Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси

Налог с продажи квартиры в любом случае взыскивается с иностранных граждан, не проживающих РБ. В отношении граждан РБ, как проживающих в РБ, так проживающих в других станах, действует правило о продаже двух квартир в пять лет.

При решении вопроса о налогообложении при продаже квартиры учитывают:

• статус налогового резидента продавца
• гражданство продавца
• количество проданной недвижимости каждого вида в течении 5 лет
• родственные связи покупателя и продавца
• как была приобретена недвижимость (факт получения недвижимости по наследству, дарение, покупка, мена и т.д.)

Продажа какой недвижимости декларируется

О том, что продажа двух квартир в течении 5 лет некоторые узнают после вызова в налоговую. С чем связано налогообложение второй квартиры проданной в течении 5 лет? Прежде всего в целях предотвращения незаконного предпринимательства в сфере оборота недвижимости, государству легче просто установить налог.

Имущество, на которое распространяется правило о второй продаже в течении 5 лет:

• квартира;
• дом с постройками;
• не завершенное строительством капстроение, с целевым выделением земельного участка под строительство дома. дачи и т.д.;
• дача;
• садовый домик;
• гараж;
• машино-место;
• земельный участок (на праве собственности);
• доли (реальной по свидетельству) в праве собственности на указанное имущество.

Пример. Если гражданин в течении 5 лет продал долю в квартире и квартиру, ему придется подать декларацию и возможно заплатить налог.

Продажа двух видов разной недвижимости налогом не облагается. Например, если в пятилетнем периоде была продана квартира и дом вопросов налогообложения не возникает. Должно быть: 2 квартиры, 2 дома, доля дома и дом, доля квартиры и доля квартиры и т.д.

Не учитываются продажи:

• между близкими родственниками и свояками;
• недвижимости, полученной по наследству.

Продажа коммерческой и не коммерческой недвижимости граждан

В РБ установлена льгота по продаже недвижимого имущества по одному виду в 5 лет лет, но только для имущества используемого в личных целях, жилые дома и квартиры, гаражи для хранения личного транспорта, земельных участков для личных нужд (строительство дачи). Нет льготы по одной продажи для коммерческой недвижимости находящейся в собственности граждан (офисы, склады, производственные здания, земельные участи под такие объекты).

Например. Если квартира была переведена в нежилое помещения, то льготы нет. Если незавершённое строительство на участке выделенном для предпринимательской деятельности — льготы нет.

Как рассчитывается налог продажи квартиры

Вопрос о налогообложении решается в отношении второй сделки по возмездному отчуждению в течении 5 лет квартиры (иного имущества), соответственно права выбора какая квартира облагается у гражданина нет.

Под возмездным отчуждение понимается:

• продажа;
• мена;
• рента (пожизненное содержание).

Право на учёт расходов при определении дохода от продажи квартиры

При решении вопроса о налогообложении доходов от продажи второй квартиры граждане имеют право на применение налогового вычета (расходов на покупку, проиндексированных по курсу доллара).

Пример. Гражданином была продана в 2019 году вторая квартира за 100 тыс. рублей (50 тыс. $). Данную квартиру гражданин купил в 2009 году за бел. рубли в сумме эквивалентной 30 тыс. $. На момент покупки расходы, проиндексированные по курсу доллара составят 30 х 2 = 60 тыс. рублей. Налог которой придётся заплатить (доход 100 — расходы 60) х ставку 13% = 5,2 тыс. рублей.

Индексация предусмотрена в связи с обесцениванием нашего рубля, соответственно обесцениваются и расходы граждан, подлежащие вычету.

Возникают сложности при доказывании расходов на приобретение недвижимости. Например, при строительстве как дома своими силами, так и при строительстве, где необходимо будет представлять платёжные документы подтверждающие расходы либо брать справку заказчика.

Проще, когда квартира была куплена у граждан, в этом случае сам договор с указанной в нём суммой, является платёжным документом.

Имущественный вычет по реконструкции дома

Расходы на модернизацию или реконструкцию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ.

Продажа безвозмездно полученной недвижимости

Безвозмездное (частично безвозмездное) приобретение недвижимости, лишает граждан возможности применить налоговый вычет, и налог исчисляется со всей продажной стоимости.

Безвозмездно полученная недвижимость:

• по наследству;
• при дарении;
• при безвозмездной приватизации;
• приобретённая за чеки «Жильё».

Пример. Гражданин продал с 2019 году вторую квартиру за 100 тыс. рублей данная квартира была подарена ему родителями в 2008 году. Налог составит 100 х 13% = 13 тыс. рублей. Но есть правило о возможности получения вычета в размере 20% без представления документов, подтверждающих расходы. Даже если квартира была подарена или была получена по наследству, расходы на оформление недвижимости существуют. (100-20) х 13% = 10,4 тыс. рублей.

Пример. Была продана вторая квартира за 50 тыс. рублей. Ранее эта квартира была приобретена за 40 тыс. рублей, 10 тысяч было оплачено чеками «Жильё». Вычет будет предоставлен по сумме 40 тысяч (с индексацией), оплата чеками «Жильё» к вычету не принимается.

Аналогичная ситуация возникает при приватизации квартир с использованием чеков «Жильё».

В ряде случаев квартиры передаются работникам безвозмездно, например после преломлённого срока работы службы, либо выделяются средства на покупку квартиры. Во всех случаях, когда граждане не несут собственных расходов на приобретение недвижимости, вычет не представляется.

В отношении продажи недвижимости, полученной по наследству, правило о продаже второй квартиры не действуют. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО В БЕЛАРУСИ.

Налог с продажи квартиры при обмене недвижимости

Мена квартир встречается редко и содержится особенности при налогообложении.

Первое. Если вторая квартира отчуждается по договору мены на другое имущество. Доход от возмездного отчуждения определяется по сумме указанной в договоре мены.

Второе. Если вторая проданная квартира ранее была приобретена по договору мены, вычет положен по сумме затраченной на приобретение квартиры (иного имущества) на которое было обменена квартира.

Продажа квартир супругами

Вопрос. Здравствуйте) Родители живут в квартире, которая оформлена на маму. Папа недавно купил на свое имя другую квартиру. Сейчас папа продает эту квартиру. Некоторое время спустя родители хотят купить еще одну, при этом продадут ту квартиру, в которой сейчас живут. Между двумя продажами менее 5 лет. Надо ли платить налог при продаже второй квартиры?

Ответ. Налог с продажи квартиры платить не требуется. Папа продал одну квартиру, и мама продаст одну квартиру. Понятия ка обложение общего дохода супругов не существует. Если реальные доли в праве собственности не оформлены, т.е. право собственности регистрируется на одного супруга.

Аналогичная ситуация при продаже двух машин в год.

Интересно о налогах статья РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ

Продажа квартиры и налогообложение расходов граждан

Вопрос. Мы переезжаем в другой район, где уже купили на её имя дом. Я буду продавать зарегистрированные на меня дом и квартиру, жена будет продавать гараж. Как платить налог?

Ответ:

1. Представлять декларацию и платить налог от продажи не требуется, так как дом и квартира это разные виду имущества, 5 лет отдельно считается по двум квартирам, двум домам, двум гаражам, двум дачам, двум садовым домикам.
2. Так как дом куплен дом в отношении Вашей супруги налоговой будет проводиться проверочные мероприятия по контролю соответствия её расходов доходов. Тут вот что важно, супруге придётся подтверждать доходы, за которые приобретён дом, без учёта доходов от продажи квартиры, дома и гаража, так как дом в другом районе был куплен раньше получения этих доходов. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА РАСХОДЫ ГРАЖДАН.

Как считается пятилетний срок при продаже двух квартир

Срок исчисляется за пять текущих лет, а не за пять календарных лет. Так продажа двух автомобилей в календарном году (с 01.01 по 31.12) облагается налогом. По недвижимости 5 лет считается, например с 12.04.2015 по 11.04.2020.

Как заполнить декларацию по подоходному налогу продаже квартиры

Декларацию можно заполнить в налоговой или едином центре обслуживания, при себе надо иметь паспорт, документы подтверждающие полученный доход и обязанность представить декларацию, обязательно договор о продаже второй квартиры и желательно договор или сведения о продаже первой квартиры. Также надо при себе иметь документы на льготы (вычеты) по налогу.

Бланк декларации должны безвозмездно предоставить в налоговой инспекции. При заполнении не стесняйтесь получить консультацию о специалиста, это их обязанность.

В декларации надо обязательно указать право на получение вычетов (льгот по подоходному налогу):

1. Это прежде всего имущественный вычет по возмездно отчуждаемому имуществу, затраты на приобретение либо строительство квартиры, на основании документов, либо без документов в размере 20%, данный вычет указывается в пункте 6 декларации, просто зачёркивая либо вычет по документальным расходам либо вычет 20 процентов.
2. Но это не единственный вычет который можно применить, граждане вправе применить и другие вычеты, даже ели они их получают по месту работы. Прежде всего это второй вид имущественного вычета по затратам на строительство жилья (не обязательно по продаваемой квартире), социальный вычет при платном обучении и т.д. и при страховании жизни. Право на данные вычеты указывается в п. 3, 4 ,5.

Зависимость от статуса налогового резидента

Вопросы налогообложения связаны как с гражданством граждан, так и с местом их постоянного проживания (более 183 дн. в году).

Для граждан Беларуси, независимо от их статуса налогового резидента, действует правило о налогообложении второй проданной за пятилетку квартиры. Вот тут скользкий вопрос в праве не не дискриминацию граждан других государств по соглашениям об избежании двойного налогообложения гражданам РБ есть льгота, а например россиянам нет.

Для иностранных граждан, постоянно проживающих в РБ, действует правили о продаже 2-х квартир в 5 лет.

Для иностранных подданных, не проживающих в РБ, нет льготы от освобождении об налогообложения первой квартиры.

Вопрос. Буду продавать квартиру в Белоруссии, я гражданин России, постоянно живу в России. Квартиру купил в 2014 году, за 400 миллионов бел. руб. или примерно 40000 $, какой налог нужно заплатить в 2020 году если продам квартиру за 25000 $? И какой будет налог если я продам квартиру родной сестре?

Ответ. Налога в обоих случаях не будет.

1. При продажи недвижимости налоговые нерезиденты (не проживающие в РБ в календарном году 183 дня) в соответствии с п. 5. ст. 218 имеют право применить имущественный вычет по п. 1.2. ст. 211 Налогового кодекса РБ, т.е. учесть затраты по приобретению квартиры пересчитанные по курсу доллара, соответсвенно в данном случае чистого дохода не и налогов нет, но декларации подать потребуется.
2. Сделки между близкими родственниками вообще под налоговое законодательство не попадают, налога нет. Подобнее статья БЛИЗКИЕ РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ.

В России также налог не будет так как владели квартирой более 5 лет.

Проблемы возникают когда квартира была подарена или получена по наследству и нет имущественного вычета, тогда налог платится со всей стоимости квартиры, но можно применить вычет 20%.

Вопросы по продаже недвижимости физическими лицами

Продажа квартиры гражданами Беларуси в России (резидентами РБ)

Вопрос. В 2019 году построила квартиру в РФ, в 2020 продала ее. Я резидент РБ. Сейчас планирую продать квартиру в РБ.
1. Нужно ли платить налог на доходы в РФ — 30% от суммы продажи?
2. Нужно ли подавать декларацию о доходах в РБ? Если нет, то каким образом потом доказывать правомерность не подачи декларации и оплаты налога в РФ?
3. Подпадаю ли я под уплату подоходного налога от продажи квартиры в РБ?

Ответ. У Вас главные проблемы с налогообложением в России. Вопрос о Вашем статусе резидента пока не совсем точен, пока не прошло полгода статус определяется по 2019 году. Статус будет определяться за период с 1.01. по 31.01.2020 года.

Существующее соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и РБ, предусматривает право России облагать налогом проданную на её территории недвижимость, чем Россия и пользуется. Беларусь также заинтересована облагать налогом сделки своих резидентов, так вот соглашением об избежании двойного налогообложения, предусмотрено право на зачёт налога уплаченного в РФ, а права выбора страны налогообложения по статусу резидента нет.

При продаже недвижимости учитывается также гражданство, так как государства предоставляют льготу не только резидентам но и гражданам. В случае если физическое лицо одновременно не имеет гражданства РФ и не является налоговым резидентом РФ, по квартире не находящейся в собственности в течении 5 лет, данное физическое лицо заплатит налоговой РФ 30% НДФЛ, причём без учёта расходов и от сумы не менее 70% кадастровой оценки. В РБ эту сделку не будут видеть. Так как квартира продана в 2020 году ещё не поздно стать налоговым резидентом РФ, зарегистрироваться в квартире и прожить 183 дня, при соблюдении порядка въезда-выезда по билетам оформляемым по паспортам. Не подача декларации и не уплата налога может повлечь его взыскание по акту, в том числе последующее принудительное исполнение решения о взыскании налога на территории РБ. Если сумма не уплаченного в РФ налога составит более 900 тыс. рос. рублей могут возбудить уголовное дело по ст. 198 УК РФ. Декларация в РФ должна быть подана вне зависимости от её подачи либо не подачи в РБ. По доходам полученным за границей в РБ надо подавать декларацию, однако, если это первая проданная квартира за пять лет действует освобождение от налога по п. 44 ст. 208 НК РБ. Тут в любом случае, если будет продана еще квартира в РБ, в 2021 году надо подать декларацию в налоговую РБ. В РБ налог будет исчисляться со стоимости продажи квартиры в РБ, за минусом стоимости её приобретения, проиндексированной по курсу доллара и в декларации будет указана только вторая продана квартира.

Продажа коммерческой недвижимости физическим лицом юридическому лицу

Вопрос.  Я продаю коммерческую недвижимость юридическому лицу в рассрочку на 5 лет. Оплата равными долями. Подоходный налог я тоже буду уплачивать в течении 5 лет равными долями или едино моментно при заключении договора о продажи недвижимости. Если я покупал квартиру за 150 000 руб., потом перевел ее в нежилой фонд и продаю как коммерческую недвижимость за 250 000 руб. Подоходный налог я буду платить с 250 000 руб. или с разницы т.е. со 100 000 руб.

Ответ. Так как квартира уже является нежилым помещением то налог 13% должна удержать организация (юридическое лицо) (ч. 2 ст. 216 НКРБ), по желанию плательщика организация может применить только имущественный (затраты на приобретение) вычет 20%, но в данном случае есть право на применение большего вычета, поэтому нецелесообразно применять 20% и такое заявление юрлицу подавать не надо, т.к. лишитесь право на полный вычет. Полный имущественный вычет (затраты на покупку) можно применить только по окончании года в котором выплачена часть дохода в пропорциональном размере проиндексированные по курсу доллара на момент получения дохода.

Например, в 2021 году должны оплатить 50000 (одну пятую), но на руки выплатят 50000 — (50000 х 13%) = 43500, а 6500 подоходного налога перечислять в бюджет. После 1 янв. 2022 физическое лицо подаёт декларацию в налоговую (надо приложить справку с организации об удержанном налоге, договор продажи нежилого помещения и договор приобретения квартиры) и налоговая применит вычет в размере 30000 (одна пятая пропорционально сумме поученного дохода (п.1.2. ст. 211)), но проиндексированных по формуле 30000 делим на курс доллара на момент покупки квартиры и умножить на курс доллара на момент получения дохода в размере 50000 (при выплате частями в течении года будет несколько курсов и всё пропорционально считается) и налоговая вернёт часть или весь налог. И так далее по всем годам.

Вопросы по продаже недвижимости

Вопрос 1. Здравствуйте! Хотела уточнить информацию и получить разъяснения по такому вопросу…. 4 сентября 2013 г. я приобрела 1 комн. квартиру за 198 000 000 белорусских рублей. 7 июня 2016 г. я обменялась (с моей доплатой в 200 000 000 белорусских рублей) на 3 комн. квартиру. В данный момент хочу продать эту 3 комн квартиру за 80 000 белорусских рублей. Разъясните, мне пожалуйста, буду ли я уплачивать подоходный налог с продажи. Если да, то хотелось бы знать из какого расчета, и какую сумму.

Ответ 1. Обмен это возмездное отчуждение квартиры. Поэтому при отчуждении ещё одной квартиры в течении 5 лет (по 7 июня 2021 года) продажа второй квартиры будет облагаться налогом, доход минус расходы.

Расходы (имущественный налоговый вычет) составят (курсы доллара взяты на момент покупки и обмена квартир):

• 198 000 000 / 9020 = 21951,21951
• 200 000 000 / 19869 = 10065,93185
• 21951,21951 + 10065,93185 = 32017,15136 $ (затраты в долларах)
• если продать 08.04.20 (курс 2,55) 32017,15136 х 2,55 = 81643, 73 рублей (имущественный вычет)

Так как имущественный вычет больше суммы продажи налога не будет, но декларацию в 2021 году подать надо.

Если бы имущественный вычет был меньше, то с разницы 13% налога.

Вопрос 2. Добрый вечер, я не резидент Республики Беларусь, живу за рубежом, но паспорт обычный Республики Беларусь. Если я продаю свою квартиру первый раз (ранее вообще никаких продаж не осуществляла), надо ли мне будет платить подоходный налог. Второй вопрос – если я дарю эту квартиру на бабушку, то как быстро она сможет ее продать? Спасибо

Ответ 2. Вы являетесь гражданином РБ. Льгота по продаже одной квартиры действует и для граждан РБ не являющихся её налоговым резидентом.

Согласно п. 44 ст. 108 Налогового кодекса РБ (абзац второй) освобождается от налога продажа в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одного не завершенного строительством капитального строения (здания, сооружения), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела, одного жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии), одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, принадлежащих им на праве собственности (доли в праве собственности на указанное имущество). Исчисление пятилетнего срока производится с даты последнего возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду. Налогообложение доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду, осуществляется начиная со второго возмездного отчуждения такого вида имущества. При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику. Положения настоящего абзаца также распространяются на доходы, получаемые гражданами Республики Беларусь, не признаваемыми налоговыми резидентами Республики Беларусь, от возмездного отчуждения указанного имущества.

Эта льгота в РБ, а в той стане где Вы являетесь налоговым резидентом м.б. налог.

Бабушка после оформления на неё собственности, вправе сразу продать квартиру.

Вопрос 3. Имею 2 участка земли по 5,5 соток каждый. Один участок с домом и постройками, а другой без построек. Разрешается ли продажа одновременно двух участков без уплаты подоходного налога. Участки приватизированы и находятся в садовом товариществе Минской области.

Ответ 3. В соответствии с п. 44 ст. 208 освобождаются от налога доходы от продажи одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), одного земельного участка. Т.е. Вы можете продать одновременно без налогов дачу, садовый домик (он повтором к даче не является), земельный участок. Вот если продать две дачи, то с последней продажи взимается налог, также будет если продать два земельных участка. Зависит от того как оформлены свидетельства о собственности на дачу и участки. Если участки действительно на праве собственности, то по продаже второго в любом случае надо представлять декларацию, в декларации можно заявить расходы, например, затраты на покупку проиндексированные по курсу доллара, а если затрат на покупку нет то применить вычет в размере 20%, а также стандартные вычеты (если не работаете) также могут быть применены вычет по обучению и по приобретению жилья. Зависит от того какие договора будут заключаться, договор о продаже дачи, договор о продажи первого участка, договор о продаже второго участка. Например, сначала продаёте просто земельный участок по одному договору, потом продаёте по двум договорам дачу и земельный участок, продажа дачи освобождается, по земельному участку представляете декларацию.

Вопрос 4. Здравствуйте! немного не по теме мой вопрос, но, может Вы мне подскажите куда обратиться! Продаю вторую квартиру за 5 лет,при этом первая сделка проходила как мена одной на вторую и в договоре купли-продажи не стоит сумма сделка, то есть квартиры оценивались как равнозначные. Теперь я эту квартиру, что поменяла продаю за 13 тыс уе. С чего будет рассчитан подоходный налог? с какой суммы. Если я правильно понимаю, то если бы в первой сделке допустим была сумма 10, то тогда я заплатила бы налог с разницы (13-10)*13%. Или может я а=вообще что-то путаю.

Ответ 4. Допустим у Вас была квартира А. Потом А была обменена на квартиру Б. Теперь продаётся квартира Б (вторая продажа в 5 лет), имущественный вычет можно применить — при продаже данной квартиры применяется вычет (расходы) в сумме индексированной по курсу доллара за которую была приобретена квартира А (это реальные денежные расходы которые понесены на приобретение А и потом после обмена соответсвенно и на приобретение Б). Если квартира А досталась безвозмездно (дарение, наследство), то можно применить вычет в размере 20%. Сумма в договоре мены вообще значения не имеет.

Вопрос 5. Здравствуйте. В начале 2020 году мне родителями был подарен гараж, который спустя месяц мною был продан. В начале лета 2020 года мною был куплен участок земли, который я продал через два месяца за туже сумму что и купил. Нужно ли мне платить подоходный налог? Спасибо

Ответ 5. Налогов нет и декларации представлять не требуется. Налог платится если в течении 5 лет продаётся два объекта одного вида (например, два гаража или два дома). А если по одному виду каждого имущества, ода квартира, один земельный участок и т.д., то в отношении одного имущества проданного в 5 лет каждого вида действует льгота.

Вопрос 6. Здравствуйте. Я хочу продать свой дом (2018г), построенный мною на участке, купленном 17.12.2017 г. Это мое единственное жилье. Подскажите, пожалуйста, должна ли я буду выплатить налог с продажи? С Уважением, Валентина.

Ответ 6. Значение имеет факт продаж двух домов (вне зависимости от способа их приобретения) в течении 5 лет. Если Вы ранее в течении 5 лет другой жилой дом не продавали, то налог платить не требуется и декларацию представлять не надо. Если Вы получали имущественный вычет по строительству то можете продолжить его получение.

А вот если в течении предшествующих 5 лет у Вас была продажа жилого дома, то надо представить декларацию и в состав расходов включить затраты на строительство с индексацией по курсу доллара.

Вопрос 7. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какие налоги и в каком размере должен оплатить иностранный гражданин при продаже дома , находящего у него собственности? Заранее, Спасибо.

Ответ 7. В вопросе не указана страна. Если иностранный гражданин является налоговым резидентом РБ (проживает в календарном году более 183 дней) он налог не платит. Если иностранец не является налоговым резидентом РБ, до оформления сделки нотариус потребует справку с налоговой об уплате налога. Если квартира была приобретена возмездно (за деньги, мена) то налог по ставке 13% платится с чистого дохода (которого может не быть) — разницы суммы за которую продали квартиру минус сумма за которую купили (пересчитанная по курсу доллара (стоимость покупки делим на курс на дату покупки и умножаем на курс на дату продажи )). Если квартира получена в дар или по наследству то можно из стоимости покупки вычесть 20% (п. 1.2 ст. 211 НК РБ). Если иностранец гражданин РФ, то налоговая передаст данные в ФНС РФ, аналогично с Казахстаном. В России уплата налога зависит от продолжительности владения. Налоговые резиденты других государств как правило также обязаны отчитываться в свою налоговую (но сведения из РБ могут не поступать), но практически всегда можно взять к зачёту налог уплаченный в РБ.

Вопрос 8. Добрый день! Имею квартиру в собственности, которую купили мне родители , когда я еще не был совершеннолетним. Договор купли-продажи был на меня через законного представителя-маму в 2010 году, мне было 14 лет. На данный момент я хочу продать квартиру маме. Работаю уже два года в Польше и хочу взять там квартиру в ипотеку , применив деньги от продажи квартиры в РБ для взноса в ипотеку. Должен ли я платить какой-либо налог на продажу своей квартиры маме? Спасибо.

Ответ 8. В вопросе не указано Ваше гражданство, РБ? Понятно что вероятно налоговый резидент Польши (постоянное проживание)?

Во-первых. В отношении граждан Беларуси как налоговых резидентов РБ, так и не являющихся налоговыми резидентами РБ, действует льгота по освобождению от продажи одной квартиры в течении 5 лет. Если у Вас сохранено белорусское гражданство есть льгота (п. 44 ст. 208 Налогового кодекса).

Во-вторых. По имущественным операциям с близкими родственниками (мать) налог не платится, даже если купля-продажа (п. 2 ст. 196 НК).

В-третьих. Так как Вы вероятно налоговый резидент Польши, то должны соблюдать и налоговое законодательство Польши.

Вопрос 9. Мною получено в наследство доля в офисом здании, какой налог я заплачу при его продаже.

Ответ 9. Если Вы налоговый резидент РБ, то нет налога от продажи имущества полученного в наследство, в том числе и нежилых помещений (п. 44 ст. 208 НК).

Вопрос 10. Доброго дня. В 2016г. продал полученную ранее в подарок однокомнатную квартиру (был в ней прописан), добавил денег и в 2016 купил у застройщика 2-комнатную квартиру без ремонта за белорусские рубли (эквивалент 60 тыс долларов), сделал ремонт с помощью ИП. Был прописан в квартире. В 2018 вступил в брак, родился ребенок, в настоящее время жена в отпуске по уходу за ребенком. В 2020г. продал 2-комн кв. за 80 тыс долл, купил квартиру большей площади. Вопрос 1: учитываются ли расходы на ремонт 2-комн квартиры, если они документально подтверждены (и в случае — если отсутствуют документы). Слышал про 10-процентный имущественный вычет. Из какой конкретной суммы , указанной выше, он вычитается? Вопрос 2: что в моей ситуации может быть учтено для уменьшения налога с продажи второй квартиры (н-р, налоговый вычет на жену в декрете)? Вопрос3: можно ли использовать чеки «Жилье» при оплате налога?

Ответ 10:

1. По расходам на ремонт вычета нет, только подлежат вычету расходы на модернизацию или реконструкцию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ (п.1.2 ст. 211 Налогового кодекса).
2. Чеки Жильё на погашение налогов не используется, только на приобретение жилья лицами состоящими на учёте нуждающимися в жилье.
3. Есть вычет 20% (ранее был 10) представляемый без подтверждающих документов, но отдельно его по ремонту применить нельзя, в этом случае либо 20% от 80 тыс. долларов или расходы 60 тыс. долларов, т.е. невыгодно.
4. В этом случае имущественный вычет составит примерно 60 т. дол. и налог будет с 20 т. дол. Вычет рассчитается так: сумма покупки в 2016 в бел. руб. делится на курс доллара на дату покупки и умножается на курс доллара на дату продажи.
5. Если имеете право на имущественный вычет по приобретению жилья (если состояли на очереди на момент покупки любой квартиры) можно применить вычет. Если учитесь платно сами или супруга, другой близкий родственник можно получить вычтет. Если не имеете места основной работы можете применить стандартные вычеты на ребёнка и на супругу в декрете, но только за один месяц в котором была продана квартира.

Из всего изложенного у Вас два варианта.

1. Применить вычет в размере 60 т. долларов, т.е. налог составит (80 т. дол. — 60) х 13% = 2.6 т. дол. (в рублях будут считать но это примерно)
2. Применить вычет 20%, тогда налог составит (80 — (80 х 20%)) х 13% = 8,32 т. дол, т.е. невыгодно применять 20%, правильно заявить вычет в размере покупки квартиры — 60 т.д.

Вопрос 11. 1. Получил В России в дар от брата квартиру (я гражданин РБ). Нужно ли платить налог на вторую недвижимость? 2. Если я продам эту квартиру нужно ли подавать декларацию и платить налог? В России платить налог не надо ( квартира в собственности более 3 лет).

Ответ 11. Налогов нет и нет обязанности представлять декларацию, доходы от близких родственников освобождаются от налогообложения (дар) и освобождается от налогообложения продажа одной квартиры в течении 5 лет (тут не зависит от того где находится квартира). Но эта продажа будет учитывать при определении двух продаж квартир в течении 5 лет. Т.е. в принципе действуют все правила как и в РБ.

Вопрос 14. Какой налог должен заплатить ИП с продажи торгового павильона, если в течение 5 лет не продавалась никакая недвижимость. Покупатель — физическое лицо.

Ответ 14. Льгота по продаже в течении пяти лет без налога распростятся на жильё, гаражи, мошино-места, и не распространяется на торговые павильоны (п. 44 ст. 208 НК). Кто покупатель не имеет значения, имеет значение кто продаёт. Если продавать от имени ИП, то налоги надо платить как ИП в зависимости от применяемой системы налогообложения. Если продавать от имени физлица декларацию надо обязательно подать до 31.03 следующего года, а налог надо считать либо если есть документы по приобретению павильона взять в расходы сумму за которую был приобретён павильон, проиндексированные по курсу доллара, и с разницы будет налог 13%, если нет документов на покупку можно взять вычет 20%.

Вопрос 15. Налог с продажи квартиры нерезидентном РБ. В 2013 году была куплена квартира в Минске стоимостью 131195$ -1170259400 бел. рублей. Сейчас продаю за 125000 $. Какую сумму налога необходимо будет оплатить при продаже.

Ответ 15. Налоговый резидент — гражданин проживающий в РБ более 183 дней в календарном году, до июля текущего года статус налогового резидента определяется по проживанию в РБ в 2020 году.

Налоговый нерезидент не имеет льготы по уплате налога от продажи одной квартиры в течении 5 лет, но имеет право на применение имущественного вычета (учёта расходов при исчислении налога) в соответствии с пунктом 5 статьи 218 Налогового кодекса (Особенности исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь). Вычет индексируется по курсу доллара. До продажи квартиры надо представить декларацию и уплатить налог. Налог рассчитывается в бел. рублях.

(Сумма продажи в бел руб. минус (131195$ х курс доллара на момент продажи в 2021)) х 13% = 0 рублей.

В данном случае вычет превысит доход и налога нет, но декларацию надо представить.

Вопрос 16. Здравствуйте. Приобрёл дом являясь резидентом РБ, теперь уже являясь нерезидентом хочу его продать. Налог будет исчисляется со всей суммы от продажи дома, или за минусом суммы за которую дом приобретался? Нынешняя цена дома может ведь быть такой же, или даже ниже той, за которую дом покупался? Спасибо.

Ответ 16. Тут два варианта.

1. Если не гражданин и нерезидент, то в соответствии с п. 5 ст. 218 НК нерезиденты имеют право на применение имущественного вычета по п. 1.2. ст. 211 НК (т.е. затраты на покупку дома проиндексированные по курсу доллара), но декларацию в налоговую надо подать до продажи дома.
2. А если налоговый нерезидент является гражданином РБ, то действует льгота о продаже одного дома в течении пяти лет без уплаты налога п. 44 ст. 208 НК, декларацию подавать не надо.

Вопрос 17. Здраствуйте. Подскажите нужно ли платить налог. В 2020 году продал 1/2 долю квартиры и купил двухкомнатную квартиру сейчас квартиру продал с разницей +10000 бел. руб. Вопрос: нужно ли мне платить налог на прибыль 13% с продажи квартиры, т.к. вроде 2 сделки в течении 5 лет на недвижимость но сделки не равноценные. В налоговой говорят должен платить.

Ответ 17. Тут есть две продажи квартир (их частей) в течении 5 лет, до 31 марта 2022 года надо подать декларации по продаже квартиры в 2021 году. Но в расходы включается стоимость покупки квартиры не в бел. рублях, а в долларах., т.е. сумма покупки делится на курс доллара на момент покупки и умножается на курс на момент продажи, с учётом того что курс доллара в 2020 рос разница можете быть меньше 10000 бел. руб. и налог будет меньше и если не будет разницы не будет и налога, но декларации всё равно надо подавать.

Вопрос 18. Хочу продать квартиру. Получил паспорт серии РР. Должен я платить 13 процентов подоходного налога. В течение 5 лет недвижимость не продавал.

Ответ 18. Налог платить и представлять декларация не надо. Льгота про продаже одной квартиры в течении пяти лет распространяется на всех граждан РБ вне зависимости от вида паспорта и статуса налогового резидента, в том числе постоянно проживающих в другой стране.

Вопрос 19. Продажа квартиры по договору мены (обмен квартирами).

Тема: налогообложение физлиц при отчуждении 2-х квартир в течение 5 лет по договору мены.

Сообщение: Первая квартира была приобретена по договору приватизации денежными средствами и отчуждена по договору мены за 245000 бел. рублей на 2х комнатную квартиру оцененную сторонами в 171584 рубля. Доплата составила 73.416. В этом же году эта 2х комнатная квартира отчуждена также по договору мены за 171.000 рублей на 1а комнатную квартиру стоимостью по договору мены 142000 и доплата денежными средствами составила 29000 белорусских рублей. При подаче налоговой декларации руководствуясь ст. 208 я указал, что дохода для начисления подоходного налога оснований нет: 1-ая квартира (четырехкомнатная) -льгота при отчуждении, 2-ая (двухкомнатная) приобретена по договору мены за 171584, а отчуждена за 171000, т.е. «минус» 584 рубля … дохода нет. Однако, налоговая насчитала подоходный налог в 21000 рублей мотивируя, что я не понес фактических и документально подтвержденных расходов при приобретении 2х комнатной квартиры, а значит мой доход составил 171000+29000 денежными средствами при отчуждении по второму договору мены. В свою очередь налоговая не может пояснить и указать норму ,что является фактически понесенными расходами (пытался найти и я это определение ,а его не существует ) и считает, что таковыми расходами могут являться только денежные средства. Законно и обосновано ли такое решение и расчет? Что на самом деле является фактически понесенными расходами для налогообложения? Есть ли перспектива судебной защиты моих законных прав и интересов в данном случае?

Ответ 19. 21000/13 х 100 = 161538,46 сразу тут не ясно почему не 171000 (142000 + 29000) можете уточнить в комментариях к статье. Возможно есть какае-то льгота. аже если нет права на вычет по расходам можно заявить вычет 20% и тогда налог составит (оценочная стоимость однушки + 29000) х 80% х 13% = . Эту возможность надо иметь ввиду, например, представить уточнённую декларацию, что бы налог был меньше.

Стандартный пример применения имущественного вычета при мене квартир.

У гражданина была квартира А

Квартира Б была куплена в 2010 голу за 20000$.

Квартира Б обменена на квартиру В с указанием цены в договоре 30000$.

В течении пяти лет проданы квартиры А и В, В вторая проданная квартира за 30000$.

По продаже квартиры В проставляется декларация и может быть указан имущественный вычет в сумме 20000$, т.е. реальные деньги которые были потрачены (на покупку квартиры Б которая была обменена на квартиру В). И налог 13% будет с 10000$.

Т.е. берутся затраты на покупку первой квартиры. В Вашем случае — это затраты на приватизацию, но с особенностями по доплатам.

Два отличия в Вашей ситуации.

Во-первых. Две сделки мены.

Во-вторых. Доплаты при сделках мены.

В действительности граждане могут свободно устанавливать цену в договоре мены (нет привязки к рыночной оценке). Вы указали 171000 и обмен 142000, а могли указать ровно или обмен, к примеру 182000 и доплата уже с Вас, а могли указать 10000 и 8000, и получается налога в 17 раз меньше?

Поэтому в настоящее время налогобложение не зависит от стоимости указанной в договоре мены, и тут граждане не могут манипулировать оценкой. Давно да было когда доход определялся по сумме указанной в договоре мене.

А сейчас. Статья 200 НК РБ. Особенности определения налоговой базы подоходного с граждан при получении доходов в натуральной форме 1. При получении гражданином от физических лиц дохода в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества по договорам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, налоговая база подоходного налога с граждан определяется в отношении: капстроений (зданий, сооружений), доли в праве собственности на имущество — в размере оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества. При отсутствии такой стоимости — в размере стоимости, определенной в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

Т.е. должна быть оценка БТИ, но её как правило нет и оценка производится исходя из утверждённой стоимости одного квадратно метра по Указом Президента Республики Беларусь от 28.03.2008 N 187 «Об утверждении Положения о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений». Налоговая постоянно считает по этому указу, в порядке:

• площадь и тип недвижимости (дерево, кирпич, место)
• по приложению к Указу определяется расчётная стоимость 1 квадратного метра и умножается на площадь (общую а не жилую)
• применяются коэффициенты переоценки с 01.01.2014 года (последовательно)

Т.е. доход составит:

ОЦЕНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ ОДНУШКИ + 29000

Имущественный вычет

Надо брать затраты в долларах на приватизацию 4 комнатной квартиры. Но если была безвозмездная приватизация или частично безвозмездная (в том числе ха чеки Жильё) по п. 2 ст. 211 затраты по приватизации определяются не по оплате а по оценочной стоимости!

Смысл в том что реально Вы несли расходы когда приватизировали квартиру.

Вопрос 20. Добрый, а как вы думаете, если в течение 5 лет земельный участок один сначала дарится, а второй купля продажа, налог с отчуждения 2х однородных объектов нужно будет платить? Или налоговая  учитывает только возмездное отчуждение (мена, купля-продажа, рента и прочее), а если первое отчуждение договор дарения, то налог не будет начислен?

Ответ 20. Налога не будет. При дарении нет дохода. А одна продажа или мена (рента) в 5 лет освобождается от налога.

Вопрос 21. Добрый день, может сможете дать консультацию. Я гражданин РФ, продал в Белоруссии квартиру (сначала подал в налоговую предварительный договор и оплатил налог в 15 белорусских рублей), а после сделки в БТИ привёз в налоговую основной договор на основании которого начислили налог, но я пока ничего не оплатил и уехал обратно в РФ, что будет если я не оплачу налог? Есть ли срок давности? у нас нет общего законодательства, имущества и прочего в Белоруссии нет, какие могут быть проблемы и могут ли быть вообще? главное это есть ли срок давности по неуплате по предоставленной в налоговую декларации?

Ответ 21. Сроков давности нет. Будет висеть задолженность в РБ. Если приедете в РБ могут арестовать имущество и депортировать. Скорей всего будет получен исполнительный документ на взыскание с Вас налога и введён во все базы данных. Например, если в белорусском банке на Вашем счёте появятся деньги они будут списаны. И инфа о продаже Вами недвижимости в РБ поступит ы налоговую РФ (если квартира находилась в собственности менее 5 лет в РФ ещё начислят налог).

Вопрос 22. Добрый день. Уехала из Беларуси на ПМЖ в РФ в 2006 году, сейчас я гражданка РФ. В собственности в Беларуси есть 1/2 доля квартиры, которую мы покупали совместно с мужем, в которой мы раньше проживали, и в ней же жил бывший муж в последнее время. Собственник второй доли этой квартиры (мой бывший муж) умер. По наследству его имущество должно будет перейти к нашему сыну, т.к. у бывшего мужа нет других детей, супруг, родителей. Хочу, чтобы вся квартира принадлежала сыну, чтобы он смог продать её полностью после вступления в наследство. Мне лучше написать ему дарственную на мою долю? Или продавать квартиру вместе с ним, каждый свою долю? Если каждый будет продавать свою долю, то потом и каждый будет заполнять налоговую декларацию и платить налог? Как правильно поступить?

Ответ 22. Исходим из того что и сын постоянно проживает в РФ, т.е. не является налоговым резидентом РБ. Меньшее налогообложение будет в случает если Вы будете продавать две части квартиры.

Так если Вы подарите свою долю сыну, то он получит всю квартиру безвозмездно и налог будет платить со стоимости продажи, т.к. нет расходов, но можно ему будет взять в расходы 20% (заявить о применении имущественного вычета).

Если Вы будете продавать квартиру, то будете иметь право на применение расходов (имущественного вычета), т.е сумму за которую купили полквартиры проиндексируют по курсу доллара и налога с чистой прибыли может не быть или он будет минимальным. Но тут в вопросе не понятно как оформлена доля на Вас. Вот надо посмотреть как доля оформлена и можно позвонить предварительно в Контакт-центр, уточнить по конкретному случаю как получить вычет (учесть расходы).

Вопрос 23. Здравствуйте. У меня следующий вопрос. В наследство осталась квартира. Продаём. Нужно ли будет платить налог, когда будем снимать со счета деньги, перечисленные за продажу? Спасибо.

Ответ 23. При ответ исходим из того что постоянно проживаете в Беларуси и являетесь гражданином РБ. Если это первая продажа квартиры (части квартиры) в течении 5 лет, налог платить не надо (ст. 208 п. 44 Налогового кодекса). И не надо платить при снятии денег со счёта.

Вопрос 24. Здравствуйте. Мы с супругой уже более 20 лет являемся владельцами недвижимости за рубежом. Сейчас мы хотим её продать. Деньги будут в иностранном банке. Мы хотим перевести их в белорусский банк сумма достаточно крупная. Я был в налоговой инспекции в Беларуси мне сказали что эта сумма не будет облагаться никаким налогом если это сделка первое в течение 5 лет по недвижимости. Это действительно так? И не может быть вариантов что налоговая посчитает это доходам за границей? Заранее спасибо за ответ.

Ответ 24. Исходим в ответ из того что Вы граждане РБ и проживаете в РБ. Да п. 44 ст. 208 Налогового кодекса РБ предусмотрена льгота при продаже в течении 5 лет одной квартиры, дома, дачи… (в вопросе не указан вид недвижимости), причём считается отдельно квартиры и дома, т.е. если продали квартиру, то в течении пяти лет ещё есть льгота при продаже дома. Также надо учитывать способ приобретения имущества (в вопросе не указан), например, полученная в наследство квартира вообще не учитывается в двух продажах.

Эта льгота распространяется и при продаже гражданами РБ имущества за границей. Налоговая после перевода денег из-за границы вызовет Вас и просто поясните что суммам перевода от продажи невидимости, желательно будет приложить документы о продаже.

Но, в стране где Вы продаёте недвижимость может и не быть льготы по налогу и там возьмут налог! Вот этот вопрос надо уточнять.

И ещё если сумма крупная и Вы волнуетесь, то лучше написать письменный вопрос в налоговую и в течении 15 дней дадут письменный ответ.

Вопрос 25. Здравствуйте. В 2014 г. мой сын построил квартиру по договору долевого строительства без отделки за 65844 дол. США. В 2020 г. он подарил ее мне. Одновременно я подарил ему жилой дом. Я участвовал в строительстве и дома и квартиры. Мною была продана эта квартира с отделкой в 2021 г. за 65000 дол. США (вторая за пять лет) стороннему покупателю. Подскажите, могу ли я получить и воспользоваться справкой БТИ об оценочной стоимости квартиры на дату дарения при оформлении налоговой декларации, или применить 20 процентный налоговый вычет либо второй вид имущественного вычета по затратам на строительство.

Ответ 25. В налоговом законодательстве каждый сам за себя, Вы не сможете применить затраты которые нес сын, сейчас задним числом можно думать что если бы юридически была оформлена мена или две купли-продажи, то затраты учитывались бы.

А так квартиры была подарена, т.е. получена безвозмездно и тут расходов нет, можно только применить вычет 20%, но обязательно надо указать этот вычет в декларации.

Вопрос 26. Здравствуйте. Не могли бы Вы разъяснить такие моменты. Мой родной брат который является гражданином РФ и там же проживает, имеет в собственности квартиру в РБ, которую хочет мне подарить. А я в свою очередь хочу эту квартиру продать. Собственно вопрос. Какими налогами будет облагаться дарственная и какой налог я уплачу за продажу квартиры?

Ответ 26. При дарении квартиры братом, даже если он проживает в РФ и является гражданином РФ, налог нет ни в отношении брата, ни в отношении сестры, все доходы в отношениях между родственниками не облагаются налогом.

Когда Вы будете продавать квартиру налог будете платить только в случае возмездного отчуждения (продажи, мены, ренты) второй квартиры в течении 5 лет, одна проданная в 5 лет квартира освобождается от налога, при условии что Вы (сестра) являетесь гражданкой РБ и проживаете в РБ (в вопросе не указано).

Вопрос 27. Продала квартиру в сентябре 2017 года. Она была подарена родителями. Сейчас хочу продать квартиру, построенную с льготным кредитом. Будет ли облагаться налогом ее продажа? Как определить расходы на ее приобретение? Какой будет налог, если сумма по договору купли-продажи меньше расходов на строительство?

Ответ 27. Если продадите до октября 2022 года, то надо до 31 марта 2023 представить в налоговую декларацию по продаже второй квартиры в течении пяти лет, при этом налог будет исчисляться с разницы между доходом и затратами на приобретение квартиры (имущественный вычет), в том числе по оплате кредита и процентов, но только в тех суммах которые будут оплачены на момент продажи квартиры (если часть кредита не погашена эта часть не учитывается в расходах). А если сумма расходов будет больше чем сумма продажи, то налога не будет, но декларацию надо представлять.

Вопрос 28. Добрый день, подскажите пожалуйста возможно ли физическому лицу платить налог от продажи второй квартиры за 5 лет в рассрочку?

Ответ 28. Пунктом 2 ст. 49 Налогового кодекса предусмотрена возможность предоставления рассрочки на год физическому лица в связи с нахождением в трудной жизненной ситуации. Понятие «трудная жизненная ситуация» оценочное, но продажа двух квартир… навряд ли налоговая расценит как трудную ситуацию. Почитайте статью м.б. можно применить вычеты (расходы) или вычет 20%.

Вопрос 29. Подскажите умер отец, завещание на приватизированную квартиру оставил на жену своего умершего брата. В связи с невозможностью установления долей приватизации нотариус оформил соглашение 1/2 квартиры по завещанию отошла жене брата, 1/4 мне и 1/4 моей ро факту приватизации. Супруга по договору подарила мне свою 1/4 доли. Нужно ли мне платить налог при одномоментной продаже двух 1/4 долей (так указано в лицевом счете) одному и тому же покупателю?

Ответ 29. Есть когда право собственности выражено в долях, а есть когда имущество разделено в натуре, т.е. одна комната за одним а друга за другим и т.д. У вас право собственности в долях, и после дарения Вас доли супругой, у Вас получается не две по 1/4 а одна доля 1/2, по идее так и должно быть оформлено Ваше свидетельство о собственности, и продавать Вы должны именно одну вторую доли а не две четверти. В вопросе указано на лицевой счёт, но это не документ подтверждающий право собственности, право собственности подтверждается свидетельством выдаваемым БТИ (Государственная организация по регистрации недвижимого имущества и земельных участков).

Вопрос 30. Ситуация следующая: я предполагаю продать квартиру в Болгарии. Деньги от продажи перевести на счёт в белорусском банке на основании договора купли-продажи . Нужно ли мне будет платить налог за продажу? Это будет моя вторая продажа квартиры. 1-ая в 2022г. в Республике Беларусь.

Ответ 30. Если Вы гражданин РБ и постоянно проживаете в РБ надо будет представлять декларацию по второй проданной квартире до 31.03.2023 года. Налоговая то наша в Болгарии не вид продажу, но будет перевод, а переводы налоговая видит. А налог считается от чистого дохода т.е. сумма продажи минус сумма за которую приобрели и если положительная разница с ней 13%.

При этом расходы, связанные с приобретением возмездно отчуждаемого имущества и (или) его отчуждением и произведенные в иностранной валюте, подлежат пересчету в белорусские рубли по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком на дату фактического получения плательщиком доходов от возмездного отчуждения имущества.

Например, купили за 10000 евро (или лев) ы 2010, продали за 11000 евро в 2022 году, и 10000 и 11000 переведутся в бел. рубли по курсу на дату продажи в 2022 году.

И если в Болгарии будете платить налог за продажу, то при наличии справки заверенной их налоговой можно взять к зачёту этот налог в РБ.

А если в 2022 будете более 183 дней находиться в Болгарии, то в РБ не надо представлять декларацию и платить налог.

Вопрос 31. Здравствуйте, интересует такой вопрос:
— Я хочу продать квартиру, проживаю и работаю в другой стране. Не работаю в Беларуси более года. В РБ уплачиваю налог за сдачу квартиры.

В1) Какой налог мне надо будет оплатить при продаже квартиры( она без обременений, покупалась с помощью кредита, кредит полностью погашен)?
В2) Как он высчитывается (облагается вся стоимость продажи или разница между стоимостью приобретения и продажи)?

Ответ 31. Зависит от гражданства Беларуси. Для граждан РБ вне зависимости от того являются ли они налоговыми резидентами РБ (проживание в РБ более 183 дней в календарном году) есть льгота при продаже одной квартиры в течении пяти лет. Т.е. если есть гражданство РБ, то налога при продаже одной квартиры в течении 5 лет нет и не надо представлять декларации.

Ст. 218 Налогового кодекса

5. При исчислении подоходного налога с физических лиц в соответствии с настоящей статьей:

положения пунктов 19 и 44 статьи 208 настоящего Кодекса не применяются. Положения настоящего абзаца не распространяются на доходы, получаемые гражданами Республики Беларусь, не признаваемыми налоговыми резидентами Республики Беларусь, и освобождаемые от подоходного налога с физических лиц в соответствии с абзацем вторым части первой пункта 44 статьи 208 настоящего Кодекса;

А если нет гражданства РБ, то при продаже квартиры надо подать декларации и заплатить налог 13% с разницы между продажей и покупкой, при этой расходы на приобретение можно проиндексировать по курсу доллара.

Вопрос 32. Какие налоги мне нужно заплатить, при продаже недвижимости в Албании. Если я налоговый резидент Беларуси, но гражданин РФ?

Ответ 32 Здесь имеет значение только статус налогового резидента, гражданство не влияет. По доходу от продажи недвижимости налог имеет право и будет взыскивать Албания (но там м.б. есть льготы) и имеет право и будет взыскивать Беларусь, но есть льготы и есть возможность зачёта налога уплаченного в Албании. В вопросе не указано какая недвижимость, в РБ есть льгота по продаже одного дома или одной квартиры в течении пяти лет, так если продаёте квартиру в Албании и в течении пяти лет ни в одной стране больше квартир не продавали, то в РБ льгота п. 44 ст. 208 Налогового кодекса и не надо платить налог и подавать декларацию, в РФ тоже не надо т.к. не являетесь её налоговым резидентом.

Вопрос 33. Здравствуйте. Приватизировала квартиру, не прошло 3х лет, хотела ее продать, что бы купить квартиру больше. Есть 2 несовершеннолетних детей. Буду ли я платить налог с продажи квартиры.

Ответ 33. Имеет значение только повторная продажа. Если Вы в течении предшедствующих пяти лет квартиры не продавали, то налог с продажи квартиры не надо платить и не требуется подавать декларация.

Вопрос 34. В 2022 году продан один обект недвижимости — квартира, в 2023 продана вторая квартира. Можно ли уплатить подоходный налог с продажи первого по счету обекта недвижимости.

Ответ 34. Нет. В п. 44 ст. 208 Налогового кодекса указано — Налогообложение доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду, осуществляется начиная со второго возмездного отчуждения такого вида имущества. При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику.
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь

Вопрос 35 Продали квартиру жены. Деньги за неё ложим на карту мне (мужу). Нужно ли платить налог. Квартира единственная была. Деньги в долларах.

Ответ 35 Фактически это жена продала квартиру и в договоре указаны белоруские рубли! Если для жены это первая продажа в течении 5 лет налога нет и не надо представлять декларацию. В долларах расчёты запрещены!!! Второй вопос в том что деньги в долларах положили на счёт супруга, тут есть банковская тайна, т.е. если Вы сами не заявите налоговой, то она и знать не будет, и второе деньги получены от супруги, по идее она долна либо дать бел рубли или дать доллары сама переведя бед руб за квартиру в доллару (именно так правильно, да жизнь иная), и если пийдётся заявлять налоговой об этих суммах (например, ели за эти деньги будет приобретено другая квартира или машина), то доходы полученые от супруги освобождаются от налога.

Вопрос 35. Здравствуйте. продаю квартиру в Беларуси, мне риэлтор сказал что договор купли продажи не будет подписан(оформлен) пака я не уплачу налог с суммы продажи, я знаю что мне надо его оплатить в размере 13%, но почему до продажи и получения ден средств? квартиру не продал, деньги не получил, а налог плати. Где логика? Она говорит иначе налоговая не одобрит продажу квартиры. И да, я не гражданин Беларуси, я из России. Не могли бы мне подсказать.

Ответ 35. Да нерезиденты, лица которые не проживают в РБ 183 в теккщем году, предствляют две декларации. Тут так иностранец продал не заплатил налог и уехал, потом попробуй взыщи налог. Поэтому есть предварительная декларация, и налоговая даёт справку для нотариуса для оформления сделки. Вы имеете право применить вычет в сумме покупки квартиры или в размере 20%, тут надо смотреть как квартиры приобреталась. И инормация о продаже поступит в РФ и там будут смотреть есть ли налог, нотут есть защита от двойного налогообложения, налог уплаченны в РБ пойдёт в зачёт, надо сразу в налоговой взять справку.

Вопрос 36 Я физическое лицо-налоговый резидент РБ. У меня за границей в собственности квартира. Я продаю квартиру по доверенности и должна получить переводом от доверенного лица на свой счет в банке РБ валюту. Применяется ли к продаже квартиры за границей льгота по продаже одной квартиры в течение 5 лет? Или при получении денег из-за границы за проданную квартиру вся сумма облагается подоходным налогом. При продаже за границей квартиры у меня подлежит обложению подоходным налогом разница между покупной и продажной стоимостью квартиры (ставка налога 20 %).

Ответ 36. В РБ применяется льгота по п.44 ст. ст. 208 Налогового кодекса об освобождении одной проданой квартиры в течении пяти лет, льгота в том числе если эта квартира за границей. И если эта квартира получена по наследству, то ода вообще не учитывается при определении двух продаж. Декларацию в РБ предствлять и платить налог не надо. Но налоговая видит все переводы из-за границы и вызовет для дачи пояснений, просто объясните что доход от проданой квартиры (тут льгота) и желательно подтвердить документально.

А если это вторая проданая квартира, то можно брать к зачёту налог уплаченный за границей, если квартира покупаась, то и у нас налог считается с разницы между покупокой и продажей.

Поделиться ссылкой: