Ответы на вопросы по налогу на недвижимость и земельному налогу с физических лиц

Налог на недвижимость, если она есть, платится практически всю жизнь, и несмотря на то, что за год сумма относительно небольшая, за десятилетия набегает приличный счёт.

См. запись НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЖИЛЬЯ

Как рассчитывается налог на недвижимость

Пример. Мужчина очень сильно ругался с отделом технической инвентаризации по вопросу завышенной оценки построенного дома. Они оценят в астрономическую сумму, а ему потом всю жизнь налог на недвижимость, по этой оценке, платить.

В целях исчисления налога на недвижимость с физических лиц применяется Положение о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утверждённое Указом от 28 марта 2008 г. N 187, оценка проводится в следующем порядке:

1. На основании оценки органа по регистрации недвижимого имущества (БТИ) по состоянию на 1 января, года за который исчисляется налог на недвижимость (оценочная стоимость).
2. В дальнейшем данная оценка вводится в автоматизированную систем налоговых органов и ежегодно индексируется.
3. При отсутствии оценки БТИ, оценка проводится на основании расчётной стоимости одного квадратного метра.
4. По рыночной стоимости, на основании представляемого физическим лицом до конца года, за который исчисляется налог, заключения организации или ИП осуществляющих оценочную деятельность, вместо рыночной оценки физическое лицо имеет право предоставить оценку БТИ по пункту 1 об оценочной стоимости.

Ставка налога на недвижимость с физических лиц

0,1 % — жилой дом, дача, гараж и иные помещения.

0,2 % — вторая квартира (жилые помещения в многоквартирных или блокированных жилых домах).

Местные советы в 2020 году могут увеличивать ставку в два раза.

Налог на недвижимость с незавершённых строительством объектов

Оценка не проводится при не завершенных строительством зданий и сооружений, не имеющих фундамента, стен, крыши (если согласно проектно-сметной документации (ПСД) или назначению зданий и сооружений их возведение предполагается).

Это значит, что, если налоговая инспекция выявит дом, который не зарегистрирован в БТИ, но у него есть крыша, инспекция предъявит налог. Тут вопрос в том, что очень часто на построенные дома годами не оформляется право собственности.

2 недвижимости налог

Правило об уплате налога на недвижимость со второго объекта, распространяется только на квартиры в многоквартирных и блокированных жилых домах.

Если вторая квартира появляется в результате покупки на вторичном рынке, дарения уже зарегистрированной квартиры, в результате вступления в наследство, то, как правило оценка специализированных организации для исчисления налога отсутствует и расчёт налога производится на основании расчётной стоимости одного квадратного метра.

Владельцы вправе оплатить проведение как рыночной, так и оценочной оценки.

Гражданин вправе подать заявление о том с какой квартиры брать налог. Если гражданином такое заявление не подано от налога освобождается квартира, которая была приобретена ранее.

Налог на недвижимость по наследству

Налог на недвижимость по имуществу, принятому в наследство, уплачивается со дня открытия наследства. Днём открытия наследства признаётся день смерти наследодателя.

На практике после смерти владельца недвижимости налог не платится, до тех пор, пока наследство не будет принято и оформлено право собственности на наследственное имущество. Для принятия наследства наследник должен сам обратиться к нотариусу с зачислением о принятии наследства, т.е. совершить волевые действия. Установлен срок для подачи такого заявления — 6 месяцев. В ряде других стран, например во Франции, наследство считается принятым автоматически.

Так как наследник принимает наследство также и по долгам наследодателя, он обязан погасить налог на недвижимость, начисленный до дня смерти наследодателя.

Налог на недвижимость с пенсионеров

Вопрос. Здравствуйте! Моя мама (пенсионерка 1957 гр) после смерти родителей получила по наследству дом и квартиру, у нее в собственности есть своя квартира. Мой вопрос нужно ли платить налог на недвижимость и если да — за какую именно!?

Ответ. Законодательно льготы по налогу на недвижимость применяются отдельно в отношении жилых домов и отдельно в отношении квартир. По жилым домам для пенсионеров действует льгота по полному освобождению, при условии отсутствия в доме зарегистрированных трудоспособных лиц. По квартирам действует льгота по освобождению от налога одной квартиры, по выбору плательщика. Отдельной льготы по квартирам для пенсионеров нет. Поэтому налог будет уплачиваться с одной квартиры, и в случае наличия в доме зарегистрированных трудоспособных лиц и с дома.

Многодетные и налог на недвижимость

Вопрос. Мы многодетная семья, исполком предложил построить по субсидии две двухкомнатные квартиры, будет ли исчисляться налог на недвижимость со второй квартиры.

Ответ. Нет не будет, у многодетных льгота по уплате налога на недвижимость в отношении всех жилых помещений.

Налог на квартиры и дома в лизинге

В соответствии с п. 3.4. статьи 227 НК при строительстве домов и квартир по договору лизинга, в случае, когда предусматривается выкуп в собственность соответствующих дома, квартиры, налог уплачивается начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем составления акта передачи жилого помещения в лизинг.

Уплата налога на недвижимость

Налог на недвижимость всегда уплачивается на основании извещения налоговой инспекции об уплате налога. Т.е. если был куплен дом, но извещения на уплату налога не было, то ответственности за неуплату налога нет.

Ежегодно налог уплачивается не позднее 15 ноября.

По недвижимости, находящейся в дачных и гаражных кооперативах, садоводческих товариществах, организаций, которые эксплуатируют автомобильные стоянки, налог может уплачиваться этими организациями.

Налог на недвижимость на иные здания и сооружения

Вопрос. Интересует строительство теплицы с фундаментом на участке ИЖС, то есть (как я понимаю) отвечающей критерию капитального строения. Согласно статье «Статья 229. Налоговая база налога на недвижимость» и её приложениям, размеры расчетной стоимости одного квадратного метра такой теплицы подпадают под столбец «Иные здания, сооружения, помещения» и приблизительно в 2-2.5 раза превышают расчётную стоимость квадратного метра жилого дома. Вопрос: правильно ли в данном случае трактуется закон? И если да, то возможно ли регистрировать подобные сооружения (теплицы с фундаментом) как гараж или жилое помещение для уменьшения налога?

Ответ. Надо понимать что это всё достаточно новое. Возможно проблема в отсутствии детализации. Так в соответствии с п. 2 Положения о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 28 марта 2008 г. № 187 (Указ с которого начали применять расчётную стоимость) указано что это расчётная стоимость по УКРУПНЁННЫМ ГРУППАМ, СЕЙЧАС ЭТИ УКРУПНЁННЫЕ ГРУППЫ И ПЕРЕНЕСЛИ В НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС (в общем тут неправильно так под иными конечно понимались производственные здания, офисы и другие именно здания коммерческого назначения, а не теплицы), и если ранее всё-таки такая оценка не была основной, т.к. в основном здания оценивали по страховой оценки с коэффициентами, то сейчас встал вопрос по капитальным теплицам, баням, летние кухни, бассейны, оранжереи, столовые залы и т.п. Надо ввести для всех налог, но реальную оценку миллионов помещений сделать даже в ближайшей перспективе сложно, хотя анонсируется что расчётная стоимость временная и в последующем всё оценят по рыночной, это очень дорого, ранее выделялись ежегодно бюджетные деньги на оценку домов в целях исчисления налога на недвижимость, но это были буквально единичные оценки. Сейчас сделали фактически не налог на недвижимость, а налог на квадратный метр недвижимость (не учитываются — возраст здания, этаж, удобства, материал и т.д, т.д…)

Во-первых. Надо писать обращение в свою налоговую. Будут накапливать обращения в налоговом министерстве и они уволят что есть проблема, м.б. дадут комментарий что стоимость как по жилым (бывает такое), а м.б. выйдут с предложением сделать более детализированные группы, а может и ничего делать не будут. Но у Вас будет ответ, тут новое. Если будете вопрос задавать пришлите и нам ответ.

Во-вторых. Граждане имеют право сделать оценку на 1 января, и тогда налог будет считаться по оценке. Но надо считать сколько налог а сколько заплатите за оценку.

А регистрацией занимается не налоговая, Вы же сначала получите в исполкоме разрешение на строительство именно теплицы (а не жилого помещения) и в БТИ зарегистрируют теплицу.

Налог на недвижимость пенсионерам МЧС, МВД, ВС

Вопрос Здравствуйте! Родителям пришёл налог на квартиру, должны ли они платить если квартира на отце, а он на пенсии с 45 лет в МЧС или его пенсия МЧС не является льготной?

Ответ. Есть льгота — достигшие общеустановленного пенсионного возраста, или лица, имеющие право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста.

Общеустановленный возраст для мужчин 63 года.

Пенсия по линии МЧС — это пенсия по выслуге а не пенсия по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста. Снижение пенсионного возраста предусмотрено для лиц работавших с вредными условиями труда, отдельных категорий инвалидов, отдельные работники сельского хозяйства, ряд геологов и транспортников, матери погибших военнослужащих, матери пятерых детей, матери детей инвалидов, спортсмены, медработники и ряд других лиц.

Ответы на вопросы по уплате налога на недвижимость

Вопрос 1. Здравствуйте. В 2002 умерла мама, остался дом в деревне,вступили в права наследования,В доме никто не зарегистрирован и не проживал. В 2020 году оформили дом и землю в бти и оформили дарственную на одну сестру (нас три сестры) сестры живут в городе, у каждой есть квартира, они пенсионерки, я работаю в сельском хозяйстве, сегодня позвонили из налоговой, интересовались датой смерти мамы и сказали что нам положен налог, что мы должны будем заплатить,? Спасибо.

Ответ 1. У налоговой есть прямой доступ к АИС (автоматизированная система) «Паспорт» и интеграция этой системы с их программами, они видят даты смерти и не должны их уточнять по телефону, даже если по 2002 году нет информации должны послать запрос с РОВД или ЗАГС.

Уплата налога также осуществляется не по звонку налоговой, должно быть вручено (направлено почтой) извещение на уплату налога, и после вручения даётся 30 дней на уплату налога без пеней и санкций, в извещении указываются объекты (дом, земля) их стоимость и площадь и расчёт налога и период (года) за который он начисляется. Интересно, как они сейчас произведут оценку?

В вопросе не понятно, когда Вы и сёстры вышли на пенсию. Т.е. налог уплачивается с даты открытия наследства, а это дата смерти наследодателя. С 2002 года прошло 18 лет, возможно не весь этот период у Вас и сестер были льготы как у пенсионеров.

В любом случае за 18 лет сумма сильно обесценилась, она не индексируется, пени до вручения извещения не начисляются, тут сама инспекция лоханулась. У них в базе, скорей всего, дом был за Вашей мамой со льготой как у пенсионера, а сверку по умершим не провели.

Надо смотреть по сестре на которую оформлен дом, льгота у неё с момента достижения пенсионного возраста, а за период до этого налог предъявят.

По Вам и второй сестре могут предъявить налог по доле дома, которой Вы владели до оформления дарственной на сестру.

Пунктом 4.7 ст. 228 НК предоставлена льгота по налогу на недвижимость работникам сельхозорганизаций постоянно проживающим в сельской местности, т.е. Вы должны работать в том периоде когда у Вас могла облагаться доля, от даты смерти мамы до даты дарения сестре.

Вопрос 2. Здравствуйте. Получил письмо из налоговой,в нем 3-извещения за 2017,2018,2019 года. В них меня принуждают оплатить налог на недвижимость за 3-и года! Законно ли это? Почему меня не известили о налоге в 2017,2018,2019 годах? Могут ли взыскать налог на недвижимость и земельного налога за несколько лет?

Ответ 2. При наличии обязанности уплатить налог законно. Налог может быть взыскан за любой период, сроков исковой давности нет. Пени (проценты) не начисляются. Штрафные санкции при уплате в течении 30 дней после вручения извещения не взыскиваются. Если не уплатите в 30 — дневный срок начнут начислять пени и могут (сели сумма больше одной базовой) наложить административный штраф. Если нет сразу суммы, можно оплатить так чтобы задолженность осталась меньше базовой — 27 рублей, тогда штраф не смогут дать. Оставшуюся сумму заплатить с небольшой пеней. Могут подать на принудительное исполнение.

Вопрос 3. Добрый день. Мне нужна независимая консультация по начислению налога на землю и недвижимость. В 2017 г. вступила в право на наследство по закону, которое состоит из жилого дома с хозяйственными постройками. В 2019 г. решением райисполкома предоставлен земельный участок 0,033 га. Последовательно (в течение 2х месяцев) были оформлены удостоверяющие документы в БТИ (свидетельства на 1/2 долю недвижимости и землю). Как правильно по закону должен быть насчитан налог на землю? С какого периода?

Ответ 3. Основанием для исчисления налога будет решение исполкома. В соответствии с п. 4 ст. 243 налог на землю исчисляется с 1-го числа месяца следующего за месяцем открытия наследства (дата смерти наследодателя) и принятие наследства осуществляется с этой даты. Вопрос в том, что несмотря на смерть наследодателя пользование земельным участком продолжается — на нём располагается дом, сам земельный участок, как правило, имеет целевое назначение «для строительства и обслуживания жилого дома» и правовой статус «пожизненное наследуемое владение».

Вопрос 4. Здравствуйте. Работаю в сфере образования в сельской местности. Налог на недвижимость выставлен 0,00 р. Отдельной строкой указан гараж и стоит определенная сумма. Верно ли это? Почему на гараж идёт начисление налога?

Ответ 4. В соответствии с п. 4.7 ст. 228 НК от налога на недвижимость освобождаются все капитальные строения находящие в сельской местности принадлежащие работникам учреждений образования работающим и проживающим в сельской местности, т.е. речь идёт о всех капитальных зданиях, в том числе и гаражах. Поэтому по гаражу налог не должен начисляться, Вам надо позвонить в налоговую по телефону указанному в извещении.

Вопрос 5. Здраствуйте. Подскажите пожалуйста должен ли взыматься подоходный налог на стройплощадку. Должны ли в уведомлении быть указаны размеры строящегося дома. И в какую инстанцию обращаться с заявлением, для последующего разбирательства, если в уведомлении, проставлено оплата за: “Жилой дом и хозпостройку” в размере 8.60р а также Стройплощадку” в размере 0.00р. Спасибо

Ответ 5. На извещении, в шапке, должен быть указаны фамилия и телефон инспектора который произвёл начисление, можете позвонить. Срок уплаты до 15 ноября. Не видя извещение трудно ответить, можете скинуть нам на почту.

Вопрос 6. Я, пенсионерка, проживаю и прописана одна. Должна ли я платить налог на вторую недвижимость (квартиру), в которой никто не прописан и не проживает?

Ответ 6. В вопросе не указано какой первый объект недвижимости квартира или дом, льготы применяются отдельно по домам и отдельно по квартирам.

Если в собственности две квартиры, то льгота только по одной квартире, отдельной льготы по квартирам для пенсионеров нет. Налог можно уплачивать по выбору, уточнить по какой квартире меньший налог, обычно меньшей общей площади, если нет заявления, то налог уплачивается по последней оформленной в собственность гражданина квартире.

А если у пенсионера дом и квартира. То если в доме никто не прописан кроме пенсионера, то по дому налога нет. И по одной квартире налога нет.

И если в квартире нет прописанных надо уточнить по коммуналке, если в квартире нет зарегистрированных платится повышенная коммуналка!!!

Вопрос 7. Здравствуйте. Получил в наследство от отца 1/2 2-хкомнатной квартиры в Минске(ещё 1/2 у мамы пенсионерки) и 1/4 двухквартирного жилого дома(+1/4 земельного участка) в Минском районе. Моя сестра получила в наследство однокомнатную квартиру в Минске и 1/4 двухквартирного жилого дома(+1/4 земельного участка) в Минском районе.
Необходимо ли будем мне и/или сестре уплачивать налог на вторую квартиру с какого-либо из этого имущества и в какой организации(или гос.органе) можно уточнить сумму налога.
Также интересует где необходимо уточнять про земельный налог с участка и необходимо ли его уплачивать самому или только по извещению?

Ответ 7. Освобождается от налога одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме.

По вопросу не ясно доля собственности в блокированном жилом доме, тут надо посмотреть свидетельство о регистрации недвижимости. Если это доля в блокированном жилом доме, то по выбору гражданина можно получить льготу либо по доле в квартире в Минске либо по доле в блокированном жилом доме, заявление подаётся в налоговую по месту регистрации недвижимости, если по квартире, то в соответствующую районную инспекцию Минска.

Если дом не относится к категории блокированных, то по такой доле будет уплачиваться налог на недвижимость, а по части квартиры льгота, при условии отсутствия других квартир.

Налог уплачивается только на основании извещения, но надо подать заявление о льготируемой недвижимости.

Вопрос 8. Добрый день, в нашей семье 2 квартиры (за 1-ну платим налог на недвижимость), в этом году свекровь хочет подарить или продать нам еще квартиру, как лучше оформить сделку, чтобы отделаться минимальными затратами на налоги?

Ответ 8. Налог взымается не с семьи, а с отдельных членов семьи. Если есть налог на недвижимость со второй квартиры, значит две оформлены на одного члена семьи, либо такая ситуации может быть когда право собственности на квартиры оформлено не как совместная собственность (собственность оформляется на одного супруга, но по закону считается общей), а как долевая (право собственности в свидетельстве определено долями). Поэтому если квартира будет подарена супругу у которого нет собственности на квартиру (не оформлены свидетельства собственности) то налог на недвижимость не будет начисляться. При этом надо учитывать ст. 26 Семейного кодекса РБ — имущество полученное супругом в дар, является его личной собственностью, а не совместной собственностью супруга.

Вопрос 9. Моя мама после смерти отца стала собственником трёхкомнатной квартиры в агрогородке Гомельской области. Так же она хочет в данное время приобрести квартиру в городе Гомель. Скажите, пожалуйста, предусмотрено ли налогообложение и в каком размере в ситуации, когда она приобретает за свои деньги квартиру в городе, имея квартиру в агрогородке.

Ответ 9. По налогам тут два момента. Если в собственности будет две квартиры по одной (по выбору мамы или если выбор не сделан по последней) будет начисляться налог на недвижимость. Выбирать квартиру надо с меньшей оценочной стоимостью. Второй момент, граждане могут приобретать хоть десять квартир и на логов нет, за исключением когда расходы не соответствует доходам, т.е. имущество приобретается на средства которые гражданин официально не заработал, тогда расходы могут обложить налогом, подробнее см. запись ПРОВЕРКА РАСХОДОВ ГРАЖДАН.

Вопрос 10.  У меня в собственности 1/2 доли 3-ком. квартиры (1/2 мужа и 1/2 моя). После смерти отца нам с сестрой досталась еще 1-к. квартира на двоих. По этой 1-квартире уплачиваем с сестрой налог (половину она и половину я). Есть какой-нибудь способ не платить этот налог?

Ответ 10. Тут только перевести собственность по одному жилому помещению (доли) на другое лицо, супруга, ребёнка.

Вопрос 11. Налог на недвижимость взятую за одну базовую. Недвижимость в Жлобинском районе купленную за 200 рублей. Стоимость объекта 625 000р. Нужно ли покупателю выплачивать налог на недвижимость если в право собственности он сможет вступить через полтора года.

Ответ 11. По правилу (п. 3.1 ст. 227 Налогового кодекса) налог на недвижимость уплачивается только после вступления в собственность, т.е. из госреестра недвижимости сведения автоматически попадают в налоговую базу и начисляется налог. Налоговая на основании п. 3.2 ст. 227 может предъявить налог и по незавершённым строительством капитальным зданиям, речь идёт о случаях когда уже есть крыша а здание не регистрируется в БТИ, но это налоговая инспекция должна выявить и предъявить налог. Вообще физическими лицами налог самостоятельно не исчисляется, а уплачивается на основании извещения налоговой инспекции. И оценку скорей всего пересчитают по стоимости одного квадратного метра, если такая оценка не устроит то сами можете заказать оценку. И конечно не ясно почему собственность переходит через полтора года.

Вопрос 12. Здравствуйте. Если я стала собственником в марте 2020 по праву наследства на мамину квартиру и есть 2-я квартира, когда я должна была оплатить налог на недвижимость.

Ответ 12. Сами налог на недвижимость не платят, налог уплачивается в месячный срок со дня вручения извещения налоговой инспекцией, но с даты открытия наследства (смерти наследодателя), без пени и санкций. Если хотите можете зайти в налоговую и написать заявление с какой квартиры уплачивать налог, без заявления насчитают с последней перешедшей в собственность.

Вопрос 14. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста надо ли платить налог на недвижимость в случае, если в собственности одна квартира и одно нежилое помещение (подвал)? Подлежит ли в этом случае один из объектов налогообложения. Почитала статью, но ничего не поняла(( а в личном кабинете появилось начисление, но подвал указан как кв.

Ответ 14. Есть льгота только по одному жилому помещению. По нежилым помещениям льготы нет. Но по подвалу могут предъявить налог если он зарегистрирован как отдельный объект недвижимости и есть отдельное свидетельство о собственности. Хотя подвалы и не значатся в свидетельствах о собственности на квартиры и техпаспорте, но это как правило общее имущество жильцов дома. Тут надо смотреть документы на подвал.

Вопрос 15. Добрый день, являюсь собственником квартиры (перешла по наследству). Собираюсь купить еще одну. Будет ли с меня взиматься налог?

Ответ 15. Налога на приобретение квартиры нет, но налоговая будет делать анализ Ваших расходов и доходов, см. статью СООТВЕТСВИЕ РАСХОДОВ ДОХОДАМ. А налог на недвижимость будете платить по Вашему выбору по одной квартире, если выбор не сделаете по последней перешедшей в собственность.

Вопрос 16. Мне 58 лет. Пенсионер МВД. Не работаю. Имею в собственности гараж в гаражном массиве и квартиру. Нужно ли мне платить налог на землю и недвижимость за гараж?

Ответ 16. У Вас нет льготы по уплате налога на недвижимость и налога на землю, данная льгота не связана с получением пенсии, а связана с достижением общеустановленного пенсионного возраста, т.е. именно достижение возраста 63 года (исключение для льготных пенсий по возрасту, но не для песий по выслуге). Если не создан гаражный кооператив все налоги предъявят Вам, некоторые гаражные кооперативы принимают сами налоги и перечисляют их в бюджет.

Вопрос 17. Здравствуйте. Мне 56 лет. Я работала на государственной службе и ушла досрочно в отставку по выслуге лет. Не работаю и получаю 50% пенсии госслужащего. Зарегистрирована и проживаю в квартире. Есть в собственности 1/2 часть одноквартирного жилого дома. Вторая часть дома принадлежит брату. Он в этом доме зарегистрирован. Есть ли у меня льгота по уплате налога на недвижимость и земельному налогу в части моей доли в жилом доме?

Ответ 17. Льготы нет, льгота с достижения общеустановленного пенсионного возраста, т.е. 58 лет. А с 58 льгота будет предоставляться при отсутствии зарегистрированных трудоспособных лиц, причем во всём доме, т.к. у вас с братом доли в натуре не определяли и весь дом считается общим. Например если будет зарегистрирован брат не достигший пенсионного возраста (считается трудоспособным) льготы не будет, у обоих сособственников.

Вопрос 18. Согласно статьи 194 надо платить налог на землю. Детей пять многодетная семья. Ведь согласно этой статьи налог платить не надо, а квитанции на оплату приходят.

Ответ 18. В действующей в 2021 году редакции Налогового кодекса такая льгота для многодетных (трое несовершеннолетних детей и более) предусмотрена в п. 7 ст. 239 Налогового кодекса. Решение тут достаточно простое — в квитанции есть телефон инспектора (если нет можно телефон налоговой найти в интернете) и надо позвонить и уточнить есть ли в базе данные о многодетной семье, возможно есть сбой в передачи данных, тогда надо будет занести копию удостоверения многодетной семьи.

Вопрос 19. Потребитель находится в России. Я ее брат. Как я могу узнать сколько платить налог на недвижимость и куда перечислять. Проживаю ХХХХ.

Ответ 19. Если у сестры одна квартира в собственности, то в этом году есть льгота по налогу на недвижимость. Со следующего года такую льготу возможно отменят, надо буде найти телефон налоговой соответствующего района Витебска и позвонить.

Вопрос 20. Здравствуйте. Вопрос таков. В деревне мне достался дом по наследству. Дом и строения ветхие. Налог приходится платить очень большой, в прошлом году составил 65рублей. Можно ли как то уменьшить сумму налога и куда для этого обратится.

Ответ 20. С 2022 года поменялась методика расчёта налога на недвижимость, если раньше применялась оценка в основном страховая, то теперь по расчётной стоимости квадратного метра, показатель обобщённый и от ветхости не зависит.

ст. 229 Налогового кодекса 2022 года.

3. Налоговая база налога на недвижимость плательщикам – физическим лицам в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их стоимости, определенной в порядке, установленном частями второй и третьей или частью четвертой настоящего пункта.

Стоимость принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий, сооружений), их частей определяется на 1 января налогового периода исходя из:

расчетной стоимости одного квадратного метра типового капитального строения (здания, сооружения) и общей площади (для машино-мест – площади) садового домика, дачи, гаража, иного нежилого здания и сооружения, машино-места, а также указанных объектов, не завершенных строительством;

расчетной стоимости одного квадратного метра типового капитального строения (здания, сооружения) и общей площади жилого помещения для жилого дома, жилого помещения в многоквартирном или блокированном жилом доме, а также указанных объектов, не завершенных строительством;

расчетной стоимости одного метра типового капитального строения (здания, сооружения) и протяженности сооружения, у которого отсутствует площадь.

Размеры расчетной стоимости одного квадратного метра (одного метра) типового капитального строения (здания, сооружения) устанавливаются согласно приложениям 28–31.

Физическое лицо вправе представить в налоговый орган заключение о независимой оценке рыночной стоимости капитального строения (здания, сооружения), определенной в ценах на 1 января года, за который исчисляется налог на недвижимость, составленное юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, осуществляющими оценочную деятельность. Рыночная стоимость капитального строения (здания, сооружения) принимается налоговым органом в качестве налоговой базы при исчислении налога на недвижимость.

Вам надо общую площадь дома по техпаспорту умножить на стоимость квадратного метра и на 0,1%, получите сумму налога за 2022 год, половину которой надо будет уплатить до ноября 2022 года а вторую половину до ноября 2023 года. Если это большая сумма, то можно провести оценку, но она платная, надо обратиться в БТИ.

Размеры расчетной стоимости одного квадратного метра (одного метра) типового капитального строения (здания, сооружения) на 1 января 2022 г.

(рублей)

Вопрос 21. У моего отца была квартира «малосемейка», которая была им приобретена за месяц до развода с моей матерью. В июле 2021 года отец умер. В феврале 2022 я получила свидетельство о праве на наследство по закону на 1/2 доли квартиры, еще 1/2 доли отошла моей матери как совместно нажитое имущество, ей выдали свидетельство о праве собственности. Теперь мне нужно зарегистрировать на мое имя свою половину доли в кадастровом агентстве, однако при обращении туда мне отказали в регистрации, объяснив, что сначала мать должна зарегистрировать свою долю, а только потом могу обращаться я. Мать отказывается ее регистрировать, убедить ее невозможно. Вопрос: нужно ли мне или матери оплачивать налог на эту квартиру, если она ни на кого из нас не зарегистрирована? Мать пенсионерка, и у нее имеется приватизированная квартира, в которой она проживает и прописана одна.

Ответ 21. Налог надо будет уплачивать и Вам и матери, налог начисляется и на принятые по наследству квартиры вне зависимости от оформления права собственности, т.е. за 2022 года вам обоим начислят налог, есть вопрос кода будут обработаны данные о вступлении в наследство, но налог начислят с 1 янв. 2022 года. По отказу в регистрации надо писать письменное обращение чтобы был письменный ответ, по ответу можно будет разбираться.

Вопрос 22. Продал квартиру в 2021 в ноябре, купил новую пришел налог за 2022 год за старую квартиру и за новую, почему за старую???

Ответ 22. В квитанции смотрите период за который начислен налог — за 2021 год налог могут начислить только если в собственности было две квартиры, т.к. льгота в году только по одной квартире (по последней приобретённой налоговая льготу ставит автоматически, но можно заявить о льготе по другой квартире).

Если период 2022, то может быть ошибка т.к. часто есть несостыковки баз данных а налог начисляется в автоматическом режиме, в квитанции есть номер телефона инспектора и можно позвонить и уточнить, обычно всё решается.

Вопрос 23. мне начислен налог на мою квартиру. я являюсь военным пенсионером, жена тоже пенсионер. ей 63 года. мне столько же исполнится в сентябре. правомерно ли начисление этого налога?

Ответ 23. Военный пенсионер значения не имеет, льгота с момента достижения 63 лет (общеустановленный пенсионный возраст). Т.е. за 2022 года налог будет исчислен за январь-август, а за сентябрь — декабрь льгота. В настоящем году есть особенность — в 2022 году полеэит уплате только половина налога за 2022 год, а вторая половина налога за 2022 подлежит уплате в 2023 году, и соответвенно ещё получите извещение и в 2023 году за 2022 (янв -авг.). Вот мне ещё извещение за 2022 год не пришло, будет особенность т.к. за этот год налог платится по половинке и в 2022 и в 2023. Но в извещение надо смотреть на графу ЛЬГОТА, там должна быть льгота за сент. — дек. и тогда всё нормально (можно просчитать 8/12 налог и 4/12 льгота (треть)). Если есть вопросы в извещение телефон инспектора перезвоните.

Вопрос 24. Являюсь многодетной матерью (3 детей, имею удостоверение многодетной семьи). Получила извещение на уплату налога на недвижимость. Вопрос: Многодетные семьи не освобождаются от уплаты данного налога?

Ответ 24 10.08.2022 Могодетные семьи (три и более детей до 18 лет) имеют льгу по налогу на недвижимость по всем жилым помещения в многоквартирном или в блокированном жилом доме, жилые дома с нежилыми постройками (при их наличии), садовые домики, дачи, гаражи, машино-места, доли в праве собственности или доли в наследстве на указанное выше имущество, а также все такие объекты, не завершенные строительством. Причём льгоу имеет каждый член многодетной семьи.

Тут надо уточнить есть ли в налоговой информация о том что многодетная семья, бывают случаи не передачи данных, позвоните по телефону указанному в извещение и если надо передадите в налоговую копию удостоверения многодетной семьи.

Вопрос 25 18082022 Я проживаю в квартире за которую плачу ещё кредит в банке. Мне пришло налог уплатить налог на недвижимость. Из недвижимости я больше не иго не имею. Квартира находится ещё в залоге у банка, платить мне ещё за её 4 года.

Ответ 25. Надо будет платить налог, с 2022 года налогом на недвижимость облагается одна квартира (до этого года налог предъявляли со второй квартиры в собственности) в этом году половина налога платится и половина в 2023 году, а за 2023 год всю сумму выставят в 2024 г. Имеет значение то что квартира находится в собственности, т.е она в БТИ за Вами зарегистрирована как собственность, а обременения в виде залога и иное (кредит) значения не имеет.

Не забывайте получать НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ ЖИЛЬЯ

Вопрос 26 Про налог на недвижимость вопрос. Я и мой муж прописаны в квартире — он владелец, инвалид 2 группы. Извещение на налог пришло на мое имя, должна ли я его оплатить?

Ответ 17 09 2022 Инвалиды 2 группы имеют льготу по налогу на недвижимость по одному жилому помещению. Если возникает вопрос по льготу для инвалидов надо в налоговую представить копию удостоверения инвалида.

А вот то что Вам не собственнику начислен налог это неправильно. Но тут странно, так инспектор сам не начисляет налог, данные автоматически подтягиваются с базы данных о собственниках жилых помещений и прописка в этом процессе не участвует, т.е. вот именно по этому основанию компьютер не сравнивает с базой о прописке, и если в базе собственников недвижимости Вас нет, компьютер не мог даже Ваши ФИО подтянуть. Вам надо найти и посмотреть свидетельство о праве собственности на квартиру а потом позвонить в налоговую по телефону указанному в извещении на уплату налога, а если по телефону не получится решить вопрос, то написать письменное обращение на имя начальника налоговой инспекции приложив копии свидетельства о праве собственности на квартиру и копию удостоверения инвалида. Ну и если у вас оформлена общая собственность проверить за всю ли квартиру начислен налог или за часть.

Вопрос 27. Подскажите пожалуйста, правомочно ли на текущий момент (март 2023) выставить к оплате налог на недвижимость за вторую квартиру за 2020 и 2021 года?

Ответ 27. Да могут выставить налог за любой период, сроков давности нет. А вот пени взыскивабтся только если гражданин после получения извещения не уплатил налог в тридцатидневный срок.

Вопрос 28 31 10 2023 Добрый день. В апреле купил землю в частную собственность в Дзержинском р-н. Минской области . До 15 ноября надо уплатить налог на землю, но посмотрел в ЕРИП по УНП нечего не начислено. Мне надо в этом году платить этот налог?

Ответ 28 Ранее налог уплачивали за текущий год (за 2019 в 2019), а сейчас за предшедствующий, за 2022 в 2023, и т.д.

Согласно ст. 244 Налогового кодекса

пункт. 8. Уплата земельного налога плательщиком – физическим лицом производится:

8.1. ежегодно не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом, – за истекший налоговый период. В случае вручения налоговым органом извещения по истечении указанного срока уплаты налог подлежит уплате не позднее тридцати календарных дней со дня вручения извещения плательщику;
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь

Налоговый период это календарный год с янв. по дек. Поэтому за 2023 год земельный налог уплачивается до 15 ноября 2024 года и начисление по УНП будет не ранее июня 2024 года.

Можно не только по УНП в ЕРИП проверять налоги, а зайти с паспортом в любую налоговую и открыть личный кабинет налогоплательщика, и в Интернете на сайте налоговой просматривать все свои налоги.

Мета

Поделиться ссылкой: