Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси

Налог с продажи квартиры в любом случае взыскивается с иностранных граждан, не проживающих РБ. В отношении граждан РБ, как проживающих в РБ, так проживающих в других станах, действует правило о продаже двух квартир в пять лет.

При решении вопроса о налогообложении при продаже квартиры учитывают:

  • статус налогового резидента продавца
  • гражданство продавца
  • количество проданной недвижимости каждого вида в течении 5 лет
  • родственные связи покупателя и продавца
  • как была приобретена недвижимость (факт получения недвижимости по наследству, дарение, покупка, мена и т.д.)

Продажа какой недвижимости декларируется

налог с продажи квартиры и иной недвижимости

О том, что продажа двух квартир в течении 5 лет некоторые узнают после вызова в налоговую. С чем связано налогообложение второй квартиры проданной в течении 5 лет? Прежде всего в целях предотвращения незаконного предпринимательства в сфере оборота недвижимости, государству легче просто установить налог.

Имущество, на которое распространяется правило о второй продаже в течении 5 лет:

  • квартира;
  • дом с постройками;
  • не завершенное строительством капстроение, с целевым выделением земельного участка под строительство дома. дачи и т.д.;
  • дача;
  • садовый домик;
  • гараж;
  • машино-место;
  • земельный участок (на праве собственности);
  • доли (реальной по свидетельству) в праве собственности на указанное имущество.

Пример. Если гражданин в течении 5 лет продал долю в квартире и квартиру, ему придется подать декларацию и возможно заплатить налог.

Продажа двух видов разной недвижимости налогом не облагается. Например, если в пятилетнем периоде была продана квартира и дом вопросов налогообложения не возникает. Должно быть: 2 квартиры, 2 дома, доля дома и дом, доля квартиры и доля квартиры и т.д.

Не учитываются продажи:

  • между близкими родственниками и свояками;
  • недвижимости, полученной по наследству.

Продажа коммерческой и не коммерческой недвижимости граждан

В РБ установлена льгота по продаже недвижимого имущества по одному виду в 5 лет лет, но только для имущества используемого в личных целях, жилые дома и квартиры, гаражи для хранения личного транспорта, земельных участков для личных нужд (строительство дачи). Нет льготы по одной продажи для коммерческой недвижимости находящейся в собственности граждан (офисы, склады, производственные здания, земельные участи под такие объекты).

Например. Если квартира была переведена в нежилое помещения, то льготы нет. Если незавершённое строительство на участке выделенном для предпринимательской деятельности – льготы нет.

Как рассчитывается налог продажи квартиры

Вопрос о налогообложении решается в отношении второй сделки по возмездному отчуждению в течении 5 лет квартиры (иного имущества), соответственно права выбора какая квартира облагается у гражданина нет.

Под возмездным отчуждение понимается:

  • продажа;
  • мена;
  • рента (пожизненное содержание).

Право на учёт расходов при определении дохода от продажи квартиры

При решении вопроса о налогообложении доходов от продажи второй квартиры граждане имеют право на применение налогового вычета (расходов на покупку, проиндексированных по курсу доллара).

Пример. Гражданином была продана в 2019 году вторая квартира за 100 тыс. рублей (50 тыс. $). Данную квартиру гражданин купил в 2009 году за бел. рубли в сумме эквивалентной 30 тыс. $. На момент покупки расходы, проиндексированные по курсу доллара составят 30 х 2 = 60 тыс. рублей. Налог которой придётся заплатить (доход 100 – расходы 60) х ставку 13% = 5,2 тыс. рублей.

Индексация предусмотрена в связи с обесцениванием нашего рубля, соответственно обесцениваются и расходы граждан, подлежащие вычету.

Возникают сложности при доказывании расходов на приобретение недвижимости. Например, при строительстве как дома своими силами, так и при строительстве, где необходимо будет представлять платёжные документы подтверждающие расходы либо брать справку заказчика.

Проще, когда квартира была куплена у граждан, в этом случае сам договор с указанной в нём суммой, является платёжным документом.

Имущественный вычет по реконструкции дома

Расходы на модернизацию или реконструкцию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ.

Продажа безвозмездно полученной недвижимости

Безвозмездное (частично безвозмездное) приобретение недвижимости, лишает граждан возможности применить налоговый вычет, и налог исчисляется со всей продажной стоимости.

Безвозмездно полученная недвижимость:

  • по наследству;
  • при дарении;
  • при безвозмездной приватизации;
  • приобретённая за чеки “Жильё”.

Пример. Гражданин продал с 2019 году вторую квартиру за 100 тыс. рублей данная квартира была подарена ему родителями в 2008 году. Налог составит 100 х 13% = 13 тыс. рублей. Но есть правило о возможности получения вычета в размере 20% без представления документов, подтверждающих расходы. Даже если квартира была подарена или была получена по наследству, расходы на оформление недвижимости существуют. (100-20) х 13% = 10,4 тыс. рублей.

Пример. Была продана вторая квартира за 50 тыс. рублей. Ранее эта квартира была приобретена за 40 тыс. рублей, 10 тысяч было оплачено чеками “Жильё”. Вычет будет предоставлен по сумме 40 тысяч (с индексацией), оплата чеками “Жильё” к вычету не принимается.

Аналогичная ситуация возникает при приватизации квартир с использованием чеков “Жильё”.

В ряде случаев квартиры передаются работникам безвозмездно, например после преломлённого срока работы службы, либо выделяются средства на покупку квартиры. Во всех случаях, когда граждане не несут собственных расходов на приобретение недвижимости, вычет не представляется.

В отношении продажи недвижимости, полученной по наследству, правило о продаже второй квартиры не действуют. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО В БЕЛАРУСИ.

Налог с продажи квартиры при обмене недвижимости

Мена квартир встречается редко и содержится особенности при налогообложении.

Первое. Если вторая квартира отчуждается по договору мены на другое имущество. Доход от возмездного отчуждения определяется по сумме указанной в договоре мены.

Второе. Если вторая проданная квартира ранее была приобретена по договору мены, вычет положен по сумме затраченной на приобретение квартиры (иного имущества) на которое было обменена квартира.

Продажа квартир супругами

Вопрос. Здравствуйте) Родители живут в квартире, которая оформлена на маму. Папа недавно купил на свое имя другую квартиру. Сейчас папа продает эту квартиру. Некоторое время спустя родители хотят купить еще одну, при этом продадут ту квартиру, в которой сейчас живут. Между двумя продажами менее 5 лет. Надо ли платить налог при продаже второй квартиры?

Ответ. Налог с продажи квартиры платить не требуется. Папа продал одну квартиру, и мама продаст одну квартиру. Понятия ка обложение общего дохода супругов не существует. Если реальные доли в праве собственности не оформлены, т.е. право собственности регистрируется на одного супруга.

Аналогичная ситуация при продаже двух машин в год.

Интересно о налогах статья РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ

Продажа квартиры и налогообложение расходов граждан

Вопрос. Мы переезжаем в другой район, где уже купили на её имя дом. Я буду продавать зарегистрированные на меня дом и квартиру, жена будет продавать гараж. Как платить налог?

Ответ:

  1. Представлять декларацию и платить налог от продажи не требуется, так как дом и квартира это разные виду имущества, 5 лет отдельно считается по двум квартирам, двум домам, двум гаражам, двум дачам, двум садовым домикам.
  2. Так как дом куплен дом в отношении Вашей супруги налоговой будет проводиться проверочные мероприятия по контролю соответствия её расходов доходов. Тут вот что важно, супруге придётся подтверждать доходы, за которые приобретён дом, без учёта доходов от продажи квартиры, дома и гаража, так как дом в другом районе был куплен раньше получения этих доходов. Подробнее смотри запись НАЛОГ НА РАСХОДЫ ГРАЖДАН.

Как считается пятилетний срок при продаже двух квартир

Срок исчисляется за пять текущих лет, а не за пять календарных лет. Так продажа двух автомобилей в календарном году (с 01.01 по 31.12) облагается налогом. По недвижимости 5 лет считается, например с 12.04.2015 по 11.04.2020.


Как заполнить декларацию по подоходному налогу продаже квартиры

Декларацию можно заполнить в налоговой или едином центре обслуживания, при себе надо иметь паспорт, документы подтверждающие полученный доход и обязанность представить декларацию, обязательно договор о продаже второй квартиры и желательно договор или сведения о продаже первой квартиры. Также надо при себе иметь документы на льготы (вычеты) по налогу.

Бланк декларации должны безвозмездно предоставить в налоговой инспекции. При заполнении не стесняйтесь получить консультацию о специалиста, это их обязанность.

В декларации надо обязательно указать право на получение вычетов (льгот по подоходному налогу):

  1. Это прежде всего имущественный вычет по возмездно отчуждаемому имуществу, затраты на приобретение либо строительство квартиры, на основании документов, либо без документов в размере 20%, данный вычет указывается в пункте 6 декларации, просто зачёркивая либо вычет по документальным расходам либо вычет 20 процентов.
  2. Но это не единственный вычет который можно применить, граждане вправе применить и другие вычеты, даже ели они их получают по месту работы. Прежде всего это второй вид имущественного вычета по затратам на строительство жилья (не обязательно по продаваемой квартире), социальный вычет при платном обучении и т.д. и при страховании жизни. Право на данные вычеты указывается в п. 3, 4 ,5.

Зависимость от статуса налогового резидента

Вопросы налогообложения связаны как с гражданством граждан, так и с местом их постоянного проживания (более 183 дн. в году).

Для граждан Беларуси, независимо от их статуса налогового резидента, действует правило о налогообложении второй проданной за пятилетку квартиры. Вот тут скользкий вопрос в праве не не дискриминацию граждан других государств по соглашениям об избежании двойного налогообложения гражданам РБ есть льгота, а например россиянам нет.

Для иностранных граждан, постоянно проживающих в РБ, действует правили о продаже 2-х квартир в 5 лет.

Для иностранных подданных, не проживающих в РБ, нет льготы от освобождении об налогообложения первой квартиры.

Вопрос. Буду продавать квартиру в Белоруссии, я гражданин России, постоянно живу в России. Квартиру купил в 2014 году, за 400 миллионов бел. руб. или примерно 40000 $, какой налог нужно заплатить в 2020 году если продам квартиру за 25000 $? И какой будет налог если я продам квартиру родной сестре?

Ответ. Налога в обоих случаях не будет.

  1. При продажи недвижимости налоговые нерезиденты (не проживающие в РБ в календарном году 183 дня) в соответствии с п. 5. ст. 218 имеют право применить имущественный вычет по п. 1.2. ст. 211 Налогового кодекса РБ, т.е. учесть затраты по приобретению квартиры пересчитанные по курсу доллара, соответсвенно в данном случае чистого дохода не и налогов нет, но декларации подать потребуется.
  2. Сделки между близкими родственниками вообще под налоговое законодательство не попадают, налога нет. Подобнее статья БЛИЗКИЕ РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ.

В России также налог не будет так как владели квартирой более 5 лет.

Проблемы возникают когда квартира была подарена или получена по наследству и нет имущественного вычета, тогда налог платится со всей стоимости квартиры, но можно применить вычет 20%.

Вопросы по продаже недвижимости физическими лицами

Продажа квартиры гражданами Беларуси в России (резидентами РБ)

Вопрос. В 2019 году построила квартиру в РФ, в 2020 продала ее. Я резидент РБ. Сейчас планирую продать квартиру в РБ.
1. Нужно ли платить налог на доходы в РФ – 30% от суммы продажи?
2. Нужно ли подавать декларацию о доходах в РБ? Если нет, то каким образом потом доказывать правомерность не подачи декларации и оплаты налога в РФ?
3. Подпадаю ли я под уплату подоходного налога от продажи квартиры в РБ?

Ответ. У Вас главные проблемы с налогообложением в России. Вопрос о Вашем статусе резидента пока не совсем точен, пока не прошло полгода статус определяется по 2019 году. Статус будет определяться за период с 1.01. по 31.01.2020 года.

Существующее соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и РБ, предусматривает право России облагать налогом проданную на её территории недвижимость, чем Россия и пользуется. Беларусь также заинтересована облагать налогом сделки своих резидентов, так вот соглашением об избежании двойного налогообложения, предусмотрено право на зачёт налога уплаченного в РФ, а права выбора страны налогообложения по статусу резидента нет.

При продаже недвижимости учитывается также гражданство, так как государства предоставляют льготу не только резидентам но и гражданам. В случае если физическое лицо одновременно не имеет гражданства РФ и не является налоговым резидентом РФ, по квартире не находящейся в собственности в течении 5 лет, данное физическое лицо заплатит налоговой РФ 30% НДФЛ, причём без учёта расходов и от сумы не менее 70% кадастровой оценки. В РБ эту сделку не будут видеть. Так как квартира продана в 2020 году ещё не поздно стать налоговым резидентом РФ, зарегистрироваться в квартире и прожить 183 дня, при соблюдении порядка въезда-выезда по билетам оформляемым по паспортам. Не подача декларации и не уплата налога может повлечь его взыскание по акту, в том числе последующее принудительное исполнение решения о взыскании налога на территории РБ. Если сумма не уплаченного в РФ налога составит более 900 тыс. рос. рублей могут возбудить уголовное дело по ст. 198 УК РФ. Декларация в РФ должна быть подана вне зависимости от её подачи либо не подачи в РБ. По доходам полученным за границей в РБ надо подавать декларацию, однако, если это первая проданная квартира за пять лет действует освобождение от налога по п. 44 ст. 208 НК РБ. Тут в любом случае, если будет продана еще квартира в РБ, в 2021 году надо подать декларацию в налоговую РБ. В РБ налог будет исчисляться со стоимости продажи квартиры в РБ, за минусом стоимости её приобретения, проиндексированной по курсу доллара и в декларации будет указана только вторая продана квартира.

Продажа коммерческой недвижимости физическим лицом юридическому лицу

Вопрос.  Я продаю коммерческую недвижимость юридическому лицу в рассрочку на 5 лет. Оплата равными долями. Подоходный налог я тоже буду уплачивать в течении 5 лет равными долями или едино моментно при заключении договора о продажи недвижимости. Если я покупал квартиру за 150 000 руб., потом перевел ее в нежилой фонд и продаю как коммерческую недвижимость за 250 000 руб. Подоходный налог я буду платить с 250 000 руб. или с разницы т.е. со 100 000 руб.

Ответ. Так как квартира уже является нежилым помещением то налог 13% должна удержать организация (юридическое лицо) (ч. 2 ст. 216 НКРБ), по желанию плательщика организация может применить только имущественный (затраты на приобретение) вычет 20%, но в данном случае есть право на применение большего вычета, поэтому нецелесообразно применять 20% и такое заявление юрлицу подавать не надо, т.к. лишитесь право на полный вычет. Полный имущественный вычет (затраты на покупку) можно применить только по окончании года в котором выплачена часть дохода в пропорциональном размере проиндексированные по курсу доллара на момент получения дохода.

Например, в 2021 году должны оплатить 50000 (одну пятую), но на руки выплатят 50000 – (50000 х 13%) = 43500, а 6500 подоходного налога перечислять в бюджет. После 1 янв. 2022 физическое лицо подаёт декларацию в налоговую (надо приложить справку с организации об удержанном налоге, договор продажи нежилого помещения и договор приобретения квартиры) и налоговая применит вычет в размере 30000 (одна пятая пропорционально сумме поученного дохода (п.1.2. ст. 211)), но проиндексированных по формуле 30000 делим на курс доллара на момент покупки квартиры и умножить на курс доллара на момент получения дохода в размере 50000 (при выплате частями в течении года будет несколько курсов и всё пропорционально считается) и налоговая вернёт часть или весь налог. И так далее по всем годам.

Вопросы по продаже недвижимости

Вопрос 1. Здравствуйте! Хотела уточнить информацию и получить разъяснения по такому вопросу…. 4 сентября 2013 г. я приобрела 1 комн. квартиру за 198 000 000 белорусских рублей. 7 июня 2016 г. я обменялась (с моей доплатой в 200 000 000 белорусских рублей) на 3 комн. квартиру. В данный момент хочу продать эту 3 комн квартиру за 80 000 белорусских рублей. Разъясните, мне пожалуйста, буду ли я уплачивать подоходный налог с продажи. Если да, то хотелось бы знать из какого расчета, и какую сумму.

Ответ 1. Обмен это возмездное отчуждение квартиры. Поэтому при отчуждении ещё одной квартиры в течении 5 лет (по 7 июня 2021 года) продажа второй квартиры будет облагаться налогом, доход минус расходы.

Расходы (имущественный налоговый вычет) составят (курсы доллара взяты на момент покупки и обмена квартир):

  • 198 000 000 / 9020 = 21951,21951
  • 200 000 000 / 19869 = 10065,93185
  • 21951,21951 + 10065,93185 = 32017,15136 $ (затраты в долларах)
  • если продать 08.04.20 (курс 2,55) 32017,15136 х 2,55 = 81643, 73 рублей (имущественный вычет)

Так как имущественный вычет больше суммы продажи налога не будет, но декларацию в 2021 году подать надо.

Если бы имущественный вычет был меньше, то с разницы 13% налога.

Вопрос 2. Добрый вечер, я не резидент Республики Беларусь, живу за рубежом, но паспорт обычный Республики Беларусь. Если я продаю свою квартиру первый раз (ранее вообще никаких продаж не осуществляла), надо ли мне будет платить подоходный налог. Второй вопрос – если я дарю эту квартиру на бабушку, то как быстро она сможет ее продать? Спасибо

Ответ 2. Вы являетесь гражданином РБ. Льгота по продаже одной квартиры действует и для граждан РБ не являющихся её налоговым резидентом.

Согласно п. 44 ст. 108 Налогового кодекса РБ (абзац второй) освобождается от налога продажа в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одного не завершенного строительством капитального строения (здания, сооружения), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела, одного жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии), одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка, принадлежащих им на праве собственности (доли в праве собственности на указанное имущество). Исчисление пятилетнего срока производится с даты последнего возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду. Налогообложение доходов, полученных от возмездного отчуждения имущества, относящегося к одному виду, осуществляется начиная со второго возмездного отчуждения такого вида имущества. При отчуждении в течение одного дня двух и более единиц имущества, относящегося к одному виду, право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику. Положения настоящего абзаца также распространяются на доходы, получаемые гражданами Республики Беларусь, не признаваемыми налоговыми резидентами Республики Беларусь, от возмездного отчуждения указанного имущества.

Эта льгота в РБ, а в той стане где Вы являетесь налоговым резидентом м.б. налог.

Бабушка после оформления на неё собственности, вправе сразу продать квартиру.

Вопрос 3. Имею 2 участка земли по 5,5 соток каждый. Один участок с домом и постройками, а другой без построек. Разрешается ли продажа одновременно двух участков без уплаты подоходного налога. Участки приватизированы и находятся в садовом товариществе Минской области.

Ответ 3. В соответствии с п. 44 ст. 208 освобождаются от налога доходы от продажи одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), одного земельного участка. Т.е. Вы можете продать одновременно без налогов дачу, садовый домик (он повтором к даче не является), земельный участок. Вот если продать две дачи, то с последней продажи взимается налог, также будет если продать два земельных участка. Зависит от того как оформлены свидетельства о собственности на дачу и участки. Если участки действительно на праве собственности, то по продаже второго в любом случае надо представлять декларацию, в декларации можно заявить расходы, например, затраты на покупку проиндексированные по курсу доллара, а если затрат на покупку нет то применить вычет в размере 20%, а также стандартные вычеты (если не работаете) также могут быть применены вычет по обучению и по приобретению жилья. Зависит от того какие договора будут заключаться, договор о продаже дачи, договор о продажи первого участка, договор о продаже второго участка. Например, сначала продаёте просто земельный участок по одному договору, потом продаёте по двум договорам дачу и земельный участок, продажа дачи освобождается, по земельному участку представляете декларацию.

Вопрос 4. Здравствуйте! немного не по теме мой вопрос, но, может Вы мне подскажите куда обратиться! Продаю вторую квартиру за 5 лет,при этом первая сделка проходила как мена одной на вторую и в договоре купли-продажи не стоит сумма сделка, то есть квартиры оценивались как равнозначные. Теперь я эту квартиру, что поменяла продаю за 13 тыс уе. С чего будет рассчитан подоходный налог? с какой суммы. Если я правильно понимаю, то если бы в первой сделке допустим была сумма 10, то тогда я заплатила бы налог с разницы (13-10)*13%. Или может я а=вообще что-то путаю.

Ответ 4. Допустим у Вас была квартира А. Потом А была обменена на квартиру Б. Теперь продаётся квартира Б (вторая продажа в 5 лет), имущественный вычет можно применить – при продаже данной квартиры применяется вычет (расходы) в сумме индексированной по курсу доллара за которую была приобретена квартира А (это реальные денежные расходы которые понесены на приобретение А и потом после обмена соответсвенно и на приобретение Б). Если квартира А досталась безвозмездно (дарение, наследство), то можно применить вычет в размере 20%. Сумма в договоре мены вообще значения не имеет.

Вопрос 5. Здравствуйте. В начале 2020 году мне родителями был подарен гараж, который спустя месяц мною был продан. В начале лета 2020 года мною был куплен участок земли, который я продал через два месяца за туже сумму что и купил. Нужно ли мне платить подоходный налог? Спасибо

Ответ 5. Налогов нет и декларации представлять не требуется. Налог платится если в течении 5 лет продаётся два объекта одного вида (например, два гаража или два дома). А если по одному виду каждого имущества, ода квартира, один земельный участок и т.д., то в отношении одного имущества проданного в 5 лет каждого вида действует льгота.

Вопрос 6. Здравствуйте. Я хочу продать свой дом (2018г), построенный мною на участке, купленном 17.12.2017 г. Это мое единственное жилье. Подскажите, пожалуйста, должна ли я буду выплатить налог с продажи? С Уважением, Валентина.

Ответ 6. Значение имеет факт продаж двух домов (вне зависимости от способа их приобретения) в течении 5 лет. Если Вы ранее в течении 5 лет другой жилой дом не продавали, то налог платить не требуется и декларацию представлять не надо. Если Вы получали имущественный вычет по строительству то можете продолжить его получение.

А вот если в течении предшествующих 5 лет у Вас была продажа жилого дома, то надо представить декларацию и в состав расходов включить затраты на строительство с индексацией по курсу доллара.

Вопрос 7. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, какие налоги и в каком размере должен оплатить иностранный гражданин при продаже дома , находящего у него собственности? Заранее, Спасибо.

Ответ 7. В вопросе не указана страна. Если иностранный гражданин является налоговым резидентом РБ (проживает в календарном году более 183 дней) он налог не платит. Если иностранец не является налоговым резидентом РБ, до оформления сделки нотариус потребует справку с налоговой об уплате налога. Если квартира была приобретена возмездно (за деньги, мена) то налог по ставке 13% платится с чистого дохода (которого может не быть) – разницы суммы за которую продали квартиру минус сумма за которую купили (пересчитанная по курсу доллара (стоимость покупки делим на курс на дату покупки и умножаем на курс на дату продажи )). Если квартира получена в дар или по наследству то можно из стоимости покупки вычесть 20% (п. 1.2 ст. 211 НК РБ). Если иностранец гражданин РФ, то налоговая передаст данные в ФНС РФ, аналогично с Казахстаном. В России уплата налога зависит от продолжительности владения. Налоговые резиденты других государств как правило также обязаны отчитываться в свою налоговую (но сведения из РБ могут не поступать), но практически всегда можно взять к зачёту налог уплаченный в РБ.

Вопрос 8. Добрый день! Имею квартиру в собственности, которую купили мне родители , когда я еще не был совершеннолетним. Договор купли-продажи был на меня через законного представителя-маму в 2010 году, мне было 14 лет. На данный момент я хочу продать квартиру маме. Работаю уже два года в Польше и хочу взять там квартиру в ипотеку , применив деньги от продажи квартиры в РБ для взноса в ипотеку. Должен ли я платить какой-либо налог на продажу своей квартиры маме? Спасибо.

Ответ 8. В вопросе не указано Ваше гражданство, РБ? Понятно что вероятно налоговый резидент Польши (постоянное проживание)?

Во-первых. В отношении граждан Беларуси как налоговых резидентов РБ, так и не являющихся налоговыми резидентами РБ, действует льгота по освобождению от продажи одной квартиры в течении 5 лет. Если у Вас сохранено белорусское гражданство есть льгота (п. 44 ст. 208 Налогового кодекса).

Во-вторых. По имущественным операциям с близкими родственниками (мать) налог не платится, даже если купля-продажа (п. 2 ст. 196 НК).

В-третьих. Так как Вы вероятно налоговый резидент Польши, то должны соблюдать и налоговое законодательство Польши.

Вопрос 9. Мною получено в наследство доля в офисом здании, какой налог я заплачу при его продаже.

Ответ 9. Если Вы налоговый резидент РБ, то нет налога от продажи имущества полученного в наследство, в том числе и нежилых помещений (п. 44 ст. 208 НК).

Вопрос 10. Доброго дня. В 2016г. продал полученную ранее в подарок однокомнатную квартиру (был в ней прописан), добавил денег и в 2016 купил у застройщика 2-комнатную квартиру без ремонта за белорусские рубли (эквивалент 60 тыс долларов), сделал ремонт с помощью ИП. Был прописан в квартире. В 2018 вступил в брак, родился ребенок, в настоящее время жена в отпуске по уходу за ребенком. В 2020г. продал 2-комн кв. за 80 тыс долл, купил квартиру большей площади. Вопрос 1: учитываются ли расходы на ремонт 2-комн квартиры, если они документально подтверждены (и в случае – если отсутствуют документы). Слышал про 10-процентный имущественный вычет. Из какой конкретной суммы , указанной выше, он вычитается? Вопрос 2: что в моей ситуации может быть учтено для уменьшения налога с продажи второй квартиры (н-р, налоговый вычет на жену в декрете)? Вопрос3: можно ли использовать чеки “Жилье” при оплате налога?

Ответ 10:

  1. По расходам на ремонт вычета нет, только подлежат вычету расходы на модернизацию или реконструкцию капитальных строений (зданий, сооружений) при наличии полученного в установленном порядке разрешения на производство строительных работ (п.1.2 ст. 211 Налогового кодекса).
  2. Чеки Жильё на погашение налогов не используется, только на приобретение жилья лицами состоящими на учёте нуждающимися в жилье.
  3. Есть вычет 20% (ранее был 10) представляемый без подтверждающих документов, но отдельно его по ремонту применить нельзя, в этом случае либо 20% от 80 тыс. долларов или расходы 60 тыс. долларов, т.е. невыгодно.
  4. В этом случае имущественный вычет составит примерно 60 т. дол. и налог будет с 20 т. дол. Вычет рассчитается так: сумма покупки в 2016 в бел. руб. делится на курс доллара на дату покупки и умножается на курс доллара на дату продажи.
  5. Если имеете право на имущественный вычет по приобретению жилья (если состояли на очереди на момент покупки любой квартиры) можно применить вычет. Если учитесь платно сами или супруга, другой близкий родственник можно получить вычтет. Если не имеете места основной работы можете применить стандартные вычеты на ребёнка и на супругу в декрете, но только за один месяц в котором была продана квартира.

Из всего изложенного у Вас два варианта.

  1. Применить вычет в размере 60 т. долларов, т.е. налог составит (80 т. дол. – 60) х 13% = 2.6 т. дол. (в рублях будут считать но это примерно)
  2. Применить вычет 20%, тогда налог составит (80 – (80 х 20%)) х 13% = 8,32 т. дол, т.е. невыгодно применять 20%, правильно заявить вычет в размере покупки квартиры – 60 т.д.

Вопрос 11. 1. Получил В России в дар от брата квартиру (я гражданин РБ). Нужно ли платить налог на вторую недвижимость? 2. Если я продам эту квартиру нужно ли подавать декларацию и платить налог? В России платить налог не надо ( квартира в собственности более 3 лет).

Ответ 11. Налогов нет и нет обязанности представлять декларацию, доходы от близких родственников освобождаются от налогообложения (дар) и освобождается от налогообложения продажа одной квартиры в течении 5 лет (тут не зависит от того где находится квартира). Но эта продажа будет учитывать при определении двух продаж квартир в течении 5 лет. Т.е. в принципе действуют все правила как и в РБ.

Вопрос 14. Какой налог должен заплатить ИП с продажи торгового павильона, если в течение 5 лет не продавалась никакая недвижимость. Покупатель – физическое лицо.

Ответ 14. Льгота по продаже в течении пяти лет без налога распростятся на жильё, гаражи, мошино-места, и не распространяется на торговые павильоны (п. 44 ст. 208 НК). Кто покупатель не имеет значения, имеет значение кто продаёт. Если продавать от имени ИП, то налоги надо платить как ИП в зависимости от применяемой системы налогообложения. Если продавать от имени физлица декларацию надо обязательно подать до 31.03 следующего года, а налог надо считать либо если есть документы по приобретению павильона взять в расходы сумму за которую был приобретён павильон, проиндексированные по курсу доллара, и с разницы будет налог 13%, если нет документов на покупку можно взять вычет 20%.

Вопрос 15. Налог с продажи квартиры нерезидентном РБ. В 2013 году была куплена квартира в Минске стоимостью 131195$ -1170259400 бел. рублей. Сейчас продаю за 125000 $. Какую сумму налога необходимо будет оплатить при продаже.

Ответ 15. Налоговый резидент – гражданин проживающий в РБ более 183 дней в календарном году, до июля текущего года статус налогового резидента определяется по проживанию в РБ в 2020 году.

Налоговый нерезидент не имеет льготы по уплате налога от продажи одной квартиры в течении 5 лет, но имеет право на применение имущественного вычета (учёта расходов при исчислении налога) в соответствии с пунктом 5 статьи 218 Налогового кодекса (Особенности исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь). Вычет индексируется по курсу доллара. До продажи квартиры надо представить декларацию и уплатить налог. Налог рассчитывается в бел. рублях.

(Сумма продажи в бел руб. минус (131195$ х курс доллара на момент продажи в 2021)) х 13% = 0 рублей.

В данном случае вычет превысит доход и налога нет, но декларацию надо представить.

Вопрос 16. Здравствуйте. Приобрёл дом являясь резидентом РБ, теперь уже являясь нерезидентом хочу его продать. Налог будет исчисляется со всей суммы от продажи дома, или за минусом суммы за которую дом приобретался? Нынешняя цена дома может ведь быть такой же, или даже ниже той, за которую дом покупался? Спасибо.

Ответ 16. Тут два варианта.

  1. Если не гражданин и нерезидент, то в соответствии с п. 5 ст. 218 НК нерезиденты имеют право на применение имущественного вычета по п. 1.2. ст. 211 НК (т.е. затраты на покупку дома проиндексированные по курсу доллара), но декларацию в налоговую надо подать до продажи дома.
  2. А если налоговый нерезидент является гражданином РБ, то действует льгота о продаже одного дома в течении пяти лет без уплаты налога п. 44 ст. 208 НК, декларацию подавать не надо.

Вопрос 17. Здраствуйте. Подскажите нужно ли платить налог. В 2020 году продал 1/2 долю квартиры и купил двухкомнатную квартиру сейчас квартиру продал с разницей +10000 бел. руб. Вопрос: нужно ли мне платить налог на прибыль 13% с продажи квартиры, т.к. вроде 2 сделки в течении 5 лет на недвижимость но сделки не равноценные. В налоговой говорят должен платить.

Ответ 17. Тут есть две продажи квартир (их частей) в течении 5 лет, до 31 марта 2022 года надо подать декларации по продаже квартиры в 2021 году. Но в расходы включается стоимость покупки квартиры не в бел. рублях, а в долларах., т.е. сумма покупки делится на курс доллара на момент покупки и умножается на курс на момент продажи, с учётом того что курс доллара в 2020 рос разница можете быть меньше 10000 бел. руб. и налог будет меньше и если не будет разницы не будет и налога, но декларации всё равно надо подавать.

Вопрос 18. Хочу продать квартиру. Получил паспорт серии РР. Должен я платить 13 процентов подоходного налога. В течение 5 лет недвижимость не продавал.

Ответ 18. Налог платить и представлять декларация не надо. Льгота про продаже одной квартиры в течении пяти лет распространяется на всех граждан РБ вне зависимости от вида паспорта и статуса налогового резидента, в том числе постоянно проживающих в другой стране.

Вопрос 19. Продажа квартиры по договору мены (обмен квартирами).

Тема: налогообложение физлиц при отчуждении 2-х квартир в течение 5 лет по договору мены.

Сообщение: Первая квартира была приобретена по договору приватизации денежными средствами и отчуждена по договору мены за 245000 бел. рублей на 2х комнатную квартиру оцененную сторонами в 171584 рубля. Доплата составила 73.416. В этом же году эта 2х комнатная квартира отчуждена также по договору мены за 171.000 рублей на 1а комнатную квартиру стоимостью по договору мены 142000 и доплата денежными средствами составила 29000 белорусских рублей. При подаче налоговой декларации руководствуясь ст. 208 я указал, что дохода для начисления подоходного налога оснований нет: 1-ая квартира (четырехкомнатная) -льгота при отчуждении, 2-ая (двухкомнатная) приобретена по договору мены за 171584, а отчуждена за 171000, т.е. “минус” 584 рубля … дохода нет. Однако, налоговая насчитала подоходный налог в 21000 рублей мотивируя, что я не понес фактических и документально подтвержденных расходов при приобретении 2х комнатной квартиры, а значит мой доход составил 171000+29000 денежными средствами при отчуждении по второму договору мены. В свою очередь налоговая не может пояснить и указать норму ,что является фактически понесенными расходами (пытался найти и я это определение ,а его не существует ) и считает, что таковыми расходами могут являться только денежные средства. Законно и обосновано ли такое решение и расчет? Что на самом деле является фактически понесенными расходами для налогообложения? Есть ли перспектива судебной защиты моих законных прав и интересов в данном случае?

Ответ 19. Как ни банально – вопрос интересный. Первый раз прочтите до конца ответ, т.к. много разъяснений.

С какой суммы взяли налог 21000 рублей?

21000/13 х 100 = 161538,46 сразу тут не ясно почему не 171000 (142000 + 29000) можете уточнить в комментариях к статье. Возможно есть какае-то льгота или они взяли не сумму по договору а имеющуюся в налоговой оценку однокомнатной квартиры (см. ниже).

Почему не предложили вычет 20%?

Т.е. даже если нет права на вычет по расходам можно заявить вычет 20% и тогда налог составит (оценочная стоимость однушки + 29000) х 80% х 13% =

Эту возможность надо иметь ввиду, например, представить уточнённую декларацию, что бы налог был меньше.

Стандартный пример применения имущественного вычета при мене квартир.

У гражданина была квартира А

Квартира Б была куплена в 2010 голу за 20000$.

Квартира Б обменена на квартиру В с указанием цены в договоре 30000$.

В течении пяти лет проданы квартиры А и В, В вторая проданная квартира за 30000$.

По продаже квартиры В проставляется декларация и может быть указан имущественный вычет в сумме 20000$, т.е. реальные деньги которые были потрачены (на покупку квартиры Б которая была обменена на квартиру В). И налог 13% будет с 10000$.

Т.е. берутся затраты на покупку первой квартиры. В Вашем случае – это затраты на приватизацию, но с особенностями по доплатам.

Два отличия в Вашей ситуации.

Во-первых. Две сделки мены.

Во-вторых. Доплаты при сделках мены.

Какой вопрос я бы задал налоговому инспектору?

Если не берёте в затраты расходы по мене, то почему берёте доход по мене, может надо взять только доплату?

В действительности граждане могут свободно устанавливать цену в договоре мены (нет привязки к рыночной оценке). Вы указали 171000 и обмен 142000, а могли указать ровно или обмен, к примеру 182000 и доплата уже с Вас, а могли указать 10000 и 8000, и получается налога в 17 раз меньше?

Поэтому в настоящее время налогобложение не зависит от стоимости указанной в договоре мены, и тут граждане не могут манипулировать оценкой.

Давно да было когда доход определялся по сумме указанной в договоре мене.

А сейчас. Статья 200 НК РБ. Особенности определения налоговой базы подоходного с граждан при получении доходов в натуральной форме 1. При получении гражданином от физических лиц дохода в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества по договорам, не связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, налоговая база подоходного налога с граждан определяется в отношении: капстроений (зданий, сооружений), доли в праве собственности на имущество – в размере оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества. При отсутствии такой стоимости – в размере стоимости, определенной в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

Т.е. должна быть оценка БТИ, но её как правило нет и оценка производится исходя из утверждённой стоимости одного квадратно метра по Указом Президента Республики Беларусь от 28.03.2008 N 187 “Об утверждении Положения о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений”. Налоговая постоянно считает по этому указу, в порядке:

  • площадь и тип недвижимости (дерево, кирпич, место)
  • по приложению к Указу определяется расчётная стоимость 1 квадратного метра и умножается на площадь (общую а не жилую)
  • применяются коэффициенты переоценки с 01.01.2014 года (последовательно)

Т.е. доход составит:

ОЦЕНОЧНАЯ СТОИМОСТЬ ОДНУШКИ + 29000

Имущественный вычет

Надо брать затраты в долларах на приватизацию 4 комнатной квартиры, по п. 2 ст. 211 затраты по приватизации определяются не по оплате а по оценочной стоимости!!! И как-то их учитывать пропорционально (с ходу найти разъяснение трудно, а ответ даём сразу, т.к. текут сроки на обжалование). Но эти затраты однозначно учитываются вопрос в методике по доплатам.

Наше неуверенное мнение.

  • есть затраты на приватизацию допустим ХХХ долларов (оценка квартиры при приватизации а не оплата) (300 – условные суммы для проверки)
  • есть доход в виде доплаты с 4 на 2, в сумме ZZZ долларов (100)
  • есть доход в виде доплаты с 2 на 1 в сумме YYY долларов (100)
  • есть доход в виде оценочной стоимости однушки UUU долларов (200)

Остальные суммы могли быть указаны в договорах физлицами произвольно.

ОБЩИЕ ЗАТРАТЫ ДЕЛИМ НА ОБЩИЙ ДОХОД И ПОЛУЧАЕМ – КОЭФФИЦИЭНТ ПРИХОДЯЩИХСЯ ЗАТРАТ

ХХХ/ (ZZZ+YYY+UUU) = ССС – 300/400 = 0,75

приходящиеся затраты (YYY+UUU) х ССС = имущественный вычет

(100+200) х 0,75 = 225

налог составит ((YYY+UUU) – имущественный вычет) х 13% =

((100+200) – 225) х 13 % = 9,75

Не уверен только в методике, если возможно напишите как дело продвигается, можно в комментариях.

Что делать?

Если нет решения а есть только акт, в конце акта описан порядок подачи возражений, надо подать возражения.

Если есть решение, то в решение описан порядок обжалования, надо обжаловать.

Придите на приём к начальнику отдела или управления, либо позвоните по телефону горячей линии инспекции.

Позвоните в контакт-центр.

Послал первую часть сообщения это вторая…т.е не понятно, почему не учитывают в расходную часть стоимость обмененной одной и той же квартиры пусть и по оценочной стоимости…далее, они так и посчитали: заявленный доход от отчуждения квартиры 4х комнатной – льгота, далее возникает отчуждение 3х комнатной, а вот здесь требуют фактические затраты на приобретение, я говорю – 1й договор мены, они-где конкретные деньги.. я: а где конкретные деньги дохода? они: мол вы заявили в декларации 171000 я: ну так и расход на приобретение этой же самой квартиры 171584… сейчас готовят (завтра будет) расчёт и решение, которое можно обжаловать. в общем что предложили ещё: подать уточнённую декларацию с учётом оценочной стоимости 2х комнатной (примерно 39000) + доход 29000 деньгами. Минус налоговый вычет или стоимость приватизации или 20% и х на 13%…но опять вопрос, почему в доход 2ку берут, а в расходную часть нет…она же не из воздуха взялась?! У неё же есть стоимость, к примеру оценочная…уже что и могут вменить, как я полагаю, то 29000 доплаты со второго договора мены, и то…не совсем понимаю почему, ведь 2ку я как пробрел так и отчуждал за одну и ту же сумму (пусть и по оценочной стоимости)  по договорам мены…тогда (29000-20%)×13%…хоть какая логика, хотя по отчуждению 2ки нет дохода, другой вопрос, если  потом 1ку отчуждать…а вот почему фактические затраты это деньги?…такого определения нет нигде, не ответила и налоговая

Смысл в том что реально Вы несли расходы когда приватизировали квартиру.

Но в соответствии с п. 2 ст. 211 НК Расходами на приватизацию жилого помещения, его части безвозмездно (с учетом или без учета жилищной квоты, суммы квот) признаются оценочная стоимость этого имущества, определенная на дату отчуждения жилого помещения, его части территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, а при отсутствии такой стоимости – стоимость, определенная в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

Больше Вы деньги не платили. А доход получили в виде двух доплат и однушки, величина дохода по однушке определяется на основании оценки, а не на основании договора. Указывать 171000 – доход в расчёте будет неправильно, их потом проверят и пересчитают. А Вам надо взять справку о расчётах по приватизации и посчитать что выгоднее, или пропорционально расходы по приватизации первой 4 квартиры или 20%. И путаница в вопросе с квартирами, сначала было 4 -2 – 1, а сейчас и трёшка.

Вопрос 20. Добрый, а как вы думаете, если в течение 5 лет земельный участок один сначала дарится, а второй купля продажа, налог с отчуждения 2х однородных объектов нужно будет платить? Или налоговая  учитывает только возмездное отчуждение (мена, купля-продажа, рента и прочее), а если первое отчуждение договор дарения, то налог не будет начислен?

Ответ 20. Налога не будет. При дарении нет дохода. А одна продажа или мена (рента) в 5 лет освобождается от налога.

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

54 thoughts on “Налог с продажи квартиры, иной недвижимости в Беларуси

    1. Гражданин Чехии и России, постоянно проживаю в Чехии. НР Чехии.
      Хочу продать квартиру в Минске.
      По какой ставке должен платить налог?

      1. Доброго времени суток, Сева
        По международным соглашениям БЕЛАРУСЬ ИМЕЕТ ПРАВО ОБЛАГАТЬ НАЛОГОМ ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ НЕДВИЖИМОСТИ НА ЕЁ ТЕРРИТОРИИ.
        Поэтому вне зависимости от того обязаны ли Вы будете заплатить налог в Чехии (налоговым резидентом которой Вы скорей всего являетесь) в РБ с Вас возьмут налог по ставке 13% от дохода (сумма продажи квартиры минус затраты на покупку квартиры увеличенные на курс доллара, всё в бел. рублях, либо имеете право на налоговый вычет 20% если квартира получена в дар или по наследству).
        Законодательство Чехии не знаем, но например, граждане России платят налог в Беларуси, приезжают в РФ (у РФ и РБ электронный обмен данными) и налоговая России ещё требует уплатить налог (например, при владении недвижимостью менее 3 лет), но можно представить справку об уплате налогов в РБ он пойдёт в зачёт. Возможно резиденты Чехии также обязаны платить налог, надо уточнить что бы сразу взять нужную справку об уплате налога в РБ.

  1. Вопрос по налогу с продаж при мене:
    Вами указано, что “Если вторая проданная квартира ранее была приобретена по договору мены, вычет положен по сумме затраченной на приобретение квартиры (иного имущества) на которое было обменена квартира.”
    Можно уточнить точную норму права? где это именно так прописано?
    Мена – это разновидность договора купли-продажи, в котором каждый из продавцов выступает одновременно и покупателем. Соответственно если в договоре мены сторонами указаны стоимости каждой из квартир, по которым одна продает, а другая покупает, то разница и образует возможный доход для налогообложения. По моему мнению стоимость приобретения первой квартиры ни как не соотносится к договорной стоимости на момент мнеы. А так получается, что лишь само по себе оформление договора мены для упрощения оформления и расчетов по двум договорам купли-продажи существенно изменяет подход к определению дохода.

    1. Доброго времени суток, Владимир
      Пробуем разобраться.
      1. Доход в налоговом плане для граждан это вся сумма выручки, не чистая прибыль. Т.е. доход это сумма за которую была продана квартира. Применение формулы выручка минус расход равно доход для граждан не предусмотрено (хоть несколько схоже). Для граждан придуман институт налоговых вычетов. Доход минус вычет равно налогооблагаемый доход. Вычет это расходы по приобретению отчуждаемого имущества п.1.2. ст. 211 НК.

      Например, последовательно были приобретены три квартиры А, Б, В.

      2. Есть право на налоговый вычет – затраты на приобретение имущества. ЗАТРАТЫ ЗА КОТОРЫЕ ИМУЩЕСТВО БЫЛО ПРИОБРЕТЕНО, А НЕ СТОИМОСТЬ ТОГО ИМУЩЕСТВА НА КОТОРОЕ ОНО ОБМЕНИВАЕТСЯ. Т.е. если вы меняете квартиру Б на квартиру В, то для вычета стоимость квартиры В не имеет значения. Вычет это та сумма за которую приобретена квартира Б. (надо учитывать что при обмене имущество признаётся равноценным, иначе это будет частичное дарение)
      3. Вот если ранее квартира Б была приобретена за деньги,то вычет на сумму затраченных денег, а вот если квартира Б ранее была приобретена по договору мены на квартиру А, то вычет будет предоставлен на затраты в деньгах на покупку квартиры А, а сели квартиры А была подарена, получена по наследству то вычет можно получить только по расходам или 20%.
      В соответствии с п 1.2 ст. 211 НК 1.2. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением или отчуждением возмездно отчуждаемого имущества.
      Расходы должны быть реальные в рублях или другой валюте, расходы в рублях пересчитываются по курсу доллара. Расходы в виде стоимости переданного имущества не применяются.
      Чётко такое подробно в законе не расписано, но наша статья полностью построена на разъяснениях специалистов Министерства по налогам, в том числе и по принципу вычета, если ранее квартира была приобретена по мене.
      ……
      ……

  2. Добрый день. А как исчисляется налог с продажи квартиры, если она была построена при помощи кредита, частично и льготного? Гражданка РФ , проживающая и работающая на тот период времени в РБ. Квартира построена в 2009. В 15ом году, после переезда в РФ по семейным обстоятельствам, выплачена полностью. Ограничение на продажу заканчивается в этом году. Если надумаю продавать как будет исчисляться налог? Нужны справки банка по стоимости на тот момент или ещё какие-нибудь документы, чтобы высчитать прибыль, если она вообще будет?

    1. Доброго времени суток, Елена
      Так как Вы не гражданка РБ и не налоговый резидент РБ (проживаете в России) при продаже квартиры, перед регистрацией сделки у нотариуса, должны представить декларацию по подоходному налогу от продажи квартиры, в декларации имеете право в соответствии с п. 1.2. ст. 211 Налогового кодекса РБ заявить вычет (расходы) в сумме оплаты за квартиру погашения кредитов и процентов (по кредитам в размере не более фактически погашенной задолженности). Надо к декларации приложить копии (иметь подлинник при себе для сверки с копиями) документов об оплате первоначально взноса (квитанции или справку КИЗа, ЖСК), договор строительства, кредитный договор, документы о погашении кредита и процентов (квитанции или справку из банка). Все суммы будут приняты в расходы с индексацией по курсу доллара.

  3. Здравствуйте!Помогите,пожалуйста, с таким вопросом. Два года назад была мена одной квартиры на другую. Сумма в договоре не указывалась,то есть они признаны равноценными. Теперь я эту квартиру ,которую обменяла, продаю за 12 тыс уе. Как посчитать налог?

    1. Доброго времени суток, Иланна
      Мы на Ваш вопрос ответили в конце этой статьи. Вопрос 4.
      Налог будет рассчитываться так из 12000 у.е. в бел. рублях можно сделать вычет в сумме затрат на приобретение первой квартиры, на которую была обменена та квартира которую Вы сейчас продаете, это сумму можно проиндексировать по курсу доллара. Договор мены и суммы в нём никакого значения не имеют.
      Пример. Купили квартиру …

    2. Имею ввиду налог,который я должна буду заплатить с дахода,подоходный налог ,а не налоговый вычет.Я запуталась.

  4. Первая квартира была подарена,которая потом участвовала в мене. Тогда как именно считается налог при продаже квартиры ,которая на нее обменена. 20%?то есть 20% от 12тыс это600 уе. И теперь из 600 уе налог 13% правильно?

    1. Немного по работе отвлекли.
      В Вашем случае. Продаёте за 12000, в расходы можно взять только 20% (так как квартира была подарена и Вы реальных расходов не несли) это 12000 х 20% = 2400, налог будет считаться 12000 – 2400 = 9600 х 13% = 1248 долларов.

      Есть два вида имущественных вычета:
      1. вычет по затратам на приобретение жилья, освобождение от подоходного сумм направленных на приобретение жилья
      2. вычет при возмездном отчуждении имущества, фактически вычитаемые из дохода затраты на приобретение имущества, так вот этого вычета при дарении нет

          1. Да, если у мамы это первая продажа в течении пяти лет. Сделки между близкими родственниками не облагаются налогом со обоих сторон, т.е. при дарении ни Вы НИ МАМА ПЛАТИТЬ НАЛОГ НЕ БУДЕТЕ, ТОЛЬКО ПОШЛИНА ЗА РЕГИСТРАЦИЮ ДАРЕНИЯ. Посмотрите запись родственники и налоги https://nalog-belarus.by/?p=293

  5. Добрый день!
    Купила себе вторую квартиру в мае 2018г. Что за налоги я заплачу, если продам ее сейчас. Резидент РБ.

    Спасибо большое.

    1. Доброго времени суток, Валентина
      1. Если это первая продажа квартиры в 5 лет, то нет налога и нет обязанности представить декларацию.
      2. Если это вторая продажа квартиры в 5 лет, то до 20.03.21 надо представить в налоговую декларацию, налог будет только при наличии чистой прибыли в размере 13% от разницы между доходом от продажи и затратами на покупку квартиры проиндексированными по курсу доллара на момент продажи.

  6. Здравствуйте! Проживаю в РБ, имею ВНЖ, сама гражданка РФ. Хочу продать квартиру. До этого была другая квартира, но по брачному договору в 2018 году она отошла супругу. С супругом разводимся. Вопрос. Если сделка по квартире состоится не в 2020, а в начале 2021 года нужно ли мне проживать в РБ 183 дня в 2021 году? И необходимо ли подавать декларацию т к это фактически моя первая продажа? Квартира эта приобретена в 2014 году. Благодарю!

  7. Добрый день , продавец получил торговое помещение по договору дарения , но это вторая продажа и надо платить подоходный налог , как он будет считаться если в мбти взять справку об оценочной стоимости на момент дарения . Спасибо .

    1. Доброго времени суток, Александр
      Правило второй продажи относится только к отдельным объектам недвижимости (не завершенного строительством капитального строения, расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела, жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии), квартиры, дачи, садового домика, гаража, машино-места, земельного участка, принадлежащих им на праве собственности (доли в праве собственности на указанное имущество)). Продажа остальной недвижимости (в том числе нежилых торговых помещений) облагается налогом даже если это первая продажа. В вопросе не указано какое помещение было продано первым, если нежилое помещение, то при его продаже надо было представлять (а если продажа в 2020 году представить) декларацию и при отсутствии расходов возможно заплатить налог.
      Что касается продажи нежилого помещения полученного по дарению, то при дарении нет права на имущественный вычет по стоимости жилого помещения, нет реальных затрат (справка БТИ подтверждает стоимость а не затраты), для уменьшения налога в декларации можно завить толь право на 20% имущественный вычет.

  8. Добрый день! Имею квартиру в собственности, которую купили мне родители , когда я еще не был совершеннолетним. Договор купли-продажи был на меня через законного представителя-маму в 2010 году, мне было 14 лет. На данный момент я хочу продать квартиру маме. Работаю уже два года в Польше и хочу взять там квартиру в ипотеку , применив деньги от продажи квартиры в РБ для взноса в ипотеку. Должен ли я платить какой-либо налог на продажу своей квартиры маме? Спасибо.

  9. Добрый вечер, скажите пожалуйста, если с 4-ех комнатной квартиры продается, 2 комнаты надо платить налог или нет. В первый раз продает.

    1. Доброго времени суток, Екатерина
      Из вопроса не ясно как продаёте? Льгота по продаже одной квартиры и одной доли в праве собственности на квартиру, если продажа двух долей то надо представлять декларацию и возможно платить налог. Например, продаёте долю в праве собственности по одному договору с выделением собственности в натуре в виде 2-х комнат налог платить не требуется, также если собственность в натуре не выделяется и по одному договору продаётся 50% доли. Тут налог платить не требуется.
      А вот если продажа по двум договорам, например два договора по 25% доли, то по второму надо представлять декларацию.

    2. Доброго времени суток, Екатерина
      Из вопроса не ясно как продаёте? Льгота по продаже одной квартиры и одной доли в праве собственности на квартиру, если продажа двух долей то надо представлять декларацию и возможно платить налог. Например, продаёте долю в праве собственности по одному договору с выделением собственности в натуре в виде 2-х комнат налог платить не требуется, также если собственность в натуре не выделяется и по одному договору продаётся 50% доли. Тут налог платить не требуется.
      А вот если продажа по двум договорам, например два договора по 25% доли, то по второму надо представлять декларацию.

  10. Добрый день! Гражданка РБ, постоянно проживаю здесь. Хочу продать квартиру и уехать на пмж в РФ, какой придётся заплатить налог?

    1. Доброго времени суток, Ольга
      1. В РБ если продана одна квартира в пять лет налог платить не надо не требуется и представлять декларацию.
      2. Если переедите в начале года, то в следующем году будете признаваться налоговым резидентов РФ (как проживающая более 183 дней в РФ), в РФ налог не платится если квартира находилась в собственности более 5 лет.

  11. Здравствуйте. Хочу продать квартиру в РБ, я гражданин РФ, постоянно проживаю в РФ. Квартиру приобретал в 2014 году, за 400 млн. Белорусских рублей или почти 40000 долларов США, какой налог мне придется заплатить в 2020 году если продам ее за 25000 долларов США???
    И еще не понял про близких родственников…. А если я продам квартиру сестре сумма налога изменится?
    Спасибо

    1. Доброго времени суток, Александр
      Ответ разместили в самой статье выделив красным, а так налога в обоих случаях нет.

  12. Добрый день. Я гражданка России. Не резидент Белоруссии. В 2017 году купила дачу за 4 тысячи белорусских рублей. Сегодня продаю за 5 тысяч белорусских рублей. Мне начислили налог 650 рублей. 13процентов от 5 тысяч. Я поинтересовалась, разве налог берут не с дохода.? Мне ответили, что как я иностранный гражданин, расчет делают с продажной цены. Верно ли это?

    1. Доброго времени суток, Светлана
      Это НЕверно!!!
      Инспектор не знает Статьи 218 Налогового кодекса Республики Беларусь. Особенности исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц с доходов плательщиков, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, Пункт 5 данной статьи
      5. При исчислении подоходного налога с физических лиц в соответствии с настоящей статьей:
      положения пунктов 19 и 44 статьи 208 настоящего Кодекса не применяются. Положения настоящего абзаца не распространяются на доходы, получаемые гражданами Республики Беларусь, не признаваемыми налоговыми резидентами Республики Беларусь, и освобождаемые от подоходного налога с физических лиц в соответствии с абзацем вторым части первой пункта 44 статьи 208 настоящего Кодекса;
      плательщики имеют право применить имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.2 пункта 1 статьи 211 настоящего Кодекса, при получении доходов от возмездного отчуждения недвижимого имущества.
      КОММЕТРАРИЙ.
      1. П. 44 ст. 208 – это льгота для граждан РБ при отчуждении одного объекта недвижимости в течении 5 лет, в данном случае дачи, соответсвенно в отношении Вас как налогового нерезидента данной льготы нет.
      2!!! А вот п. 1.2 ст. 211 Налогового кодекса РБ (тоже льгота) на нерезидентов (Вас в том числе распространяется), данная норма устанавливает право нерезидентов при продаже недвижимого имущества поучить налоговый вычет (т.е. учесть затраты на приобретение недвижимости пересчитанные по курсу доллара).
      А возможно налоговый инспектор хитрит, тут такое правило хочешь пользуешься льготой (вычетом) и указываешь её в декларации, хочешь не пользуешься и не указываешь затраты на покупку дачи в декларации и налог соответсвенно считают с полной суммы.
      Если Вы уже представили декларацию, то представите новую с налоговым вычетом (затратами на приобретение), по идее налога быть не должно.
      Продали за 5000 а вычет составит 4000 делить на курс доллара на монет покупки, например, 2 получится 2000 долларов и умножаем на курс по дате продажи, например 2,6 х 2000 = 5200
      5000 – 5200 = 0 дохода к налогообложению. Вам ещё должны! (шутка)

      1. Добрый день, хочу продать вторую квартиру за 5 лет , вторая была куплена 2018 году за 49000$ курс 2.0 бел р (98000 бел р), продаю в 2021 году за 60000$ курс 2.6 (156000 бел р),подскажите какая сумма налога: 156 – 98 / 13% ?
        я гражданин РБ но с паспортом серии PP постоянно проживаю в РФ
        Второй вопрос , при такой продаже , до сделки нужно обращаться в налоговую или после? Могут ли сделку признать незаконной ,если перед ней не уплатил налог.

        1. Доброго времени суток, Антон
          (156000 – (49000 х 2.6)) х 13% = 28600 х 13% = 3718 р.
          В соответствии с п. 2 ст. 218 Налогового кодекса налоговые нерезиденты представляют декларацию и уплачивают налог до совершения сделки.
          Сделку недействительной не признают, её просто может не пропустить нотариус, а если пропустит потом паспорт не поменяете пока не заплатите налог, пени, штрафы, т.к. всегда запрос идёт в налоговую, в том числе и из посольств.
          Налог ещё могут предъявить и в РФ т.к. квартира в собственности менее 5 лет, но к зачёту можно взять налог уплаченный в РБ, трудно сказать как в РФ вычислят.

          1. В налоговой сообщают что в моем случае, нужно заплатить 13% с общей суммы ,а не с дохода , потом после совершения сделки нужно обращаться за возвратом(
            Такой вопрос если нет дохода купил за 48000у.е. и продал за 48.000у.е. нужно разрешение налоговой ?

          2. А они сказали где такое написано? В соответствии с п. 5 ст. 218 НК нерезиденты имеют право на имущественный вычет по п. 1.2. ст. 211 и предварительная и последующая декларация содержат графу об имущественном вычете (декларации одинаковы). То что в п. 4 ст. 218 указано что после сделки налог считается из фактически полученного дохода означает что по предварительной декларации заявили сумму купли, например, 50000, а фактически продали за 40000, или за 60000, тогда пересчитываются по фактическому доходу. Декларацию надо подавать даже если сумма меньше. Советуем позвонить в Контакт-центр Министерства по налогам, тел. кину на почту.
            Доход – это всегда имеется чистый доход с вычетами, а так это валовый доход, когда без вычетов.

  13. Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться ?. Продажа второй квартиры за 5 лет. Продаваемая квартира сейчас , была приобретена в 2009 г за 64125000 бел.руб курс нбрб на 04.02.09 был 31.5473, продается она за 69000бел.руб. (28.000$).Возникла сложность подсчёта тех миллионов на сегодняшние рубли. Помогите разобраться с суммой которая попадает под налогообложение. Спасибо

    1. Доброго времени суток, Людмила
      С Ваши курсом получаетесь долларовыми миллионерами.
      Курс доллара на 04.02.2009 – 2782.00
      Расчет вычета (расходов)
      64125000/2782=23049,96 х курс на момент продажи 2,6 = 59929,91 бел. рублей – это сумма вычета
      Налог 13% примерно заплатите в бел рублях примерно с 5000 долларов

      1. Даа) благодарю за ответ. Курс РФ посмотрели и запутались. Вот только разобрались и вы отписались,подтвердили. Спасибо ещё раз.

  14. Добрый день!
    Меня интересует вопрос: нужно ли мне будет выплачивать подоходный налог?
    1. в декабре 2020 года я выделила 1/2 доли в праве на совместнонажитую квартиру, которую с мужем продали в 2020 году.
    2. так же я имею еще одну квартиру, которую хочу продать в 2021, т.е. 5 лет не прошло
    Согласно жилищного кодекса:
    Квартира – изолированное жилое помещение, состоящее из одной или нескольких жилых комнат и подсобных помещений.

    Получается я не продавала квартиру, а 1/2 доли.
    т.е. является ли это квартирой? и будут ли п.1 и п.2 однородными (согласно налогового кодекса ст 208 п.44)?

    И как правильно рассчитать 13% подоходного налога?
    Если в 2011 году квартира покупалась за 45 тыс $ (примерно 136 млн рублей). А сейчас в 2021 я ее продаю, например, тоже за 45 тыс $ (примерно 119 тыс рублей)?
    Заранее благодарю!

    1. Доброго времени суток, Ксения
      В п. 44 ст. 208 Налогового кодекса указано что льгота предоставляется при продаже одной квартиры или одной доли в праве собственности на квартиру, доля и квартира это однородное имущество.
      Поэтому тут будет вторая продажа. Надо в следующем календарном году до 31.03.2021 представить в налоговую декларацию. Имеете право заявить вычет (расходы).
      Считается так 136 млн. руб. (в бел рублях как в договоре) делите на курс на момент покупки и умножаете на курс на момент продажи.
      В принципе те же самые 119 т. р. и получатся и налога не будет.

      1. Спасибо, это ясно.
        А у меня тогда есть еще один вопрос.
        Моя мама получила в наследство квартиру, продала ее в 2020 году.
        Я, например, подарю ей свою квартиру. т.е. если уже она продаст ее в 2021г.
        Продаж за 5 лет тоже две. Одна квартира в наследство, вторая подарена – обе проданы.
        В таком случае, подвергается ли мама выплатам? и каким?

        1. Ещё раз если купили квартиру за 45 т. долларов и продадите за 45 т. дол. налога не будет (естественно всё в бел. рублях считается).
          Продажа квартиры подученной а наследство не считается при определении двух продаж (это прямо указано в п. 44 ст. 208), поэтому для мамы продажа подаренной квартиры будет первой и мама налог платить не будет и не требуется представлять декларацию, будут только затраты на ещё одно оформление отчуждения квартиры. См. статью ПРОДАЖА НАСЛЕДСТВЕННОГО ИМУЩЕСТВА https://nalog-belarus.by/?p=1573

  15. Здравствуйте. Как будет рассчитан налог. Продаю 2ую квартиру в течении 5 лет. Квартира покупалась за 17.000$ (33500 тыс.бел.руб) в 2017г, планирую продавать за эту же сумму 17.000 (44.500 тыс.бел.руб) в 2021г. Как будет рассчитан налог? Резидент РБ. Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Марина
      Декларацию надо будет подать до 31.03.2022 года, налога не будет, т.к. налог берётся с чистого дохода (доход минус затраты), а затраты (имущественный вычет) пересчитываются по курсу доллара (сумму покупки в бел рублях делится на курс доллара на момент покупки и умножается на курс доллара на момент продажи), поэтому если в долларах за одну и туже сумму купили то налога не будет, или возможно будет несколько копеек если будете округлять суммы.

  16. Здраствуйте.
    Вопрос1: Я продаю коммерческую недвижимость юридическому лицу в рассрочку на 5 лет. Оплата равными долями. Подоходный налог я тоже буду уплачивать в течении 5 лет равными долями или едино моментно при заключении договора о продажи недвижимости.
    Вопрос2: Если я покупал квартиру за 150 000 руб., потом перевел ее в нежилой фонд и продаю как коммерческую недвижимость за 250 000 руб. Подоходный налог я буду платить с 250 000 руб. или с разницы т.е. со 100 000 руб.

    1. Ответ в статье выделен зелёным в главе Продажа коммерческой недвижимости физическим лицом юридическому лицу

      1. Большое спасибо за ответ на предыдущий вопрос. Для юристов очень доступно и понятно ответили. 🙂 Хочу попросить еще Вашей помощи:
        Вопрос так же о продаже коммерческой недвижимости физическим лицом юридическому. Физическое лицо заключает с юридическим предварительный договор на продажу коммерческой недвижимости в котором оговаривается дата сделки – не позднее 1 года после подписания предварительного договора; сумма сделки – 250 000 руб. и сумма задатка 100 000 руб. Задаток должен быть внесен равными долями по 10 000 руб. в течении 10 месяцев и затем учтен в сумме сделки, т.е. при заключении договора купли-продажи нежилого помещение доплатить останется 150 000 руб. В таком случае подоходный налог необходимо уплачивать юридическому лицу при внесении каждой из сумм задатка или на момент подписания договора купли-продажи?

        1. А тут нет оснований не удерживать подоходный. Со всех доходов надо удерживать налог и получается что и с сумм задатка, исключений нет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *