уплаченных налогах.
Планируем купить квартиру в Беларуси (без кредита, всю сумму сразу). Подскажите, пожалуйста:
1) В каком случае будет проводиться камеральная проверка доходов и расходов?
2) Увидеть ли налоговая Беларуси информацию и доходах и налогах в РФ (у нас же единая база)?
3) В случае проверки, какие документы из РФ могут потребоваться? Хотим заранее подготовить, чтобы потом не возвращаться.
4) В РФ зп получена в российских рублях. Может ли разница в курсах и инфляция как-то повлиять на результаты проверки?
Ответ.
1 Проверку могут провести даже если не являетесь налоговыми резидентами РБ (проживаете больше 183 дн. в календарном году в другой стране). Тут главное не пропустить письмо от налоговой, т.е. кто-то должен следить за почтой.
2 Налоговая РБ может и не видеть такие доходы, тут не все предприятия РФ правильно данные вводят.
3 Лучше всего самим на обоих супругов взять спраки 2-НДФЛ заверенные налоговой РФ.
4 Надо давать пояснения что всегда на всю зарплату в РФ покупали доллары США и понемногу ввозили их в РБ (не должно быть ввоза более 10000 доларов разово). Тогда налоговая пересчитает доллары по курсу на дату покупки квартиры в белоруские рубли. А если не будет такого пояснения, то налоговая рос. рубли по курсу на дату покупки будет пересчитывать в бел. рубли.
Смотрите основну статью на сайте КОНТРОЛЬ ЗА РАСХОДАМИ ГРАЖДАН
Работа в России — ответы на вопросы
Вопрос 1. Здравствуйте. Муж работает В РФ. В Беларуси рассчитывается российской картой, а также снимает наличные в банкомате. Какую сумму можно тратить, чтобы не подавать декларацию о доходах?
Ответ 1. Декларация налоговыми резидентами подаётся по любым доходам. Вот с расчётами карточкой тут ничего не связано, и эти расчёты налоговая не видит.
Вопрос 2. Добрый день, как правильно оплатить налог в РБ, если работодатель в РФ и он не платит налог. Надо самому оплатить, расскажите последовательность.
Ответ 2. Надо самой представлять ежегодную декларацию до 31 марта следующего года и платить налог 13%, при условии что являетесь налоговым резидентом РБ — проживаете в РБ более 183 дней в календарном году. И посмотрите следующие записи
ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ
а вот с 2023 года возможно если это удалённая работа такая деятельность попадёт под самозанятость с уплатой налога на профдоход, но будет ясно в конце года.
Вопрос 3. Подскажите, пожалуйста, в январе-августе 2022 я буду работать по договору ГПХ на российскую компания, и таким образом, сама буду оплачивать подоходный налог как физлицо.
Однако в августе я планирую переехать в РФ и устроиться там по ТК РФ.
По итогу года я останусь налоговым резидентом РБ. Буду ли я должна оплатить подоходный налог с доходом, полученных в РФ (это будет официальное оформление, то есть с них тоже будет взиматься подоходный налог)?
Ответ 3 05.07.2022. Если являетесь резидентом РБ, то есть обязанность до 31 марта следующего года подать налоговую декларацию, чтобы её можно было подать удалённо через Интернет до отъезда надо зайти с паспортом в любую налоговую инспекцию и зарегистрировать личный кабинет.
По налогу. По соглашению об избежании двойного налогообложения, может быть взят к зачёту налог уплаченный в РФ, при наличии одного из условий:
- к декларации приложена справка 2-НДФЛ заверенная налоговой инспекцией РФ
- внесены сведения об работе в РФ и уплаченных налогах в межгосударственную базу данных
Вопрос 4. Добрый день, после отпуска по уходу за ребенком планирую работать по договору подряда на организацию в России и платить единый налог 13% в Беларуси. Подскажите, пожалуйста, мне нужно платит отчисления в фсзн? Работа основная, других нет.
Ответ 4. 08.08.2022 г. Работа может быть удалённая через интернет или когда гражданин реально находится в РФ. Если удалённо работаете в РФ, то в РБ ФСЗН платить не требуется (можно по желанию). Подоходный налог 13% платится по ежегодной декларации с возможностью зачёта налога уплаченного в РФ. С 2023 года будет расширено понятие самозанятости в РБ и по проекту работа по договорам подряда будет попадать под самозанятость с уплатой налога на профдоход 10%, но всё будет ясно в конце года.
См. запись НАЛОГ НА ПРОФДОХОД
Вопрос 5 08 07 2022 Работал в России официально, по договору, зарегистрирован там в ФНС, есть СНИЛС, все налоги работодатель платил. Налоговая по месту жительства в Беларуси просит подтвердить доходы, т.к. перечислял деньги на свою белорусскую карту со своей российской банковской карты. То есть расходы видны по банковской карте в Беларуси. Должен ли я предъявлять здесь справки о доходах, полученных в России, или достаточно предоставить в белорусскую налоговую только договор с работодателем и документы о постановке на учёт в России в качестве налогоплательщика. Просто получается и российская налоговая может у меня потребовать эти справки о доходах и белоруской снова надо показывать сколько я зарабатывал?
Ответ 5. Ситуация возникла т.к. белорусская налоговая видит все поступления на карточки белорусских банков, и налоговики требуют пояснения в целях налогообложения таких доходов из-за границы, но можно просто объяснить что сам себе перевёл без пояснений откуда деньги. Но так понимаем сказали уже что работали и у налоговой опять вопрос по налогообложению доходов полученных за границей.
Первое. Надо определить статус налогового резидента. Т.е. если в РФ находились более 183 в календарном году, надо представить документы. Вот тут да может быть представлен договор с нанимателем, лучше конечно справку о периоде работы, можно документы о регистрации в РФ, билеты и т.п., т.е. документы должны подтверждать что находились на территории РФ, а какие это документы строго не установлены, в том числе это может быть и справка о доходах. Да если является резидентом РФ, то в РБ о доходах в РФ отчитываться не надо, даже если гражданин РБ.
Второе. Если в РБ находились более 183 дн. то надо представлять декларацию по доходам полученным в РФ, и платить налог 13%, справку о доходах в РФ тут также не обязательно представлять, но для зачёта налога надо представлять заверенную инспекцией ФНС РФ справку о доходах 2-НДФЛ.
Тема: требуется консультация
Здравствуйте свяжитесь пожалуйста со мной, если не отвечаю напишите в вотсап
Телефон: +7(914)ХХХХХХХ
Почта: ХХХХ@mail.ru
МОЖЕТЕ ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТЕ УКАЗАВ ЧТО НЕ НАДО ЕГО ПУБЛИКОВАТЬ
Добрый день.Допустим я получил на счет зарплату 50000 рос .руб ,на момент получения курс продажи банком 100рос.р=4,4 бел.руб ,курсом покупки банком 100рос. руб=3,4 бел.руб.Курс нацбанка совпадает с курсом продажи 100рос руб=4,4бел.руб.Я обменял 50000 и банк у меня купил по курсу 3,4 бел руб за 100 рос.руб ,получилось 1700 бел. руб.Подоходный налог 13 проц.Сколько я должен заплатить бел.руб налога с 1700 бел.руб?
Доброго времени суток, Игорь
50 000 × 4,4 / 100 = 2200
2200 × 13% = 286
Налог платится по курсу Нацбанка на дату получения дохода и остальные курсы значения не имеют и не имеет значения сколько реально получились белорусских денег.
Дата получения дохода — дата поступления денег на счёт, если белорусская карточка или счёт, то при заполнении электронной декларации ы не автоматически посчитается налог по курсу нацбанка, в данном примере 286 р.
Добрый день. Хочу начать работать удаленно на компанию, которая является не резидентом РБ. По просьбе нанимателя мне необходимо сделать карточку в любом банке РФ, куда будет производится оплата за работу. Работат планирую удалённо на территории РБ. Со стороны нанимателя создается и подписывается договор о разработке ПО. Договор планируется подписывать через платформу DocuSign.
Собственно вопросы:
1. Является ли правомерным договор, который подписан через платформу DocuSing, а не через podpis ?
2. Если догор (с 1 заказчиком) и деятельность попадает под код 62010, могу ли я открывать ИП и вести уплату налогов по УСН?
3. Так как расчёт будет приходить на карточку\счёт Российского банка, имею ли я право перевести все средства на своё ИП и оплатить налог как с ИП, а не физического лица?
Я так понимаю, что в таком случае нужно будет в налоговой показывать выписку, что по договору было зачислено n-средств и все они были переведены на расчетный счёт ИП в Беларуси (с учётом комиссионных сборов)?
https://nalog-belarus.by/?p=14901
ответ по ссылке
Здравствуйте. Такой вопрос. Я являюсь налоговым резидентом РФ и официально трудоустроена, ежемесячно организация оплачивает НДФЛ 13%. Но гражданство у меня Республика Беларусь. Скоро приобретаю квартиру и хочу подать на налоговый вычет. Но квартира покупается в Беларуси, а работаю я в России и плачу налоги в России. Имею ли я на это право и как правильно оформить подачу на налоговый вычет?
ответ по ссылке вопрос 1
https://tax-chip.ru/?p=465
Здравствуйте! Помогите разобраться! Я гражданин РБ, работаю в Российской организации, необходимо подать декларацию о доходах физ.лица до 31.03.2023 и предоставить справки за 2022 год заверенные инспекцией ФНС РФ 2-НДФЛ. но в Бухгалтерии по месту работы в РФ эти справки не могу взять т.к. с бухгалтерией в этом году есть проблемы по их формированию! есть ли вариант запросить эти справки через налоговую (через личный кабинет)?
Вот между РБ и РФ есть соглашение по которому стороны обмениваются информацией о доходах граждан и уплаченных ими налогах, но не все российские компании вносят сведения в базу, там крупная газовая компания вводит и наша налоговая видит, а меслкая строительна может не ввести данные.
Если данные введены на их основании в личном кабинете в РБ будет предварительная декларация и если там есть данные о доходах то будут данные и о уплаченном налоге который можно взять к зачёту. По другому кроме такого обмена наша налоговая Ваши данные не запросит, ну я так думаю можете у них спросить. Только если ввыдены данные Вашим нанимателей.
Вопрос в том когда могут дать справку.
Декларацию надо представить до 31 марта 2023 г, но её потом можно изменить и санкций за уточнение декларации нет, т.к. она преставленна вовремя да и доход будет указан правильно (лучше доход указывать со справки, доход указывает до удержания налога, т.е. если начислили 100 р подоходный в РФ удержали 13 на руки или карточку или перевод был на 87 р, в декларации в РБ доход указывается 100 р).
Вопрос когдда Вы можете получить справку нанимателя и когда её заверить.
ЕСЛИ ВООБЩЕ НЕТ СПРАВКИ
Безболезно можно изменить декларацию и указать в ней налог в РФ с приложением справки до 31 мая, т.к. 1.06 уже срок уплаты налога.
ЕСЛИ ЕСТЬ НЕЗАВЕРЕННАЯ НАЛОГОВОЙ СПРАВКА С ПЕЧАТЬЮ ТОЛЬКО НАНИМАТЕЛЯ
Можно при при подаче декларации указать право на зачет налога уплаченного в РФ, но заверенная справка должна быть предоставлена в течении 12 месяцев, а ели не представити начислят налог и пени и штраф.
ЕСЛИ НЕТ СПРАВКИ НО ТОЧНО ЗНАЕТЕ ЧТО БУДЕТ И ТОГДА НЕ БУДЕТ НАЛОГА ПРИ ПОДАЧЕ ДЕКЛАРАЦИИ В РБ
Декларацию можно подать до 31 марта 2024 года, т.к. если нет суммы налога к уплате нет отвственности за нарушение срока подачи декларации на срок не более 12 месяцев
АДМИНИСТРАТИВНЫЙ КОДЕКС
ст. 14.2 3. Нарушение физическим лицом, не являющимся должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, – плательщиком, налоговым агентом, иным обязанным лицом установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета) при наличии подлежащей уплате суммы налога, сбора (пошлины) и просрочке более тридцати рабочих дней либо при отсутствии подлежащей уплате суммы налога, сбора (пошлины) и просрочке более двенадцати месяцев –
влечет наложение штрафа в размере пяти десятых базовой величины с увеличением его на пять десятых базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти базовых величин. Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=HK2100091 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС
Статья 224. Специальные положения. Устранение двойного налогообложения
1. Фактически уплаченные (удержанные) плательщиком, являющимся налоговым резидентом Республики Беларусь, в соответствии с законодательством иностранного государства суммы налога с доходов, полученных в этом иностранном государстве, подлежат зачету при уплате подоходного налога с физических лиц в Республике Беларусь, за исключением доходов, полученных из оффшорных зон – государств (территорий), в которых действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях, по перечню этих оффшорных зон – государств (территорий), определяемому Президентом Республики Беларусь для целей применения оффшорного сбора.
Исчисление подлежащих зачету сумм налога, уплаченных (удержанных) в соответствии с законодательством иностранного государства, с доходов, полученных в этом иностранном государстве, производится отдельно по каждому доходу в пределах сумм налога, уплаченных (удержанных) с такого дохода, но не более суммы подоходного налога с физических лиц, исчисленной с указанного дохода в соответствии с настоящей главой.
Для проведения зачета плательщик обязан представить в налоговый орган по месту постановки на учет документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства. Вместо указанных документов плательщик вправе представить копию налоговой декларации, представленной им в налоговый или иной компетентный орган иностранного государства, и копию платежного документа об уплате им с полученного дохода налога на доходы в бюджет такого иностранного государства.
По письменному заявлению плательщика зачет может быть произведен налоговым органом на основании документов о полученном плательщиком доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденных источником выплаты дохода. Проведение зачета на основании таких документов не освобождает плательщика от обязанности представить в налоговый орган документы, указанные в части третьей настоящего пункта, за исключением случаев, когда налоговым органом получены сведения о полученном плательщиком доходе и об уплате им налога в иностранном государстве в соответствии с международным договором Республики Беларусь.
В случае непредставления плательщиком указанных в части третьей настоящего пункта документов или отсутствия в налоговом органе сведений о полученном плательщиком доходе и об уплате им налога в иностранном государстве в соответствии с международным договором Республики Беларусь в течение одного года со дня подачи плательщиком заявления о проведении зачета подоходный налог с физических лиц подлежит перерасчету и уплате (доплате) в бюджет с начислением пени со срока, предусмотренного частью третьей пункта 2 статьи 219 настоящего Кодекса. Уплата (доплата) подоходного налога с физических лиц производится плательщиком на основании извещения на уплату подоходного налога с физических лиц по форме, установленной статьей 2221 настоящего Кодекса, вручаемого налоговым органом по истечении одного года со дня подачи плательщиком заявления о проведении зачета и при непредставлении им документов, указанных в части третьей настоящего пункта. Уплата (доплата) подоходного налога с физических лиц на основании такого извещения производится плательщиком в тридцатидневный срок со дня его вручения.
Положения настоящего пункта не распространяются на фактически уплаченные (удержанные) плательщиком – индивидуальным предпринимателем, являющимся налоговым резидентом Республики Беларусь, в соответствии с законодательством иностранного государства суммы налога с доходов, полученных в этом иностранном государстве в связи с осуществлением им предпринимательской деятельности.Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
Здравствуйте! Я гражданка РФ, но постоянно проживаю в РБ (вид на жительство). Знаю, что могу зарегистрировать самозанятость в РФ (хотела бы это сделать, тк в РБ много ограничений для моего вида деятельности — я иллюстратор). Если зарегистрирую самозанятость в РФ и буду платить налог в РФ через приложение, что от меня потребуется в РБ? Как можно будет подтвердить, что я плачу налог на самозанятость в РФ, ведь в этом случае справка от работодателя невозможна? Буду ли я попадать в категорию тунеядцев в РБ, если оформлю самозанятость в РФ?
Здравствуйте. Предложили работу менеджером по работе с клиентами удаленно в компании из РФ. Подскажите, как лучше оформляться, по договору подряда или самозанятой?