Налог на наследство. Продажа наследственного имущества. Наследство квартира, дом, автомобиль.

Налог на наследство в Республике Беларусь не взимается. Однако, есть ряд налоговых вопросов, о которых должны знать наследники. Не будем рассматривать сложные вопросы, такие как наследование в Крыму, где очень сложная правовая ситуация, да ещё и имущество может оказаться и в Москве, и в Киеве, а наследники жить в Донецке. Остановимся на типовых ситуациях по налогу с наследства в РБ. По сложным делам вопрос можно задать в комментариях.

Налог на наследство Беларусь

налог на наследство в РБ
налог на наследство в РБ

В Республике Беларусь от налога на наследство освобождаются все и всё. То есть, по лицам, освобождаются как граждане Республики, так и иностранные граждане и физические лице без гражданства. По имуществу, освобождается от налога всё полученное имущество (от домов и автомобилей до чайных сервизов и банковских вкладов), причём по территориально независимо в каком государстве оно находится. Освобождение предусмотрено как для родственников, принявших наследство по закону, так и для других лиц, принявших наследство по завещанию. (пункт 21 статьи 208 НК РБ в ред. 2019 года)

Полученная в наследство квартира в РБ

При наследовании квартир возникает два вопроса связанных с налогообложением:

  1. Нужно ли платить налог при отчуждении (продаже, мене) квартиры? Ответ: нет не нужно. Все доходы от продажи наследственного имущества будут освобождаться от налогообложения. Не имеет значение и вопрос о продаже двух квартир в течении 5 лет, просто квартира, полученная по наследству, не учитывается. (абзацы 5 и 8 пункта 44 статьи 208 НК РБ в ред. 2019 года)
  2. При получении по наследству квартиры либо части квартиры и наличии до этого в собственности (оформленной на наследника) другой квартиры (квартир, части квартиры), возникает обязанность по уплате налога на недвижимость с одной квартиры. Без заявления налогом на недвижимость облагается стоимость второй квартиры. Исключение многодетные семьи.

Можно дать совет, сразу переоформить право собственности на другого члена семьи.

См. запись ВСТУПЛЕНИЕ В НАСЛЕДСТВО

Пример. Гражданка РФ продала в сентябре 2019 году дом в РБ, с 2017 по дату продажи она имела вид на постоянное жительство в РБ и постоянно находилась в РБ, налог с продажи она платить не будет, так как является налоговым резидентом РБ.

Для граждан РБ проживающих в других странах и не являющихся налоговыми резидентами РБ, в отношении продажи недвижимости (дома, квартиры, дачи, земельные участки) установлена льгота о продажи одного объекта в течении 5 лет без налога, т.е. можно продать одновременно одну квартиру и один дом и налога не будет, а вот если будет продано две квартиры, то со второй продажи будет исчислен налог. Такая льгота распространяется только на недвижимость и не распространяется на автомобили.

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Продажа недвижимости полученной по наследству не резидентом

Граждане постоянно проживающие в других государствах (иностранцы), даже если имеют гражданство РБ, при продаже домов и квартир в РБ, должны заплатить налог. Однако, граждане РБ, постоянно проживающие за её пределами, имеют льготу про продаже одной квартира или одного дома в РБ в течении 5 лет.

Иностранцы имеют право заявить о применении имущественного вычета, расходов на приобретении и продажу имущества. Вопрос в том, что квартира по наследству получается безвозмездно, поэтому нельзя включить в расходы (вычет) стоимость жилья. Однако п. 1.2 ст. 211 предусматривает право заявить вычет в размере 20% от стоимости проданной квартиры.

Когда иностранец будет продавать квартиру (дом) ему нотариус не оформит сделку, пока он не подаст в налоговую, по месту нахождения недвижимости, налоговую декларацию о предполагаемом доходе, и не заплатит налог. Норма введена так как иностранец может получить доход и выехать из РБ не заплатив налог.

После оформления сделки у нотариуса иностранцы должны представить новую (уточнённую) декларацию.

Внимание белорусская налоговая предаёт сведения о доходах российских граждан в ФНС РФ

Граждане РФ должны знать, что при получении доходов в РБ, сведения об этих доходах по межгосударственному соглашению Беларусь передаст в РФ, где граждане РФ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, обязаны представить декларацию и уплатить налог, при условии что недвижимость находилась в собственности менее 3-х лет, при этом граждане могут зачесть налог уплаченный в РБ, так как ставки налога равные, дополнительно налог платить не придётся, но надо заранее взять в белоруской налоговой справку об уплаченном налоге в целях избежания двойного налогообложения.

Продажа наследства по доверенности

Иностранец может выдать другому лицу доверенность на продажу квартиры, такая доверенность должна содержать и положения о возможности быть его представителем в налоговых органах РБ.


Налог от продажи недвижимости по наследству граждан России в Белоруссии

Так как у жителей Республики Беларусь тесные родственные и личные связи с жителями России, самая частая ситуация – налог от продажи имущества по наследству предъявляется гражданам России при реализации ими недвижимого имущества в Белоруссии.

Если гражданин России докажет то, что он проживал в РБ 183 дня и более, то он не будет являться плательщиком налога при продаже недвижимого имущества.

Пример. Гражданину России, постоянно проживающему в Москве, по наследству, совместно с сестрой постоянно проживающей в РБ, досталось по 1/2 дома. Брат подарил свою часть дома сестре, которая в последующем его продала. Брат налог не платил, так как по договору дарения доход не получил. Так как сестра получала дар от близкого родственника, она налог с дара не платит. Сестра так же налог не платила, так как 1/2 ей перешло по наследству, а вторая 1/2 была продана раз в пять лет (общая льгота для налоговых резидентов РБ). Если сестра в течении пяти лет продаст ещё один дом, часть дома, она будет обязана представить налоговую декларацию и возможно заплатить налог. В том случае если бы у сестры была уже продажа дома в течении 5 лет, то с 1/2 она бы заплатила налог. В последнем случае можно было, при доверительных отношениях между братом и сестрой, оформить отказ от наследства в пользу сестры, и сестра получила бы весь дом по наследству, и продавала бы его без налогов.

Смотри статью ДАРЕНИЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕННИКАМ И НАЛОГИ

Дом в наследство в Беларуси

По налогу при отчуждении дома ситуация аналогична с получение в наследство квартиры.

По находящимся в собственности частным домам уплачиваются налог на недвижимость и налог на землю.

В отношении налога на недвижимость и земельного налога, то у наследников такая обязанность возникает с 1 числа месяца следующего за датой открытия наследства (датой смерти наследодателя). (пункт 13 ст. 232 НК по налогу на недвижимость и п. 4 статьи 243 по земельному налогу.) Срок уплаты в течении месяца со дня вручения налоговой инспекции извещения на уплату налогов, после этого срока начисляются пени и может быть привлечение к административной ответственности за неуплату налогов.

Продажа автомобиля по наследству: легкового, грузовика, автобуса

Вопрос. Какое налогообложение грузового транспорта при продаже полученного по наследству?

Ответ. В РБ облагается налогом даже разовая продажа автомобиля массой свыше 3,5 тонн, но по наследственному имуществу исключение.

Доходы от продажи любых транспортных средств, полученных по наследству, освобождаются от налогообложения. Не имеет значения сколько автомобилей продано в одном году, наследственное имущество не учитывается.

Но, льготы по продаже наследственного имущества и продаже одного автомобиля в год распространяются только на налоговых резидентов РБ (лица вне зависимости от гражданства проживающие в РБ более 183 дней в календарном году). И нет права на применение налогового вычета по затратам.

Налог на наследство по долгам наследодателя

Наследники отвечают по долгам наследодателя в пределах стоимости полученного ими имущества. По налогам по котором наследодатель не успел рассчитаться придётся рассчитаться наследникам.

Представление декларации по налогу на наследство

Как заполнить декларацию установлено Постановлением МНС РБ от 31 декабря 2010 года № 100 “Об исчислении и уплате налогов с физических лиц” (с последующими изменениями) – переходить на последнюю редакцию нужно по ссылке внизу веб-страницы которая откроется.

Для плательщиков не резидентов РБ (иностранцев) декларация заполняется по форме Приложения № 2, а инструкция в постановлении только для резидентов.

c 2020 подоходный налог с лиц не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь можно заплатить через ЕРИП.

Смотри запись ДАРЕНИЕ БЛИЗКИМ РОДСТВЕННИКАМ

Ответы на вопросы, смотрите также комменарии

Если у Вас остались вопросы по теме: какой налог с продажи дома по наследству платить в Беларуси, задайте вопрос в комментариях. Жизненных ситуаций много.

Вопрос 1. С имущества полученного по завещанию нужно платить подоходный налог?

Ответ 1. Наследство освобождается от налога независимо от основания его получения, по закону либо по завещанию.

Вопрос 2. Вступаю в наследство по закону.согласно которому получаю в собственность 1/2 долю в квартире. При продаже доли второму дольщику высчитывается ли налог и будет ли дополнительный налог при вступлении в наследство если в собственности есть своя квартира.

Ответ 2. Исходим из того, что Вы являетесь гражданином РБ и постоянно проживаете в РБ (в вопросе это не уточнено). В таком случае подоходного налога при продаже доли не будет, льгота установленная п. 44 ст. 208 Налогового кодекса, такая продажа не учитывается в качестве проданной квартиры при взыскании налога со второй проданной в течении 5 лет квартира. Также существует освобождение от подоходного налога всех сделок совершённых между близкими родственниками.

Если у Вас в собственности окажется своя квартира и доля в другой квартире, то возникнет обязанность платить налог на недвижимость по одной квартире (по выбору или без заявления по последней). Налог будет взыскан за период со дня вступления в наследство (день смерти наследодателя) до дня продажи, налоговая пересчитает по целым месяцам.

Вопрос 3. Здравствуйте! подскажите,пожалуйста, если в 2014 году я продала квартиру, которая осталась мне в наследство, теперь хочу продать другую квартиру, должна ли я платить налог от разницы. спасибо

Ответ 3. В любом случае налог платить не будете. Во-первых, продажа квартиры полученной по наследству не учитывается при определении двух проданных квартир в 5 лет. Во-вторых, прошло более пяти лет (2015, 16, 17, 18, 19).

Вопрос 4. Здравствуйте! В 2017 г после смерти матери я с братом (брат гражданин РФ) вступили в права наследования равными долями. Брат оформил дарение своей доли на меня. В 2017г я квартиру продал. В 2020 г. хочу продать еще одну квартиру. Надо платить налог, вроде как первая квартира по наследству. Заранее спасибо!!!

Ответ 4. У Вас только половина квартиры была по наследству, а вторая половина получена в дар от брата. Поэтому продажа квартиры в 2020 – вторая в 5 лет, надо в 2021 году представить декларацию о полученном доходе, но если эта вторая квартира приобреталась за деньги, то можно применить расходы (имущественный вычет) в размере стоимости приобретения проиндексированной по курсу доллара (подробнее см. статью ПРОДАЖА НЕДВИЖИМОСТИ), а если квартира была получена в дар то в размере 20% от продажной стоимости.

Вопрос 5. Добрый день, подскажите пожалуйста, я продаю дом, ( наследство) переход права собственности по решению суда был в 2015 году, но само право собственности мы оформили только в декабре 2017, т.е 3 года в собственности будет в декабре . Буду ли платить налог при продаже, я на пенсии, сумма 1500000 рублей?

Ответ 5. У нас сайт по белорусскому законодательству. При решении вопрос о налогообложении надо знать:

  • в какой стране дом
  • налоговым резидентом какого государства является гражданин, где постоянно проживает

Если Вы постоянно проживаете в РБ, и дом в РБ налог не надо платить вне зависимости от времени владения и ранее проданных домов.

Постоянно проживающие в РФ и продающие полученные по наследству дом в РБ, налог в РБ не платят, но информация о продаже дома поступает в налоговую РФ, и далее по законам РФ.

Вопрос 6. Имею в собственности квартиру, подаренную мне дочерью. После смерти матери получил в наследство квартиру. Подлежит ли она обложению налогом и если да, то есть ли варианты этого избежать? В наследство должен был вступить брат (гражданин РБ), постоянно проживающий в США, но ввиду трудностей с приездом по причине короновируса, он приехать не смог и я принял наследство. Заранее благодарю.

Ответ 7. Налога за принятие наследства нет. В собственности появляются две квартиры, и будет взыскиваться налог на недвижимость с одной из них, по умолчанию налоговая будет начислять налог на недвижимости со второй квартиры, но гражданин может сам указать какую квартиру облагать налогом на недвижимость. Далее варианты отчуждения:

  • продажа наследственной квартиры гражданином проживающим в РБ налогом не облагается
  • продажа подаренной квартиры гражданином проживающим в РБ будет облагаться налогом если это вторая продажа квартиры в 5 лет
  • дарение брату у нас не облагается, но он м.б. налоговым резидентом США и в отношение его доходов от дарения надо смотреть законы США

Вопрос 8. Добрый день. Подскажите я вступила в наследство в связи со смертью своего отца получив квартиру. Необходимо ли мне платить налог на квартиру из за вступления в наследство и получения квартиры в собственность? Заранее спасибо за ответ.

Ответ 8. Налог за наследство не платится. Если после принятия наследства в собственности окажется более одной квартиры, например, две, то на одну квартиру будет начисляться ежегодный налог на недвижимость, налоговая начисляет по последней перешедшей в собственность квартире, но гражданин может написать заявление об обложении налогом другой квартиры.

Продажа наследства в РФ

Вопрос 9. Здравствуйте, я гражданка Беларуси, проживаю тоже в этой стране. После смерти отца в РФ (Ростовская область) получила 1/2 дома и прилегающей земли в 2015 году. Сейчас хочу продать совместно со вторым наследником ( братом). Он гражданин РФ. Как не резиденту РФ мне нужно там оплатить налог 30% от моей суммы. Возможно ли мне здесь оплатить этот налог ( я слышала, что он 13%), а в РФ тогда не платить? Или как лучше сделать, чтобы не было в будущем проблем с въездом в РФ? Продажа будет по доверенности другим человеком. И налог я собираюсь переводить онлайн в РФ ( если так можно конечно). Подскажите, пожалуйста.

Ответ 9. У РБ с РФ есть соглашение об избежании двойного налогообложения по которому каждая сторона имеет право облагать налогом доходы граждан от продажи на её территории недвижимого имущества, поэтому Россия и пользуется этим правом и Вы обязаны уплатить налог в РФ. Беларусь тоже облагает доходы своих резидентов полученных за рубежом, в том числе в РФ, однако в РБ есть льгота по продаже в течении пяти лет одного дома (части дома). Если у Вас это первая продажа дома (части) в течении 5 лет налог в РБ платить не требуется, если это вторая продажа, то надо представить до 31.03.2021 года декларацию в налоговую инспекцию, но можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, для этого надо взять справку в ФНС РФ об уплаченном налоге, т.к. в РФ заплатите 30%, а в РБ ставка 13% налога к уплате по декларации не будет. Информация из РФ о продаже дома должна поступить в налоговую РБ.

Вопрос 10. Я гражданка Беларуси и постоянно проживаю в РБ. Мне 83 года. После смерти моего сына, я вступила в наследство на 1/3 его квартиры в России, обремененной долгами (на сегодняшний день долг банку составляет треть ее стоимости). Второй собственник (невестка), проживая в этой квартире, более двух с половиной лет (после смерти сына) ипотеку не платила. Не справляясь с долгами, она попросила меня продать ее и погасить кредит. Я согласилась и выдала ей (гражданке РФ) доверенность, так как в силу возраста и болезней сама заниматься сделкой не могу, и границы закрыты. Если от этой сделки, за минусом всех расходов (долг банку, коммунальные платежи, услуги риелтор) мне останется какая-то часть: Должна ли я (как гражданка Беларуси) декларировать свои доходы в РБ от продажи имущества в России? Какова будет сумма налога? Должна ли я вообще платить налоги в РБ, учитывая, что это моя первая сделка с недвижимостью?

Ответ 10. В Беларуси. Вам не требуется подавать декларацию и платить налога. Доходы от продажи квартиры полученной в наследство не облагаются налогом, причём вне зависимости единичная это продажа или вторая третья. Конечно параллельно существует льгота по продаже одной квартиры (части квартиры) в течении 5 лет.

В России в том случае если часть квартиры находилась в собственности налогового нерезидента РФ (а Вы нерезидент так как постоянно проживаете в РБ) подлежит уплате налог по ставке 30% от стоимости продажи части квартиры. Т.е. невестка должна в РФ решить вопрос и по уплате налога с Ваших доходов.

Вопрос 11. Тема: имею часть наследства ( комната в двухкомнатной квартире), второй наследник хочет получить в своё пользование всю квартиру, (то есть мою долю ) заплатив мне некую сумму. При моём согласии я должна платить налог за эту (некую) сумму, которую предлагает мне второй наследник? Как лучше мне, пенсионерке, без потерь передать ( продать) мою половину второму наследнику. Можете поэтапно растолковать что делать. Если мне дадут за мою половину по их воле некую сумму – каким документом лучше воспользоваться, чтобы не платить мне, пенсионерке, некие налоги или по нашим законам я могу (за некоторую сумму отдать свою половину, и мне не придётся ничего платить ? Я сейчас прописана в этой половине. Благодарю за профессиональный ответ

Ответ 11. Из вопроса следует что другого жилья у Вас нет?! Крайне не рекомендуем пенсионерам отчуждать единственное жильё даже родственникам. Нам известны случаи когда после отчуждения своего жилья родственничкам, пенсионеры потом живут в бараках и подвалах. Пока на Вас право собственности – Вы хозяйка, а не приживалка. При продаже имущества полученного в наследство налоги не взимаются и при дарении близким родственником тоже.

Вопрос 14. Пенсионерка по просьбе сестры пенсионерки продаёт ей наследственную комнату. Пенсионерка из Минска по просьбе сестры пенсионерки ( из другого города ) продать ей наследственную комнату в Минске дала согласие Поскольку сестра пенсионерка, которая хочет приобрести комнату в Минске живёт в другом городе – то она хочет перевести предложенную сумму в долларовом эквиваленте со своей карточки на карточку сестры из Минска.
Два вопроса :
Можно ли получать сумму в долларах предлагаемую сестрой из другого города Беларуси ( на карточку сестре, которая проживает в Минске?)
Второй вопрос . Нужно ли будет сестре – пенсионерке из Минска , которая получит сумму на карточку , платить налог с полученной суммы после получения денег на карточку?

Ответ 14. Так поняли одна сестра получила комнату по наследству и продаёт эту комнату второй сестре.

По второму вопросу. Налога нет, причём сразу по двум основаниям. Во первых, освобождаются от налога доходы полученные при реализации имущества полученного по наследству, в том числе комнаты. Во-вторых, сделки между близкими родственниками не подлежат налогообложению.

По расчётам. Запрещается между резидентами РБ (гражданами РБ) осуществление расчётов в валюте. Поэтому нельзя и с карточки на карточку перевести доллары. Но можно выражать обязательства в валюте, например, комната продаётся за сумму в белорусских рублях эквивалентную 10000 долларов на день расчёта, а переводятся именно белорусские рубли.

Сестра за квартиру может перевести только белорусские рубли!

Понятно что на практике люди рассчитываются долларами, но это никто не видит, а по карточке видно.

Дополнительный вопрос. Понятно, что я , как пенсионерка, после продажи сестре – пенсионерке своей наследственной комнаты не буду платить налог. Но ещё одно уточнение. Кое где написано, что “налог придётся платить , если владеешь комнатой менее 5 лет.” Это относится и ко мне? ( Я владею этой наследственной комнатой 4 года).

Дополнительный ответ. В РБ нет условия о давности владения, такое условие есть в России (5 лет и 3 года по наследственному имуществу), и если в интернете читаете статьи, то это российское законодательство. В РБ есть льгота о продажи одной квартиры (части квартиры) в течении 5 лет (т.е. налогом облагается вторая проданная квартира в 5 лет или часть квартиры), но наследственное имущество не учитывается в этих продажах, по продаже наследства общая льгота вне зависимости от количества проданных квартир и от давности владения этим имуществом.

Вопрос 15. Добрый день помогите с консультацией, отец умер, осталось 2 машины оформленные на его, по наследству они перешли жене, одну машину она по договору-купли продажи, продала сыну за 30000 б.р, а вторую продаёт постороннему человеку за 3000 б.р. Нужно ли ей будет платить налог, если да, то с какой суммы и как посчитать сумму налога?

Ответ 15. Доходы от продажи имущества полученного по наследству освобождаются от налогообложения, независимо от того сколько и в каком порядке в год продаётся автомобилей и декларацию представлять не требуется (п. 44 ст. 208 Налогового кодекса).

Вопрос 16. 26.10.19 года умирает мама и я открываю наследственное дело на все имущество: 4-комнатная, 1-комнатная квартиры, гараж капитальный, земельный участок с лесным домом, ещё земельный участок. После траурных мероприятий уехала в Канаду, где проживаю 14 лет и являюсь гражданкой. Также имею паспорт РБ ( РР). Нужно ли мне было что-то уплачивать за этот период?

Ответ 16. Нет, в не зависимости от гражданства. Есть понятие “открытие наследства” это дата смерти наследодателя, это иное понятие чем открытие наследственного дела. А есть понятие “вступление наследство”, вступление в наследство возможно не ранее шести месяцев со дня открытия наследства.

После смерти наследодателя начисление имущественный налогов (земельного и налога на недвижимость) прекращается. После принятия наследства, наследник переоформляет на себя права собственности на имущество, по недвижимости и земле сведения автоматически передаются в налоговую инспекцию, на основании этих сведений налоговая начисляет налоги наследнику с даты открытия наследства (даты смерти наследодателя), и направляется извещение об уплате налогов в 30-дневный срок, после истечении тридцати дней начисляются пени и при большой сумме задолженности могут привлечь к административной ответственности. Также наследник после вступления должен погасить задолженность наследодателя по налогам начисленным до его смерти, так как наследство принимается с долгами. И по извещению надо смотреть как уже начислили налоги.

После оформления собственности рекомендуем обратиться в налоговую по месту нахождения имущества. Можно воспользоваться телефоном или электронным обращением.

Так как есть гражданство РБ, то при отчуждении имущества будет действовать льгота по отчуждению в течение 5 лет (продажи, мены, ренты) одного не завершенного строительством капитального строения (здания, сооружения), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела, одного жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии), одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками, одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, принадлежащих им на праве собственности (доли в праве собственности). Исчисление пятилетнего срока производится с даты последнего отчуждения имущества, относящегося к одному виду. Налогообложение доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду, осуществляется начиная со второго возмездного отчуждения такого вида имущества. При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику. Положения также распространяются на доходы, получаемые гражданами Беларуси, не признаваемыми налоговыми резидентами РБ, от возмездного отчуждения указанного имущества.

Смыл такой что налог будет исчислять со второй проданной квартиры, например если вторая будет продана 4-комнатная то налог вероятно будет больше и также по земельным участка и домам. При продаже наследственного имущества затраты на приобретение не учитываются, так как имущество получено безвозмездно по наследству, но можно применить имущественный вычет 20% не объясняя затраты. Повтор отдельно считается по каждому виду имущества (квартира, дом, земля).

И надо учитывать что если физическое лицо является налоговым резидентом другого государства, например, Канады (хотя на сайте не отразился заход с Канады), то возможно он должен уплачивать налог с доходов в виде полученного наследства в государстве налоговым резидентом которого является.

Вопрос 17. Здравствуйте! Я собираюсь продать свою квартиру и не совсем уверен как рассчитать подоходный налог с будущей продажи. Эта будет моя вторая продажа за последние пять лет. Ситуация такая: в 2018 году я уже продал свою первую квартиру. Она была на 1/2 получена по наследству по закону и ещё на 1/2 договор дарения от дедушки. Сейчас я продаю свою квартиру, которая на 193/200 была получена также по наследству по закону, а остальную долю 7/200 я купил у второго собственника в 2021 году (он мне не является родственником) за 4500 рублей. Если предположить, что я сейчас продам квартиру целиком за 157000 рублей, то какую сумму налога я должен буду оплатить с такой продажи? Нужно ли мне делать нотариально заверенные копии всех правоустанавливающих документов на текущую квартиру для дальнейшего предоставления этих документов в налоговую?

Ответ 17. Копию документов делать не требуется. Льгота по продаже одной квартиры или её части в течении 5 лет была использована в 2018 году, т.к. была продана часть квартиры не полученная по наследству. При продаже второй квартиры будет льгота на 193/200 как имущество полученное по наследству, а сумма за 7/200 минус затраты на приобретение (имущественный вычет 4500 (или проиндексированные по курсу доллара)) будет облагаться налогом.

((157000/200 х 7) – 4500) х 13% = 129,35

Вопрос 18. Я являюсь гражданином РФ (нерезидент БР). Скоро вступаю в права наследства по завещанию в республике Беларусь после смерти своей родной тети. Я наследую дом с землей и незначительную сумму денег. Должна ли я буду заплатить подоходный налог с наследуемого имущества и если да , то какой процент и от какой суммы. А также должна ли я буду предоставить в налоговые органы декларацию о доходах и кому (в Беларусь или РФ). Дом этот я собираюсь потом в дальнейшем продавать. Сколько я заплачу налога от продажи дома и с какой суммы и есть ли временные ограничения для продажи после вступления в наследство (после 3-х или 5-ти лет) или для нерезидентов это не существует.

Ответ 18. При вступлении в наследство налога нет и Беларуси и в России. При продаже в РБ будете платить налог 13% от суммы продажи, можно было бы учесть расходы, но дом достался безвозмездно и расходов нет, единственно без подтверждения расходов в РБ можно заявить имущественный вычет в размере 20% без представления документов подтверждающих расходов, т.е. налог 13% от 80% суммы за которую продали дом (правила 3 и 5 в РБ нет). Декларация в РБ представляется в налоговую до реализации дома. В РФ также обязаны будете платить налог если владели наследственным имуществом менее 3-х лет, информацию о доходах граждан РФ белорусская сторона предаёт ФНС РФ, но при уплате налога в РФ будете иметь право взять к зачёту налог уплаченный в РБ, сразу в белоруской налоговой берите справку об уплаченном налоге. В РФ надо также подавать декларацию и можно заявить имущественный вычет по п. 2 ст. 220 НК РФ (1000000 рос. руб. но уточняйте мы законодательство РФ знаем косвенно) и взять к зачёту налог уплаченный в РБ.

Вопрос 19. Фабула: В 2017 г. было получено наследство (квартира). В 2018 году квартира была продана. В 2019 году приобретена еще одна квартира. В 2021 году данная квартира была продана. Вопрос: Уплачивается ли подоходный налог при продаже второй недвижимости (приобретенная квартира), если продажа первой недвижимости (квартира) – это полученное наследство?

Ответ 19. П. 44 ст. 208 НК, продажа наследственной квартиры не учитывается при определении двух продаж в 5 лет. Поэтому в 2021 году продана первая квартира и налога нет.

Вопрос 20. Добрый день! Я гражданка РФ, имею Вид на жительство в Республике Беларусь, оформляю права на наследство у нотариуса. Меня интересует что мне необходимо оплатить в каком размере?

Ответ 20. Не указано сколько времени проживаете в РБ, раз есть вид на жительство в РБ допускаем что постоянно проживаете, и не указан вид наследственного имущества. Если гражданин проживает в РБ более 183 дней в календарном году (с янв. по дек.), то являетесь налоговым резидентом РБ и налоговые права и обязанности у Вас такие же как и проживающих в РБ граждан РБ, и налогов не будет ни при вступлении в наследство, ни при его продаже.

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

97 thoughts on “Налог на наследство. Продажа наследственного имущества. Наследство квартира, дом, автомобиль.

  1. Получил по наследству 1/2 части квартиры и 1/2 части дачного дома. Желаю продать все это. Обязан ли буду платить налог от продажи квартиры, если сразу продам 1/2 часть дачного дома?

  2. Доброго времени суток, Валерий. Однозначно не будете по двум причинам. В п. 44 ст. 208 Налогового кодекса РБ (продажа в течении 5 лет более одой квартиры, 1-ой дачи, 1-го дома) предусмотрено, не включения в расчёт имущества, полученного плательщиком по наследству, независимо от порядка, предусмотренного абзацами вторым – четвертым соответствующей части ст. 208.
    И так для сведения, считаются продажи: дача и вторая дача, квартира и вторая квартира, а дача и квартира или на оборот повтором в течении 5 лет не считаются. Но повторим, продажа наследства вообще не считается в расчете. Например, если Вы продадите в течении 5 лет: 1) 1/2 квартиры (наследство), 2) 2-ю квартиру, 3) 3-ю квартиру, то только по 3-й квартире возникнит вопрос о налогообложении, но за минусом затрат на приобретение.

  3. Здравствуйте.
    Я получила в наследство от умершей мамы машину (получила свидетельство о праве на наследство). Машину на себя ещё не переоформляла. Хочу её сразу оформить на отца. Скажите, пожалуйста, как это лучше сделать? Подарить или продать? И какие могут быть налоги при этом у отца или у меня? Есть какие-то сроки на такое оформление после получения свидетельства о праве на наследство? Если эта информация необходима, то я работаю ИП.

  4. Доброго времени суток, Елена.
    ИП ни причём, разграничивается личное имущество и имущество используемое в предпринимательской деятельности.
    Налогов точно нет и при продаже и при дарении ни для Вас, ни для Вашего отца. Особенности:
    1. Если продали Вам эта машина не считается при продаже двух машин в год, т.е. вопрос о налоге встанет при продаже третьей.
    2. Дарение близким родственникам освобождается от налогов в любой сумме.
    3. Единственный негатив, если подарите и отец будет продавать две машины в года, а эта будет второй, не будет налогового вычета (затрат на приобретение), и налог исчислят с суммы сделки.
    4. Налоговая осуществляет контроль соответствия расходов доходам, поэтому рассчитывайте сумму сделки так чтобы отец мог объяснить источники его доходов.
    Налогов нет.
    По регистрации смотрите п. 11 и п. 36 http://www.pravo.by/document/?guid=3871&p0=C20201849 .
    Получается так, в течении 10 дней с момента получения свидетельства о праве на наследство, надо либо оформить на себя или продать.

    1. Благодарю. Вот этот момент совсем не поняла:
      >4. Налоговая осуществляет контроль соответствия расходов доходам, поэтому рассчитывайте сумму сделки так чтобы отец мог объяснить источники его доходов.
      Налогов нет.

      Вы имеете ввиду, если он будет продавать две машины в год? И тогда при этой продаже нужно будет рассчитать сумму сделки? Или речь про что-то другое?

      1. Нет. Есть в РБ такая тема налогообложение расходов, купил машину за 30 тыс долларов, зарплата или доход ИП маленький, налоговая обложит налогом расходы, подробнее статья https://nalog-belarus.by/?p=1217. Иногда люди фиктивно увеличивают сумму, в том силе ИП, продаваемого имущества чтобы объяснить свои доходы.
        А возможная продажа отцом двух машин в год это другое . Дарение безвозмездное, следовательно расходов, вычитаемых с дохода, нет.

        1. Сумму какой именно сделки нужно рассчитать? В том случае, если я буду продавать отцу машину, а не дарить?

        2. Я хочу купить дом в Беларуси, у меня назначен представитель. поверенный получает от меня деньги на покупку дома – есть ли какие-либо налоги, которые нужно уплатить, если у поверенного есть деньги? Не знаю … например: от обогащения ??

          1. Доброго времени суток, Ewa
            Не требуется платить налоги. Представитель совершает сделки по доверенности от имени представляемого (лица выдавшего доверенность) в собственность ему эти деньги не переходят, дохода нет. Дом купите Вы и расходы понесёте Вы.

  5. Елена, продажа должна быть реальной за те деньги которые отец мог накопить, чтобы не вызывать подозрений у налоговой.

    1. Я планирую дарить и тогда, насколько я понимаю, сумма, указанная в договоре дарения не имеет значения?

    2. Здравствуйте.
      После смерти родителей в 2016 я унаследовала квартиру,в срок до полу года заявила о наследстве,а вступила год спустя в 2017 году. А сегодня мне позвонили с налоговой и сообщили , что я должна уплатить налог за эту квартиру( другой недвижимости у меня нет и не было в собственности) ,скажите пожалуйста,что это за налог такой и за что? Извещение я не получала,а внятного ответа от сотрудника не получила… пасибо

      1. Доброго времени суток, Инна
        Надо полагать, инспектор взял базу по наследству и отрабатывает её, ищет тех кто должен платить налог, возможно просто прощупывает информацию.
        По Вашей информации налогов не должно быть.
        Налог на недвижимость платиться если в собственности 2 квартиры. Подробнее по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=3767
        Налога на наследство нет.
        Теоретически могут быть долги по налогам родителей (наследники их должны погашать), но маловероятно.
        Вы совершено правы уплата налога (подоходного или на недвижимость, землю) в 30-дневный срок после вручения извещения.
        Записывайте номера и время (номер можно уточнить при разговоре), так как мог звонить и не инспектор. а мошенники,и перезванивайте сами в инспекцию. Мы недавно общались с налоговой, попросили нам перезвонить, и столклись с тем, что им с недавнего времени запрещают использовать свой мобильник для звонков гражданам, только с рабочего телефона.
        Ели налоговая уточнит претензии обращайтесь.

  6. Здравствуйте. Я из России, наследство в Белоруссии. Какой налог при продаже квартиры и машины?

  7. Здравствуйте,я гражданка России,получила в РБ по наследству квартиру ,планирую ее продать, надо ли мне платить налог с продажи ,если я проживу в РБ 183 и более дней.

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Нет не надо. Но, вот сейчас февраль. А резидентом признаётся человек живущий в РБ более 183 дней в календарном году с 01 янв. по 31 дек., обычно определяется по предыдущему году. Тут вопрос надо конкретный, плюс может быть есть регистрация, вид на жительство. Для признания Вас, например, на 1.03.2020, у Вас должны быть доказательства проживания в РБ в 2019 году 184 дней и Вы должны проживать в 2020 году с 01 января по 1 марта.

      Вот выдержка из ст. 17 НК 1. Налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются
      физические лица, которые фактически находились на территории
      Республики Беларусь в календарном году более ста восьмидесяти трех
      дней. Физические лица, которые фактически находились за пределами
      территории Республики Беларусь сто восемьдесят три дня и более в
      календарном году, не признаются налоговыми резидентами Республики
      Беларусь.
      До тех пор, пока положения части первой настоящего пункта
      не позволяют определить статус физического лица, лицо признается
      налоговым резидентом Республики Беларусь в текущем календарном
      году, если оно фактически находилось на территории Республики
      Беларусь более ста восьмидесяти трех дней в предыдущем календарном
      году, а в случае, если физическое лицо фактически находилось за
      пределами территории Республики Беларусь сто восемьдесят три дня и
      более в предыдущем календарном году, оно не признается налоговым
      резидентом Республики Беларусь в текущем календарном году.

  8. Здравствуйте. Пока не вступили в право на наследство,на наследодателя числился налог на недвижимость. Ведь налоговая еще не получала документов о смерти.Как о начисленном налоге можно узнать,когда он начислится, можно ли его оплатить сразу как вступил в наследство?

    1. Доброго времени суток, Светлана. Мы живём в 21 веке, база налоговой связана с базой паспортной службы, и информация о смерти физического лица в инспекцию попадает автоматически и в базе исключается плательщик налогов, налог не начисляется, но объекты налогообложения (дом, участок) в базе остаются. После оформления собственности на нового владельца информация автоматически также попадает в базу налоговой, которая в месячный срок лицу, вступившему в наследство, направляет извещение на уплату налога со дня смерти наследодателя. Налог по извещению должен быть уплачен в 30-ти дневный срок. Пока не получено извещение, нет обязанности платить налог. Далее происходит начисление налога на нового собственника. Поэтому налог и платиться после оформления собственности.
      Также Вам придётся погасить задолженность по налогам наследодателя, так как в состав наследства входят и долги наследодателя.
      Фактически есть три налога:
      – долги наследодателя;
      – налог наследника со дня смерти наследодателя;
      – налог собственника после оформления прав.
      Если Вы иностранный гражданин, можно самому, или знакомым, зайти в инспекцию и взять извещение.

  9. Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, может ли гражданин России зарегистрироваться в квартире в РБ, если имеет в ней только одну четвертую доли ( жилая площадь квартиры 26 кв. м.) Гражданин России не имеет ни гражданства, ни вида на жительство в РБ. У меня, гражданки Беларуси три четвертых доли в этой квартире, я имею право зарегистрироваться в этой квартире? Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Надежда
      У Вас общая долевая собственность. Вопросы регистрации граждан в жилых помещения являющихся общей долевой собственностью регулируются пунктом 7-1 Положения о регистрации граждан по месту жительства и месту пребывания, утверждённого Указом 413 от 07.09.2007, ссылка ниже.
      Собственники их родители, супруг и дети регистрируются без согласия других собственников. По иным лицам, исключение признание членами семьи, регистрация, сдача в аренду, наем только с согласия другого собственника. Вы можете зарегистрироваться без согласия второго собственника. Гражданин России, в принципе также может зарегистрироваться, но ему надо надо получать разрешение на постоянное пребывание в РБ (п. 2 Положения). Ограничения по площади для собственника его супруга, детей, родителей не действуют (п.п. 8,9).

      http://www.pravo.by/document/?guid=3871&p0=P30700413

    2. Здравствуйте! Моя мама (пенсионерка 1957 гр) после смерти родителей получила по наследству дом и квартиру, у нее в собственности есть своя квартира. Мой вопрос нужно ли платить налог на недвижимость и если да- за какую именно!?

      1. Доброго времени суток, Анна
        Статья 228 Налогового кодекса (льготы по налогу на недвижимость) отдельно устанавливает льготы в отношении квартир и отдельно в отношении жилых домов.
        Согласно п. 4.4. ст. 228 от налога освобождается одна квартира, при этом отдельной льготы пенсионерам в отношении квартир не установлено.
        Согласно п. 4.5. пенсионерам установлена льгота по освобождению от налога на недвижимость жилых домов, при условии отсутствия зарегистрированных (прописанных) в этих домах трудоспособных лиц.
        Таким образом, налог будет платиться по одной квартире по выбору Вашей мамы. Следует выбрать квартиру с меньшей оценочной стоимостью, при отсутствии уведомления налоговая сама будет начислять налог на квартиру полученную по наследству, как приобретённую позже.
        Налог будет уплачиваться по дому, если в нём зарегистрированы трудоспособные лица.
        Налог уплачивается со дня открытия наследства, т.е. дня смерти наследодателя.
        Ссылка на действующий Налоговый кодекс 2019 года https://nalog-belarus.by/?p=2089

  10. Здравствуйте! Если полученное по наследству имущество подарено родственнику, то налоги не уплачиваются. А нужно ли платить налог, если такое имущество подарено лицу, которое родственником не является?

    1. Доброго времени суток Евгения
      При отчуждении наследственного имущества действуют общие правила, так как оно уже является собственностью лица, принявшего наследство. Подоходный налог не уплачивается с доходов полученных от родственников и свояков (близких родственников супруга). При дарении имущества, в том числе полученного по наследству, родственнику, налог не уплачивают обе стороны. При дарении не родственнику, даритель (наследник) налог не уплачивает, так как нет дохода, а одаряемый заплатит 13% подоходного налога с сумму превышающей в 2020 году 7003 бел. рублей. Подробнее смотрите статью БЛИЗКИЕ РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ
      https://nalog-belarus.by/?p=293

      1. Здравствуйте! Получило дом в деревни в наследство 20 лет назад (было 15 лет), тех. паспорт был сделан на меня. Никаких налогов ни на дом ни на землю не платила (там никто не проживает 20 лет ). Я проживаю в г. Барановичи. Сейчас налоговая прислала извещения на оплату и сразу за 3 года. (Ранее не было извещений ) правомерно ли это? Спасибо за ответ !

        1. Доброго времени суток, Ольга
          Сроков давности по уплате налогов не существует, налоги взыскиваются за любое время с начислением пени. Единственно, если не было извещений, то по налогам на недвижимость и землю пени не начисляются, а вот при неоплате по извещению начисляются пени по истечении 30 дней после его вручения, также за неуплату в тридцатидневный срок могут привлечь к административной ответственности.

  11. Доброго времени суток!
    Я гражданин РФ, в 2014 умерла мама, в 2015 г вступил в наследство на 1/2 дома. Вторая часть унаследовала племянница, гражданка РБ. Так как не мог находится на территории РБ, оформил генеральную доверенность на продажу своей части дома через нотариуса на тёщу, гражданку РБ. В 2017 году она продала дом совместно с племянницей. Налог за сделку она за меня оплатила с предоставлением документов нотариусу. Я думал, что оплатив налог за продажу дома в РБ, необходимости в оплате налога в РФ нет, тк двойного налогообложения между РБ и РФ нет. Но в 2020 году пришло уведомление из налоговой РФ, что я не оплатил налог при продаже имущества в РБ. Тёща умерла в том же 2017 году, бОльшую часть документов о продаже дома у неё найти не удалось, так как я смог приехать только через 2 года(длительная командировка за пределами РФ). Как теперь доказать, что мной был оплачен налог? Почему с меня снова требуют оплату налога в РФ, если я его уже оплатил в РБ? Спасибо

    1. Доброго времени суток, Александр
      1. На счёт документов проблем нет, в налоговую РБ можно сделать обращение и она подтвердит уплату налога. В инспекции хранится предоставленная от Вашего имени декларация.
      2. Непонятно что с Вас требуют налог в бюджет РФ или налог в бюджет РБ. Бывает ситуация когда граждане до регистрации сделки у нотариуса платят налог с предполагаемой цены, налоговая РБ даёт справку об уплате налога, на основании этой справки нотариус регистрирует сделку, однако в договоре зарегистрированном у нотариуса граждане указываю большую сумму чем в декларации, в этом случае они должны в налоговой РБ ещё подать уточнённую декларацию и доплатить налог, но так как им это не горит просто уезжают из РБ. Почему вероятен такой вариант – непонятно как налоговая РФ узнала о Вашем доходе в РБ, а если извещение пришло по межгосударственным каналам обмена, то одновременно с сумой дохода должен указываться уплаченный налог.
      3. Если Вы в 2017 году находились в другой стране белее 183 дней, то может быть будет достаточно представить в российскую налоговую эти сведения, что не являлись налоговым резидентом РФ в 2017 году.
      4. Если всё таки российская налоговая пытается взыскать налог в бюджет РФ… Первый вопрос это не уплата налога, а представление декларации о доходах полученных за границей, по которой уже определяется подлежит ли и в каком размере уплате налог, т.к. ещё есть право на вычеты.

      1. Большое спасибо за быстрый ответ. Очень приятно. На счет обращения в налоговую: есть ли практика обращения туда через email и получения ответа в электронном виде, так как сейчас вообще нет возможности попасть в РБ из за вируса? Что касаемо налога, который я обязан был заплатить: они написали, что эта недвижимость была у меня в собственности менее 3х лет и я её продал, поэтому должен заплатить налог, а так же предоставить налоговую декларацию в 2017 году. Но ведь этот дом был на территории РБ и там на вроде свои законы есть по этому поводу (владение более или менее 3х лет) и я ВСЕ ЖЕ ЗАПЛАТИЛ тот же налог, который сейчас снова хотят с меня взыскать. Но ведь есть, я так понимаю, соглашение об отсутствии двойного налогообложения между нашими странами? И тогда в 2017 тёща у натариуса спрашивала надо ли мне будет ещё что то платить. Ей ответили что не надо. Достаточно этой оплаты. Поэтому я не думал, что надо еще что то куда то подавать, так как все исполнил в плане налогов. Теперь получается, что это не так? И похоже у меня будут серьёзные проблемы? Вообще никогда не имел проблем с платежами и тд. Все плачу исправно. Под пени никогда в своей жизни не попадал. И вот… Дом то этот продали за копейки…

        1. Доброго времени суток, Александр
          Ответ вчера мы дали не др конца, так как отсутствовал доступ к правовой базе РФ.
          Есть соглашение об избежании двойного налогообложения, по нему государства облагают налогом доходы своих налоговых резидентов (проживающих в государстве более 183 дней в году), этим соглашением предусмотрено, что государства имеют право облагать налогом доходы от продажи недвижимости, вне зависимости от статуса резидента, эти правом и пользуется РБ, Вы получили доход с него РБ взяла налог, но так как Вы резидент РФ, то и налоговая РФ с Вас имеет право требовать уплаты налогов со всех Ваших доходов, налогообложение происходит путём представления представления декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода, Вы вправе в декларации на основании соглашения об избежании двойного налогообложения указать налог уплаченный в РБ, но должен быть приложен документ, а именно 18.8. Выдача справки об уплате (удержании) подоходного налога с физических лиц в целях избежания двойного налогообложения (Указ 200).
          В РФ достаточно жёсткая ответсвенность до 30% от не уплаченного налога за не представление декларации и 20% за неуплату налога. Сроки уже полностью нарушены, поэтому до решения вопроса о зачёте налога не рекомендуем представлять декларацию.
          Как подтвердить уплату налога?
          1. Опять к вопросу о том как в РФ получили сведения. Если по межгосударственным каналам, то там должна быть сумма уплаченного налога и не требуется дополнительной справки из РБ. В Беларуси тысячи людей работаю в РФ и там с них удерживают налог, потом в РБ представляют декларации и если информация есть в базах данных, то дополнительно справку 2-ндфл из РФ прикладывать не требуется. Обратитесь в свою ФНС РФ по этому вопросу.
          2. Получить справку в РБ можно лично либо через представителя, с электронной формой сложно, требуется предварительная идентификация (Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 14 июля 2017 г. № 529 «Об административных процедурах, подлежащих осуществлению в электронной форме»), зайдите на сайт инспекции напишите электронное обращение они ответят. Я бы вообще сразу написал бы обращение на Министерство по налогам https://lkfl.portal.nalog.gov.by/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp
          Укажите, что во время коронавирусной эпидемии Вам надо получить справку, уточните предавались ли сведения об Ваших доходах И УПЛАЧЕННЫХ НАЛОГАХ в РФ.
          3. Можно оформить доверенность на поучение справки и выслать её знакомым в РБ, но предварительно в налоговой РФ надо точно уточнить название справки.
          Закон РБ Об административных процедурах Статья 8. Представительство в административной процедуре 1. Заинтересованное лицо может участвовать в осуществлении административной процедуры лично и (или) через своих представителей, если иное не предусмотрено законодательными актами.
          Личное участие заинтересованного лица в осуществлении административной процедуры не лишает его права иметь представителей, равно как участие представителей не лишает заинтересованное лицо права на личное участие в осуществлении такой процедуры, если иное не предусмотрено законодательными актами.
          ЕЩЁ РАЗ ОТМЕТИМ,ЧТО ВОЗМОЖНО СВЕДЕНИЯ В НАЛОГОВОЙ РФ ЕСТЬ И ОНИ ПРОСТО НЕДОГОВАРИВАЮТ
          На эту станицу заходит до 300 человек в месяц, в основном из РФ, им будет интересно чем дело завершится.

          1. Всем доброго дня!
            Сегодня наконец то решился мой вопрос. Для его решения пришлось немного потрудиться. Большое спасибо хотел бы сказать моим родным Беларусам!!! Получил удовольствие от общения с ними и от их желания помочь людям, а не отмахнуться, типа- не положено.
            Обратился через официальный сайт в налоговую инспекцию своего города, объяснил ситуацию. У меня был ранее присвоеный ИНН в Беларуси. Они все проверили и сочли возможным ответить мне в электронной форме, где сообщили все что мной было оплачено в этот период. Там и было отражено, что я все оплатил по этой сделке и так же подал налоговую декларацию в РБ. Процент налога совпал с РФ. Так что доплачивать ничего не пришлось. Так же пришлось обратиться к нотариусу в РБ, через которого я оформлял доверенность, а так же теща оформляла сделку. Поговорил с ней по видеосвязи, показал паспорт, она удостоверилась что это я, потом нашла мою доверенность, справку из налоговой об уплате налога. Сделала мне фотокопию. Я шел в свою налоговую с копиями документов, подтверждающих, что от моего имени на территории РБ были оплачены все налоги. Этого оказалось достаточно, чтобы дело закрыли. Хочу обратить внимание, что сумма по сделке была не большая, передача денег белорусских рублях производилась в присутствии нотариуса, между гражданами РБ, хоть и от моего имени. С этим (передача денег) тоже могут возникнуть вопросы, тк это может быть вам предъявлено, как валютная операция и тд. Но это уже другой вопрос.
            Так что большое всем спасибо за участие и коментарии к моей проблеме!!!

  12. Большое Вам СПАСИБО за развёрнутый ответ. Работаете и в будни и праздники!!!! Теперь все вроде стало на свои места. Попытаюсь получить в ближайшее время хотя бы то, что осталось из документов в РБ. После этого буду делать запросы, если понадобится. Ближайшую консультацию в налоговой РФ назначили через неделю. Надо хоть какие то фото или сканы иметь на руках. Может и запос не нужен будет. Буду ждать и действовать. Спасибо вам большое еще раз. Чем все закончится сообщу.

  13. Доброго времени суток!
    Мы с мужем граждане РФ, в зарегистрированном браке. В 2014 году купили квартиру на территории Беларуси за 58000 $. Оформили соственность на имя мужа (целиком, а не в равных долях).
    В 2017 году муж умер, я вступила в наследство. В данный момент собираюсь продать квартиру за 35000$. В налоговой мне расчитали стоимость подоходного налога с суммы 35000$, так как я не являлась собственницей квартиры и она получена мной по наследству.
    Правильно ли это? И разве супружеская 1/2 доля в купленной нами квартире не учитывается?

    1. Доброго времени суток, Ольга
      1. Самое простое, заявить в предварительной налоговой декларации право на имущественный вычет в размере 20% от продажной стоимости имущества, соответсвенно и налог уменьшиться на 20% (п. 1.2. ст. 211 НК РБ).
      2. Налог взимается не с граждан РФ, в с налоговых не резидентов РБ, т.е. граждан проживающих более 183 дней в году в другом государстве, т.е. если Вы проживали в 2019 году более 183 дней в РБ, налог предъявлять не должны.
      3. Фактические и юридические обстоятельства. Фактически Вы понесли затраты по приобретению квартиры. Но, юридически, Вы оформили право на наследство, скорее всего, без выделения доли супруга, и соответсвенно вступили в права наследования на всю квартиру (возможно так было проще). И юридически (по документам) Вы всю квартиру получили безвозмездно, и у налоговой нет оснований для учёта Ваших расходов (имущественного вычета).
      4. Ситуация явно не справедливая, разъяснений по такому случаю не встречали. Вы можете написать обращение в Министерство по налогам, возможно у них будет другое мнение. срок рассмотрения обращения до 15 дней, подавать надо на МНС 001 вот ссылка https://lkfl.portal.nalog.gov.by/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp

  14. Здравствуйте. Я гражданка РБ и постоянно здесь проживаю. Получаю в виде наследства квартиру в РФ( осталась после смерти мамы). Сразу после оформления планирую продать ненужную мне квартиру. Обязана ли я платить подоходный налог от продажи в РФ?

    1. Доброго времени суток, Елена
      В РБ у Вас есть льгота при продаже одной квартиры в течении пяти лет. Ели это будет вторая квартира то надо платить налог, но в зачёт возьмётся налог уплаченный в РФ. Продажа данной квартиры, ели это первая в течении пяти лет, может повлечь налогообложение если Вы в течение последующих 5 лет ещё раз продадите квартиру.

      В РФ Вы являетесь налоговым не резидентом. При продаже квартиры Вы будете обязаны уплатить налог 30% (Пункт 3 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации) от стоимости, с учётом указанных ниже особенностей определения налоговой базы (суммы с которой взыскивается налог). Рекомендуем сразу в ФНС РФ взять справку об уплаченном в РФ налоге.

      Так как это законодательство РФ приводим ответ ФНС РФ С САЙТА https://www.nalog.ru/rn77/service/kb/
      Вопрос. Какой порядок предусмотрен для определения налоговой базы для исчисления и уплаты налога по доходам от продажи недвижимого имущества, в случае получения налогооблагаемых доходов физическими лицами, являющихся и не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, начиная с доходов 2020 года?
      Ответ. Начиная с доходов 2020 года при получении налогоплательщиком (физическим лицом) налогооблагаемого и декларируемого дохода от продажи недвижимого имущества в целях определения налоговой базы следует исходить из следующих положений*:

      1) Если размер полученного дохода меньше, чем соответствующая кадастровая стоимость продаваемого объекта недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, налогооблагаемый доход принимается равным данной кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
      При этом соответствующая кадастровая стоимость – это кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданный объект к покупателю, а в случае образования объекта недвижимого имущества в течение налогового периода – кадастровая стоимость этого объекта, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.
      Если соответствующая кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости, то изложенные не применяются.
      2) Сумма налога исчисляется как соответствующая налоговым ставкам (13 % – для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, 30 % – для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации**), процентная доля налоговой базы.
      3) Налоговая база в отношении физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, определяется как денежное выражение налогооблагаемого дохода от продажи объекта недвижимого имущества, уменьшенных на сумму соответствующего имущественного налогового вычета или на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных физическим лицом расходов, связанных с приобретением данного имущества. ***
      4) Налоговая база в отношении физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, определяется как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению от продажи объекта недвижимого имущества без права на применение налоговых вычетов***.
      5) В случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по представлению в налоговый орган в установленный срок налоговой декларации в отношении доходов, полученных от продажи недвижимого имущества, и проведения камеральной налоговой проверки**** налоговый орган на основе имеющихся у него документов (сведений*****) о таком налогоплательщике и указанных доходах исчисляет сумму налога, подлежащую уплате налогоплательщиком, с учетом вышеизложенных положений. Если у налогового органа отсутствует информация о цене сделки либо цена сделки меньше, чем соответствующая кадастровая стоимость (пункт 1) объекта недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, сумма дохода налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества принимается равной такой кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
      При исчислении налоговой базы в отношении доходов, полученных от продажи объекта недвижимого имущества, находившегося в общей долевой собственности, сумма полученного дохода физическим лицом (продавцом) определяется пропорционально его доле в праве собственности на реализуемый объект недвижимого имущества.
      При исчислении налоговой базы в отношении доходов, полученных от продажи объекта недвижимого имущества, находившегося в общей совместной собственности, сумма полученного дохода каждым из физических лиц (продавцов) определяется для всех в равных долях.
      Источник:
      *Пункты 1-5 статьи 214.10, **статья 224, ***пункт 2 статьи 220, ****пункты 1 и 2 статьи 88, *****статья 85 Налогового кодекса Российской Федерации, в редакции Федерального закона от 29.09.2019 № 325 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

  15. Ну, что сказать… расстроили… Квартира родителей, которую они получали когда-то и на меня, в которой я когда-то жила…., а теперь заплати 30%. А если я в этом году проведу 183 дня на территории РФ? (О необходимых бумагах для подтверждения этого факта буду узнавать непосредственно на месте) Я буду считаться налоговым резидентом РФ и к оплате мне предъявят 13%? А родная Беларусь не потребует с меня ( как не резидента в этом году) тоже что-то заплатить? Или я не лишаюсь льготы по продаже одной квартиры в 5лет?

    1. Доброго времени суток, Елена
      Налог стараются удержать и РФ и РБ. Но в РБ у Вас льгота при продаже первой квартиры в течении 5 лет, если последует вторая продажа в пятилетний срок, то надо переставлять декларацию и возможно платить налог, если нет вычета по покупке. Если Вы подтвердите место нахождение в РФ более 183 дней, Вы будете налоговым резидентом РФ, российская налоговая это более крутая структура чем наше МНС РБ, ОНИ ИСПОЛЬЗУЮ ОЧЕНЬ ШИРОКИЙ АРСЕНАЛ СОВРЕМЕННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ КОНТРОЛЯ ЗА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ВПЛОТЬ ДО КОНТРОЛЯ С КОСМОСА, А НЕ ТОЛЬКО ПРОСТОЕ ОТСЛЕЖИВАНИЕ ПО МОБИЛЬНОМУ И ЭЛЕКТРОННЫМ БИЛЕТАМ.
      В РФ существует правило освобождения от налога продажи недвижимости при владении 3 года резидентом и 5 лет нерезидентом. Рекомендуем прочесть ЕСТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ ЗАДАТЬ ВОПРОС
      https://yandex.ru/turbo?text=https%3A%2F%2Frealty.yandex.ru%2Ftalk%2Fuser%2Frealty.spravochnik%2Fnalogi-s-prodazhi-kvartiry

  16. Здравствуйте!
    Я получила гражданство Нидерландов и по закону должна отказаться от белорусского. Но есть исключение, это если я теряю значительную сумму по белорусским законам. Прочитала вашу статью, и вижу, что могу использовать тот факт, что мне надо платить налог по продаже наследства (4 квартиры, и тд.), если я не гражданин. Подскажите, в какой статье НК говорится, что иностранцы должны платить налог? Мне нужны конкретные параграфы, не нашла у вас в статье ссылок на НК для иностранцев. Большое спасибо!

    1. Доброго времени суток, Виктория
      Ссылка на актуальную редакцию налогового кодекса находится на станице сайта https://nalog-belarus.by/?p=2089
      Действует иной принцип налогообложения. Каждое государство стремится максимально обложить налогом доходы граждан, как своих так и иностранцев. Поэтому установлено общее правило, что все доходы всех физических лиц облагаются налогом в РБ. Чтобы не допустить двойного налогообложения заключают международные соглашения, также по некоторым доходам государство устанавливает различные льготы. Т.е. отдельного налогообложения иностранцев не установлено, а есть льготы по налогам для граждан РБ и резидентов РБ.
      Ответ с учётом 4 квартир полученных по наследству.
      1. В данном случае идёт речь о льготе для налоговых резидентов РБ и граждан РБ не являющихся её налоговыми резидентами от продажи недвижимого имущества установленные частью 2 (второй абзац) пункта 44 ст. 208 НК РБ (Доходы, освобождаемые от подоходного налога с физических лиц). Если Вы будете постоянно проживать в Нидерландах и не иметь гражданства РБ, на Вас данная льгота не будет распространяться. Однако, данная льгота распространяется только на одну квартиру! Именно в конце второго абзаца п. 44 содержится запись о распространении льготы на граждан РБ, которые являются нерезидентами.
      2. Есть ещё льгота по продаже наследственного имущества установленная частью 5 (абзац пять) п. 44 ст. 208 НК. Но данная льгота только для налоговых резидентов (часть 1 п. 44 ст. 208). Т.е. если Вы будете гражданкой РБ и не будете налоговым резидентом РБ (проживаете менее 183 дней в РБ в календарном году), то льгота по ч. 5 п. 44 ст. 208 на Вас распространяться не будет.
      3. А вот если одна квартира и один дом, то льгота будет по обоим объектам.
      часть 1 ст. 195 определяет плательщиками подоходного налога всех физических лиц вне зависимости статуса резидента.
      подпункт 1.2 пункта 1 ст. 196 определяет объект налогообложения для нерезидентов – доходы полученные от источников в РБ. Исключения в п. 2 ст. 196 (в частности не облагаются налогом сделки между близкими родственниками https://nalog-belarus.by/?p=293 )

  17. Здравствуйте.
    Бабушка умерла в 1999г., отец с братом написали заявление о вступлении в наследство,в течение 6мес со дня смерти бабушки,но в полном объеме не оформили документы для принятия наследства. В данном случае может дом отойди государству или можно вступить в наследство отцу или мне (дочери),если отцу дом не нужен? Брат давно умер,а отец проживает в другом месте,дом пустует.
    За 20 лет со дня смерти бабушки,будет ли начисляться налог на землю и будет ли пеня, если все это время там никто не проживал и не пользовался домом.

    1. Доброго времени суток, Наталия
      1. Сразу по налогу, налог после вступления в наследство подлежит уплате за 20 лет, без начисления пени, т.к. деньги обесценивались и нет пени и процентов, сумма будет не сильно большая, плюс могут быль льготы у отца, например, как пенсионера.
      2. Вступить в наследство можно любому родственнику который докажет фактическое вступление в наследство, т.е. использование наследственного имущество, любые действия – замок повесили на дом, участок обрабатывали, яблоки собирали, взяли любые вещи (даже одну ложку)…, обычно заявляют много оснований. Но такое вступление в наследство возможно только в судебном порядке. Мы готовим отдельную статью по фактическому вступлению в наследство и пришлём Вам ссылку.
      3. Государство вступает в наследство, когда имущество признаётся в суде выморочным (не имеющим наследников). Но в РБ всё проще, есть тема “наведения порядка на земле”, исполкомы через суд признают дома брошенными и сносят их, но если люди заявят что будут наводить порядок и использовать дом, сельсоветы не имеют право обращаться в суд. Там тема такая государство даёт деньги на снос, а раз деньги есть из надо “правильно освоить”.

  18. Добрый день, в ноябре 2018 года умер отец, мать вступила в наследство квартиры и дома в деревне, сейчас мать пенсионер, хочет продать дом, нужно ли ей будет платить налог, судя по предыдущим комментариям я понял, что не нужно. Поправьте если не так. Заранее спасибо.

    1. Доброго времени суток, Валерий
      Если дом полностью принят по наследству, то налогов нет. Бывает когда переживший супруг сначала выделяет свою долю, а на долю умершего вступает в наследство, в таком случае льгота по наследству распространяется только на часть дома принятого по наследству, в отношении доли выделеной в собственность супруга действует правило об освобождении одного дома проданного в течении 5 лет.

  19. Добрый день! Я гражданка РБ и проживаю постоянно, в 2019 году получила в наследство совместно с братом тоже гражданином РБ и продали ее, также в 2019 получили в наследство два участка с домиками в садовом товариществе и так же их продали. Нужно ли платить налог в каком либо из случаев продажи?

  20. Доброго времени суток, Татьяна
    Так как Вы налоговый резидент РБ (постоянно проживаете), то не платите налоги от продажи всего имущества полученного по наследству. Тут нет правила о второй продажи в 5 лет, всё освобождается.
    Ели налоговая вызвала по продаже двух домиков в 2019 году, то просто представьте свидетельство о наследстве.

  21. Наследство-квартира в РБ.По долям: у мамы была -1/5, у отца-1/5, у сестры-3/5.
    Оба родителя умерли 07.2020г. Наследников двое- я (гражданка РФ) и сестра(гражданка РБ). Мы решили оформить квартиру в собственность на меня( не продавать ее впоследствии в ближайшие годы). Подскажите, пожалуйста, как правильнее,быстрее и более выгодно это сделать.Как в ней регистрироваться,чтобы была не была завышена квартплата).Стоит ли мне оформлять ВНЖ в РБ?

  22. Добрый день. Подскажите,существует ли налог при продаже машины в РБ гражданином РФ?

  23. Добрый день. Мой отец оставил завещание на квартиру в Белоруссии, в которой проживал со своей женой в течении 30 лет: 50% моему брату и 50% жене. Брат постоянно проживает в РФ, имеет там квартиру. Жена имеет тоже одну квартиру в РБ. В октябре они должны вступить в наследство, жена отца сомневается, так как ей придётся платить налог. Хочет сделать дарственную или завещание на меня. Я имею действительный белорусский паспорт, но проживаю в США. Подскажите пожалуйста как лучше ей поступить. Возможно ли отказаться ей от наследства в пользу моего брата? Какой налог он заплатит при продаже всей квартиры. Заранее спасибо.

    1. Доброго времени суток, Любовь

      1. Жена отца (если на момент смерти не были разведены) с Вами находится в отношениях свойства, все сделки между Вами не облагаются налогом в РБ!, т.е. если она Вам дарит часть квартиры, она доход не получает, доход в виде дарения получаете Вы и в РБ льгота, НО! тут надо смотреть как с Вас возьмут налог в США, т.к. Вы возможно налоговый резидент США. Она может и продать Вам, у неё будет доход который при продаже наследственного имущества налогом в РБ не облагается, у Вас дохода не будет.
      2. По отказу от наследства надо смотреть какое имущество входит в наследство, так в соответствии со ст. Статья 1075 Гражданского кодекса. Отказ от наследства в пользу другого лица, отказ от части наследства или под условием
      1. При отказе от наследства наследник вправе указать, что он отказался от него в пользу других лиц из числа наследников по завещанию или наследников по закону любой очереди, в том числе тех, которые наследуют по праву представления.

      Не допускается отказ в пользу другого лица:

      1) от имущества, наследуемого по завещанию, если все имущество наследодателя завещано назначенным им наследникам;

      2) от обязательной доли в наследстве (статья 1064);

      3) если наследнику подназначен наследник (статья 1042).

      2. Отказ от наследства с оговорками или под условием не допускается.

      3. Отказ от части причитающегося наследнику наследства не допускается. Но если наследник призывается к наследованию и по завещанию, и по закону, он вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований либо по обоим основаниям.

      3 Брат если вступит в наследство при продаже квартиры заплатить налог 13% со стоимости продажи, может применить вычет 20% и уменьшить сумму налога, и брату надо будет отчитываться в РФ о проданной квартире, инфа в РФ поступит, надо будет брать справку из РБ для зачёта налога. А вот если он подарит Вам или жене отца, налога не будет он доход не получил, а жена отца находится в отношениях свойства и тоже налог с подарка не платит. Без налогов в РБ и дарение сестре, и тут вопрос по праву США.

      4. Это уже наследственное право, но могут вообще все отказаться от наследства по завещанию и в наследство вступать наследники по закону, также возможно непринятие наследства без отказа. Но отказ это всё таки риск. Если будет отказ или не вступление в наследство то и Вы можете унаследовать квартиру.

      Может быть отказ брата в пользу жены отца (при условии что это единственное имущество и надо смотреть завещание), а жена отца продаёт Вам, тут нет налогов.

  24. После смерти родителей в РБ.г.Бобруйск,два брата получили в наследство в равных долях(1/2) квартиру и гараж.Один из братьев гражданин РБ,имеется паспорт с пропиской,но в данное время проживает в РФ.Какой налог будут платить братья при продаже имущества и как правильно поступить при продаже если переоформить всю квартиру на брата РБ
    Спасибо,ждем совета.И какие
    нужны документы для п
    родажи.Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Галина
      1. Брат который постоянно проживает в РБ от продажи части квартиры полученной в наследство налог платить не будет, и продажа части квартиры не будет учитываться при определении льготы по продаже одной квартиры в течении пяти лет.
      Если ему часть квартиры подарят (это уже льгота не по наследству), то налога не будет если это первая продажа квартиры (части квартиры) в 5 лет, если вторая продажа в 5 лет то налог 13% со всей суммы продажи в части подаренной доли без вычета, а по своей доле льгота по наследственному имуществу.
      2. Брат который проживает в РФ, не будет платить налог при продаже одной квартиры (части квартиры) в течении 5 лет, т.е. на налоговых не резидентов, но граждан РБ эта льгота распространяется. Но он обязан будет возможно заплатить налог в РФ, там налог есть если владел квартирой менее 5 лет, не ясно передадут ли на него сведения из РБ в РФ, по гражданам РФ передают.

      1. Мне не понятен ответ,муж гражданин РФ будет платить налог в РБ при продаже 1/2квартиры полученной по наследству или нет,он пенсионер неработающий и брат гражданин РБ,прописанный по адресу продаваемой квартиры,будет освобожден от надогов или нет и какие документы надо подготовить и с той и другой стороны?Спасибо!

        1. С гражданством и проживанием разобрались.
          1. Первый брат гражданин РФ и постоянно проживает в РФ, при продаже части квартиры в РБ будет платить 13% со всей суммы продажи, если владел квартирой менее 3 лет то и обязан платить налог в РФ, но в РФ есть обязанность представить декларацию и зачесть налог уплаченный в РБ, НАДО ВЗЯТЬ СПРАВКУ В НАЛОГОВОЙ РБ. Информация о продажи в РФ поступит по межгосударственному обмену.
          2. Второй брат гражданин РБ постоянно проживает в РФ имеет льготу по продаже одной квартиры (ЧАСТИ КВАРТРЫ) в течении 5 лет (п. 44 ст. 208 Налогового кодекса РБ), так как он налоговый резидент РФ то и в РФ должен платить налог, но тут могут сведения не поступить.
          3. Если первый брат подарит второму свою часть квартиры, то налога не будет так как при дарении от близких родственников освобождение в РБ и в РФ. Если второй брат потом продаст всю квартиру, то в РБ у него льгота, а в РФ он должен платить налог (если туда сведения поступят?),
          Вот проблема в том что есть налог в РФ по сроку владения квартирой и налоговые резиденты РФ его платят при продаже недвижимости в любой стране.
          4. Для продажи надо паспорта, свидетельство о собственности и до регистрации у нотариуса подать декларацию в налоговую РБ и заплатить налог.
          По гаражу всё аналогично.

  25. Спасибо большое!
    А если брат,гражданин РФ передаст доверенность брату гражданину РБ на продажу своей 1/2 доли,он должен будет платить налог 13% или нет?Какое здесь положение?Спасибо!

    1. По доверенности сделки заключаются от имени лица выдавшего доверенность, т.е. продавцом всё равно будет собственник и по налогам разницы нет.
      При оформлении доверенности в ней надо отразит. право на представление в административных и налоговых органах (нотариусы знают как), так придётся за собственника подавать декларацию в налоговую РБ.

  26. Спасибо большое !!!!
    Вы нам очень помогли!!
    Да,декларацию какую нужно подавать в налоговую РБ
    гражданину РФ,спасибо!
    Он неработающий пенсионер РФ.

    1. Мы выше писали.
      Нотариус в РБ не оформит сделку продажи гражданином РФ недвижимости без справки налоговой об уплате налога, а для уплаты налога до совершения сделки продавец подаёт в налоговую декларацию о доходах от продажи имущества и платит по ней налог.

  27. А как можно указать доход от продажи имущества,если квартираи гараж не проданы в РБ?Что-то я не могу понять…
    Пожалуйста,обьясните,все документы на имущество есть,мы продаем квартиру в РБ,только тогда мы должны заплатить налог или как?
    Спасибо!

    1. У нас в тексте статьи расписано Продажа недвижимости полученной по наследству не резидентом. Мы то думаем что люди читают текст статьи.
      Подаётся предварительная налоговая декларация до регистрации сделки, с покупателем заранее договариваетесь о сумме и по этой предварительной сумме уплачивается налог, налоговая даёт справку для регистрации договора у нотариуса.
      Так как имущество получено безвозмездно в расходы нечего взять на модно заявит имущественный вычет 20% без подтверждающих документов и налог будет на 20% меньше.

      1. Здравствуйте. Я и сестра гражданки РБ. В РФ умер отец, гражданин РФ. Какие налоги нужно оплачивать при продаже квартиры в РФ? Есть ли льготы после вступления в наследство после 3, 5 лет? Можем ли подать декларацию в РБ, чтобы не платить в РФ (30%)?

        1. Доброго времени суток, Анна
          Раз имущество находится на территории РФ и это имущество продаёт гражданин РБ, и Россия и Беларусь облагают такую сделку налогом (Россия по право места нахождения имущества, Беларусь по праву статуса налогового резидента).
          В РФ в любом случае обложат налогом, там есть льгота по наследственному имуществу если оно находилось в собственности не менее трёх лет, так придётся платить налог, ставка для нерезидентов 30% (но мы не сильно компетентны по Российскому законодательству). Однозначно в РФ не примут декларацию их РБ.
          В РБ можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ. Но в РБ есть общая льгота по продаже всего наследственного имущества где бы (в какой стране)оно не находилось – в РБ вообще налога нет.

    2. У нас в тексте статьи расписано Продажа недвижимости полученной по наследству не резидентом. Мы то думаем что люди читают текст статьи.
      Подаётся предварительная налоговая декларация до регистрации сделки, с покупателем заранее договариваетесь о сумме и по этой предварительной сумме уплачивается налог, налоговая даёт справку для регистрации договора у нотариуса.
      Так как имущество получено безвозмездно в расходы нечего взять на модно заявит имущественный вычет 20% без подтверждающих документов и налог будет на 20% меньше.

  28. Здравствуйте. Получил в наследство от отца 1/2 2-хкомнатной квартиры в Минске(ещё 1/2 у мамы пенсионерки) и 1/4 двухквартирного жилого дома(+1/4 земельного участка) в Минском районе. Моя сестра получила в наследство однокомнатную квартиру в Минске и 1/4 двухквартирного жилого дома(+1/4 земельного участка) в Минском районе.
    Необходимо ли будем мне и/или сестре уплачивать налог на вторую квартиру с какого-либо из этого имущества и в какой организации(или гос.органе) можно уточнить сумму налога.
    Также интересует где необходимо уточнять про земельный налог с участка и необходимо ли его уплачивать самому или только по извещению?
    Заранее спасибо за ответ.

  29. Здравствуйте, подскажите пожалуйста: бывший муж (в разводе) погиб в сентябре 2020г, получил кредит на 20 лет в 2015г. для строительства жилья как нуждающийся , дом сдан в 2018году ,кредит мы платим на данное время. Сын стоит на учете для строительства квартиры как молодая семья, получает в наследство дом и соответственно все кредитные обязательства, какие будут ему льготы по вычету по подоходному налогу при вступлении в наследство, с какого времени ему будет вычет по подоходному налогу-со дня смерти отца или когда он вступит в наследство, куда нужно обращаться по вычетам?

  30. Подскажите, пожалуйста, после оформления наследства в РФ гражданами Беларуси при продаже автомобиля в РБ какие налоги нужно платить, если это первая машина? А также у умершего отца, гражданина РФ, имеется вклад в банке РФ, какие нужно платить налоги при переоформлении? Если нет завещания и информации у наследников о других вкладах в банках, то как узнать в каких банках могут быть ещё вклады?

    1. Ни какие налоги с продажи наследственного имущества в РБ не взимаются, и продажа наследственной машины не считается для определения двух продаж в год, т.е. если кроме наследственной ещё будет в год две продажи, тогда налог. Налог нет ни при продаже машины ни по вкладам.
      А по вкладам в банки обычно делает запрос нотариус по просьбе наследников, в Сбер может обратиться и сам наследник. Есть публикации что можно обратиться с такой просьбой в ФНС РФ (но мы не так хорошо российское законодательство знаем).

      1. У меня в собственности однокомнатная квартира. Умерли родители и в наследство получаю 1/2 квартиры родителей. Хочу продать квартиру которая по наследству и квартиру которой владею. Какие налоги я буду платить?

        1. Доброго времени суток, Ирина
          Тут нет налогов. В соответствии с. 44 ст. 208 Налогового кодекса при определении двух продаж квартир в течении 5 лет, квартира (часть квартиры) полученная по наследству не считается. Поэтому у Вас будет одна продажа в 5 лет квартиры которой владеете. По одной квартире в 5 лет льгота и декларацию не требуется представлять и нет налога.
          И посмотрите запись ПРОДАЖА НЕДВИЖИМОСТИ https://nalog-belarus.by/?p=2959

  31. Здравствуйте, я гражданин РБ. После смерти отца в Израиле мне по страховому полюсу отца досталась часть страховки. Считается ли это наследством, если я оформлял доверенность на сводную сестру, для решения всех юридических вопросов для получения моей части страховки. Сейчас страховку сестра получила и хочет мне ее перевести на расчетный счет в РБ. Нужно ли мне с этих денег платить налог?

    1. Не ответим это наследство или условия договора страхования. Вам надо уточнить у сестры 1. что это за сумма (наследство на страховку или условия страховки о выплате родственникам) и 2. облагал ли налогом Израиль эту сумму у сестры и у Вас и на каком основании (тут вопрос зачёта налога если это не наследство по соглашению об избежали двойного налогообложения).
      Возможно и наследство (в долях же вступали), если наследство, то налогом в РБ сумма не облагается.
      Посмотрите также статью БЛИЗКИЕ РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ https://nalog-belarus.by/?p=293, тут надо различать два случая:
      1. Налоговая видит все переводы из-за границы, если родная сестра пришлёт в подарок любую сумму она налогом не облагается, т.к. это отношения между близкими родственниками и не требуется подавать декларацию. Вызовут в инспекцию представляете копии документов подтверждающих родство и всё (свидетельство о рождении обоих сестёр, свидетельства о браке если меняли фамилию).
      2. Если сестра пришлёт сумму наследства (которое освобождается от налога) то нет необходимости представлять декларацию, вызовут надо объяснить и подтвердить документами что это наследство.
      3. А вот если за границей получен доход, и нет льготы по освобождению от налога, то прислали деньги или не прислали, надо подавать декларацию и платить налог.

  32. Здравствуйте. У меня в собственности 1/2 доли 3-ком.квартиры (1/2 мужа и 1/2 моя)
    После смерти отца нам с сестрой досталась еще 1-к. квартира на двоих.
    По этой 1-квартире уплачиваем с сестрой налог ( половину она и половину я). Есть какой-нибудь способ не платить этот налог?

  33. Добрый день.
    Мои родители не были расписаны, т.е. по документам мой отец мне никто. Наданный момент я проживаю с мамой. Мой отец владеет двумя квартирами и дачей и хочет написать завещание не проводя процедуру признания отцовства.(Все граждане РБ проживают в одном городе)
    Вопрос?
    Что выгоднее в моём случае дарственная или завещание, учитывая что есть его сводные брат и сестра(по отцу)?
    Буду ли оплачивать налоги при продаже квартир в том и другом случае(дарственная или завещание) , и в случае если я вступлю в права наследства квартиры и дачи моей мамы (мама очень больна)?

    1. Доброго времени суток, Дарья
      При дарении Вам (а Вы не близкий родственник), Вам надо будет представить декларацию и заплатить налог с данного дохода в натуральной форме с оценочной (скорей всего по метрам квадратным есть утверждённая методика оценки) стоимости квартиры ха минусом льготы при дарении 7521 бел. рублей. Дарение отменить нельзя и квартира останется Ваша в любом случае. Налог с продажи будете платить ели эта квартира будет продана как вторая в течении 5 лет, т.к. у Вас нет затрат то можете применить только освобождение от налог 20% от продажной стоимости квартиры. Если квартира будет продана первая в течении 5 лет налога нет, так как есть льгота по продаже одной квартиры в год.
      Можно дарить по части квартиры каждый год чтобы применять льготу 7521 р. (примерно 3000долларов), но тут надо постоянно ходить к нотариусу и БТИ, часто так дарят в декабре и в январе.
      Если наследство, то ничего платить не надо и продажа наследственной квартиры всегда льготируется вне зависимости от количества продаж в течении пяти лет. Завещание можно переписать и будет действовать последнее. И по завещанию может быть выделена обязательная доля как несовершеннолетним так и совершеннолетним иждивенцам
      – нетрудоспособные дети, супруг и родители наследодателя ( пенсионеры по возрасту, инвалиды 1-3 группы).
      Т.е. при дарении есть налог но квартира становится Вашей, а наследство это не очень надёжно, но без налога.
      Допустим 3 группу инвалидности многие имеют или могут приобрести.

      .

      1. – нетрудоспособные дети, супруг и родители наследодателя ( пенсионеры по возрасту, инвалиды 1-3 группы) т.е. в эту группу его сводные брат и сестра не входят?(родителей и других детей нет)
        И если будет процедура признания отцовства + завещание – будет более надёжно – правильно?

  34. Здравствуйте! Я резидент РБ., родная сестра гражданка Финляндии (Белорусского гражданства у неё нет). После смерти матери получили по наследству квартиру. Сейчас я хочу выкупить долю сестры. Она постоянно проживает в Финляндии и здесь её дела ведёт представитель по доверенности. Надо ли ей платить какой то налог в случае продажи мне своей доли в квартире?
    Заранее спасибо.

    1. Доброго времени суток, Георгий
      Есть правило что по сделкам между близкими родственниками налога нет. Но вот с практической ситуацией, когда близкий родственник нерезидент РБ продаёт наследственную квартиру близкому родственнику не сталкивался, поэтому рекомендуем позвонить в контакт-центр МНС а лучше сделать письменный запрос в свою налоговую, сделка крупная и руководствоваться мнением с частного блога нельзя, лучше иметь на руках письменный ответ налоговой, ответ получите в 15 дней после обращения.
      ===========
      Если бы сделка была не между родственниками сестра платила бы налог.
      Но в соответствии с п.2 ст. 196 Налогового кодекса сделки между лицами находящимися в отношениях близкого родства не образуют объекта налогообложения.
      —————
      Статья 196. Объект налогообложения подоходным налогом с физических лиц
      2. Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признаются доходы, полученные плательщиками:
      2.1. от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами по заключенным между ними трудовым договорам, договорам купли-продажи и (или) иным гражданско-правовым договорам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности;
      —————–
      Наше мнение налога нет, но лучше получить предварительно письменную консультацию т.к. сделка крупная. Можете написать об ответе.

  35. Мой муж в 1999г получил в наследство 1/3 дома. 2/3 принадлежали наследникам, которые не проживают в РБ. На данный момент они умерли, в наследство никто не вступил.
    Вопрос: Если возможность оформить дом в собственность полностью. Весь период дом использовался, как дача.
    Заранее спасибо.

    1. Доброго времени суток, Алла
      В деле конечно надо разбираться, смотреть документов и т.п. и это связано не с консультацией по налогам а с оказанием адвокатских услуг на которые у нас нет лицензии. Единственно что в практике косвенно сталкивался когда знакомы в исполкоме получил решение о праве собственности по давности владения (15 лет). Что помню он немного боролся с исполкомом, так как отфутболивали в суд, но в итоге добился подтверждение приобретательской давности через исполком. И можно проконсультироваться в исполкоме или обратиться к помощи адвоката.
      Принятие решения, подтверждающего приобретательную давность на недвижимое имущество (пункт 22.8. главы 22 Перечня административных процедур, осуществляемых государственными органами и иными организациями по заявлениям граждан, утвержденного Указом Президента РБ от 26.4.2010 № 200 “Об административных процедурах, осуществляемых государственными органами и иными организациями по заявлениям граждан” (с изменениями и дополнениями))
      Документы и (или) сведения, представляемые гражданином для осуществления административной процедуры:

      заявление с указанием сведений, подтверждающих факт добросовестного, открытого и непрерывного владения недвижимым имуществом в течение 15 лет
      ФАКТИЧЕСКИ НАДО ПОДАТЬ ТОЛЬКО ЗАЯВЛЕНИЕ А ВСЕ ОТСТАЛЬНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ЗАПРИШАВАЕТ ИСПОЛКОМ ЧЕРЕЗ ОДНО ОКНО
      Перечень документов, запрашиваемых государственным органом (при желании эти документы гражданин может предоставить самостоятельно):

      справка о занимаемом гражданином жилом помещении и составе семьи, выдаваемая организацией, осуществляющей эксплуатацию жилищного фонда
      выписка о конкретном объекте недвижимого имущества, в том числе земельном участке и об актуальных правах (ограничениях прав) на него, выдаваемая территориальной организацией по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним (РУП ” хххххх городское агентство по государственной регистрации и земельному кадастру”)
      справка о земельном участке, на котором расположено недвижимое имущество, выдаваемая Минской городской землеустроительной и геодезической службой;
      информация о нахождении в прошлом конкретного недвижимого имущества, выдаваемая жилищно-эксплуатационной службой
      справка о заключенных договорах по коммунальным услугам недвижимого имущества, выдаваемая специализированной эксплуатационной организацией
      справка о поступлении в суд материалов по установлению владельца недвижимого имущества, выдаваемая судом хххххх района г. Минска
      информация о судебных делах в отношении конкретного объекта недвижимого имущества, выдаваемая Минским городским территориальным фондом государственного имущества
      сведения о фамилии, имени, отчестве и учетном номере плательщика в отношении объекта недвижимого имущества, выдаваемые инспекцией Министерства по налогам и сборам Р Б
      справка о наличии нотариально удостоверенных сделок с объектом недвижимого имущества, выдаваемая территориальной государственной нотариальной конторой
      справка о наличии решений государственных органов в отношении недвижимого имущества, выдаваемая архивом городского исполнительного комитета
      заключение о возможности признания недвижимого имущества самовольной постройкой, выдаваемая отделом архитектуры и градостроительства администрации ххххх района г. хххххх
      Максимальный срок осуществления административной процедуры: 15 дней со дня подачи заявления, а в случае запроса документов и (или) сведений от других государственных органов, иных организаций – один месяц Срок действия справки, другого документа (решения), выдаваемых (принимаемого) при осуществлении административной процедуры: бессрочно Размер платы, взимаемой при осуществлении административной процедуры: бесплатно

      А по налогам смотрят (по крайней мере суд) косвенно – кто уплачивал налоги за это время, и от какого лица.

  36. добрый день. гражданин Украины получил в наследство от матери квартиру в Беларуси. на данный момент хочет ее продать. какой налог с продажи жилья надо уплатить? можно ли оформить генеральную доверенность в Украине на продажу квартиры в РБ на гражданина республики?

    1. Доброго времени суток, Ирина
      Если гражданин Украины не проживает постоянно в Беларуси, то он будет платить налог по ставке 13% при продаже квартиры от её стоимости, но можно (даже нужно) заявлять об применении имущественного вычета в размере 20%, тогда и налог будет на 20% меньше, других расходов тут учесть нельзя т.к. квартира получена безвозмездно по наследству.
      По доверенности продать квартиру можно, но в доверенности кроме самого права на отчуждение квартиры надо предусмотреть право доверенного лица на представление Вас в налоговой инспекции (нотариусы на Украине знают как оформлять надо только напомнить чтобы включили пункт), т.к. при продаже квартиры надо будет представлять две декларации по уплате подоходного налога, СНАЧАЛА ПРЕДВАРИТЕЛЬНУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ С УКАЗАНИЕМ ПРЕДПОЛАГАЕМОЙ СУММЫ ПРОДАЖИ И ДОЛЖЕН БЫТЬ УКАЗАН ВЫЧЕТ 20%, потом по этой декларации уплачивается налог и налоговая даёт разрешение на оформление сделки у нотариуса, после оформления сделки подаётся окончательная декларация, она может отличаться по сумме, но лучше сразу с продавцом договориться и правильную сумму указать в первой декларации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *