Имущественный вычет по подоходному налогу (налоговый возврат) является для большинства является самой большой налоговой льготой представляемой гражданину Беларуси за всю жизнь. Поэтому надо знать основания его представления и как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры.
см. статью Оригинал договора при получении имущественного вычета
см. статью Имущественный вычет за прошлые года
В налоговом кодексе право на имущественный вычет установлено статьёй 211 Налогового кодекса РБ (до 2019 года статья 166 НК РБ). Статьи немножко отличаются.
Мы не сможет описать все жизненные ситуации, если есть вопросы задавайте в комментариях.
Существует два вида имущественных вычетов: вычет при приобретении (покупки, строительстве) жилья (тема данной статьи) и имущественный вычеты при налогообложении доходов граждан от реализации имущества (смотри статью ПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ)
САМОЕ ВАЖНОЕ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО ЖИЛЬЮ
Когда у Вас встанет вопрос о получении имущественного потребуется представить ряд документов, обосновывающих Ваши права. Так вот часть этих документов должны подтверждать события, наступившие до покупки либо строительства жилья. Если этих событий не было, то в налоговой льготе по жилью откажут!
Встать на жилищную очередь в исполкоме!!!
Очередь на жильё. Имущественный вычет смогут использовать только граждане, состоящие на учёте как нуждающиеся в жилье. Вне зависимости от того, где гражданин состоит на жилищном учёте и вне зависимости от способа решения жилищной проблемы (прямой покупки, КИЗ, ЖСК, индивидуальное строительство).
Встать на учёт обязательно нужно до приобретения (путем покупки, обмена, строительства) жилого помещения, начала строительства, заключения кредитных договоров, покупки жилищных облигаций, заключения договоров займа. Это очень важно. Однако если есть читатели. которые приобрели жильё до постановки на учёт, опишите свою ситуацию в комментариях к данной статье, есть случаи кода можно получить вычет.
В ряде случаев вычет можно получить встав на очередь после приобретения жилья, но только по суммам уплаченным в период состояния в жилищной очереди (как правило по суммам на погашение кредита).
Например, женщина купила квартиру в кредит 35 м2, на очереди не стояла, вышла замуж, родился ребёнок, встали на очередь, и получают вычет по суммам на погашение кредита с момента постановки на очередь. Если ещё семья будет приобретать жильё вычет сможет получить супруг.
Например, заключили кредитный договор забыв стать на очередь, можно встать на очередь и получить вычет хотя бы по суммам направленным по погашение кредита во время состояния на жилищной очереди. Естественно с очереди при оформлении права собственности снимут и с этого момента права на вычет не будет.
Граждане на учёте могут состоять как в исполкоме (администрации, сельсовете) так и по месту работы. Важно, что на учёте граждане должны состоять по основаниям установленным законом. На организациях могут поставить на учёт, не соблюдая данное требование, следствием будет отказ в предоставление жилищного вычета. Граждане имеют право одновременно стоять на учёте в организации и по месту работы. Не считается очередь на общежитие. Также можно одновременно состоять на очереди на общежитие и в списках нуждающихся в улучшении жилищных условий.
На очередь надо ставить всех членов семьи, в том числе после регистрации брака!!!
Семейные отношения. В ряде случаев есть необходимость получения имущественного вычета одному из супругов, обоим супругам либо другому члену семьи. Например, если женщина уходит в декрет. В таком случае вычет сможет получать супруг только в том случае если до приобретения жилья был заключён брак и супруг был внесён в очередь жены. Важно до приобретения жилья поставить на очередь супруга и других членов семьи, претендующих на получение имущественного вычета.
Кредит должен быть целевым!!!
Вам откажут в предоставлении имущественного вычета по суммам, затраченным на погашение кредита и процентов по кредиту, в котором не указана цель — на приобретение жилья. Важно стать на очередь до получения кредита. Заем или кредит только от белорусских организаций или ИП.
СНАЧАЛА ОЧЕРЕДЬ, ПОТОМ ЦЕЛЕВОЙ КРЕДИТ ОТ БЕЛОРУССКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИП.
Для получения вычета надо быть плательщиком подоходного налога!!!!
Денежные средства должны вноситься от имени гражданина, получающего имущественный вычет, тот факт, что деньги будут внесены на имя плательщика значения, не имеет. Данное лицо должно иметь источник дохода, по которому будет производится вычеты. Бываю случаи, когда всё оформляют на лиц предпенсионного возраста, которые после выхода не пенсию не имею дохода, облагаемого подоходным налогом и соответственно им возвращать нечего.
Пример. Гражданин приобрёл 2-комнатную квартиру при долевом строительстве. Часть денег внёс от своего имени его отец, не состоящий на очереди, в вычете по этой сумме будет отказано.
Давность представления имущественного вычета по жилью
Вычет может предоставляться даже если прошёл пятилетний срок после несения расходов.
С 2019 г. (новая редакция НК) срок возврата излишне уплаченного налога 5 лет. Данные срок применяется и в случае, если уже истёк трехлетний срок, который был предусмотрен для возврата налога ранее. Но если даже прошёл срок более 5 лет надо писать запрос в налоговую инспекцию и уже с их ответом подавать документы в бухгалтерию.
При предъявлении документов на имущественный вычет в пределах сроков, перерасчёт проводится за прошлые годы, в том числе по месту работы в том периоде.
Пример. Гражданин купли квартиру в сентябре 2017 года. С 2015 года по январь 2019 года он работал в организации «А». С апреля 2019 года работает в организации «Б». В феврале 2019 года он узнал о возможности получения вычета. Он должен подать документы на вычет в обе организации. Организация «А» предоставит вычет и вернёт налог за период с сентября 2017 по январь 2019. Организация «Б» за период с апреля 2019 года, по желанию гражданина либо вернёт налог, либо зачтёт суммы в счёт будущих платежей.
Период, за который представляется вычет
Вычет представляется с месяца несения расходов. При этом надо учитывать, что в настоящее время исчисление подоходного помесячное (ранее было по совокупному годовому доходу). Если гражданин оплачивает жильё частями (например, платит кредит), то такое правило действует в отношении каждой суммы отдельно и по последующим суммам вычет представляется после предоставления его по предыдущим платежам.
Пример. Гражданин купил квартиру в августе 2019 (оплатил и оформил право собственности). Документы на вычет в бухгалтерию представил в январе 2021. Перерасчёт подоходного налога должен быть произведён с августа 2019 года.
Срок с которого примечется вычет
Надо различать два срока:
- ДАТУ КОГДА МОЖНО ПОДАТЬ В БУХГАЛТЕРИЮ ДОКУМЕНТЫ НА ВЫЧЕТ
- ДАТУ С КОТОРОЙ БУДЕТ ПЕРЕСЧИТЫВАТЬСЯ (ВОЗВРАЩАТЬСЯ) НАЛОГ
ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ
Документы в бухгалтерию можно подать после оформления права собственности.
Вычет будет проставляться с момента несения расходов (тут два момента как правило рядом).
ПРИ ДОЛЕВОМ СТРОИТЕЛСТВЕ
Документы в бухгалтерию можно подать с даты первой оплаты долевого строительства, с этой же даты уменьшается и подоходный налог. Оформление права собственности на квартиру не требуется, но после оформления собственности свидетельство о собственности надо донести в бухгалтерию.
ЗАМЕНА ДОЛЕВОГО СТРОИТЕЛЬСТВА НА ПОКУПКУ В РАССРОЧКУ
Новая норма с 2021 года. Если сначала был договор долевого строительства, а потом пришли к соглашению о замене на договор купли-продажи в рассрочку. Вычет предоставляется с даты первой оплаты, для предоставления вычета не требуется оформление права собственности.
СТРОИТЕЛЬСТВО ЖИЛОГО ДОМА
В бухгалтерию за вычетом можно обращаться с после получения свидетельства о госрегистрации земельного участка и прав на него, или госакта на право собственности, наследуемого владения, договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания дома. Вычет предоставляется с момента несения расходов. Оформление права собственности на дом не требуется.
Повторное представление имущественного вычета при строительстве либо покупки жилья
Повторное представление жилищного вычета не допускается, даже если вычет был получен частично. Однако есть исключения.
Если право на первый вычет возникло до 1 января 2006 года, то можно получить вычет при приобретении двух жилищных объектов.
Такая ситуация может возникнут в случае увеличения состава семьи и в случае переезда в другой населённый пункт, а также в случае продажи жилья (в этом случае на очередь поставят не ранее 5 лет).
Пример. Семья из трёх в 2004 году приобрела в кредит на 20 лет квартиру в ЖСК 58,5 м.кв. Документы были представлены для получения вычета. В 2007 году родился второй ребёнок, и исемья вновь встала на жилищную очередь. В 2015 году семья построила дом, возникает право на повторное получение имущественного вычета.
Пример. Семья в 2003 году построила дом и получала имущественный вычет. В 2011 году семья переезжает в областной центр и там встаёт на жилищную очередь. При строительстве квартиры будет право на повторный вычет при покупке строительства.
Надо отметить, что вопрос повторного представления вычета особо не контролируется и может быть выявлен практически только случайно.
Вопрос. В 2002 муж, будучи еще неженатым построил квартиру как нуждающийся и получал льготу по подоходному налогу. В 2009 мы заключили брак, у нас родилось 2 детей и мы снова стали нуждающимися, встали на очередь. В ноябре 2021 мы решили сами решить свой квартирный вопрос. Продали квартиру мужа, частично взяли кредит и оплатили этими средствами ( от продажи + кредит) жилищные облигации. Вопрос. Полагается ли мужу налоговая льгота при исчислении подоходного налога, либо только мне? Можем ли мы одновременно получать каждый у себя на работе налоговую льготу по подоходному налогу. Ситуация такова , что у меня маленькая зарплата и я почти не почувствую эту льготу, а вот у мужа зарплата хорошая, и хотелось бы , чтобы именно он получил налоговую льготу.
Ответ. Вы и муж можете получать имущественный вычет как по отдельности так и вместе. Муж может получать вычет так как право на получение вычета по первой квартире возникло до 2006 года. Для совместного получения вычета надо заключить с супругом соглашение о разделе вычете и представить его в обе бухгалтерии.
Сумма вычета (налогового возврата) при приобретении жилья и при строительстве жилья
Если грубо сказать, то государство вернет Вам 13% от суммы, затраченной Вами на приобретение жилья, причём любых размеров и любой стоимости. Но жизненных ситуаций тысячи, и при наличии общих правил есть нюансы в конкретных случаях как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры.
Пример. Холостяк, не имеющий детей, состоял на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий и приобрёл элитную 2-х комнатную квартиру 71 м.кв. стоимостью 240 000 бел. рублей, в эквиваленте 120 000 долларов. Он имеет право на вычет 240 000 х 13% = 31200 рублей (15600$). Мужчина является ИП, имеет магазин с хорошим оборотом и уплачивает подоходный налог с предпринимательской деятельности. В течении года он уменьшил налогооблагаемый доход от предпринимательской деятельности на 240000 рублей, и соответственно на 15600$ меньше заплатил налогов.
Несмотря на то, что для постановки на жилищную очередь обеспеченность жильём одного члена семьи не должна превышать 15 кв. метров, а при строительстве жилья с государственной поддержкой льготы предоставляются на площадь 20 м.кв., имущественный вычет предоставляется на любую сумму и к этим нормам не привязан.
Пример. Семья 4 человека (муж, жена, двое детей), состояли на очереди нуждающихся в жилье, купили на вторичном рынке в райценте дом 55 м.кв. стоимостью 32000 рублей (16000$). Имеют право на вычет 32000 х 13% = 4160 рублей (2080$). Жена не работает, зарплата у мужа 550 рублей, с учётом стандартных вычетов, каждый месяц можно получать имущественный вычет на сумму примерно 400 рублей. Мужчина будет получать вычет в течении 80 месяцев (6 лет и 8 месяцев) за это время произойдёт обесценение вычета за счёт инфляции.
В соседке России размер предоставления вычета по подоходному налогу на жильё ограничен суммой 2 млн. рос. рублей по основной сумме и 3 млн. рос. рублей по процентам.
Ограничение суммы вычета при приобретении жилья в Республике Беларусь
Пределы сумм, по которым представляется налоговый вычет имущественный вычет устанавливаются документами на приобретение жилья (договорами, справками о стоимости). Смотрите ниже.
Сумма имущественного вычета супругов и иных членов семьи
Новое в применении вычета, то, что кроме супругов, вычет могут получить и иные члены семьи, в том числе не родственники, признанные судом членами семьи. В ряде случаев возможно представление вычета, например, детям, если родители не работают, или получение вычета и детьми, и родителями, в целях его более быстрого получения.
Супруги могут получить имущественный вычет как вместе, так и раздельно. Надо учитывать, что имущество супругов может находится в общей совместной собственности (как правило), в общей долевой собственности, в отдельной личной собственности каждого из супругов.
Пример. Молодая семья купила квартиру за наличные. Оба супруга собрали пакет документов и отнесли их в свои бухгалтерии. Вместе они быстрее получат вычет на всю сумму. Но, никто из них в будущем повторно вычет не сможет получить. Квартира находится в их совместной собственности (без определения долей), в этом случае супруги делят вычет по совместному заявлению.
А вот когда квартира покупается за счёт кредита, по ежемесячные платежи по кредиту позволяют одному из супругов сразу получать вычет. Обычно это делает супруг с большей заработной платой.
Возможно приобретение квартиры в долевую собственность с определением долей.
Пример. Семья (муж и жена) приобрела квартиру в общую долевую собственность (каждому по 50%). В этом случае и муж, и жена имеют право раз в жизни получить вычет только на свои 50%.
Члены семьи, состоящие на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий, так же имеют право на получение вычета. В подтверждение представляются свидетельства о рождении (копии), свидетельства о браке (его расторжении), решения суда о признании лица членом семьи.
Дети, вступившие в брак членами семьи, также монут быть признаны членами семьи.
Супруги могут получить два имущественных вычета.
Пример. Семья из 3-х человек построила в 2015 году 2-комнатную квартиру площадью 59,0 м2, муж получил жилищный вычет. После рождения второго ребёнка вновь встала на очередь (менее 15 м.кв. на человека). В 2020 году семья купила 3-х комнатную квартиру, жена имеет право на получение жилищного вычета.
Порядок применения имущественного вычета
Имущественный вычет переносится как по месяцам, так и по годам. Что это значит, если в одном месяце не хватило дохода для полного применения вычета, не прольготированные суммы переносятся на следующий месяц, а если не полностью использовали вычет в одном году, он вычет переносится на следующий год.
Пример. Гражданин купил квартиру за 90 100 рублей. При зарплате 950 рублей, вычет он будет получать более чем 100 месяцев, примерно 11 лет.
В случае наличия у гражданина права на применение в соответствующем периоде нескольких видов налоговых вычетов, имущественный вычет применяется последним. Такое правило обусловлено тем, что он переносится по годам, и тем что он самый большой. А вот стандартный вычет не переносится даже по месяцам. Поэтому сначала даётся стандартный вычет, потом социальный и последним вычет по жилью.
Что не влияет на право вычета по приобретении жилья
Не имеет значения:
- количество и размер жилых помещений в собственности (например, есть дом в Бресте, а на учёте нуждающихся гражданин состоит в сельсовете);
- место постановки на учёт (например, на учёте гражданин состоит в райцентре, а квартиру строит в Минске);
- срок состояния на учёте, можно сегодня встать на очередь, а завтра приобрести жильё, однако надо учитывать, что постановка на очередь осуществляется с момента подачи заявления, но еще в течение месяца принимается решение исполкома;
- дальнейшая реализации приобретённого жилого помещения;
- нахождение жилья в залоге, запрете на отчуждение.
Отдельные случаи применения имущественного вычета
Вариантов много в зависимости от того, где представляется вычет, от способа приобретения и вида жилого помещения.
В зависимости от способа улучшения жилищный условий
Покупка квартиры либо дома
Представляются документы:
- справка о состоянии на очереди нуждающихся в жилье;
- договор (копия) купли-продажи;
- документ, подтверждающий понесённые гражданином расходы;
- документы, о регистрацию права собственности лица на дом либо квартиру;
- документы, подтверждающие оплату, при покупке дома (квартиры) у организаций;
- в случае если брался целевой кредит на покупку, представляется копия кредитного договора и документы, подтверждающие оплату кредита и процентов.
Предел вычета определяется по стоимости жилья, указанной в договоре.
Дата с которой представляется льгота. После регистрации лицом права собственности и получения свидетельства.
Учитываются расходы на покупку квартиры или дома.
Такие же правила применяются при покупке комнаты (комнат) в квартире, доли в праве собственности на жилое помещение.
Вычет не предоставляется по суммам, затраченным на регистрацию договоров и имущества, оплату госпошлины.
Вопрос. Какой документ является подтверждением расходов при покупке квартиру у физического лица для налогового возврата?
Ответ. Оригинал договора, если в нём указано что продавец получил деньги до или в момент подписания договора. Если расчёты проводились после подписания договора, могут быть предоставлены: расписка продавца, должна содержать данные о дате, сумме, за что, Ф.И.О. покупателя и продавца. При безналичном расчёте (со счёта на счёт) платёжка банка.
Строительство квартиры
Документы, представляемые для получения вычета:
- справка о состоянии на учёте нуждающихся в жилье;
- документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции и т.п.);
- копии документов о праве собственности на квартиру;
- копия договора о строительстве;
- при строительстве в составе ЖСК представляется выписка из решения общего собрания ЖСК о включении в члены жилищного кооператива;
- справка ЖСК о стоимости квартиры (при отсутствии договора);
- при строительстве с получением кредита, представляется кредитный договор (копия).
Предел вычета устанавливается по сумме, указанной в договоре. Если строительство в ЖСК осуществлялось без договора, предел вычета определяется на основании справки ЖКХ о стоимости квартиры.
Расходы на отделку. Согласно ст. 211 Налогового кодекса вычет только на сумму указанную в договоре строительства. Если в договоре квартира с отделкой, то имущественный вычет предоставляется на всю сумму. Если договор без отделки, то на сумму договора положен имущественный вычет, а по дальнейшей самостоятельной отделке вычет не положен.
Момент представления. В данном случае имущественный вычет представляется с даты первой оплаты. Регистрация права собственности не требуется.
При строительстве в составе ЖСК, вычету подлежат паевые взносы, по членским и вступительным взносам вычет не представляется.
Отказные работы c 2016 года нет вычета.
Строительство одноквартирного жилого дома
Различают два вида строительства:
- с привлечением застройщика
- собственными силами (размер стоимости строительства указывает сам граждан в заявлении, соответсвенно больше чем есть финансовые документы не укажешь)
Документы:
- справка о постановке на очередь;
- документы, подтверждающие оплату;
- свидетельство (копия) о правах на земельный участок (собственность, аренда, право пожизненного наследуемого владения);
- документы (копии), подтверждающих право собственности на жилой дом (если дом уже построен), тут надо отметить, что вычет начинается предоставлять до регистрации права собственности на дом, но есть обязанность представить свидетельство о собственности, после его получения;
- копия договора с подрядчиком на строительство, при строительстве подрядной организацией;
- договора (их копии) на приобретение материалов, услуг (например по строительству, отделке, транспортировке строительных материалов), при строительстве лицом дома своими силами (при приобретении таких товаров (работ, услуг) у физлица, не являющегося ИП, в договоре обязательно должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства (адрес), серия и № документа, удостоверяющего личность такого гражданина;
- кредитный договор, при получении кредита на строительство дома.
Момент представления вычета. При строительстве частного дома вычет представляется после получения свидетельства (удостоверения) о регистрации земельного участка, или акта на право собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земли, выделенной для строительства и обслуживания жилого дома. Т.е. вычет можно получать фактически с начала строительства.
Предельный размер вычета устанавливается на основании договора строительного подряды, договора подряда на газификацию, стоимости ПСД. При самостоятельном (без привлечения подрядчика) граждане сами в заявлении указывают размер вычета.
Состав расходов при строительстве дома:
- на работы по внутренней отделки;
- на разработку ПСД (проектно-сметной документации);
- на приобретение отделочных и строительных материалов, в том числе затраты на транспортировку строительных материалов;
- по газификации одноквартирного дома, включая затраты на проектирование и строительство газопровода-отвода и проектирование и монтаж внутридомовой системы газоснабжения.
- расходы по строительству (для применения вычета строительством является деятельность по возведению объекта, выполнение монтажных, строительных, специальных, и пусконаладочных работ, включая монтаж и установку систем, обеспечивающих функционирование дома (водопроводных систем, канализации, систем водоснабжения, систем отопления, электроснабжения, газоснабжения).
Не включаются в вычет расходы по приобретению земельного участка.
В расходы по внутренней отделки включаются суммы:
- покрытие полов
- установка межкомнатных дверных блоков
- окраска, облицовка (плиткой и другими материалами), оклейка обоями, в том числе подготовительные работы для отделки потолков и стен
- установка сантехники
- установка оборудования, включая счётчики электроэнергии и воды
Вопрос. Какие необходимы документы для предоставления имущественного налогового вычета по подоходному налогу на расходы по газификации строящегося одноквартирного жилого дома без привлечения застройщика?
Ответ. Вычет представляется на основании платёжных документов и копий договоров (одного общего договора), договора на газификацию одноквартирного жилого дома, договора на проектирование и строительство газопровода-отвода (в настоящее время позиция налоговой что вычет положен и по расходам на проектирование и строительство газопровода к жилому дому, в том числе такой вычет можно получать если ранее его не предоставили с учётом пятилетнего срока на возврат налога), договора на проектирование и монтаж внутридомовой системы газоснабжения. Платёжек и договоров на приобретение газового оборудования (газового котла, комплектующих и т.д.).
ВНИМАНИЕ, ЕЛИ ДОМ ПРИНЯТ В ЭКСПЛУАТАЦИЮ ВЫЧЕТ ПО РАБОТАМ ПО ВНУТРЕННЕЙ ОТДЕЛКЕ И ВНЕШНЕЙ ОТДЕЛКЕ НЕ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ.
Особенности получения вычета при строительстве одноквартирного дома своими силами
При строительстве дома своими силами размер вычета определяется по заявлению гражданина. Естественно такое заявление гражданин делает на основании имеющихся у него документов в том числе финансовых.
Внимание. В отношении расходов, понесённых гражданином после принятия решения об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию, вычет не представляется.
Выписку (копию) из решения (постановления, распоряжения либо приказа) лица (органа), назначившего приемочную комиссию, об утверждении акта приемки в эксплуатацию гражданин обязан представить в организацию (ИП) или налоговой инспекции, по месту получения вычета, не позднее 1 месяца после приема жилого помещения в эксплуатацию.
Пример. Гражданин берёт в банке кредит на строительство жилого дома. Банк выдаёт кредит и контролирует его целевое использование по ПСД (проектно-сметной документации). В ПСД предусмотрены все необходимые материалы, например, таких-то гвоздей 1000 штук, шифер 100 м2 и т.д. Гражданин сам выбирает организацию или ИП для приобретения материалов, после по израсходованным суммам отчитывается в банк. По суммам на правленым на погашение кредита и процентов гражданин получает имущественный вычет.
Сейчас не сверяют ПСД при применении вычета , но на данный документ надо ориентироваться. Стоимость по смете также не влияет на вычет, вычет даётся на сумму, указанную в заявлении гражданина. До 2011 года все сверялось проектно-сметной документацией, предусмотрено в ПСД 1000 гвоздей определенного размера, если купили другие, то в вычете отказывали.
До окончания получения вычета лучше хранить оригиналы ПСД, оригиналы накладных, актов выполненных работ.
Документы, которыми следует руководствоваться:
- Закон от 05.07.2004 № 300-З «Об архитектурной, градостроительной и строительной деятельности в Республике Беларусь»;
- – СП 1.03.01-2019 (Отделочные работы), вводится в действие с 20.02.2020 года;
- – Перечень основных строительных конструкций, материалов и оборудования, рекомендуемых для применения при строительстве (табл. А1 и А2 приложения А к СТБ 1589-2005 «Социальное жилище. Основные положения»);
- Положение о порядке приемки в эксплуатацию объектов строительства. Постановление СМ РБ от 06.062011 г. № 716 ( рег. номер 5/33914)
Право на имущественный вычет при реконструкция жилого помещения
При реконструкции жилых помещений граждане имеют право на имущественный вычет в том случае если после реконструкции они снимаются с учёта нуждающихся в улучшении жилищных условий. Такая ситуация возникает только в том случае, когда в результате реконструкции увеличивается общая площадь жилого дома.
Пример. В собственности семь из 4 человек, находился жилой дом площадью 59 м.кв. Семья встала на жилищную очередь. Взяв кредит к дому сами сделали пристройку 20 м.кв. Общая площадь дома стала 79 м.кв. и семью сняли с очереди. У семьи НЕТ ПРАВА на имущественный вычет при реконструкции жилья. Нет договора подряда.
Представляются:
- справка исполком о очереди, в данной справке может быть указано и основание, и дата снятия с очереди, можно взять ещё и копию решения о снятии с очереди;
- решение о снятии с учёта нуждающихся в жилье;
- документы, подтверждающие оплату;
- кредитный договор;
- договор подряда.
Размер вычета следует определять по сумме, указанной в договоре строительного подряда.
Момент представления вычета. После снятия с очереди.
Приватизация государственного жилья и имущественный вычет
Оформление приватизации государственного жилищного фонда было возможно до июля 2016 года.
Ряд граждан до сих пор рассчитываются за приватизацию квартир либо по кредитам на приватизацию. По таким суммам можно получить вычет при условии состояния на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Вопрос. Помогите, пожалуйста, разобраться. Наша семья приватизирует квартиру с 2014 г. в рассрочку. С 2013 г. по март 2018 г. мы состояли на учете нуждающихся, но в марте 2018 г., в связи со смертью одного из членов семьи, были сняты с очереди. 10% от стоимости квартиры мой муж внес в декабре 2014 г. в момент заключения договора приватизации, остальные суммы мой муж вносил ежемесячно и продолжает вносить. Имеет ли право на имущественный вычет по подоходному налогу мой муж? Все эти годы он работал на госпредприятии и продолжает работать.
Ответ.
Обмен жилыми помещениями
Тут необходима предварительная консультация, так как существует вопрос об указании в договоре мены стоимости жилых помещений. Также имеются сложные случаи при обмене частных жилых помещений на жилые помещения государственного жилого фонда.
Пример. Гражданин обменивает однокомнатную квартиру на 2-х комнатную с доплатой. Вычет будет предоставлен на доплату и расходы по приобретению однокомнатной квартиры. А если однокомнатная квартира была подарена или получена по наследству, только на доплату.
Ипотека
В 2020 году обещали Указ, по выходу может быть установлены особенности.
Ипотека — это приобретение жилья под его залог, никаких особенностей при применении вычета нет.
Имущественный вычет в зависимости от способа оплаты
Получение имущественного вычета при использовании кредита на покупку либо строительство жилья
Кредит обязательно должен быть целевой и от банков РБ. Вычету подлежат суммы, направленные на погашение основного долга и суммы, направление на уплату процентов по кредиту. При это штрафные санкции и просроченные проценты в имущественный вычет не включаются.
Момент получения имущественного вычета: после уплаты сумм в погашение кредита и процентов по нему. То есть, когда гражданин несёт реальные затраты.
В случае получения нового кредита на рефинансирование первого, вычету полежат суммы, направленные на погашение первого кредита. Суммы направлены на погашение кредита по рефинансированию вычету не подлежат.
Не подлежат вычету расходы по оформлению кредита, поручительства, плата банку за обслуживание кредита.
Имущественный вычет при частичной оплате жилья кредитом
Пример. Гражданин купил квартиру на вторичном рынке за 100 000 рублей. На 50 000 рублей им был взят кредит на приобретение жилья, 45 000 оплатил наличными и 5 000 оплатил чеками Жильё. В данной ситуации имущественный вычет представляется на сумму, кредита и процентов по нему, и на сумму внесённую наличными. Проиндексированная сумма чеков вычету не подлежит.
Вычет при продаже жилья приобретенного по кредиту
Пример. Гражданин приобрёл квартиру с использованием кредита, взятого на 5 лет. Через год он продаёт квартиру. Право на вычет сохраняется до полного погашения кредита.
При получении займа от организаций и ИП
Заем должен быть целевой: на приобретение жилья. Заем подлежит вычету если он получен от белорусских юридических лиц и ИП. Для получения вычета представляется копия договора займа и документы, подтверждающие его возврат.
Момент получения вычета: после возврата займа, его частей.
Чеки “Жилье” и имущественный вычет
По тем суммам, которые погашены чеками Жильё, имущественный вычет не предоставляется. Налоговики проверяют, как правило, запрашивая информацию из КИЗов и в райисполкомах. Бухгалтерия на предприятии этот вопрос не проверяет.
Вычет на приобретение жилья при использовании жилищных облигаций при строительстве дома либо квартиры
Представляются:
- справка об очереди;
- документы, подтверждающие оплату;
- копия договора о строительстве с использованием жилищных облигаций.
Момент получения вычета. С момента начала строительства. До 2014 года было с момента подписания акта приёмки помещения. Т.е. ранее, до 2014, в налоговых целях, считалось что расходы несутся в момент погашения жилищных облигаций, сейчас установлено что расходы несутся в момент покупки жилищных облигаций.
Размер вычета определяется в пределах денежных средств, подлежащих внесению в оплату стоимости жилья путем покупки жилищных облигаций, не более чем указанная сумма в договоре.
Учитываются расходы по приобретению жилищных облигаций. Обращаем внимание, что до 2014 года вычет представлялся в размере номинальной стоимости облигаций, что ущемляло права граждан.
Пример. Гражданин 2 апреля 2019 года приобрёл жилищные облигации. Квартиру в собственность оформил в марте 2020 года и получил свидетельство о праве собственности. В марте 2020 года можно обращаться в бухгалтерию за получением вычета и перерасчётом с возвратом налога начиная с апреля 2019 года.
Жилищный вычет при приобретении квартиры, дома в лизинг
Представляются:
- справка РИК о состоянии на учёте нуждающихся;
- копия договора лизинга с условием о выкупе жилого помещения;
- акт (копия) приёма-передачи жилого помещения;
- документы, подтверждающие уплату лизинговых платежей.
Имущественный вычет (льгота) предоставляется после подписания акта приёма-передачи жилья, приобретённого в лизинг.
Размер вычета определяется стоимостью объекта лизинга в договоре лизинга.
Учитываются расходы по оплате лизинговых платежей.
Имущественный вычет при предоставлении субсидии на строительство
Оплата жилья за счёт субсидии не является основанием для получения вычета. И документов плательщик представить не сможет, так как субсидия напрямую перечисляется банку.
В тоже время при строительстве с субсидией на суммы, уплачиваемые самими гражданами вычет, представляется.
Требования к документам, подтверждающим несение расходов при приобретении жилья
Пунктом 4 ст. 211 НК РБ установлены общие требования к документам, подтверждающим оплату в целях представления имущественного вычета. В таких документах обязательно должна быть информация:
— о фамилии, имени, отчестве плательщика;
— сумме оплаты;
— дате оплаты;
— назначении платежа.
Если документы не содержат этих реквизитов, к ним прилагается справка получателя платеж с указанием недостающих сведений.
Могут представляться копии документов, но лицами, которые представляют имущественный вычет, копии сверяются с подлинниками, и на оригиналах делается запись о сумме предоставленного вычета, в том числе частично, это относится и к оригиналу договора при покупке квартиры (дома).
Пример. Гражданин купил в кредит квартиру и получал вычет в организации «А». При увольнении по последней квитанции (на 890 рублей) на оплату кредита, вычет в полном размере не мог быть предоставлен. Организация А представляет весь возможный у неё вычет на сумму 690 рублей. На квитанции бухгалтер делает запись «имущественный вычет на сумму 690,00 (шестьсот девяносто рублей ноль копеек) предоставлен» и заверяет печатью и подписью, себе оставляет копию квитанции. Гражданин устраивается на работу в организацию «Б» представляет в бухгалтерию квитанцию с отметкой о прольготированной сумме.
Граждане часто «для порядка» оставляют себе оригиналы документов.
При утере документов, для получения вычета представляется органу представляется письменное подтверждение получателя о поступлении таких средств с указанием необходимых реквизитов. Например, если утеряна квитанции о погашении банковского кредита, необходимо взять справку в банке. Так же поступают при порче документов.
Все остальные документы на вычет представляются только раз, в том числе налоговой инспекции. То есть предоставили пакет документов, и далее 20 лет сдаёте в бухгалтерию только квитанции. Одно исключение это представления свидетельства о праве собственности на дом при его строительстве.
В зависимости от места получения имущественного вычета
Большинство получает жилищный вычет по месту основной работы. Кроме основной работы имущественный вычет представляется:
- при работе по договору подряда
- ИП представляет вычет сам себе
- при любом случае выплаты налогооблагаемого дохода
- налоговой инспекцией по отдельным видам доходов
То есть вычет в течении предоставляется любым налоговым агентом (организацией или ИП обязанной удержать подоходный налог). Налоговой вычет представляется за прошедший календарный год.
Имущественный вычет при работе по договору подряда
Вычет при приобретении жилья могут получать и граждане работающие, по договору подряда.
Документы на налоговый вычет при строительстве если человек работает по договору подряда в РБ представляются такие же, как и при работе по трудовому договору.
Оплата квартиры в рассрочку
Вопрос. Покупаем квартиру в рассрочку. Внесли своими деньгами первоначальный взнос — 20% от стоимости квартиры. Оставшуюся часть будем выплачивать на протяжении 100 месяцев. Имеем ли мы уже сейчас право на имущественный вычет? Что в этом случае происходит с подоходным налогом, могут ли его не вычитать из зп.?
Ответ. При покупке квартиры в рассрочку вычет предоставляется на все суммы оплаты рассрочки, после регистрации права собственности на квартиру, но с момента несения расходов.
Например. Квартира стоит 100. Первая оплата 20.09. Регистрация права собственности 20.11. Дальше идет оплата остальных сумм. В этом случае вычет представляется не ранее 22.11, но вычет может быть предоставлен по доходам начиная с сентября, т.е. за сентябрь и октябрь проводится перерасчёт уплаченного налога.
Применение имущественного вычета индивидуальными предпринимателями
ИП могут применять вычет по жилью, только если уплачивают подоходный налог. ИП единщики и предприниматели применяющие УСН применить вычет не могут. В случае такой ситуации можно перейти в каком-то периоде на уплату подоходного налога, но надо вести сложный учёт.
ИП получает льготы в большем размере, так ка он платит подоходный налог по ставке 16%. Это обстоятельство можно учесть супругам при решении вопроса кто будет получать вычет по жилью.
При получении доходов после прекращении предпринимательской деятельности (долги по товарам и услугам, отгруженным в период деятельности) вычет бывшим ИП представляется налоговой инспекцией.
В налоговую инспекцию в этом случае дополнительно представляется справка о доходах либо документы, подтверждающие получение дохода.
Получение имущественного вычета в налоговой инспекцией
Инспекциями МНС имущественный вычет представляется в следующих случаях в случаях, определённых в части 1 ст. 219 НК РБ:
1. С доходов, полученных за пределами РБ, имеются ввиду доходы которые получены не в РБ, но которые полежат налогообложению в Беларуси.
2. Доходы ИП полученные после прекращения деятельности.
3. Доходы, полученные от граждан в виде дарения и ренты. Например, не близкий родственник дарит квартиру, такой доход подлежит налогообложению.
4. Безвозмездная (спонсорская помощь), в размерах, превышающих льготу.
5. В любых случаях получения доходов, не облагаемых у налогового агента.
6. При налогообложении ранее полученных вычетов по подоходному налогу (социальных и имущественных).
Получение имущественного вычета при работе по совместительству
С 2021 года имущественный вычет предоставляется только по месту основной работы. Если гражданин работает ещё и по внешнему совместительство, то вычет по доходам от работы по совместительство можно получить в налоговой инспекции, подав ежегодную налоговую декларации с 1.01. по 31.03 года следующего за годом получения дохода.
Возврат имущественного вычета в бюджет
В жизни складываются ситуации, когда граждане по различным причинам прекращают строительство или, происходит уменьшение стоимости строительства и им возвращают уплаченные деньги. По таким суммам прав на вычет нет. И в том случае если имущественный вычет уже был получен, граждане обязаны представить годовую декларацию и вернуть недоплаченные налоги. Если ещё не был предоставлен вычет, то гражданин должен представить для получения вычета обновлённые документы.
О суммах возвращённых взносов, установлена обязанность сообщать в налоговые органы.
Имущественный вычет при покупке квартиры в рассрочку
Среди способов приобретения жилья имеется схема покупки квартиры в рассрочку. По разным причинам используют эту схему, и по причине невозможности внесения всей суммы до окончания стройки как в долевом строительстве и по причине отсутствия других вариантов. Отсрочка применяется часто, а в Налоговом кодексе (ст. 211) о ней не ни слова.
Покупка в рассрочку с предварительной регистрацией права собственности
В этом случае всё просто. После регистрации собственности получается вычет по суммам уплаченным до регистрации собственности на квартиру. И потом по мере погашения рассрочки предоставляется имущественный вычет по оставшейся сумме.
ЗАМЕМЕН ДОЛЕВОГО СТРОИТЕЛЬСВА НА ПОКУПКУ В РАССРОЧКУ
Вопрос. Покупаю квартиру в рассрочку с переоформлением договора с поправкой на то, что я вычет еще не получала. И да, по условиям нового договора предусмотрен зачет уплаченных сумм. Возможно ли использовать данный пункт договора (он прописан) как квитанцию? Т.к. я вычет не получала, мне возвращать нечего, значит инфляции нет, а значит я могу по новому договору получить полный вычет до оформления прав собственности? (У меня через 8 лет)
Ответ. С 2021 года внесены изменения в с. 211 Налогового кодекса. Теперь при замене договора долевого строительства на покупку в рассрочку с оформлением права собственности после выплаты рассрочки, вычет предоставляется до оформления права собственности, с момента несения расходов. Это правило распространится и на случаи переоформления договоров в 2020 году и ранее.
Ответы на вопросы по имущественному вычету
Пропуск срока по имущественному вычету на жильё
Вопрос 1. Здравствуйте подскажите пожалуйста, как быть. В 2007 году мы с мужем как молодая семья стояли на очереди на квартиру. В результате квартиру мы купили сами брали кредит в банке. Прочитала что можно сделать налоговый вычет по месту работы? Разъясните пожалуйста это можно сделать сейчас, кредит мы выплатили
Ответ 1.
СРОК ДАВНОСТИ ИСЧИСЛЯЕТСЯ НЕ С МОМЕНТА ОПЛАТЫ ВАМИ СУММ ЗА ЖИЛЬЁ, А С МОМЕНТА УДЕРЖАНИЯ У ВАС НАЛОГА, КОТОРОЙ МОЖНО БЫЛО НЕ ПЛАТИТЬ ПРИМЕНИВ ВЫЧЕТ, ПРИЧЁМ ПО КАЖДОЙ СУММЕ ОТДЕЛЬНО!
Дополнительный вопрос 1. Извините, но я ничего не поняла. В 2011 году я закончила платить кредит. Все это время с 2007 года я работала. Ответьте могу ли я сейчас получить налоговый вычет или нет. В силу того, что меня никто не проинформировал по поводу вычета кто должен нести ответственность?
Дополнительный ответ 1.
Вопрос 2. Человек снят с учета нуждающихся в 2009 году в связи с регистрацией прав на квартиру а в 2020 обратился в организацию где работал в 2015-2016 годах с заявлением о представлении имущественного вычета, можно ли предоставить имущественный вычет.
Ответ 2..
Имею ли я право получить вычет на жильё по налогу?
Вопрос. 2 После развода с женой и раздела однокомнатной квартиры, в которой мы проживали с двумя детьми, решением городского исполнительного комитета наша очередь на улучшение жилищных условий была разделена. Я, как нуждающийся в улучшении жилищных условий, был поставлен на учёт с 2005 года. В декабре 2019 года я приобрёл квартиру и переехал туда. Скажите пожалуйста, положены ли мне какие-нибудь налоговые льготы и если да, то какие документы и куда мне для этого нужно предоставить?
Ответ 2. Вы имеете право на получение имущественного вычета (льготы по подоходному налогу) в случае, если Вы ранее не получали имущественный вычет. Право на вычет не зависит от находящейся в собственности недвижимости. Обратитесь в бухгалтерию.
Вопрос 3. Имеем в квартиру в райцентре, купили в 2003 году. Вычет получал муж. В настоящее время состоим на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий в Гомеле. В Гомеле будем покупать квартиру. Я правильно поняла, что я имеем право на имущественный вычет.
Ответ 3. Да правильно, в этом случае можно повторно получить вычет.
Вопрос 4. Может ли пенсионер получить имущественный вычет.
Ответ 4. По пенсии не может с неё не удерживается подоходный налог, а может с других доходов облагаемых подоходным, например продажа двух авто в год и т.д.
Вопрос 5. Осуществляется ли налоговый вычет в случае приобретения жилья у близких родственников? Пример: Жена состоит на учёт нуждающихся в улучшении жилищных условий со своей семьёй (муж, дети). Она приобретает жильё у свекрови путём заключения договора купли-продажи и передачи наличных средств.
Вопрос 5-1. Подскажите, пожалуйста, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родителей? Состою в браке, стою в очередь нуждающихся на улучшение жилищных условий.
Ответ 5. Ограничений на применение имущественного вычета нет. Естественно возникает вопрос о возможности сговора и заключения мнимой либо притворной сделки. Но, тут надо учитывать что родственники, и даже супруги, вправе вступать между собой в имущественные отношения (продавать, сдавать в аренду и т.д.). Налоговый кодекс (ст. 20 и гл. 11 ) содержит условия о контроле за сделками взаимозависимых лиц лиц (в том числе близких родственников), но в отношении вычетов такой контроль не предусмотрен. Здесь другое дело — каждое лицо приобретающее недвижимость попадает до контроль соответствия расходов доходам физического лица (см. запись КОНТРОЛЬ РАСХОДОВ). Поэтом если Вы купите у свекрови квартиру за 100 тыс. долларов, и не сможете подтвердить их своими доходами, Вам досчитают налог. Такая сделка должна быть реальна по стоимости квартиры на рынке и по имеющимся у Вас доходам. Бывают случаи когда другие родственники, претендующие на жильё, обращаются в правоохранительные органы, главный аргумент нет доказательств поступления денег. В судах одни родственники. Можно получить вычет.
Ответ 5-1. Положен, также вправе вступать между собой в любые сделки. Всё также как и по близким родственникам в Ответе 5.
По вопросам 5 и 5-1 выскажем мнение, лишение пожилых людей права собственности на жильё, достаточно часто, оборачивается для них проблемами, вплоть до того, что им приходится жить в подвалах. Неизвестно, какое дальше будет законодательство о правах проживания основанных только на регистрации. Просто знаем несколько реальных примеров когда после передачи жилья родственникам, старики оказывались в подвалах или в деревне в доме без удобств. А в старости важно иметь тёплый клозет. Потом идут жалобы в правоохранительные органы об обмане и фиктивности договоров.
Вопрос 6. Положен ли имущественный вычет по ремонту во вторичном жилье?
Ответ 6. Нет не положен. Только при реконструкции при которой увеличивается площадь.
Вопрос 7. Предоставляется ли имущественный вычет бывшему мужу по квартире в РБ.
Ответ 7. Надо рассматривать конкретную ситуацию. В большинстве случает положен. Право на вычет основано на факте приобретения жилья, и это право на момент развода уже возникло.
Вопрос 8. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры молодой семьей.
Ответ 8. Как и всем единственная особенность молодые семьи могут встать на учёт нуждающихся без учёта ограничений по 15 м.кв. на человека, без учёта площади жилых помещений родителей в которых они проживают. По практике многие родители до покупки квартиры самими молодыми, покупают им квартиру и оставляют её в своей собственности. Молодая семья в этом случае имеет право встать на очередь, даже в случае если площадь квартиры достаточна для проживания, и молодая семья сохраняет право на получение налогового вычета и получение субсидии на строительство. Если квартиры молодой семье подарят, права на вычет нет.
Вопрос 9. Стоял на учете нуждающихся в одном городе а квартиру приобрел в другом имеется ли право на имущественный налоговый вычет.
Ответ 9. Да имеете, и ситуация достаточно часто встречаемая. Тут только есть вопросы по субсидии, в многоквартирном доме строящемся в другом городе субсидию не дадут (за исключением одного района, когда на учёте состоят в сельсоветах), а вот, например, если многодетная семья построит дом в другом районе она может получить субсидию.
Вопрос 10. Нужно ли подавать заявление на вычет подоходного налога при покупке квартиры?
Ответ 10. Нет не требуется, просто представляются документы указанные в статье 211 НК РБ.
Вопрос 11. Заключен договор с ЖСК на строительство квартиры. Срок окончания строительства: ноябрь 2020 года с момента заключения договора внесены две суммы. Имею ли я, на данный момент, на имущественный вычет из подоходного налога на уплаченные мною суммы до момента ввода квартиры в эксплуатацию?
Ответ 11. Да имеете право. При строительстве квартиры нет ограничений по сроку представления имущественного вычета. Такие ограничения есть при строительстве дома — после регистрации прав на землю, и при приобретении (покупка) квартиры либо дома — после получения свидетельства о праве собственности. Хотя свидетельство о праве собственности на квартиру входит в перечень документов представляемых для получения вычета, вычет представляется до его получения, а после оформления собственности, свидетельство подкладывается к документам.
Вопрос 12. Здравствуйте! После приобретения вторичного жилья прошло более 3 лет. Можно ли получить имущественный вычет. Состояли на учете нуждающихся как молодая семья на момент покупки. Квартира оформлена на супругу.
Ответ 12. Да можно получить вычет и Вам и супруге, либо разделить. . Не откалывайте время представляйте документы на вычет, деньги обесцениваются.
Вопрос 14. Здравствуйте! С момента приобретения жилья прошло чуть более трех лет, о вычете узнал только сейчас. Как вернуть имущественный вычет, за три года работал на 3 разных работах официально.
Ответ 14. Срок возврата не ограничен. Вам надо собрать три комплекта документов и последовательно обращаться за возвратом налога в три организации. Если покупали по договору без кредитов, с расчётом сразу, то договор считается квитанцией и на нём бухгалтера последовательно сделают записи о применённом вычете в каждой организации. Если уплачивали по квитанциям (основной долг, основной кредит, проценты по кредиту), надо их разложить по датам. Ровно, скорей всего не получиться, поэтому на последней по сумме квитанции организации делают запись о вычете, остаток по такой квитанции получаете в следующей организации.
Есть вариант получить вычет, либо его часть, по месту работы супруги.
Вопрос 15. Приобретение жилья на вторичном рынке. После оформления договора купли-продажи квартиры в БТИ, получала вычет только с суммы, которая была прописана о выплате кредитом и авансом. Почему вся сумма не вошла в вычет налогом?
Ответ 15. Вы имеете право получить вычет в полной сумме оплаченной за квартиру, а если брался кредит на покупку квартиры и в сумме уплаченных процентов. Мы не видим договора, но, возможно в нём прописана сумма которая уплачивается до подписания и регистрации договора, так как при покупке жилья на вторичном рынке по прямому договору, сам договор является документом подтверждающем оплату, а он в таком случае подтверждает только сумму выплаченную авансом до заключения договора (мы предполагаем, что такие условия содержатся в договоре). По сумме которая была уплачена после подписания договора надо представить расписку продавца с указанием даты, места, наименования продавца и покупателя (Ф.И.О.) и за что произведена передача денег (реквизиты и суть договора (покупка такой-то квартиры)), уплаченной суммы (лучше цифрами и прописью).
Вопрос у Вас не очень полный, если ответ не ясен можете уточнить в комментариях. И прочтите эту статью.
Вопрос 16. Добрый день, хотелось бы узнать… Я в 2017 году приобрела вторичное жильё за 82000 бел. рубл., состояла на очереди нуждающихся. В договоре указана сумма покупки квартиры и уточнение, что 42000 бел. рубл. будет оплачено через банк (в кредит) . Мне вернули за 3 года только сумму выданную по кредиту, а остальным деньгам , которые я оплачивала наличными, мне не хотят делать налоговый вычет, ссылаясь на то, что у меня нет чеков по оплате наличными. В законе я не нашла информации, что обязана покупать жильё через кассовый аппарат. Нотариус мне сказал , что мне должны по всей стоимости квартиры сделать налоговый вычет, а бухгалтерия требует чеки. Подскажите, пожалуйста, что мне делать и как решить вопрос , чтобы мне сделали вычет за сумму 82000 бел. рубл. (стоимость квартиры)?
Ответ 16. Вычет однозначно должен быть в полной сумме 82000 плюс проценты по кредиту. Мы не видим условия договора. Вам надо в бухгалтерию отдать оригинал договора, на 40000 это платёжный документ на основании которого должны предоставить вычет и на подлиннике договора сделать запись о предоставленном вычете. Чеков при покупке квартиры на вторичном рынке не бывает, ваша бухгалтерия считает что люди вообще права на вычет не имеют. В комментарии мы оставили ссылку на разъяснение Министерства по налогам, распечатайте и сохраните ссылку, ранее оно было на сайте МНС, а сейчас онлайн-конференции обновились. И расписок в Вашем случае не требуется, это в дополнение к ответу в комментариях. Срок давности по вычету 5 лет, а бухгалтера можно и привлечь к ответственности, т.к. договор должен был быть в документах, но с нанимателем не ссорятся.
Вопрос 17. Добрый день. В 2013 году мама участвовала в долевом строительстве дома с помощью своих и кредитных средств. Был создан ЖСПК. В 2014 году дом был сдан. На очереди в улучшении жилищных условий стоял отец (с мамой в браке), в декабре 2015 года был снят с очереди. Имеет ли моя мама или папа на налоговый вычет и какие документы необходимы для этого? Они оба пенсионеры и оба работают.
Ответ 17.
Вопрос 18. Подскажите, пожалуйста, может ли договор на строительство квартиры ПЖСК , в котором по тексту указано, что договор заключается между кооперативом (в лице председателя) и членом кооператива ФИО (меня), использоваться в качестве замены выписки из решения общего собрания ЖСК о включении в члены жилищного кооператива (при строительстве в составе ЖСК), необходимой для имущественного вычета (льготы по подоходному налогу) . Дом строился очень давно , кредит на 20 лет с ежемесячными выплатами. В связи со сменой места работы новая бухгалтер попросила данную справку (на старом раб.месте не было таких требований, их устраивал договор, в котором указано, что я являюсь членом кооператива). Сейчас искать председателя и требовать какую-либо справку не предоставляется возможным.
Ответ 18. Надо и справка и договор. Законом так просмотрено п. 2 ст. 211 НК.
Вопрос 19. Приобрел однокомнатную квартиру в Фаниполе, взял кредит на покупку (работаю в Фаниполе, прописан в Гродненской обл). После регистрации в БТИ узнал в то же день, что есть возможность не платить подоходный налог, так как нуждающийся в улучшении жилищных условий по месту работу . Имею недвижимость в Гродненской обл. Можно ли что нибудь в данный момент решить. Просто плачу кредит и не малые долги.
Ответ 19. Надо соблюсти основное условие — состояние на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий в исполкоме и (или) по месту работы. В том числе если на учёт встали после покупки квартиры и не важно где встаньте на учет в населённом пункте Гродненской области или в Фаниполе по месту работы. Это можно сделать только при наличии условий постановки на учёт. Вычет предоставляется тем кто состоял на учёте на момент заключения кредитного договора и если гражданин на этот момент не состоял на учёте, то вычет может быть предоставлен по расходам понесённым лицами состоящими на учёте ели они встали после покупки жилья и продолжают нести расходы по погашению кредита. Это теория, на практике, судя по вопросу, такая схема не реальна.
Вопрос 20. Здравствуйте, Получаю второй год налоговый вычет по квартире в ипотеке, предполагаю получать оставшуюся часть 2-3 года. Хочу в этом году погасить ипотеку и передать квартиру в дар. Вопрос — сохранится ли за мной право на вычет
Ответ 20. Право на вычет сохраняется при продаже либо ином отчуждении (дарении) той недвижимости по которой вычет применяется, в том числе по уплачиваемым кредитам, по всем суммам. Сохраните себе копии свидетельств о собственности, если поменяете место работы надо будет пакет документов собирать заново.
Вопрос 21. В 2016 году построила квартиру в долевом строительстве, на учете нуждающихся состояла, большую часть денег внесли собственными, часть кредитом. В 2016 году льготой пользовалась ( льгота предоставлена не на всю сумму). С 2018-2019 годы не работала. Имею ли я право получить льготу в данный момент (работаю ) на сумму квитанций за 2016-2017 годы, внесенную наличными деньгами? На суммы погашения кредита с даты трудоустройства у меня взяли и предоставляют льготу.
Ответ 21.
Вопрос 22. Здравствуйте ! Можно ли получить налоговый вычет в августе 2020 в ситуации: состояла на учете нуждающихся в областном городе , в 2002 году купила ( 100% оплата ) квартиру в Минске?
Ответ 22.
Вопрос 23. Добрый день! В 2010 году наша семья получила участок для строительства одноквартирного частного дома. В 2015 году мы ввели дом в эксплуатацию. На тот момент (с 2015 по 2018 гг.) я находилась в декретном отпуске. Подоходный налог с меня начали удерживать в 2018 году и по настоящее время. Дом строили за собственные средства без привлечения кредита. Документы на предоставление налогового вычета я предоставила в свою бухгалтерию сейчас, в августе 2020 г. Подскажите, пожалуйста, имею ли я право на данный вычет или уже прошел 5-летний срок предоставления данных?
Ответ 23. Можно
Вопрос 24. Я неработающая пенсионерка, приватизирую служебную квартиру с рассрочкой на 40 лет. Положен ли мне налоговый вычет и за какой период?
Ответ 24. Вычет это налоговая льгота, сумма которая вычитается из налогооблагаемого дохода, и по прошлым доходам налог не пересчитывается. Если человек (неработающий пенсионер) не имеет дохода с которого удерживают налог, то и льготу не применить. К тому же для получения вычета гражданин должен состоять на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Вопрос 25. Сообщение: Здравствуйте, подскажите пожалуйста у нас долевое строительство, муж работал на предприятии и мы носили все ежемесячные платежи по кредиту квартиры и нам высчитывали налог, то есть возвращали определённую сумму! я нахожусь по уходу за ребёнком инвалидом, муж уже не работает на предприятии, а в России! то есть мы не имеем никаких сейчас прав на выплату ? я так понимаю нужно работать на предприятии?
Ответ 25. В принципе правильно понимаете. Это льгота по подоходном налогу (т.е. можно уменьшить налог), соответсвенно если нет доходов облагаемых подоходным налогом эту льготу нельзя применить (нет налога нечего уменьшать). По доходам в РФ, в самой России льготу не применить там их законы, в ряде случаев наши граждане представляют декларации о доходах полученных за границе, конечно можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, но если есть налог в РБ, то можно применить вычет. Сам вычет не пропадает, Вы или супруг сможете применить его позже когда появится доход подлежащий налогообложению в РБ, как правило это работа, единственно сумма льготы обесценится так как есть инфляции и рост доллара.
Вопрос 26. Добрый день. Около года стою на очереди (Минская область) как нуждающаяся в жилье. В скором времени приобретаю жильё в городе Минске. Подскажите, положен ли мне вычет по подоходному налогу в данном случае? Или из-за того, что я не стою на очереди в Минске, а в Минской области, это невозможно? Заранее спасибо за ответ.
Ответ 26. Однозначно положен вычет, право на имущественный налоговый вычет по подоходному налогу не зависит от места постановке на очередь и соответствия этого места месту приобретения жилья.
Вопрос 28. Добрый день. 21.12.2016 мною был оформлен кредит на долевое строительство квартиры суммой 25 000 бел. рубл. Сумму 27 000 бел. рубл. вносили собственными средствами. Выплаты по кредиту с 01.01.2017г. На момент получения кредита находилась в декретном отпуске( с 25.03.2016- 26.05.2019). Сейчас хочу подать в бухгалтерию сведения на имущественный вычет. Скажите, пожалуйста, с какой даты писать на вычет? за какой срок? Как правильно составить заявление работодателю.
Ответ 28. Вы имеете право на имущественный вычет и соответсвенно возврат подоходного налога с даты оплаты собственными средствами (в вопросе эта дата не указана). Пишите заявление о предоставлении имущественного вычета и возврате уплаченного налога с 25.05.2019 г. (так как до этого срока не было налогооблагаемого дохода) на сумму оплаты собственными средствами 27000 и суммы уплаченные в счёт погашения кредита и процентов за всё прошедшее время.
Вопрос 29. Знакомый строит квартиру в рассрочку , к 2021 декабрю дом будет сдан. Сам работает официально дальнобойщиком в другой стране, доходов в РБ не имеет, ранее года 2 Назад работал в РБ, на учёте состоит как нуждающийся в улучшении жилищных условий. Начинал строительство квартиры как нуждающийся. На данный момент умер отец и кв. метров хватает. Ни жены, ни детей нет. Живет с сестрой. Вопрос- имеет ли он право на имущественный налоговый вычет? Если имеет, то с какого момента … уже с тех сумм, которые внесены в строительство квартиры или по окончании строительства? Имеет ли право его сестра на имущественный налоговый вычет с строительства его квартиры? Считается ли он как нуждающийся к концу строительства, если уже кв. метров хватает?
Ответ 29. Совет такой: документы сохранить (квитанции, договора и т.д.). Сейчас вычет получить нельзя, т.к. не работает в РБ и нет удержания подоходного налога. Если в будущем будет у него доход облагаемый подоходным налогом в РБ (даже через 10 лет) то можно будет получить вычет, если будет смысл в связи с инфляцией, и законодательство может поменяться, но право на вычет будет по расходам понесённым в период когда состоял на очереди (возможно до сих пор не сняли), но надодо бкдет переуточнить. Если вступит в брак и у жены будет доход в РБ, она может получить вычет. Тут надо ещё учитывать что квартира приобретается в рассрочку и вычет можно получить только после регистрации права собственности, но по расходам понесённым в период состояния на очереди. Сестра права на вычет не имеет. И вопрос надо полностью переуточнить при возникновении права получить вычет.
Вопрос 30. Здравствуйте. В 2019 году с мужем приобрели квартиру, на которую муж брал ипотеку, затем он подарил мне свою долю и я стала собственником данной квартиры, кредит продолжил платить муж. В 2020 году я продала эту квартиру. И это вторая моя продажа квартиры за 5 лет. Теперь надо подавать декларацию в налоговую. Каким образом будет определяться сумма облагаемая подоходным налогом? Как будет рассчитываться стоимость данной квартиры, если она дарилась мне и стоимость в договоре дарения не указана? оценку обязательно должно делать бти или другая независимая организация может ее сделать тоже? И какая стоимость оценки берётся кадастровая или рыночная?
Ответ 30. Оценка не берётся ни какая, только реальные расходы по уплате первого взноса, кредита и процентов по нему, всё можно проиндексировать по курсу доллара. То что платил супруг значения не имеет, это Ваши расходы, супруги несут расходы за счёт общих средств, т.е. предполагается что Вы давали ему деньги даже если и не работали. Если ещё кредит не выплатили, то и расходов нет. Вот налоговая может попытаться не принять расходы в сумме более 50%, но думаем надо заявлять все расходы, даже если они превышают 50% стоимости квартиры. Не видно сумм, может быть выгоднее заявить просто вычет 20%.
Вопрос 31. Добрый вечер! Такой вопрос. При покупке квартиры нам положен налоговый вычет. По сумме которая была взята в кредит все понятно, а вот по наличным деньгам, внесённым при оформлении договора купли продажи есть вопрос!! Согласно договору купли продажи сумма в эквиваленте 40000$ была передана в присутствии работника брти, регистратора. В пункте 2 было написано: по соглашению сторон, квартира продаётся за сумму в бел рублях, экв. 70000$. Далее сумму в размере 40000$ покупатель уплатил до подписания настоящего договора, остальную сумму экв. 30000$ покупатель переведёт на р/с (кредитование). Вот собственно вопрос: является ли договор купли продажи документом (альтернативой чека) о том что продавец получил наличные деньги? В бухгалтерии требуют расписку, которая по сути не нужна с данном случае. И важно просят дату передачи денежных наличных средств. Является ли дата подписаниям регистрации договора купли продажи этой датой?
Ответ 31. Да сам договор является подтверждением расходов понесенных наличными (своего рода квитанцией), бухгалтер не прав, да и расписка не предусмотрена законом. И дата это дата заключения договора, фактически дата его регистрации (регистрация сделки) в БТИ (в некоторых районах такую регистрацию делают нотариусы). Вы попросите её позвонить в налоговую или сами или она позвоните в Контакт-центр МНС.
Вопрос 32. Здравствуйте! Собственно вопрос:
В 2010 году мы с женой вступили в брак и стали на очередь по улучшению жилищных условий как молодая семья, в 2012 купили дом в Минском районе. В период с 2011 по 2016 мы оба работали в одной организация «А», с 2016 по настоящей период оба работаем в организации «Б». В 2021 году я только узнал о возможности получения налогового вычета в размере 13% от суммы покупки дома. Возможно ли получить его сейчас и , если да, то какие действия необходимо предпринять учитывая, что дом был куплен около 9 лет назад. С очереди на улучшение ЖУ мы не снимались. Дом покупали без каких-либо кредитов и т.д.
Ответ 32.
Вопрос 33. Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем. В 2007 году я начала строительство квартиры от организации, в сентябре 2008 у меня родился ребенок, в октябре 2008 года квартира была сдана. Часть квартиры я кредитовала. Спустя год я вышла на работу и при оплате кредита предоставляла в бухгалтерию платежки, мне возвращали подоходный. В 2009 году я с ребенком стала на улучшение жилищных условий. В 2015 квартиру продала и купила за собственные средства более просторную. В данный момент у меня в собственности одна квартира, с учета я снята. Вопрос: имею ли я право на имущественный налоговый вычет.
Ответ 33.
Вопрос 34. Здравствуйте. Подскажите, можно ли освободится от подоходного налога, если квартира приобретена с помощью кредита (кредит выдали с июля 2020г.) и только теперь стал на очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий 20.01.2021г. (площадь 40м.кв. 3 человека), т.к. до этого не знал о законе.
Ответ 34. В вопросе не указан город. Везде кроме Минска норма 15 м 2 на человека, встали на очередь и с момента постановки до момента снятия с очереди имеете право на применение имущественного налогового вычета по суммам уплаченным в этот период. Если потом будете приобретать ещё жильё, то второй супруг будет иметь право на вычет. Представляйте документы на вычет на работу! По суммам уплаченным до постановки на учёт нуждающихся вычет не положен, ну а на учёте будете и дальше стоять т.к. 40 м2, а норма 4 м2. Если в Минске , там норма 10 м2, и когда снимут с очереди права на вычет не будет.
Вопрос 35. Добрый вечер. Приобрели жильё до постановки на учёт. Какие есть случаи кода можно получить налоговый вычет? ( Про налоговый вычет узнали недавно, возможность стать на очередь нуждающихся была, просто не знали про 211 ст.).
Ответ 35. Если это покупка без кредита и рассрочки, и вся сумма за жильё уплачена, то вычет уже не получите, даже если были основания но не встали на учёт, вычет получить нельзя. А если жильё приобретено в кредит или рассрочку, то можно встать на учёт (даже через несколько лет если увеличится состав семьи и будут основания для признания нуждающимися в жилье)и получать вычет. Либо одному из супругов не прописываться в квартире а встать на учёт по месту жительства родителей.
Вопросы имущественный вычет 2021 год
Вопрос 36. Добрый вечер!! 29 сентября 2020 года наша семья заключила договор долевого строительства квартиры с местным УКСом, сдача квартиры в августе 2021 года. Оплата по строительству производится по графику без привлечения кредитных средств, за свои деньги. Семья состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в исполкоме. Подскажите и поясните, имеем ли мы право на имущественный налоговый вычет и куда нужно обращаться, какие документы нужны?
Ответ 36. Уже сейчас имеете право на вычет, причем по расходам понесённым с сентября 2020, для получения вычета не требуется оформление собственности на квартиру, свидетельство о праве собственности доносите потом. За период с сентября 2020 г. по февраль 2021 налог должны вернуть единоразово, дальше при выплате каждой зарплаты будете получать вычет.
Документы: справка о состоянии на учёте, свидетельство о браке, договор долевого строительства квартиры, квитанции.
Вопрос 37. Добрый день. Подскажите, состою на очереди по улучшению жилищных условий с 2009 года в Минске. С застройщиком «Дана Астра» заключил «Договор создания долевого строительства на коммерческой основе» сдача дома -март 2022 год. Согласно действующего законодательства могу ли я рассчитывать на ЕДИНОРАЗОВОЕ возмещение затраченных средств (13 процентов), от покупки квартиры? Оплата за квартиру проведена собственными средствами 100 процентов.
Ответ 37. Документы на вычет имеете право подать по месту работы уже сейчас так как у Вас строительство квартиры, пересчёт налогов должны сделать с месяца оплаты строительства, (например, если оплатили в декабре, то налог возвращается с декабря). Но это не ЕДИНОВРЕМЕННЫЙ ВОЗВРАТ 13%, а на будущее, при каждой зарплате будут не исчислять подоходный налог, пока не предоставят вычет полностью, задним числом вычет не предоставляется.
Вопрос 38. Добрый день! В марте 2020 г. был заключен договор на строительство квартиры путем приобретения жилищных облигаций. С марта по май 2020 г. была произведена полная оплата стоимости жилищных облигаций. Свидетельство о госрегистрации оформил в феврале 2021 г. после сдачи дома. На учете нуждающихся в улучшении жилищных условий состою с 2014 г.
1. За налоговым вычетом обращаться в бухгалтерию по месту работы?
2. С какого времени и за какой период будет предоставляться налоговый вычет и мог ли я его начинать получать в марте 2020 г. еще без оформления права собственности (без свидетельства о госрегистрации)?
3. Возможно ли в моей ситуации получить вычет на затраты на отделку квартиры?
Ответ 38. Надо было уже давно обращаться, при строительстве вычет представляется до оформления собственности в том числе при использовании жилищных облигаций. Сейчас подавайте документы в бухгалтерию на вычет и пишите заявление чтобы сделали перерасчёт налог с марта 2020 года, с момента первой оплаты облигаций, т.е за период с марта 2020 по февраль 2021 должны единовременно вернуть налог, а далее вычет будет ежемесячно до полного погашения. По отделке вычета нет, только по сумме указанной в договоре на строительство квартиры.
Вопрос 39. Добрый день. Имущественный вычет, если гражданин находится на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий, предоставляется на сумму стоимости однокомнатной квартиры(интересует этот частный случай) и отделки в ней. А как он высчитывается, в случае, когда гражданин нуждается в улучшении условий, но покупает 3-х комнатную квартиру в новостройке?
Ответ 39. Вычет представляется на всю сумму покупки любой по площади одной квартиры (дома). Одинокий может купить и 5-ти комнатную квартиру и поучит вычет по всей стоимости. А семья из 4-х человек потянет только двушку и вычет получит по двушке. Верхний предел не ограничен, одно условие по одному жилому помещению.
Вопрос 40. Мужчина стал на очередь на улучшение жилищных условий в 2008 году. В 2013 году женился, на очередь дописали жену.
В 2015 приобрели 1-комнатную квартиру за наличные денежные средства (собственник муж). Имущественный вычет с 2015 года предоставляется по месту работы жены.
В 2018 году родился ребенок. С 2018 года имущественный вычет получал муж (остаток суммы был передан с места работы жены). В 2018 году с очереди были сняты.
В 2021 году родился второй ребенок. Семья из 4 человек встала на очередь на улучшение жилищных условий.
1-комнатную квартиру продали. В этом же году приобрели 3-комнатную квартиру (половина собственные средства, половина — кредит)(собственник муж). Имеет ли семья право на имущественные вычеты? И кто из супругов?
Ответ 40. Оба супруга не имеют права на вычет.
Вопрос 41. Читаю ст. 211 и не могу понять.
Ответ 41. Статья написана с использованием сложных предложении и конечно это не для понимания граждан, тут без филолога не разберёшься. Хороший текст закона когда простые предложения и много глаголов. Это так называемый — канцелерит.
Вопрос 42. Семья 4 человека (муж, жена, двое детей) стали в 2008 году на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий. Дети (сын и дочь) после регистрации брака, каждый, стали на очередь, как молодая семья, получилось разделение первоначальной очереди (у сына осталась очередь с 2008 г., у дочери — с 2010 г.). Купили на вторичном рынке квартиру, договор купли-продажи оформлен на сына, который будет иметь право на имущественный вычет. Родители на данный момент работают и являются плательщиками подоходного налога.
Вопрос: Имеют ли право оба родителя на имущественный вычет?
Ответ 42. Права на вычет у родителей нет. В соответствии со ст. 211 Налогового кодекса: 1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика). Родители в список не входят, к тому ж е была постановка на очередь молодой семьи.
Вопрос 43. Здравствуйте, положен ли моей жене налоговый вычет при строительстве квартиры в городе Могилеве за собственные средства, если на очереди нуждающихся она там не состояла, а стояла в городе Борисове. При этом у меня, её мужа, в городе Могилеве уже была своя квартира. И если налоговый вычет положен, то кто его должен платить, наниматель по основной работе в Борисове или налоговый орган в Могилеве?
Ответ 43. Вычет жене положен, нет ограничений по городу приобретения жилья и по мест постановки на учёт, вычет надо получать по месту основной работы в Борисове, если бы работала в Бресте, то у нанимателя в Бресте.
Вопрос 44. Здравствуйте! Ситуация состоит в следующем: моя жена в 2018 году стала на очередь нуждающихся на улучшение жилищных условий в городе Борисове по месту работы, а в 2019 году я, вместе со своей женой купил квартиру в городе Могилеве за собственные средства, без привлечения кредитов и прочих льгот. В 2021 году мы узнали, что нам полагается налоговый вычет на имущество, договор о купле квартиры и прилагающийся квитанции об оплате и прочие документы имеются. На данный момент моя жена с февраля 2021 года находится в декрете. Для получения консультации по данному вопросу я обратился на горячую линию вашего ведомства, где мне пояснили, что моей жене должны сделать перерасчет с момента покупки квартиры до ухода в декрет и выплатить данную сумму, оставшуюся часть по выходу из декрета на работу. После консультации моя жена обратилась за данной выплатой к главному бухгалтеру по месту своей работы, на что главный бухгалтер пояснила, что перерасчет они сделать не могут и выплатить соответственно тоже не могут, поскольку жена находится декрете по уходу за ребенком. Данную выплату сделают по выходу из декрета, либо обращаться в налоговый орган по месту жительства для выплаты. После данного разговора моя жена, а после и я снова обратились в ваше ведомство для консультации, где нам снова пояснили, что перерасчет и выплата положены. Об этом я сообщил главному бухгалтеру по месту работы своей жены, на что она ответила, что перерасчет делать не будут и если надо они могут дать письменный ответ, почему делать это не будут. У меня к Вам просьба, дайте письменный ответ в мой адрес на основании каких нормативно-правовых актов и каких статей нам положены данные выплаты, кто их должен выплатить и в какие сроки.
Ответ 44. Вам абсолютно правильно даёт консультацию налоговая инспекция, а бухгалтер не знает налогового законодательства, данный вопрос достаточно простой. Но Вы ошибаетесь что это официальный сайт налоговой, это просто ЧАСТНЫЙ БЛОГ и официальный ответ мы в принципе дать не можем. Вам надо направить письменный запрос в налоговую в районе места нахождения работы супруги, направляйте именно бумажный запрос а не электронный (ответ будет тоже электронным), дадут бумажный ответ за подписью руководителя инспекции или его зама, далее пишите на имя руководителя по месту работы супруги заявление произвольной форме о предоставлении вычета и прикладываете копию ответа налоговой.
В соответствии с п. 2, 5, 8 организация обязана вернуть излишне уплаченный налог в течении 15 дней с момента обращения, если она не нарушает срок с организации могут быть взысканы пени в размере учётной ставки Нацбанка за каждый день просрочки. Возврат налог возможен за последние пять лет. Право на вычет возникает с момента несения расходов, т.е. с 2019 года, и соответсвенно то налог который был уплачен с момента покупки квартиры до момента выхода в декрет организация должна вернуть.
В запросе в налоговой укажите вопрос с какой даты должен предоставляться вычет (пересчитываться налог) с даты оплаты или с даты регистрации права собственности. Например купили квартиру 20.10 числа, а право собственности зарегистрировали 02.11, ВЫЧЕТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ С МОМЕНТА НЕСЕНИЯ РАСХОДОВ Т.Е. С 20.10, это к тому что в законе есть формулировка что вычет предоставляется поле регистрации права собственности, что опять бухгалтером будет истолковано неверно.
Вопрос 45. Какой кредит брать потребительский или на покупку квартиры? Мне не хватает совсем немного на покупку квартиры на вторичном рынке. В банке дают кредит на покупку квартиры, но перечислят его на счёт продавцу только в течении месяца с момента оформления собственности на меня, и с продавцом пока не могу договорится. Если я возьму потребительский кредит я получу по нему вычет и по процентам, наверное нет? Как предоставят вычет по кредитам?
Ответ 45. Например квартиру покупаете за 100 000, свои 80 000 и кредит 20 000:
- Если кредит на покупку жилья. В договоре будет указана сумма наличкой и сумма по кредиту. Сумма наличкой (80 000) будет предоставляться на основании экземпляра договора, а сумма оплат в погашение кредита и процентов по нему на основании квитанций на оплату кредита и процентов.
- Если берёте потребительский кредит не целевой и его выдадут в банке налом. В договоре будет указано что сумма 100 000 оплачена наличкой и на основании договора будете получать вычет на всю сумму. По процентам вычета нет так как кредит не привязан к покупке жилья.
Вопрос 46. Здравствуйте. Муж до брака стоял в очереди на улучшение жилья. В браке мы приобрели квартиру, но я не стала к нему на очередь. Могу ли я получить вычет?
Ответ 46. Нет. Вычет может получить только лицо стоявшее на очереди.
Вопрос 47. Добрый день. Если ограничения по имущественному налоговому вычету при покупке жилья, именно у кого купил? Конкретно по покупке у родственников (матери) или у родителей супруги, супруга. Имею ли я право на такой вычет?
Ответ 47. Комментариев по такому вопросу не видели. Но сделка между родственниками может быть совершена и вычет положен. Есть два момента незаконности:
- Возможна схема оптимизации, например, родители не дарят квартиру, а продают фиктивно, и дети получают право на имущественный вычет. Это фиктивная сделка, которая запрещена законодательством, вопрос просто в доказательствах.
- Продаётся квартира по завышенной цене (тоже фиктивно) и вычет можно получить в большей сумме. Так же запрещённая сделка. В обоих случаях выявляет когда после ссоры с родственниками они обращаются в милицию о мошенничестве и безвалютности сделки (реально деньги не передавались).
Если на основе рыночных цен реально с передачей денег покупается квартира, то вопросов нет вычет можно получать. Любые сделки между родственниками не запрещены.
Есть вопрос по умышленному незаконному завышению цены в сделке, например, рыночная стоимость квартиры 100 тыс., а в договоре указано 500 тыс., то налоговая начнёт проверку соответствия расходов доходам.
Вопрос 48. Жена стоит на очереди на улучшение жилищных условий от работы (поликлиники) в Фаниполе, собираемся покупать вторичное жильё и надеемся на налоговый вычет. В её бухгалтерии сказали, что вычет возможен только при постановки на очередь от исполкома. Правы ли они и куда можно обратиться за точными разъяснениями по данному вопросу? Сами в Фаниполе проживаем на съёмном жилье, прописаны в другом районе. Юристы подсказали обратиться к вам.
Ответ 48. Вычет положен при постановке на очередь по месту работы, не обязательно стоять на очереди в исполкоме. Бухгалтер неправильно даёт консультацию, но у нас частный блог, официальный ответ можете получить в инспекции по месту жительства на их сайтах есть телефоны прямых линий или в Контакт-центре Министерства по налогам и сборам. Но всегда лучше перестраховаться и встать на очередь по месту прописки одного из супругов, там небольшая сумма за справки, одновременно можно стоять на очереди и в исполкоме и по месту работы, возможно у вас есть основание встать на очередь как молодая семья (без учёта площади родителей). См. статью ПОСТАНОВКА НА ЖИЛИЩНУЮ ОЧЕРЕДЬ Просто в практике бывают случаи когда на работе ставят на очередь неправильно, а в Налоговом кодексе указано, что вычет представляется при простановке на очередь по основаниям предусмотренным законодательством, тут если бухгалтер закона не знает, могут его не знать и те работники которые ведут очередь в организации (часто бывают ошибки), а в исполкоме работники в принципе квалифицированные (может там в сложных случаях не разберутся).
Вопрос 49. Живём-работаем в Минске. По прописке у меня Брест у неё Борисов. Регистрацию в Минске не делали, в списках для нуждающихся на улучшение жилья не стоим. Живём на съёмной квартире. Хотим купить квартиру в Минске. Подскажите какие документы нужны нам для получения налогового вычета как молодой семье?
Ответ 49. До покупки квартиры надо обязательно встать на жилищную очередь, можете встать по месту регистрации любого супруга (Брест или Борисов) или по месту работы. Но лучше в администрации по месту регистрации в Бресте или в Борисове (или одновременно по месту регистрации и на работе). Если на очереди в любом городе стоять не будете вычет не получите. Как молодая семья (оба супруга впервые вступили в брак и хотя бы одному из супругов не 31 года) вы можете встать на очередь по месту регистрации любого из супругов (Брест или Борисов) без учёта площади родителей и при условии что у обоих супругов нет жилья в собственности в РБ (доли в собственности на квартиру или дом) см. запись ПОСТАНОВКА НА ЖИЛИЩНУЮ ОЧЕРЕДЬ. Если будете стоять на очереди, например, в Борисове а квартиру купите в Минске вычет положен.
Вопрос 50. Здравствуйте! Мы с супругой состоим на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий как молодая семья. Родственники супруги хотят оформить ей дарственную на дом, который находится районе, хотя мы проживаем и работаем в районном центре. Вопрос такой: потеряем ли мы право на налоговый вычет при взятии кредита на покупку квартиры в районном центре?
Ответ 50. Основное условие для вычета — это состояние на очереди. Вопрос в том, что у вас основание «молодая семья», по этому основанию ставят на очередь при отсутствии жилья в собственности не только в населённом пункте в котором проживаете а на всей территории РБ. По этому при сверки очереди по этому основанию должны снять с очереди, и соответсвенно не будет главного условия для получения вычета.
Если бы состояли (либо встанете) по другому основанию (нехватка площади), то приобретение жилья (в том числе путём дарения) в другом населённом пункте не является основанием для снятия с учёта и налоговый вычет можно получить, единственно если будет строительство с привлечением госсубсидии, то при получении субсидии вычтут площадь всех жилых помещений в РБ.
Вопрос 51. Если квартира покупалась за свои средства и мы с женой полностью подходим под льготу в виде компенсации подоходного налога, но мы были студентами и не работали предыдущие 3 года, а квартиру нам строит моя мать, можно ли вернуть ей подоходный налог?
Ответ 51. Не указано в вопросе на ком право собственности на квартиру. Если мать не состояла на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий она права на вычет не имеет. Вы не имеете право на вычет по затратам понесённым матерью, т.к. в ст. 211 право на вычет имеют только дети плательщика а не родители. В вопросе не указано как платили, но если право собственности на вас и от вашего (супругов) имени была оплата, то супруги имеют право на вычет по бедующим доходам, срок давности когда не работали не тёк.
Вопрос 52. Здравствуйте, с 2008 года стояла на очереди в исполком по улучшению жилищных условий. В 2014 году с родной сестрой в равных долях оформили приватизацию на 40 лет. В этом же году у меня родился третий ребёнок и меня поставили на льготную очередь как многодетную семью. В 2020 году построили жильё и вместе с мужем на работе оформили налоговый вычет. Вопрос: могу ли я оформить ещё один налоговый вычет за приватизацию(с 2014 по 2017года находилась в декретном отпуске).
Ответ 52. Каждый имеет право на вычет только по одному жилому помещению. Если по квартире построенной в 2020 году вычет получал только супруг, то жена имеет право на вычтет по другому жилому помещению, т.е. по приватизированной квартире.
Вопрос 53. В 2005 купила квартиру 35м за 33 000 долларов. В договоре прописали цену эквивалент 70 000 000 рублей. В соглашения о стоимости тоже 33 000 долларов США хочу получить имущественный вычет в. 2021г так как ранее не знала о вычете. Бухгалтер говорит нужно доллары перевести в рубли на курс Нацбанка на 2021г и считать. Помогите пожалуйста разобраться и рассчитать вычет.
Ответ 53.
Вопрос 54. Доброго времени суток. Я, будучи уже женат и находясь на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, 14 июля 2016 приобрел квартиру в сельской местности посредством перевода долга на основании указа президента №405 от 30.08.2005г. Сразу же после приобретения квартиры я подал документы в свою организацию для предоставления мне налогового вычета.
На сегодняшний день у меня уже двое детей и площадь моей квартиры не обеспечивает 15 м.кв. для каждого члена семьи. 23 июля 2021 года(сразу после рождения второго ребенка) я снова встал на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном сельисполкоме.
ВОПРОС: Могу ли я или моя жена снова рассчитывать на предоставление имущественного налогового вычета, если мы приобретем одноквартирный жилой дом однократным платежом у моего отца.
Ответ 54. Вы (супруг) свое право на получение вычета по одному жилому помещению использовали вне зависимости от появления обстоятельств нуждаемости в жилье. Супруга, она должна сама или в составе семьи с Вами стоять на очереди!!!, если она не получала части вычета, имеет право на вычет если она сама или супруг приобретёт жилой дом, в том числе у отца. Возмездные сделки между родственниками можно заключать. Есть вопрос о возможной мнимости сделки, но как правило это всплывает когда старики оставшиеся без жилья сами обращаются в милицию с заявление об обмане и безвалютной сделки, невыплате денег за жильё.
И при покупке дома налоговая будет проверять соответствие расходов доходам.
Вопрос 55. Сотрудник являлся нуждающимся в улучшении жилищных условий, получал имущественный вычет, но вычет в полном размере не погашен. Собирается продавать квартиру. Имеет ли право на получение вычета после продажи квартиры, т.к. не полностью его использовал.
Ответ 55. Имеет право получить вычет полностью, даже если сразу после покупки продал квартиру. Главное что он был надающимся и понёс расходы на приобретение жилья. Ограничений тут нет.
Вопрос 56. Здравствуйте! В 2020 году наша семья из 5 человек (трое детей, супруг и я) приобрели квартиру в кредит (один кредит льготный ,второй что-то вроде ипотеки).Состояли на очереди в улучшении жилищных условий. Кредиты и квартира на мне. Сейчас я в декретном отпуске. Подали документы на работу мужа о предоставлении имущественного налогового вычета. И теперь не понимаем, муж полностью освобождается от подоходного налога или только от его какой-то части. В месяц выплаты у нас составляют 183 рубля, а возвращают из подоходного 23 рубля. Так правильно?
Ответ 56. Да так правильно. Сумму уплаченную за жильё не возвращают, а на эту сумму уменьшают ту сумму с которой удерживается налог, т.е. государство освобождает эти сумм от налогообложения, так с 183 рублей удержали бы налог 23 рубля, но налог не удерживают -это и есть льгота, а не возврат полных сумм.
183 × 13% = 23,79
Вопрос 57. С 2013 г муж состоял на учете нуждающихся в жилье в организации Мапид.
В 2015 г мы за свои деньги, без кредита приобрели квартиру за 47000 у.е.
В бухгалтерии организации нам никто не сказал что можно получить налоговый вычет на эту сумму.
Подскажите можно ли сейчас ее получить?
Ответ 57.
Вопрос 58. Добрый день. Собираемся купить квартиру. На очереди нуждающихся стоит жена. Квартиру и кредит оформляем на меня (на мужа).
1. Могу ли я оформить ИНВ на себя?
2. Можно ли оформить ИНВ на себя и супругу?
3. Правильно ли я понял, что если квартира покупается полностью в ипотеку, то необходимо каждый месяц приносить справки в бухгалтерию
о сумме выплат (основной долг+ %кредиту)?
Вопрос 59. Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, работник принес
документы на имущественный вычет. Есть договор строительства и квитанции по оплате двух взносов. Для уплаты взносов брался кредит, но потребительский а не целевой?
Могу ли я применять к вычету квитанции по кредиту с процентами (смущает что в кредитном договоре и квитанциях нигде не указано что на строительство )? Или принимать к вычету только квитанции по уплате взносов по договору на строительство? (хотелось бы принять к вычету суммы с процентами по кредиту, но не будет ли это нарушением).
Ответ 59. По суммам оплаты кредита и процентов вычета нет. Только по взносам на строительство. Да фактически вычета не будет только по процентам, т.к. кредит не целевой.
Вопрос 60. В 2016 я построила квартиру. До октября 2020 г. я получала имущественный вычет на сумму внесенную наличными, и на суммы, которыми оплачивался кредит на строительство. С октября 2020г по апрель 2021г. у меня удерживался подоходный налог. В апреле 2021г. я уволилась. В ноябре 2021 я оплатила всю сумму (7000 бел.р.) по кредиту на строительство. Могу ли я на эту сумму вернуть удержанный подоходный налог с предыдущего места работы? Или это можно сделать только на новом месте работы?
Ответ 60. По сумме 7000 б.р. вычет можно получить только по доходам с ноября 2021 года, на прошлое время (до оплаты) вычет не распространяется.
Вопрос 61. Добрый день! В 2009 году стали на учёт нуждающихся в улучшении жилищных условий в 2019 дом ввели в эксплуатацию, имею ли право на имущественные вычеты подоходного налога и перерасчёт за прошлые годы?
Ответ 61. Вы имеете право на получении вычета и возврат налога с даты несения расходов, т.е. если платили за квартиру в 2019 а м.б. и ранее, например, в 2018, то имеете право на возврат налога с 19 или 18 года. За годы до несения расходов вычет не предоставляется, даже если в то время состояли на очереди. Только с даты несения расходов.
Вопрос 62. Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, имею ли я право на льготу по подоходному налогу если: состояли на очереди нуждающихся, за наличные деньги купили ветхий дом, вызвали комиссии и признали дом непригодным для проживания, одновременно взяли разрешение на реконструкцию! могу ли я получить льготу на расходы связанные с реконструкцией жилого дома???
Ответ 62. Нет не можете применить вычет по реконструкции (наше мнение может дополнительно уточнить в налоговой), можете получить вычет по покупке дома. При реконструкции объекта недвижимости право на имущественный налоговый вычет имеют плательщики и члены их семей, осуществившие на основании договора строительного подряда реконструкцию одноквартирного жилого дома или квартиры, при условии, что в результате такой реконструкции такие лица утрачивают основания для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий.
Тут вопрос в том что вас не снимали с очереди по основанию проведения реконструкции. После приобретения дома, если в том же населённом пункте, должны были снять с очереди, но даже если забыли, то снимут не по реконструкции. Вообще если дом в том населённом пункте где состоите на очереди, признание дома ветхим, означает умышленное ухудшение жилищных условий, как бы это не было странным, в практике сталкивался когда именно по ухудшению жилусловий сняли с очереди (т.е. приобрели ветхий дом, тем самым ухудшили жилусловия) и отказали, но там субсидию не дали.
Вопрос 63. Здравствуйте! еще такая ситуация: сейчас состою на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий, собираемся в кредит купить дом(дом жилой),немного хотим его подремонтировать(взять разрешение на реконструкцию),понятно при покупке дома мое право на льготу по подоходному налогу сохраняется, а если мы возьмём разрешение на реконструкцию и будем переделывать дом , на расходы понесённые нами при стройке положена льгота по подоходному налогу???заранее спасибо за ответ!
Ответ 63. Вычет по реконструкции не положен и в этом случае, исключение если купите дом и с очереди не снимут (или снова встанете на очередь) т.к. не хватает площади, а при реконструкции увеличится площадь и снимут по этому основанию снимут с очереди, тогда можно будет одному супругу получить вычет по покупке второму по реконструкции.
Вопрос 64. Имеем ли мы право на получение имущественного вычета? В 2017 году была построена однокомнатная квартира и поданы документы на имущественный вычет. С очереди в исполкоме нас не сняли потому что есть дети. Имеем ли мы право на повторный имущественный вычет при покупке нового жилья? И если имеем как его получить при обмене квартиры с нашей доплатой?
Ответ 64. Если только один супруг получал вычет по квартире купленной в 2017 году, то второй супруг будет иметь право на получение вычета по новой квартире. А если оба супруга получали вычет по первой квартире, то права на вычет нет. С обменом вопрос непростой, нет комментария и с обменами возникают вопросы, наше мнение, что при обмене с доплатой вычет только на доплату, но можете заранее обратиться с вопросом в налоговую, тут надо письменное обращение. Мы тут сталкивались со вторым видом вычета при продаже второй квартиры и налоговая отказала в учёте затрат на приобретение так как были мены. Оформление двух договоров купли-продажи могут признать притворной сделкой.
Вопрос 65. В 2015-2016 г. муж, будучи еще неженатым построил квартиру, как нуждающийся и получил льготу по подоходному налогу. В апреле 2020 г. мы заключили брак. Я с декабря 2015 года стояла на учете, как нуждающаяся в получении жилья. В декабре 2020 г. муж умер, квартира, построенная им перешла мне по наследству в июне 2021г. Вопрос. Полагается ли мне налоговая льгота по получению подоходного налога при оплате мной льготного кредита, полученного мужем?
Ответ 65. Мы то считаем что нет, т.к. квартира получена безвозмездно по наследству и по наследству перешли долги по кредиту. У нас частный сайт и вопрос не очень простой, и даже бухгалтерия без официального ответа налоговой такой вычет не предоставит. Напишите письменный запрос в налоговую по ссылке (надо выбрать свою налоговую и тип заявителя -физическое лицо), будет официальный ответ и будете точно знать да или нет.
Вопрос 67. Имеет ли право с 2022 года индивидуальный предприниматель пересчитывать подоходный налог при условии содержания ребёнка до 18 лет и наличии кредита на строительство жилья совместно с супругой. как правильно оформить пересчёт подоходного налога и жене и мужу? какие документы нужны для пересчёта?
Ответ 67. Если ИП на подоходном он может применять и стандартные вычеты на ребёнка и имущественный по жилью. Если и ранее до 2022 года были на подоходном можно сейчас подать уточнённые декларации и за те года, но не ранее дат расходов. А если на подоходном с 2022 года, то ИП имеет право применить имущественный вычет только по доходам и соответсвенно в декларациях 2022 года, при этом в вычет по жилью можно включить расходы понесённые как в 2022 году, так и в прошлые годы 2021, 2019…
Стандартный вычет указывается в декларации и в налоговую надо предоставить копию паспорта со страницей где указаны дети и копию трудовой книжки, т.к. это вычет предоставляется ИП только при отсутствии места основной работы.
Имущественный вычет также указывается в декларации и в налоговую представляются:
- справка о состоянии на учёте нуждающихся в жилье;
— документы, подтверждающие оплату по договору, в том числе кредита (чеки, квитанции и т.п.);
— копии документов о праве собственности на квартиру (могут отсутствовать ели расходы понесены до оформления права собственности, поэтому могут быть предоставлены потом);
копия договора о строительстве;
— при строительстве в составе ЖСК представляется выписка из решения общего собрания ЖСК о включении в члены жилищного кооператива;
справка ЖСК о стоимости квартиры (при отсутствии договора);
— при строительстве с получением кредита, представляется кредитный договор (копия).
И если вычет получает ещё и супруга — соглашение о разделе имущественного вычета между супругами (в произвольной форме, например, соглашение … поделить вычет … по 50% и подписи обоих), такие же представляет супруга по месту своей работы. Оба супруга должны были стоять на очереди.
Важно что при получении имущественного вычета обоими супругами — они оба в дальнейшем не будут иметь право на имущественный вычет по другому жилому помещению.
Вопрос 68. Прошу разъяснить такую ситуацию. Заключили договор на долевое строительство жилья в 11 апреля 2022 года. По договору сумма за квартиру составляет 98 000. Первый взнос 10 000 был внесён 19 апреля. После этого ( 21 апреля) подали документы на постановку на очередь в улучшении жилищных условий. 05.05.2022 исполкомом принято решение о постановке на очередь. Также 05.05.2022 нами заключён кредитный договор на 50 000. Интересует вопрос об возврате подоходного налога. Смогу ли я подать документы в бухгалтерию для возврата подоходного налога?
Ответ 68. На учёт нуждающихся вас поставили с 21.04 (с даты подачи заявления, хоть и решение было 05.05).
Как по ст. 211 Налогового кодекса определяется момент — состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими:
- на таком учете на момент заключения договора купли-продажи, предусматривающего оплату цены одноквартирного жилого дома или квартиры в рассрочку, (ДОГОВОР ЗАКЛЮЧЁН 11.04 И И НА УЧЁТЕ НЕ СОСТОЯЛИ, ЭТО ОСНОВАНИЕ НЕ ПОДХОДИТ)
- кредитного договора или договора займа,
- расходов на строительство
И ваши суммы нужно делить на три или четыре категории:
- уплаченные 19.04 — 10000 вычету не подлежат, т.к. не состояли на учёте
- суммы которые направите на погашение кредита 50 000 и проценты подлежат вычету, т.к. на момент заключения кредитного договора 05.05 стояли на учёте с 21.04
- и сумма 38 000 которую будете вносить своими деньгами будет подлежать вычету если деньги будут внесены в период состояния на очереди, т.е. РАСХОДЫ НА СТИТЕЛЬСТВО БУДУТ ПОНЕСЕНЫ ВО ВРЕМЯ СОСТОЯНИЯ НА ОЧЕРЕДИ, а вот если постоите квартиру и снимут с очереди и подом будете платить эти деньги, то вычет не положен, т.к. расходы будут нестись не состоящими на очереди гражданами
Вопрос 69. Здравствуйте хотела бы узнать мой муж состоял в ЖСПК строил квартиру ему возвращали подоходный налог муж вышел уже ЖСПК не достроил квартиру. Сейчас Муж состоит как многодетный в долевом строительстве и сможем ли сейчас мы вернуть подоходный налог?
Ответ 69. Муж получить вычет уже не сможет. А вот жена может получить вычет на своей работе по её доходам, даже если квартира будет оформлена на мужа. Право на вычет каждый имеет только по одной квартиры.
Вопрос 70. Здравствуйте! можно спросить,если дольщик квартиры я, а за первый взнос оплатила моя свекровь ,можно ли мне оформить документы от освобождения подоходного налога?
Ответ 70. Ну тут первый вопрос — о чьего имени она платила, платить от себя она не могла т.к. не является дольщиком. Надо смотреть квитанцию.
Вопрос 71. Я стояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий на момент заключения договора купли-продажи на приобретение земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания одноквартирного жилого дома, и размещенного на нем двухэтажного блочного жилого дома. В договоре отдельно прописана стоимость земельного участка и стоимость жилого дома. Прошу разъяснить с какой стоимости я могу получить имущественный налоговый вычет: со всей стоимости, указанной в договоре купли-продажи или только со стоимости жилого дома.
Ответ 71. Тут два объекта собственности земля и дом, и регистрировали собственность как на участок так и на дом. Вычета по затратам на приобретение земли нет, вычет только на приобретение жилых помещений (дом). Но у на частный блог, суммы приличные, напишите запрос в свою налоговую и через 15 дней дадут официальный ответ госоргана, нет так нет, а может у них какие-то разъяснения когда по одному договору Наше мнение — нет вычета в части сумм на приобретение земли.
Вопрос 71. Здравствуйте, помогите, пожалуйста, в таком вопросе. В 2020 году мы с мужем получили участок в сельской местности для строительства дома(на очереди нуждающихся в сельсовете стояли). В 2022 году получили арендное жилье сроком на 5 лет.(стояли на очереди нуждающихся в райисполкоме по месту жительства).
Имеем ли мы право на имущественный вычет при строительстве дома?
Ответ 71 Имущественный налоговый вычет в сумме расходов, направленных на строительство одноквартирного жилого дома, предоставляется после получения свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома.
Вопрос 72. Добрый день, приобретаем вторичное жилье, квартиру. Состоим на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий. Договор купли-продажи оформляю на себя, а квартиру оформляем на маму. Возможно ли получить имущественный вычет?
В таком случаем не снимут ли нас с очереди на улучшение?
Ответ 72. Ввопросе противоречие. Неясно на каком основании мама оформит квартиру на себя если она её не покупала? Если дочка от своего имени заключит договор, то и оформлять квартиру она будет на себя, а на маму после оформления собственности можно офрмить дарение или даже куплю-продажу. Если квартира на дочку будет даже небольшой период оформлена в собственность с очереди могут снять, если увидят.
Вопрос 73. Добрый вечер. Мы в 2006 году стояли на очереди как молодая семья. В 2012 строим 3х комн.квартиру(4 человека) с помощью льготного кредита. Вычет получает муж. В январе 2023 рождается третий ребенок. Мы становимся на очередь, т. к. не хватает кв.метров и плюс мы молодая семья. В апреле нам предлагают каартиру. Будем строится по 240 указу и вносить ща лишние кв.метры вносить собственными средствами. Можем ли мы (муж или я) повторно воспользоваться вычетом?
Ответ 73. Если супруга вычет не получала она сможет получить вычет по новой квартире, а муж уже вычет получить по второй квартире не сможет. Ну и как молодую семью вас на учёт не поставят т.к. есть в собственности жилое помещение, могут поставить на учёт по нехватке метров со статусом многодетная семья, надо удостоверение многодетной семьи представить, и именно так должны поставить на очередь для льгот по Указу 240.
Вопрос 74. Добрый день. Полагается ли выплата имущественного вычета при строительстве индивидуального одноквартирного дома, если дом еще не сдан в эксплуатацию.
Ответ 74. Да вычет можно получать после оформления земли. Ст. 211 Налогового кодекса — Имущественный налоговый вычет в сумме расходов, направленных на строительство одноквартирного жилого дома, предоставляется после получения свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома.
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
2024 год
Вопрос 75 24.04.2024 Сообщение:
добрый день, подскажите, пожалуйста, я в 2021 году приобрела жилье. И, если правильно понимаю, мне положен имущественный вычет? Что это значит, куда обращаться, какие документы необходимы, какая сумма вычета, какие сроки для обращения после покупки жилья?
Ответ 75
- Главное условие — на момент покупки жилья в 2021 году Вы должны были состоять на жилищной очереди в исполкоме (администрации), а сейчас там получит справку о то том что стояли на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий, без этой справки вычет не положен.
- Срока давности нет, можно получить вычет и по приоберению жилья в 2021 году.
- Обращсться надо по месту работы предоставляете справку с исполкома, свидетельство о собственности на квартиру, договор купли продажи (оригинал если покупали у физического лица за наличные), квитанции или чеки если покупали за безнал.
- Сумма вычета — вся стоимость квартиры, т.е. доход в этом размере не облагается налогом, например, квартира стоит 100 000 руб., эта сумма вычитается с ваших доходов, а выгода (неудержанный налого или налог к возврату) 13% от это1 суммы — 13000 рублей.
- Вычет можно получить по всем доходам с 2021 года после даты покупки квартиры.
Уточнить хочу по вопросу 5 и 5.1.
Контролируется ли чем-нибудь факт передачи всей суммы, которая указана в договоре купли-продажи? Дело в том, что часть суммы собираюсь передать ввиде имущества, часть суммы в валюте и т.д.
P.S. Квартира у родителей вторая. Поэтому на улице не останутся))
Для получения имущественного вычета один из представляемых документов в бухгалтерию — документ об оплате. Обычно это квитанция, а вот при покупке квартиры у граждан с расчётом наличными — это сам договор и вычет представляется по сумме указанной в договоре. Причём, предполагается, если в договоре не указано иное, что расчёт произведён в момент заключения договора, эта и будет датой несения расходов. Сумма в принципе не контролируется, однако, налоговая на автомате проводит предварительный анализ соответствия расходов доходам гражданина-покупателя, подробнее смотрите https://nalog-belarus.by/?p=1217
Усложнения расчётов:
1. Рассчитываться другим имуществом, частичный обмен, не удобно для вычета, и будут учитываться расходы по приобретению того имущества. Сложно для бухгалтеров, да и документы, а в этом случае квитанции, на приобретение обмениваемого имущества надо найти. В договоре ещё надо прописывать. Сложно.
2.Валюта имеет свободное хождение, обменивается без регистрации. Прописать в договоре расчёт валютой нельзя можно только указывать сумму в долларах а реальную оплату в эквивалентной сумме в рублях.
Спасибо, все понятно
Ok. Договор = квитанция.
Я покупаю квартиру и меня снимают с очереди. В какой момент я должен взять справку о нахождении в очереди нуждающихся? До покупки?
Доброго времени суток, Андрей. Можно получить в любой момент. Обычно берут перед подачей документов на вычет.Главное в том, что бухгалтер должен проверить то, что на момент несения расходов, получения кредита человек состоял на очереди. Справка фактически двух видов 1. О том что человек в настоящее времени состоит на учёте (в данном случае дата выдачи справки должна быть после несения расходов)2. О том что состоял с … по… (в данном случае расходы должны быть понесены в указанный период). Обе справки подходят для получения вычета. Справка выдаётся в день обращения, срок действия справки бессрочно. Справку можно взять несколько раз. Рекомендуем брать справку заранее, до несения расходов, для проверки, частые случаи когда люди не знают о снятии их с очереди и теряют право на вычет. Так как справку Вы получаете и отдаёте в бухгалтерию на несколько лет (десятилетия), так как в исполкомах всё перемещается в архивы и т.д., себе лучше оставить копию справки, в ней указаны все решения о постановке и снятии если через например 5 лет поменяете работу, проще будет получить новую справку, работник по старой быстрее найдёт информацию.
Приветствую, я ИП на подоходном налоге с 2018 года. В январе 2021 стал на очередь в улучшении ЖКУ вместе с семьей. Хочу строить дом в 2021 году.
1) Имею ли я право на вычет с того же 2018 года или я буду льготировать ПН с момента регистрации дома?
2) живём в квартире в Гомеле в 4 -м на 55 метрах. Льгота будет на дом любых площадей или только на 15 метров на члена семьи?
Доброго времени суток, Артур
1. Вычет будет представляться по доходам полученным после несения расходов, т.е. с 2021 года.
2. А вот по площади даже если не хватает одного метра (в примере пяти), а строится или покупается жильё даже с большим превышением нормируемой площади. например, если построите дом площадью 300 м2, то льгота на всю площадь.
По площади есть ограничение при получении субсидий.
Добрый вечер. Мы в 2006 году стояли на очереди как молодая семья. В 2012 строим 3х комн.квартиру(4 человека) с помощью льготного кредита. Вычет получает муж. В январе 2023 рождается третий ребенок. Мы становимся на очередь, т. к. не хватает кв.метров и плюс мы молодая семья. В апреле нам предлагают каартиру. Будем строится по 240 указу и вносить ща лишние кв.метры вносить собственными средствами. Можем ли мы (муж или я) повторно воспользоваться вычетом?
Ответ 73. Если супруга вычет не получала она сможет получить вычет по новой квартире, а муж уже вычет получить по второй квартире не сможет. Ну и как молодую семью вас на учёт не поставят т.к. есть в собственности жилое помещение, могут поставить на учёт по нехватке метров со статусом многодетная семья, надо удостоверение многодетной семьи представить, и именно так должны поставить на очередь для льгот по Указу 240.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, можно ли будет получить налоговый вычет при приобретении жилья, если муж состоит на учёте нуждающихся (совместно с ним состоит жена и малолетний сын), жильё приобреталось за наличный расчет (имеется договор купли-продаж), но жильё оформлено на супругу?
Нужно Елена! получать вычет. В исполкоме берёте справку о том, что состояли на учёте, в ней естественно вписаны все вы трое. Можно получить как по месту работы мужа, так и по месту работы жены. Если хотите то в обоих местах, так вычет получите быстрее, но потом им оба не сможете воспользоваться. Документ подтверждающий оплату это договор а он у вас один, если обоим получать вычет тут есть сложность, так как на договоре делаются отметки о полученном вычете (например когда оплачивают квитанциями, то разные квитанции можно представлять на работу мужу и жене). Чтобы быстрее получить вычет документы лучше представить супругу с большей зарплатой. Факт оформления собственности на одного из супругов значения не имеет, вс1 приобретённое в браке находится в совместной собственности, исключение подарки и по брачному договору, нотариальному соглашению между супругами.
Спасибо большое!!!
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Построили квартиру как молодая семья в 2011 только в 2019 сделали ремонт в ванной. Можно ли рассчитывать на вычет при затратах на ремонт ванной?
Доброго времени суток, Виктор. Тут должны соблюдаться следующие условия: 1 Должен быть отказ от отделочных работ, первоначально указанных в договоре на строительство. 2. Самое главное — вычет может быть представлен в сумме указанной в договоре на строительство (отделочные работы в ванной, а это даже не цены 2011 года а м.б 2010), и индексация не предусмотрена, а инфляция за 9 лет? Будут копейки. 3. Должны быть документы (чеки, квитанции, накладные) подтверждающие расходы в 2019 году.Принесёте такие документы в бухгалтерию, они на Вас как минимум косо посмотрят. А, о сроках выполнения отказанных работ информации не встречали, запрета нет и нет давности.
Квартира была без отделки. Все чеки есть.То есть я могу идти в бухгалтерию?И еще один вопрос. При строительстве были внесены собственные средства 15000000 что в 2010году -5000 $. Вычеты будут считаться с суммы 1500 или как то пересчитывают? Заранее СПАСИБО.
Доброго времени суток, Виктор.
Не совсем понятен вопрос.
1. Вы вообще получали вычет? По сумме 15000000 истекли скорей всего сроки на вычет — 5 лет.
2. Если у Вас справка о стоимости отказных работ, обратитесь к председателю кооператива, в этой справке будет та сумма 13% от которой можно вернуть. Бывает, что договором вообще отделка не предусмотрена.
3. Если Вы платите кредит, или платили его в течении 5 последних лет, то возможно получение вычета.
Мы строили квартиру как молодая семья в кредит.но лишнюю площадь не кредитовали.часть суммы 15000000 вносили наличными.квитанции попались на глаза.если подать на налоговый вычет сумму индексируют или это на 2020год будет 1500рублей?насколько я понимаю сроков для подачи на вычет нету,только вычеты могот произвести за последние 5 лет.
Вы не правильно понимаете. 5 лет считается с даты уплаты Вами подоходного налога, который можно было вернуть. Например у Вас с зарплаты в 2012 году удержали подоходный налог, хотя Вы могли представить документы на вычет и не платить этот налог. Вот по возврату налога и считается с 2012 года — 8 лет.
Добрый день.Подскажите, пожалуйста,в нашей ситуации,мы стали на очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий(как молодая семья ) 08 сентября 2022 г, а договор долевого строительства у нас 19 июля 2022 года. На работе отдел кадров давал отписки в Рик о том,кто нуждается в жилье….моя фамилия была в списке работников. В августе 2023 г у нас появился сын. Квартиру достроили и оформили только в июне 2024 г. Как быть в нашей ситуации?Имеем ли мы право на налоговый вычет ?
Вы имеете право на вычет по расходам понесённым с8 сентября 2022 г. даты постановки на очередь, в том числе если гасится кредит на жильё взятый до этой даты. в. Тут еще надо проверить, вот есть дата решения о постановке на очередь и врешении указывается дата с которойсемья стоит на очереди (дата подачи заявления).
Расходы понесенные с 19 июля 2022 по 07 сентября 2022 вычету не подлежат.
Мама не помнит, состояла ли она на учёте как нуждающаяся в жилье на момент приватизации жилья. Как и где узнать положен ли вычет?
Доброго времени суток, Алексей. Надо маме обратиться в ОДНО ОКНО администрации, исполкома (в сельсовет) с заявлением о выдаче справки о состоянии на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий, выдаётся в день обращения, в том числе за прошлые годы и по снятым с учёта. Должны дать либо справку либо письмо что на учёте не состояла.
Здравствуйте, в 2014 году я была поставлена в очередь нуждающихся по улучшению жилищных условий по месту работы. В 2015 году вышла замуж. В январе 2016 года по договору купли-продажи на имя супруга было приобретено незавершённое законсервированное капитальное строение ( процент готовности 75%) за 70000 бел.р. В мае 2016 года в отношении капитального строения была произведена гос. Регистрация на основании завершения строительства и ввода в эксплуатацию как здание одноквартирного жилого дома ( на имя супруга). Могу ли я претендовать на имущественный налоговый вычет? Все эти годы работала в одной организации, с марта 2020 нахожусь в декретном отпуске.
Доброго времени суток, Алёна
Предполагаем что супруг не состоял на очереди, тогда он не имеет права на вычет. Вы имеете право на вычет не ранее чем мая 2016 года, но надо смотреть и дату оформления прав на земельный участок, так как вычет по строительству предоставляется после оформления прав на землю под домом. То что оформлено на супруга значения не имеет, для вычета будет считаться что строительство шло за счёт Ваших средств, были ли у Вас деньги дело десятое, имущество приобретено в общую совместную собственность. Вычет можете получать по доходам после оформления прав на землю и до ухода в декрет, т.е. за этот период должны вернуть удержанный с зарплаты подоходный, по срокам возврата налога все нормально. В декрете вычет получать не будете т.к. нет налогооблагаемого дохода, если до ухода в декрет вычет будет использован не полностью, продолжите получать вычет после выхода их декрета.
Спасибо. Подскажите, его где-то нужно будет указать в декларации о доходах? Я просто обязана сдавать ее каждый год.
Спасибо))
А проверить дату приватизации где можно?
У Вас на руках должен быть договор приватизации. В большинстве случаев раньше приватизацией занимались коммунхозы, но часто дома находились на балансе госорганизаций, колхозов, в ряде случаев данные предприятия уже не существуют и документов в архивах нет. Договор приватизации подлежал нотариальному оформлению и будет у нотариуса, также сведения могут быть в БТИ (организация по государственной регистрации недвижимого имущества и земельному кадастру).
Подскажите пожалуйста. Можно ли получить налоговый вычет на приватизацию, оформленную в 1995 году? И сохранится ли право на налоговый вычет при покупке квартиры?
Добрый день!
Супруг давно стоит в очереди на жилье как в исполкоме, так и по месту работы. После заключения брака и рождения ребенка супруг стоит по месту работы в составе семьи из 3 человек (с супругой и ребенком). В исполкоме ставить жену на очередь вместе с супругом отказались до истечения 5-летнего срока после выписки от бывшего мужа, т.к. посчитали, что этим она сама сознательно ухудшила свои жилищные условия. В этом году мы начали строиться по жилищным облигациям и полностью оплатили строительство квартиры наличными. Сдача дома и заселение планируются в следующем году. Вопросы:
1. какой пакет документов готовить мужу для получения налогового вычета по месту работы? Нужна ли ему справка из исполкома, если он стоит на очереди и в исполкоме, и по месту работы?
2. супруг так же работает по совместительству. Может ли он получать налоговый вычет и там, и если да, то какие документы нужно предоставлять второму работодателю?
3. с какого момента супруг будет иметь право на получение налогового вычета? С момента оплаты строительства квартиры по договору или с момента оформления построенного жилья в собственность?
4. как будет решаться ситуация с налоговым вычетом после достижения супругом пенсионного возраста (до достижения пенсионного возраста он не успеет получить весь налоговый вычет)?
5. может ли СУПРУГА в этой ситуации (в исполкоме муж стоит на очереди один) тоже получать налоговый вычет по месту своей работы?
По отдельным вопросам:
1. Для получения вычета может предоставляться справка о состоянии на учёте как по месту жительства (в исполкоме), так и по месту работы, любая по выбору. Справки по месту работы иногда перепроверяют, в основном причина отказа в вычете следует если постановка на учёт в организации произведена по основанию не предусмотренному законодательством.
2. Вычет можно получить как по месту основной работы так и одновременно по совместительству, сложность будет если у Вас один платёжный документ, так как на платёжке делают отметки о предоставленном вычете, но проблема решаемая так как право на вычет есть по всем доходам.
3. Если после выхода на пенсию гражданин не работает и не получает доход облагаемый подоходным налогом, вычет пропадёт. Т.е. вычет это налоговая льгота по походному налогу, если нет налога, то и льготу не предоставят.
4. Момент предоставления вычета. В соответствии с частью (абзацем) десять п.п. 1.1 ст. 211 Налогового кодекса при приобретении квартиры вычет представляется после оформления права собственности. Но налог можно вернуть с месяца в котором были понесены расходы (оплата облигаций), т.е. в Вашем случае в 2021 году поле получения свидетельства о собственности будет произведён перерасчёт проходного налога за 2020 год.
5. По супруге надо смотреть:
а) Правомерность отказа в постановке на учёт п. 4.2 Положения о порядке постановки на учёт. Мы знаем практику применения отделами жилищной политики при совершении административной процедуры по п. 25 (внесение изменений в состав семьи) Положения о порядке постановки на учёт п. 4 данного Положения (ухудшение жилищных условий). Ряд специалистов, в том числе из Министерства ЖКХ, высказывали мнение о неприменении при внесении изменений изменений в состав семьи п. 3 Положения (основания для постановки на учёт), например по п. 38 Положения прямо указано на неприменение пунктов 3 и 4. В пункте 25 нет такого указания. Но это теория, на практике применяют п. 4. С другой стороны заключили брак, супруг продал квартиру, прописался к другому супругу и к нему в очередь, с правами на господдержку — субсидии и вычеты. Ещё вопрос о выписке по решению суда? В пункте 4.2. написано дословно «ухудшения ими», а не к примеру «ухудшение у них» или просто «ухудшение». В тоже время специалисты дают комментарии о том, что в белорусском законодательстве нет понятия «намеренное ухудшение жилищных условий». Без получения официального ответа и протокола жилищной комиссии, когда отказали только на словах, надо было сразу требовать документы и обжаловать отказ, тогда была бы ясность. Есть такая Директива Президента № 2. где указано, что все неточности законодательства толкуются в пользу граждан. Ухудшение жилищных условий считают арифметически и площадь общежития не учитывается… Каждое дело уникально и какое было бы решение можно только гадать.
б) Право на вычет при постановке на учёт после несения расходов на строительство п.п. 1.1. ст. 211 НК РБ. В ст. 211 указано что на учёте сам плательщик и члены его семьи должны состоять «на момент несения расходов«, расходы понесены и супруга на очереди в исполкоме не состояла. Нам известен ответ на обращение когда супруг был добавлен в очередь после начала строительства дома и после взятия кредита, даже брак был заключён после этих событий, так как кредит погашался (неслись расходы) после постановки на учёт налоговая подтвердила право на вычет. А у Вас ситуация такая — расходы уже понесены. Так как по облигациям расходы несутся на дату их приобретения (до 2014 года было на дату погашения (подписания акта приёмки квартиры)).
в) Право супруги на налоговый вычет не будет и по основанию если она после 2006 года получала имущественный вычет по жилью.
6. Пакет документов. Главное сохраняйте оригинал платёжного документа, его будут использовать десятки лет.
Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании следующих документов (часть 2 ст. 211 НК):
— справки (ее копии) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающей, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете;
— копий документов, подтверждающих регистрацию права собственности квартиру;
— копии договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций;
— документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение жилищных облигаций;
— свидетельства о заключении брака, при получении имущественного налогового вычета супругой.
7. При смене работы, по новому месту представляется новый пакет документов а если по платёжному документу не полностью был предоставлен вычет и этот платёжный документ, по старому месту работы бухгалтер делает на платежном документе отметку о размере предоставлено вычета и заверяет печатью, себе оставляет копию, так одна квитанция может пройти несколько организаций.
8. По НК РБ заявление писать не требуется п. 2 ст. 211 просто представляются документы, указанные в этом пункте, но на ряде предприятий бухгалтера «для порядка» требуют заявление. По закону не надо.
Подскажите, а где прописано про 2006 год? Еслу муж будучи неженат стоял как нуждающийся и потом строилсЯ в 2002 и получал налоговый вычет….а в 2009 женился, у нас родились дети и мы снова встали на очередь как нуждающиеся, муж может снова получить налоговый вычет ?
Доброго времени суток, Юлия
Это законодательно не прописано.
Только на основании комментариев налоговиков, а комментарии они такие дают т.к. до 2006 года не было в законодательстве ограничения о возможности получения вычета только по одному жилому помещению.
Если вопрос с бухгалтерией, сделайте обращение в налоговую.
Вопрос по налоговому вычету при приватизации: Приватизацию оформили в 2012 году.
1. Есть ли еще смысл оформлять вычет. На всю ли он потраченную сумму будет распространяться?
2. Можно ли после этого вычета оформить еще вычет на покупку квартиры?
Повторно вычет нельзя получить. В тоже время если один из супругов получил вычет, второй супруг может получить вычет по другой квартире.
По получении вычета по приватизации. Если приватизация в рассрочку, т.е. оплата на ,к примеру, 20 лет, то вычет можно получить по суммам уплаченным за квартиру с марта 2015 года, и до конца оплаты. По суммам уплаченным до марта 2015 истёк пятилетний срок давности.
Добрый день! Возник вопрос. Приобретаем квартиру у застройщика без привлечения кредиты, но с использованием чеков Жилье. ЖСПК сформирован. Как понимаю, сразу после внесения 1 паевого взноса можно нести документы в бухгалтерию. И тогда будет возврат средств
через подоходный налог в течение нескольких лет. А если предоставить документы о полной оплате, то имущественный вычет будет произведён полной суммой или так же несколько лет возвращаться через подоходный налог?
Доброго времени суток, Анна
Вычет возможен только на будущее время, и чтобы получить вычет надо иметь начисления подоходного после даты несения расходов, поэтому и растягивается на несколько лет. А разово вернуть налог за годы до несения расходов нельзя.
Да вычет можно уже сейчас получать. Сумма оплаченная чеками Жильё в вычет не включается.
Мама состоит в очереди для нуждающихся, папа нет. Квартиру покупает папа. Положен ли вычет папе? А маме? И можно ли одновременно получать в такой ситуации?
Вычет предоставляется только членам семьи состоящим на учёте на момент несения расходов. Вычет только папе если бы он состоял на учёте. Мама может получить вычет, в том числе вместе с папой, если её включат в состав семьи состоящей на учёте решение исполкома. Надо подать заявление о внесении изменений в состав семьи состоящей на учёте.
Cgfcb,j
*Спасибо. А в «момент несения расходов» включается время и расходы погашения кредита? Т.е. квартира куплена до того, как второй супруг встал на учет. А после того как второй супруг встал на учет кредит еще выплачивается
В ст. 211 НК прописано что на момент заключения кредитного договора, момент несения расходов. В одном комментарии мы писали, что известен случай, когда после отказа бухгалтерией в предоставлении вычета, было обращение и МНС дало ответ по обращению, когда после заключения кредитного договора второй супруг встал на очередь, и дали ответ, что можно получать вычет, так как имеется другое основание несение расходов.
В статье указано, что момент получения вычета при использовании жилищных облигаций при строительстве дома либо квартиры: С момента начала строительства
Разве это так? Вроде же нужно оформить право собственности?
Доброго времени суток, Андрей
И так и так. Получить вычет можно только после оформления права собственности, это прямо прописано в ст. 211 НК. Но расходы были понесены раньше и момент с которого пересчитывается налог не совпадает с моментом когда можно получить вычет. Подробнее описали в статье.
Ранее, до 2014 года, моментом несения расходов считалась дата погашения облигаций (дата подписания акта приёмки квартиры) http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/
В настоящее время момент несения расходов — это дата внесения денег на покупку облигаций.
В соответствии с частью 4 ст. 35 НК РБ «Плательщик вправе использовать льготы по налогам, сборам
(пошлинам) с момента возникновения правовых оснований для их
применения и в течение всего периода действия этих оснований». В ст. 211 указано и на документы для вычета — свидетельство о собственности, после получения которого можно обращаться за вычетом и перерасчётом налогов с месяца оплаты облигаций.
Договор купли продажи заключен в декабре 2019г, а свидетельство о госрегистрации получено в феврале 2020. С какого месяца предоставляется вычет? Возращаются ли уплаченные суммы при предоставлении документов в марте 2020г?
Доброго времени суток, Ирина
С момента несения расходов. Если оплатили в декабре, то за декабрь должны пересчитать и вернуть налог. Налог возвращается за последние пять лет с момента обращения, и в Вашем случае налог подлежит возврату с декабря (если в декабре был расчёт). Если в договоре между физлицами не оговорено иное, считается что расчёт был в момент заключения договора.
Тут не надо путать. Получение свидетельства подтверждает право на вычет и до его получения вычет не предоставят. И момент с которого производится перерасчет налога — с момента несения расходов.
Здравствуйте! В июне 2017 г. нами была приобретена квартира за собственные средства, при этом мы стояли на очередь, как нуждающиеся. О вычете узнали недавно. С марта 2019 г. муж сменил работу. Имеет ли он право обратится на прежнюю работу за вычетом? И может ли он потребовать выплатить единовременной суммой за тот перид, т.е. 06.2017-01.2020(какой статьей это регламентируется)? и куда обращатья, если вдруг на работе откажут в такой выплате?
Доброго времени суток, Светлана
Да можно так вернуть налог. Основание часть 7 ст. 66 Налогового кодекса. В случаях и порядке, установленных настоящим Кодексом,
зачет или возврат излишне удержанных и перечисленных налоговыми агентами сумм подоходного налога с физических лиц производятся налоговым органом или налоговым агентом. Все наниматели являются налоговыми агентами. Срок возврата 15 дней, далее могут быть начислены пени, так как нормы ст. 66 применяются к налоговым агентам также как и к налоговым органам. Срок возврата 5 лет. Вам надо собрать два комплекта документов на вычет, один представить по прежнему месту работы, произведя вычет они на подлиннике договора должны сделать отметку о размере предоставленного вычета, потом Вы этот договор с другими документами представите по новому месту работы. Если откажу жалобу можно подать в налоговую по мету их нахождения, так как она проверяет порядок исчисления подоходного налога.
На станице ссылка на Налоговый кодекс https://nalog-belarus.by/?p=2089
Здравствуйте!Еще уточните, пожалуйста, о выплате вычета мужу и жене! Правильно ли я поняла?Если мы с мужем подадим на имущественный вычет на обе наши работы, то при увеличении количества членов семьи и очередной постановки на очередь нуждающихся, то вычет нам уже не будет предоставлен? А если вычет получит только муж, то при следующей возможности ,имущественный налоговый вычет смогу получить уже я?
Заранее спасибо за ответ)
Доброго времени суток, Светлана
Да это так. При получении вычета обоими супругами, возврат налога происходит быстрее (защита от инфляции, как в нынешнее время когда растёт доллар) если разовая покупка, когда гасится кредит то сумма и так и так растягивается, но, и каждый из них считается воспользовавшимся правом на обнократное получение вычета.. В то же время каждый имеет индивидуальное право на получение имущественного вычета, и если один из супругов вычетом не пользовался, он имеет право на применение имущественного вычета по другой квартире.
Hi, cool site!
Здравствуйте. Нуждающиеся в улучшении жилищных условий. Сейчас планируем покупку жилого дома в частную собственность. Планируем воспользоваться правом налогового вычета. С какой суммы будет производиться этот вычет если принять во внимание, что дом находится на земельном участке, имеющем тоже свою отдельную стоимость. Как поступить в данной ситуации при оформлении договора купли-продажи? Положен ли вычет с кадастровой стоимости участка, ведь мы не его покупаем, а дом стоящий на участке? Эта стоимость практически равна стоимости дома, т.е будет не взыматься подоходный налог только с половины суммы, уплаченной продавцу нами? Спасибо
Доброго времени суток, Дмитрий
Вычет будет предоставлен только по сумме, указанной в договоре покупки дома.
Действительно дом находится на земле, часть земельных участков находится в собственности граждан, часть предоставлена в аренду, пожизненное наследуемое владения в том числе на аукционах. Люди несут затраты по земле, в том числе приличные. Но, в вычет эти затраты не включаются. Связано в определённой степени с тем, что в РБ не много участков в частной собственности и рынок собственности на землю не развит, ну и с тормознутностью законодателя, который от реалий отстаёт.
Законодательно это определен в ст. 211 НК, дословно: приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, а в части 2 данной статьи как документы подтверждающие право на вычет указан только договор покупки дома.
Например, в РФ, где рынок земли развит, затраты по приобретению земельных участков включаются в налоговый вычет. https://nalog-belarus.by/?p=1303
Добрый день! Помогите разобраться. Я стою на учете нуждающихся. Хочу купить в кредит вторичку стоимостью 50 тыс.$ (примерно 125 000 бел. рублей). У меня есть сумма 20 тыс.$ (50 000 бел. рублей) и я ее вношу как первый взнос. Заработная плата у меня 1200 бел. рублей, кредит я буду платить примерно 900 бел. рублей в месяц 20 лет.
Как в цифрах будет выглядеть выгода этого вычета с учетом этих данных, что я предоставил?
Доброго времени суток, Сергей.
Вычет предоставляется на сумму стоимости жилья плюс проценты по кредиту. ВАЖНО БЕРИТЕ КРЕДИТ ЦЕЛЕВОЙ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ!
Налоговая выгода в виде не удержанного налога составит 125000 х 13% = 16250 р. плюс 13% с оплаченных процентов по кредиту.
Из зарплаты высчитываю налог после вычитания всех вычетов стандартных, на обучение, страховку, приобретение жилья. Вы имеете не имеете право на личных стандартных вычет, а если есть дети то будут стандартные вычеты, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=3249.
Исходим из того что у Вас нет права на стандартный вычет, тогда ежемесячно с Вас не будут удерживать налог в сумме 1200 х 13% = 156 рублей. Примерно это растянется на 6-8 лет, соответсвенно могут быть потери в долларах от инфляции.
Спасибо большое за полный ответ!
Добрый день! Состояли на учёте для нуждающихся. Купили квартиру на вторичном рынке за наличный расчет. Подскажите какие документы нужно предоставить в бухгалтерию для получения имущественного вычета и какой документ является подтверждением расходов при покупке квартиры?
Доброго времени суток, Анастасия
При покупке квартиры на вторичном рынке за наличку, роль квитанции для получения вычета выполняет Ваш экземпляр договора купли-продажи квартиры, на нём и делаются отметки о полученных суммах вычета.
В бухгалтерию представляете справку о состоянии на учёте нуждающихся, копию свидетельства о собственности на квартиру, договор купли-продажи, свидетельство о браке если вычет получает супруг на которого не оформлена собственность на квартиру.
Спасибо большое)
Здравствуйте,построили квартиру как нуждающиеся в 2011 году с привлечением льготного кредита,сейчас средствами материнского капитала (стали многодетными) погасили полностью этот льготный кредит. Гасила жена,как обладательница капитала мой кредит. Я работаю в гос. учреждении, она ИП. Можно ли мне получить вычет на работе и как?
Спасибо за посильную помощь!!!
Мое мнение,что должны сделать вычет,т.к. эти деньги уже принадлежат моей семье, о чем соответствующий документ имееться,просто эти деньги храняться на депозитном счете и могут быть использованы на определенные цели. Но, как мы знаем все может быть….
Спасибо еще раз,приятно что есть люди которые тебя слышат и имеет желание просто помочь)))
Лучшие пожелания…
Как разберусь дополню
Добрый день.
Помогите разобраться. Супруг получил земельный участок род строительство жилья (стоял на очереди как нуждающийся). Через пол года женился и после оформил кредит. Супруга не стояла на очереди как нуждающаяся и имеет квартиру по наследству. Имеет ли супруг на имущественный вычет?
Доброго времени суток, Марина
Не совсем полный вопрос. Есть две очереди на земельный участок и очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий. Для вычета имеет значение состояние на очереди нуждающихся в жилье и именно состояние на очереди на момент заключение кредитного договора. То что женился и жена не состоит на очереди на вычет супруга не влияет. А вот если у супруги в том же городе есть квартира и площадь всех жилых помещении супругов превышает 15 м.кв. (тут надо конкретно считать, где зарегистрированы оба супруга и сколько вместе с ними прописано, все площади складывать и делить на всех прописанных лиц), то супруга могут снять с очереди, но произойдёт это уже после заключения кредитного договора и право на вычет сохранится. Супруге вычет не положен,так ка не состоит на очереди. ГЛАВНОЕ ЧТОБЫ СОСТОЯЛ НА ОЧЕРЕДИ НА МОМЕНТ ЗАКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.
Стоял на 2-ух очередях: на земельный участок и на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий. У супруги 1/2 часть квартиры 61,5кв.м. (прописано 2-ое человек, у каждого получается по 30,5 кв.метров). Супруга не нуждающаяся в улучшении жилищных условий. Получается, если супруг строит за собственные средства, имущественный вычет будет применяться. А кредитные средства нет, так как до заключения кредитного договора он вступил в брак?
Факт вступления в брак значения для вычета значения не имеет, только для вопроса о снятии с очереди. Дословно п .1.1 ст. 211 Налогового кодекса «в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора…»
Соответсвенно и супруг для вычета представит кредитный договор и справку с исполкома о состоянии на очереди, бухгалтер проверит дату договора и по справке даты постановки и снятия, если на дату заключения кредитного договора состоял на очереди, вычет супругу будет и на собственные средства и на кредит и на проценты по кредиту.
Уже сейчас он может брать справку о состоянии на учёте и получать вычет, так как он представляется с момента получения удостоверения на землю, если несёт расходы, в том числе по погашению кредита и процентов.
Вот Вам возможно вычет получить не получиться, а супругу можно порекомендовать чтобы он не прописывался по Вашему адресу, он стоит на очереди без Вас, а согласно п. 3.1.2. Указа 563 При раздельном проживании членов семьи обеспеченность общей площадью жилого помещения на одного человека определяется исходя из приходящейся на гражданина и членов его семьи, с которыми он принимается на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, суммы общей площади всех жилых помещений, находящихся в собственности и (или) во владении и пользовании у них, а также у членов их семей, с которыми они совместно проживают, в населенном пункте по месту принятия на учет
Добрые день. Стояла на учете нуждающихся. В феврале 2014 г вышла замуж (мужа в свою очередь не добавила) и ушла в декрет, в сентябре 2014 г. купили квартиру за 33000$ эквивалентно 350 000 000 руб оформили на мужа. В 2020 г. Вышла из декретного отпуска на работу. Могу ли я сейчас получать налоговый вычет? его будут высчитывать из курса $ на сегодняшний день или из суммы эквивалентной по условиям договора?
Доброго времени суток, Екатерина.
Наше мнение — да имеете право, так как квартира, скорее всего, приобретена вами в общую совместную собственность супругов и считается что за счёт общих средств супругов (т.е. приобретена в Вашу собственность и за счёт Ваших средств), хоть и оформлена на одного из них (мужа), правда конкретного разъяснения госорганов по такой ситуации не видели. В пункте 1.1. ст. 211 НК идёт речь о том, что вычет предоставляется только при несении расходов челнами семьи состоявшими на учёте, т.е. если договор заключён супругом, то и только он нёс расходы, такое утверждение неправильно.
В соответствии со ст. 23 Семейного кодекса Имущество, нажитое супругами в период брака, независимо от того, на кого из супругов оно приобретено либо на кого или кем из супругов внесены денежные средства, является их общей совместной собственностью. Супруги имеют равные права владения, пользования и распоряжения этим имуществом, если иное не предусмотрено Брачным договором. Законодатель исходит из того что супруги могут приобрести имущество и зарегистрировать за одним из них, при это расходы может нести и один супруг, и оба супруга.
Если столкнётесь с отказом бухгалтерии представлять вычет, по мотиву несения расходов супругом не состоявшем на очереди, пишите письменное обращение на Министерство по налогам и сборам.
Доли в совместной собственности не выделяются, и соответственно размер вычета не зависит от размера доли.
Пятилетний срок давности наступает с момента выхода из декрета, т.е. до этого у Вас не было налогооблагаемого дохода.
Сумма вычета не индексируется, вычет будет представляться на сумму 350 000 000 (после деноминации 35000), такие инфляционные потери всегда есть.
Добрый день. Подскажите, могу ли я продать квартиру купленную (первое жильё) в кредит(строительство, сдана ) и получать дальше имущественный вычет? При этом далее выплачивая кредит? (Квартира не в залоге)
Доброго времени суток, Иван
Налоговый вычет получать будете, основное условие чтобы на момент заключения договора состояли на квартирном учёте. Если возможно будете менять место работы сделайте копии свидетельства о права собственности на квартиру.
На получение вычета не влияет нахождение в залоге или иной запрет на отчуждение. Имейте ввиду если квартира построена по господдержке с привлечением льготного кредита, то ограничения по её отчуждению установлены п 1.18 Указа № 13 от 06.01.2012. О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений, в течении 5 лет после погашения кредита, до истечения 5 лет с разрешения райисполкома.
Добрый день!
Молодая семья стоит на очереди, как нуждающихся в улучшении жилищных условий . Заключен договор на строительство квартиры путем приобретения жилищных облигаций. Оплата за будущую квартиру произведена полностью, частично собственными средствами, частично за счет кредитных средств. Платежные документы предоставлены в бухгалтерию для получения имущественного вычета. И мужу, и жене предоставляется имущественный вычет на фактически понесенные расходы. На сегодняшний день еще не ко всем расходам применен вычет. Одному из членов семьи предполагается получение в наследство от близкого родственника однокомнатная квартира. Следовательно, семья будет снята с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Разъясните, пожалуйста, будет ли в дальнейшем (после снятия с учета нуждающихся) предоставляться имущественный вычет к
— расходам, фактически понесенным ранее в тот период, когда семья стояла на очереди;
— расходам на погашение кредита в течение 20-ти лет. Кредитный договор с банком заключался в тот период, когда семья стояла на очереди, как нуждающаяся
С учёта Вас снимут в период с января по апрель 2021 года. До 1 мая проходит сверка очереди, администрация получает электронный файл о находящихся в собственности жилых помещений и обрабатывает эти сведения, но могут и пропустить. В Вашей ситуации не угадаешь успеют ли снять, но это мы всегда перестраховываемся и ищем допоснования. Но в Вашем случае дата оформления права собственности на новую квартиру значения не имеет.
В соответствии с пунктом 1.1. ст. 211 Налогового кодекса право на вычет в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций. Поэтому Вы состояли на учёта на на момент несения расходов и на момент взятия кредита и будете без всяких вопросов получать вычет. Волноваться не стоит, возьмите ещё справочку о состоянии на учёте, и когда Вас снимут с очереди в такой справке будет указан период состояния на очереди.
Добрый день !
Заключил договор на строительство квартиры в Минске на условиях частичной рассрочки. Право собственности перейдет в момент погашения рассрочки. На очереди не стоял до момента заключения договора.
Если стану на очередь сейчас, то могу претендовать на налоговый вычет ?
Доброго времени суток, Сергей
В соответствии с п. 1.1. ст. 211 НК право на вычет в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство.
Если Вы будете состоять на учёте на момент несения расходов (погашения рассрочки) право на вычет будет. Вот если Вы до постановки на очередь уплатили суммы то тем суммам нет (но дополнительно ещё точно ответим по суммам до постановки на очередь).
Надо встать на очередь, на очередь принимают со дня подачи заявления, хотя решение ещё принимают в течении месяца. См статью https://nalog-belarus.by/?p=314
Здравствуйте. В ответе прозвучало «но дополнительно ещё точно ответим по суммам до постановки на очередь». Можно подробнее, что в итоге по суммам уплаченным до постановки, но на основании рассрочки? Спасибо
Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие документы необходимы для предоставления имущественного вычеты на основном месте работы при покупке квартиры у застройщика? Если семья 3 человека (муж, жена и ребенок) стояли на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий, была куплена квартира за наличные средства и оформлена как собственность только ребенка…нужно при это для имущественного вычета к общему пакету документов прилагать справку о составе семьи с ЖЭС и свидетельство о браке, для вычета у матери ребенка на работе?
Доброго времени суток, Ника
Пункт 2.1. ст. 211 НК устанавливает исчерпывающий перечень документов для представления имущественного вычета, по данному пункту предусмотрено представление справке о состоянии на очереди, в данной справке будет указан состав семьи, состоявшей на очереди.
Единственно что, ранее не сталкивались с представлением вычета при покупке квартиры родителями в пользу ребёнка, и не видели разъяснений о том может ли быть предоставлен вычет…
Здравствуйте. В мае 2018 года заключен договор на строительство квартиры путем приобретения жилищных облигаций. В мае 2018 был совершен первый платеж, далее выкуп облигаций происходил до декабря 2019. Свидетельство о регистрации недвижимости было получено в апреле 2020.
1. С какого момента наступает право на вычет?
2. Т.к имеется основное место работы и вторая работа по совместительству, можно ли получать вычет в двух организациях ( предоставив в бухгалтерии разные квитанций)?
Доброго времени суток, Наталия
1. Вычеты всегда предоставляются по доходам с момента несения расходов, т.е. Вы имеете право получить вычет по доходам с мая 2018 года.
2. Можно одновременно получить вычет по основной работе и по работе по совместительству с мая 2018 года. Для этого надо подготовить два комплекта документов. Пункт 3 ст. 199 НК предусматривает возможность получения всех видов вычетов по всем доходам по которым установлена ставка налога 13%, исключение есть только для стандартных вычетов по ст. 209 НК.
Добрый день. Такая ситуация : с бывшей супругой стояли на очереди. Становилась она. После развода приобрёл квартиру. Имею ли я право на вычет по подоходному налогу. Спасибо
Доброго времени суток, Стас
Для вычета требуется соблюдение условия о состоянии на очереди на момент покупки квартиры, соблюдение данного условия проверяется по справке о состоянии на учёте, в которой указывается что человек по настоящее время состоит на учёте, либо состоял с ХХХХ по ХХХХ по такому-то основанию. Вопрос о том на кого оформлена очередь не имеет значения, вычет представляется всем кто входит в списки (хоть в качестве супруга или иного члена семьи).
Если Вас не сняли с очереди после развода и до покупки квартиры, возможны два варианта.
1. Каждый из супругов сохраняет право состоять на учёте. Например, супруги остались обеспеченными менее 15 м.кв, или проживают в общежитии или арендуют жильё, имеют жильё на время работы (всё в конкретном населённом пункте) вопросы по снятию с очереди можно задать на нашем сайте в тематической статье https://nalog-belarus.by/?p=314
В этом случае очередь можно просто разделить и всё будет нормально, получите вычет, вопросы по разделу очереди также в тематической статье.
2. После развода супругов должны снять с очереди, например, такая ситуация возникает когда на учёт поставили по основанию «молодая семья». Тут точно ответить не можем, так как не видели ни одного официального комментария, а на сайте мы даём ответы только на основании официальных комментариев госорганов. В чём тут проблема. Справку о состоянии можно взять. Тут важно то что снятие с очереди проводится не датой утраты основания, а датой принятия решения, т.е. встали на очередь в 2016, развелись в 2017, купил квартиру в 2018, сняли с очереди в 2019, то в справке период состояния на очереди будет с 2016 по 2019, а квартира куплена в 2018 и справка будет подходить для вычета. В тоже время в абз. 3 п.п. 1.1. ст. 211 Налогового кодекса (Имущественные налоговые вычеты) содержит условие: если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами.
В практике нашли только случай, когда отказали в вычете на том основании, что в справке было указано основание постановки не предусмотренное законодательством (в связи с вступлением в брак, в связи с приёмом на работу и т.п.). А тут получается что основание будет соответствовать законодательству, однако с очереди при отпаде оснований для постановки на учёт не сняли (вовремя не сняли). Поэтому можно представить документы, честно рассказав ситуацию, отказать могут только объяснив причины, а уже по поводу отказа можно обратиться за разъяснением в налоговую. Но, мы просматривает огромное количество материалов по вопросу предстваления вычета и такая ситуации не описана, ни отказ ни положительное решение.
Большое спасибо. Подскажите ещё такой вопрос. Становились на учёт как молодая семья. В таком случае можно разделить очередь? И становились на учёт в 2012, развелись 2018, а в справке от 02.2020 мы не сняты с учёта нуждающихся
Большое спасибо. Подскажите ещё такой вопрос. Становились на учёт как молодая семья. В таком случае можно разделить очередь? И становились на учёт в 2012, развелись 2018, а в справке от 02.2020 мы не сняты с учёта нуждающихся
Ответ в конце тематической статьи нашего сайта о постановке на жилищную очередь
https://nalog-belarus.by/?p=314
Хотелось бы уточнить, договор оформлен до оплаты , но окончательное подписание его и выдача на руки ,для регистрации права собственности, выдача на руки производится после окончательной оплаты. Так зачем расписки? Если в договоре указана стоимость продажи-покупки квартиры.
Доброго времени суток, Анастасия
Тут в чём смысл, в том что вычет представляется с момента несения расходов. При покупке жилья по прямому договору заключённому например 01.04.2019 вычеты будут представляться по доходам с 01.04.2019 года, т.е начиная с зарплаты за апрель 2019. Расписки не надо если стороны предусмотрели в договоре расчёт до или после заключения договора. Договор в этом случае является документом подтверждающим расходы (как квитанция).
Но если в таком договоре указано, что оплата будет позже, например 01.07.2019 года, то договор не будет документом подтверждающим оплату (если частично, то в части), и как документ подтверждающий оплату нужна расписка, например от 01.07.2019 и вычет будет представляться начиная с зарплаты за июль 2019.
Во всех договорах прописывают порядок расчётов.
Такая позиция Министерства по налогам, на онлайн конференции, п.2., на сайте МНС не сохранилась, вот ссылка на другом ресурсе
https://ilex.by/news/mns-o-praktike-predostavleniya-nalogovyh-vychetov-po-podohodnomu-nalogu/
Добрый день!
В октябре 2019 года купили квартиру, оплатили частично своими средствами, частично — целевым кредитом. По месту работы мне предоставляются вычеты на часть суммы оплаченной своими средствами. Вопрос: можно ли сначала получать имущественные выплаты по первой части суммы, а потом принести квитанции об оплате кредита, либо же лучше сначала предоставлять квитанции для вычет по кредиту? Конкретно интересует, не будут ли считаться квитанции, допустим за этот год, «устаревшими» в следующем году?
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, имеет ли моя мама право на налоговый вычет, если она приобрела квартиру три года назад (кредит + наличные). Мама на учёте нуждающихся не стояла. На момент покупки квартиры на учёте нуждающихся стояла я (в составе семьи я и двое детей, т.к. в разводе). Спасибо
Добрый день. У меня достаточно запутанная ситуация. В апреле 2019 уволилась с работы. В июле 2019г заключила договор на строительство квартиры с условием отсрочки платежа после сдачи дома. Внесла первоначальный взнос. В течение года вносила ежемесячные платежи. В августе 2019 ровно 10 лет как прописана в Минске по договору аренды. В сентябре 2019 уехала в РФ. На очередь стать не успела. К договору строительства в ближайшие месяцы будет подписываться доп соглашение, о предоставлении мне строящейся кв в аренду (лизинг). Право собственности ко мне перейдет только после полной оплаты. Вопросы:
1. Как теперь стать на очередь? В РФ оставаться не планирую.
— договор аренды в Минске еще действующий, но фактически я там уже не проживаю.
— где-то читала, что люди без определенного места жительства тоже могут становиться с учетом последнего места регистрации т.е Минск (в РФ только временная).
2. При каких условиях смогу получить вычет и где? В Москве работаю официально.
— если успеть стать на очередь до доп соглашения аренды, но это маловероятно.
— если вернуться в Минск, подписать доп, получить акт приемки, стать на очередь и найти работу? (или: доп, очередь, акт приемки, работа?)
— если после подписания доп соглашения я пропишусь в новой квартире по договору аренды/займа (не знаю, как точно будет называться), поставят ли меня на очередь? А если потом я все еще планирую поработать в РФ? Смогу ли я получать вычет по возвращению в Минск?
Доброго времени суток, Tati
1. Вычет представляется по расходам понесённым после постановки на очередь. Т.е. если сейчас встать на очередь, то по уже понесённым расходам вычета нет если оплата была деньгами, а по расходам понесённым после постановки на очередь вычет будет, в т.ч. если гасится целевой кредит за счёт которого оплачивались взносы.
2. Если Вы зарегистрируетесь в квартире до постановки на очередь вычета нет. На учёт ставят лиц проживающих в чужой квартире по договору найма с регистрацией (пропиской).
3. Для получения вычета не имеет значение основание и место постановки на учёт, Вы можете снять жилью в деревне и встать в сельсовете на очередь. Единственное исполкомы должны проверять реальное проживание.
Нашла этот пункт:
— теперь не имеет определенного места жительства, но раньше был прописан в данном населенном пункте;
Я могу приехать в Минск и стать на очередь на основании этого пункта?
И еще один вопрос.
При постановке запрашивают справку о доходах, как быть?
Многие ведь Беларусы ездят в РФ на заработки.
Доброго времени суток, Tati
Справка о доходах Вам не требуется, её представляют только при постановке на социальную очередь молообеспеченных пенсионеров и инвалидов для получения государственных социальных квартир.
При постановке по такому основанию Вас предварительно должны внести в книгу регистрации лиц без определенного места жительства по месту нахождения пункта граждан без определенного места жительства в РОВД (паспортном столе)п. 35 Положения о регистрации граждан по месту жительства и месту пребывания, утвержденного Указом 07.09.07 N 413 «О совершенствовании системы учета граждан по месту жительства и месту пребывания».
На практике с такой ситуацией не сталкивался, найдите сайт например АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ПАРТИЗАНСКОГО РАЙОНА или ОДНО ОКНО ПАРТИЗАНСКИЙ РАЙОН МИНСКА и проконсультируйтесь предварительно.
Иконка — автоматическая функция стандартного сайта Вордпресс, если бы у Вас в интернете был бы граватар, подтянулось бы Ваше изображение.
Спасибо. Наверное уж лучше тогда становится по договору найма.
Да, это возможно, причём в любом городе. Вам главное встать на учёт до расчёта за квартиру. На учёт люди принимаются с даты подачи заявления, решение выносится немного позже.
Вычет забирать можно как на предыдущей работе так и в самой налоговой?
Вычет в виде не удержания подоходного налога будет применяться только к тем дохода, которые получены после несения расходов. Т.е. если оплатили в 31.05.2020, то только к доходам после этой дате, тут предыдущая работа ни причём. Вычет представляет наниматель иное юрлицо или ИП выплачивающие доходы облагаемые подоходным налогом. По облачаемым подоходным налогом доходам из-за границы или от других физических лиц вычет представляет налоговая.
А почему у меня такая стремная иконка?))))
Чем больше читаю, тем больше вопросов. На сайте исполкома информация, что нужно предоставить по сути только заявление и паспорт. Остальные документы, такие как
— справка о занимаемом в данном населенном пункте жилом помещении и составе семьи
— справки о находящихся в собственности гражданина и проживающих совместно с ним членов его семьи жилых помещениях в г. Минске и Минском районе и т.д.
самостоятельно запрашиваются государственным органом (при желании эти документы гражданин может предоставить самостоятельно).
Как на практике? Действительно не требуют?
Все правильно. По принципу ОДНОГО ОКНА администрация сама должна запросить документы из других органов. Но если надо срочно решение можно принести самим.
При постановке по основанию найма жилого помещения надо представить ещё и копию договора найма. Кроме того Вам надо будет оплатить 0,1 базовой за справку об отсутствии жилья в собственности жилья, справку администрация запросит сама, там сейчас всё должно быть по электронике.
Просьба вопросы по очереди задавать в комментариях к тематической статье https://nalog-belarus.by/?p=314
Здравствуйте, я заключил договор на долевое строительство квартиры в мае, в июне встал на очередь и подал заявку в банк на кредит ( пока банк рассмотрит заявку, то оплата будет в июле ). Положена ли льгота если собственником я стану только в следующем году? Если да, то с какого момента?
Доброго времени суток, Вадим
Право на вычет будет по расходам которые понесены после постановки на учёт нуждающихся. В июле буде оплата банка строительной организации организации, Ваши расходы будут когда Вы будете погашать кредит, либо напрямую заплатите свои деньги (не кредит). Например Вы начнёте погашать кредит с 8 августа 2020 г., то вычет Вы можете получать по зарплате с 08.08.20 года, заявление на вычет можете подать сразу в августе (так как у Вас НЕ ПОКУПКА КВАРТИРЫ А СТРОИТЕЛЬСТВО ЖДАТЬ ПОЛУЧЕНИЕ СВИДЕТЕЛЬСТВА О СОБСТВЕННОСТИ НЕ ТРЕБУЕТСЯ, потом донесёте).
Мною ведется строительство индивидуального жилого дома собственными силами и я уже длительное время получаю имущественный налоговый вычет по его строительству по месту своей работы. Периодически сдаю в бухгалтерию платежные документы и получаю вычет. Очень буду благодарен за разъяснение по следующим вопросам, касающихся предоставления этого вычета.
1. Как часто я должен предоставлять налоговому агенту (в бухгалтерию по месту основной работы) справку о том, что состою на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий ? . Если я получу в наследство часть жилого помещения и перестану быть нуждающимся в улучшении жилищных условий до ввода строящегося дома в эксплуатацию — я утрачу право на получение указанного имущественного налогового вычета? Каким образом об этом узнает налоговый агент?
2 . Цитата из статьи 211 НК : «…расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной таким плательщиком в заявлении, представляемом налоговому агенту …» . Вопросы:
Что это за заявление? Что это за стоимость? Прогнозируемая? Как она должна мною определяться? Исходя из некой усредненной стоимости кв. метра? Или произвольно, с запасом на дорогую отделку и оборудование? Как часто это заявление подается? Каждый раз, когда я представляю платежные документы, или разово? Если, скажем, разово, то если я подал такое заявление, например, в 2012 году, то в 2020 году ведь стоимость работ и услуг сильно изменилась, и она уже другая. В какой форме пишется указанное заявление, должен ли я его подкреплять каким-то расчетным обоснованием? Звонил в налоговый орган, внятного разъяснения не получил.
Буду очень благодарен за ответ по существу моих вопросов.
По стоимости строительства. Она может быть любая, хоть миллиард, и влияет только на предельный размер вычета, это достаточно уловное определение. Вычет будет предоставляться на реальные расходы, которые должны быть подтверждены платёжными документами на реальные суммы. Т.е. Вы можете в заявлении написать стоимость 10 000 000, а квитанций у Вас будет на 5000, вычет предоставят в размере 5000 р., проверяя их целевое назначение. Никаких расчётов стоимости по метрам и т.п. делать не требуется, надо ориентироваться на ту сумму, которую Вы реально оплатите. Вопрос ещё в том, что часть работ люди делают сами, затраты не несут и вычет по этим работам не представляется. Заявление можно подавать новое, когда есть такая необходимость.
Сумма закупаемых материалов может быть любой (рыночное определение цен), ориентироваться надо количество материалов по проекту, если в проекте указано 1000 шурупов одного наименования, то и должны быть куплены шурупы этого наименования в количестве не более 1000 таких шурупов. Так в настоящее время проверяют в банках целевое использование кредитов и в исполкомах документы по индексации чеков Жильё, сравнивают накладные с проектом.
Справку о состоянии на учёту нуждающихся требуется постоянно представлять новую. Если гражданин состоит на учёте ему, например, при представлении вычета в апреле 2020, бухгалтерия представляет вычет на основании справки в которой значится, что гражданин состоит на учёте с 2010 по апрель 2012 года, когда бухгалтерия представляет вычет по расходам понесённым в мае у бухгалтерии нет документа подтверждающего состояние на учёте в мае 2020, и бухгалтер будет неси ответсвенность за незаконное представление вычета, налоговая это проверит если действительно такая позиция по снятию с учёта.
Сразу с учёта нуждающихся после получения наследства не снимают. Исполкомы раз в год (январь — апрель) проводят сверку с БТИ, и если там есть зарегистрированная собственность в населённом пункте по месту постановки на учёт, то могут снять.
Есть одна странность. Ранее в законодательстве было «состоящие на учёте либо состоявшие на момент заключения кредитного договора». Потом норма ст. 166 НК содержала просто условие «состоящие на учёте», но и в тот период, так понимаем вычет, получали по кредитам снятые с учёта (оформившие собственность в ЖСК) http://www.nalog.gov.by/ru/article166/. Сейчас опять «состоящими или состоявшими на момент заключения кредитного договора»
И такой вопрос. Купил квартиру в рассрочку (не кредит), оформил собственность, остаток сумм по рассрочке не будет подлежать вычету?
Налоговая Вам даёт разъяснение, что вычет после снятия с учёта не положен? Разъяснения явно опровергающего такую позицию не нашли.
СПАСИБО ЗА ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ОТВЕТ!
Буду очень ждать окончательного, но именно в разрезе поставленных вопросов. Например, что вычет будет по сумме документированных затрат, я знаю, и как снимают с очереди — тоже)
Когда ввязываешься в стройку , никогда не понимаешь, сколько в результате заплатишь)
Именно условность этой цифры (стоимость строительства) и смущает, бухгалтеры волнуются, как они должны считать, что не вышли за пределы).
«Проверяя целевое назначение….» — наверное, вряд ли, за многие годы пользования вычетом никто не проверял, ушёл ли, например, купленный цемент в строящийся дом или другое место)
Налоговая увиливает от прямого ответа по поводу нуждаемости в жилье, просто цитируя статью НК, но написала, что справка о состоянии на учете представляется единожды.
Вычет представляется ежемесячно, и каждый месяц приносить справку, следуя логике Вашего ответа — не слишком ли?)
Доброго времени суток, Михаил
Со стороны налоговой нарушение порядка рассмотрения обращений граждан, если они не дают конкретный ответ, за такое по указам должны с работы увольнять.
Тут сразу противоречие! Т.к. если новая справка на требуется, то логично предположить, что и снятие с очереди для вычета не имеет значения.
Материалы сайта построены на известных нам разъяснениях и практики налоговых органов, а по этому вопросу перелапатили гору разъяснений и чёткого ответа не нашли. Есть специалисты контакт-центра Министерства по налогам, к ним поступают тысячи вопросов, и по отзывам там дают компетентную консультацию номер телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79.
Спасибо вам за вашу работу!
Добрый день подскажите как высчитать налоговый вычет, какой процент, и для всех ли он одинаковый спасибо
Вычет не для всех одинаков, так как есть разные ставки подоходного налога с работника 13%, с ИП 16%, в парке высоких технологий (ПВТ) 9%.
Есть такое понятие — налоговая база, сумма с которой исчисляется подоходный налог, например, зарплата 1000 и налоговая база 1000, если применить ставку 13% без вычетов, то гражданин уплатит 130 р. налога, если применить вычет (затраты на приобретение жиля) 1000, то освободят от уплаты 130 р. налога, а ИП сможет получить льготу 160 р., а программист из ПВТ — 90 р., с учётом того что все трое затратили на жильё одинаковые суммы.
И один (наёмный работник со ставкой 13%) купил квартиру за 100 000 р, и получит льготу по налогу 13 000, другой ИП (ставка 16%) за 1 000 000 и получит льготу 160 000 р.
Все затраты понесённые после постановки на учёт уменьшают налоговую базу, т.е. сумму с которой берётся процент подоходного налога.
Здравствуйте,подскажите,положен ли налоговый вычет на приобретение стройматериалов для внутренней отделки новостройки. Квартира сдавалась с черновой отделкой, налоговый вычет на строительство самой квартиры получаем?
Доброго времени суток, Сергей
Нет нельзя. Вычет представляется в размере указанном в договоре на строительство плюс проценты по кредиту.
Но, если квартира сдавалась до 2016 года, и был акт отказанных работ, то по отказанным работам можно.
Добрый день! Моему мужу на работе производят налоговый вычет, но у него сомнения по поводу верности его начисления. Насколько я понимаю вычет считают так, если зарплата 1700 р.,то вычитал составляет 221р. ежемесячно,т.е эту сумму не удерживают как подоходный налог. Но есть ещё вопрос,на предыдущей работе вроде так и было,но когда он сменил работу,то когда он принёс все документы,в том числе квитанции за 6 месяцев по оплате кредита (ежемесячно),то ему выплатили сумму 200 р. единовременно, а после стали снова вычислять подоходный налог. Скажите правильно ли они считают?
Может, я что-то не так понимаю))
Добрый день! Моему мужу на работе производят налоговый вычет, но у него сомнения по поводу верности его начисления. Насколько я понимаю вычет считают так, если зарплата 1700 р.,то вычитал составляет 221р. ежемесячно,т.е эту сумму не удерживают как подоходный налог. Но есть ещё вопрос,на предыдущей работе вроде так и было,но когда он сменил работу,то когда он принёс все документы,в том числе квитанции за 6 месяцев по оплате кредита (ежемесячно),то ему выплатили сумму 200 р. единовременно, а после стали снова вычислять подоходный налог. Скажите правильно ли они считают? Может я, что-то не так понимаю.
Доброго времени суток, Светлана
1. Если зарплата 1700 р., то при отсутствии вычетов, с неё должен быть уплачен подоходный налог 1700 х 13% = 221 р. Если Ваш супруг отдал документы на вычет по приобретению жилья на большую сумму (например купили квартиру налом за 100000, это общая сумма вычета), то ежемесячно вычет будет представляться в размере зарплаты и расчёт налога будет таким (1700 — 1700(вычет)) х 13% = 0. Вычет будет представляться пока не погасится общая сумма вычета.
!!! Это при условии, что у мужа нет права на стандартные вычеты (на детей, супругу в декрете и т.п.).
Если оплачиваете кредит, то право вычет возникает при каждом новом случае погашения кредита, и возможно начисление налога за определённые месяцы. Например, если ежемесячно гасите кредит и проценты на 1000, то право на вычет возникает только на 1000 р., и налог считается (1700-1000(вычет)) х 13% = 91 р.
Иногда человек не сразу приносит квитанции на вычет, тогда ему могут вернуть подоходный налог. Например, уплатили 5000 р. в январе, а документы принесли в бухгалтерию в марте, а уже за январь и февраль налог удержан, бухгалтерия пересчитывает налоги с января и возвращает удержанный налог.
ПО ВАШЕМУ ВОПРОСУ 1700 -ЭТО СУММА ВЫЧЕТА (ЭТУ СУММУ ВЫЧЛИ ИЗ НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА (1700 — 1700)), А СУММА 221 — ЭТО СУММА НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ, СУММА НАЛОГА ОТ УПЛАТЫ КОТОРОГО ЛИЦО ОСВОБОЖДАЕТСЯ.
ЖЕЛАТЕЛЬНО ВЕСТИ СЕБЕ УЧЁТ ИМЕННО ВЫЧЕТА.
Вопрос не совсем полный.
Здравствуйте, приобрели квартиру на вторичном рынке за 165000 рублей. Из этой суммы 140000 своими средствами, остальные 25000 из материнского капитала. До этого состояли на очереди как многодетная семья. Подскажите каким образом будет происходить налоговый вычет? Супруга в декрете, супруг работает заработная плата 1200 рублей. Стояли на очереди полтора года до этого. Разъясните пожалуйста как будут происходить вычеты?
Доброго времени суток, Юрий
В ответе исходи из того, что ранее Вы вычет по жилью не получали, супруга в декрете и в семье трое детей до 18 лет.
Вам положены следующие налоговые вычеты:
— ежемесячный стандартный вычет на супругу в декрете — 34 р.;
— ежемесячные стандартные вычеты на детей по 65 р. на каждого 3 х 65 = 195 р.;
— имущественный вычет по приобретению жилья в размере 140000 до полного погашения (вычет по сумме оплаченной за счёт материнского капитала не представляется).
Например. Начисление составило ровно 1200 р. будут применены налоговые вычеты 34(жена) + 195 (дети) + 971 (по жилью на остаток), всего 1200.
Налог (1200 — (34+195+971)) х 13% = 0 р., т.е. налог удерживаться вообще не будет. Если примерно каждый месяц будет вычет по жилью 971 р., то 140000 / 971 = 144 месяца, но с учётом инфляции, изменения зарплаты и прав на стандартные вычеты, налог не будет удерживаться 6-8 лет (очень примерно).
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, мы с супругой получили налоговый вычет на покупку 1-комнатной квартиры в 2015 г как молодая семья. Родился ребёнок — мы стали в очередь как нуждающиеся (не хватает метров). Собираемся покупать 2-комнатную — можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет снова? и что значит супруги могут получить два имущественных вычета — сначала муж , потом жена (если у нас часть до рождения ребёнка супруга получала — а потом остальное я)?
Спасибо!
У вас очень полезный ресурс
Доброго времени суток, Роман
Вычет каждый гражданин может получить только раз. Вычет считается полученным при предъявлении к вычету любой суммы, в том числе при получении вычета совместно с другим лицом (супругой, детьми). Поэтому и Вы и супруга реализовали право на вычет, и при покупке 2-комнатной квартиры вычет не предоставляется. Если вычет по первой квартире получал только один супруг (жена), то при покупке второй квартиры муж имеет право получить вычет.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, муж построил квартиру до брака. В 2019 году мы расписались и у нас родился ребёнок. Можем ли мы как молодая семья стать на учёт нуждающихся в улучшении жилищных условий и получить имущественный вычек на квартиру, построенную мужем до брака?
Доброго времени суток, Кристина
На учёт нуждающихся нужно всегда становиться если есть возможность.
Вычет супругу можно получить только если он оплачивает кредит и проценты, по тем суммам, которую будут оплачены после постановки на очередь (дата подачи заявления в исполком). Т.е. по ст. 211 суммы оплаченные в период состояния на учёте. При это в будущем супруг утратит право на вычет, если будет приобретена новая квартира.
Здравствуйте. Я ИП (на подоходном налоге), но у меня есть основное место работы на 0,25 ставки с зарплатой 93 рубля. Получается, что подоходный налог по основному месту работы и так погашается стандартным вычетом 117 руб. И имущественный вычет не из чего брать. Могу ли я брать имущественный вычет через ИП, а не на основной работе? В налоговой консультации сказали, что можно, но в то же время в самой статье я не нашла. Там сказано, что ИП можно только если нету основного места работы. Мой налоговый инспектор по ИП сказала, что имущественный вычет через своё ИП я не могу получить.
Доброго времени суток, Елена
В соответствии с ч. 17 п.п. 1.1 ст. 211 НК Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, не имеющие в течение отчетного или налогового периода места основной работы (службы, учебы), применяют имущественный налоговый вычет при исчислении подоходного налога с физических лиц за отчетный или налоговый период с доходов, полученных соответственно от осуществления предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности, осуществляемой индивидуально.
Есть разъяснения налоговых органов что если по основному месту работы вычеты предоставляются не полностью по доходам от предпринимательской деятельности они не представляются.
Вычет не теряется, в отличии от стандартного вычета, имущественный вычет переносится и по месяца и по годам и может быть использован в полном объёме позже, либо кода позволят доходы по основному месту работы, либо когда будет только одна предпринимательская деятельность, естественно деньги за это время обесценятся.
Добрый день!
Подскажите, стояли на очереди нуждающихся с мужем. 3марта 2018 г подписали договор на долевое строительство. Расчёт с застройщиком производился с марта по декабрь 2018 г (25% от стоимости квартиры В марте внесли,остальную сумму равными платежами апрель-декабрь). Но 18 марта были сняты с очереди нуждающихся (отпали основания).
Т.е на момент заключения договора долевого строительства мы стояли на очереди и были нужд, но когда вносили платежи,получается уже были сняты с очереди. Можем ли мы подать на эту квартиру документы на ИНВ?
Отличная статья!
Добрый день! Совсем я запуталась. В августе 2015 года работник заключил договор создания объекта долевого строительства. Платежи вносились собственными средствами частями в 2015 году (651900400,00 до деноминации). Квартиру получили в январе 2016 года.
С 01.01.2016 по 26,01,2016 работал на фирме «А»
С 04.02.2016 по 01.02.2019 фирма «Б».
К нам пришел на работу в феврале 2019. Право на имущественный вычет имеет (судя по всему). Состоял как нуждающийся. До нашей организации имущественный вычет ему не делали – не обращался (У меня есть справки о доходах и налогах).
Из з/платы с 06.06.2019 по 31.12.2019г я ему делала имущественный вычет по месяцам на сумму примерно 3600,00 бел. Руб.
То что именно я сделала вычеты , а не предыдущие предприятия, ДЛЯ МНЕЯ нарушение?!! 🙁 если да – то, что же мне делать теперь?
Доброго времени суток, Анна
Бывают случаи когда бухгалтера ошибаются при исчислении подоходного налога. В этих случаях надо пересчитать налог, а если работник уже уволился то действуют номы п. 5 ст. 216 НК тридцать дней на отправку уведомления в налоговую исчисляется со дня обнаружения неправильного исчисления налога: при невозможности удержания подоходного налога по причине отсутствия выплат плательщику в денежной форме (в том числе при прекращении трудового договора, расторжения гражданско-правового договора) налоговый агент обязан в тридцатидневный срок со дня обнаружения факта неудержания (неполного удержания) подоходного налога с физических лиц направить плательщику и в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика сообщение о невозможности удержания подоходного налога с физических лиц (далее в настоящем пункте – сообщение).
Если после обнаружения в 30 дн. отправлено сообщение ответственности нет.
Вот разъяснение МНС РБ что можно представить налоговый вычет по новому месту работы (последний вопрос).
http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/
Мы пишем больше для граждан и им выгоднее получать вычет по прежней работе.
Но, так как Вас будет проверять ваша налоговая советуем и у них проконсультироваться.
СПАСИБО!
Здравствуйте! Возможно ответ на мой вопрос здесь уже имеется.Извините, за повторение. Ситуация следующая. Мы с мужем и дочерью состояли на очереди как нуждающиеся от моего имени. Месяц назад купили дом. Оформили на мужа. Работаем на одном предприятии. Хотели бы оформить налоговый вычет на обоих. Но на работе мне говорят, что так нельзя. Оформляет обычно тот,у кого больше зарплата. Может я просто неправильно поняла. Уточните ,пожалуйста.Имеем ли право оба одновременно получать налоговый вычет? Если да, конкретно где это указано? Спасибо!
Уточнения по поводу суммы и оплаты. Вся сумма составила 55 тыс уе в эквиваленте,из них 20 тыс уе кредит,остальное за наличку. Можно ли все-таки оформить вычет на обоих,и как это лучше сделать,если кредит на мужа. Дом оформлен на мужа,но куплен в браке.
Доброго времени суток, Иланна
Можно получать вычет сразу обоим супругам, надо написать два отдельных заявления и собрать два комплекта документов, единственно квитанции разные. Например, дом стоит 100000, муж получает вычет на 50000 и жена на 50000 (либо 40 на 60 и т.п.). Очень часто делают так как Вы описываете, один супруг получает вычет на кредит (то на кого он оформлен), второй супруг получает вычет по наличке. Получение вычета обоими супругами позволяет быстрее получить налоговую льготу и защитить деньги от инфляции и роста курса доллара, но лишает обоих супругов в будущем. Законодательно это предусмотрено в п.п. 1.1. ст. 211 НК — право на вычет имеют плательщик и члены его семьи, состоящие на учёте. Ваша бухгалтерия говоря обычно получает супруг с большей зарплатой признаёт право вас обоих на получение вычета, но не признаёт права совместного получения вычета, вводя выдуманный запрет.
Абзац 13 п. 1.1. ст. 211 При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением.
Вы как супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность. Вот ссылка на разъяснение Министерства по налогам (единственно в нём ссылка на ст. 164 старой редакции налогового кодекса, ныне ст. 211, но отличий в этом плане нет)
http://www.nalog.gov.by/ru/vopr-otv-vitebsk/view/ob-imuschestvennyx-nalogovyx-vychetax-11423/
Мы процитируем «При этом указанный вычет может быть предоставлен при условии представления плательщиком нанимателю по месту основной работы письменного заявления, установленного частью десятой подпункта 1.1. пункта 1 статьи 166 (211) Кодекса, подписанного им и его бывшей супругой, из которого бы усматривалось каким образом распределены между ними расходы на строительство квартиры, построенной ими в браке, а также подтверждался бы факт того, что расходы, направленные на погашение кредита, были произведены непосредственно самим плательщиком, а не его бывшей супругой.»
Т.е. надо подать совместное заявление, указав что, например, кредит погашает супруг и получает вычет, наличные внесла супруга и получает вычет.
Подскажите, возможен ли такой вариант. У мужа зарплата больше,и если оформлять выплату налогового вычета по кредиту на мужа,то останется еще почти столько же.Можно ли тогда часть налогового вычета оформить на мужа именно с наличных денег,которые мы заплатили до кредита.А другую часть на меня. То есть допустим на меня 70% наличных,на мужа остаток 30% и + кредит.И это все описывается в заявлении?
Доброго времени суток, Иланна
Да можно, мы просто написали как часто делают. Надо всё указать в совместном заявлении, в том числе соглашение по получению вычетов по процентам на погашение кредита. Надо указывать,что такие расходы понесены за счёт соответствующего супруга.
Например, кредит оформлен на жену и она от своего имени платить, но она говорит, что деньги на оплату даёт ей муж, и соответсвенно по его доходам полагается вычет.
Делайте как Вам удобно.
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы молодая семья до 31 года, в собственности ничего нет, но мы начали строить квартиру в рассрочку по договору долевого строительства( договор оформлен на жену). Имеем ли мы право встать в очередь,чтобы получить потом налоговый вычет по ежемесячным платежам? Если нет, то такой вопрос. После окончания договора долевого строительства право собственности нам не перейдет, а будет заключен договор найма до момента полной оплаты. Можно ли встать на очередь в период между перезаключением этих договоров?
Доброго времени суток, Татьяна
Совет один — срочно вставайте на учёт нуждающихся в жилье, как молодая семья (хотя бы один из супругов до 31 года), на учёт ставят вне зависимости от занимаемой площади у родителей. Подробнее см. запись https://nalog-belarus.by/?p=314.
Проживание в жилом помещении по договору найма жилого помещения негосударственного жилищного фонда самостоятельное основание для постановки на учёт. . Очередность граждан, у которых отпали основания для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий в период нахождения на учете, но которые по каким-либо причинам не были сняты с учета, переносится с даты первоначальной постановки на учет на дату повторного возникновения оснований для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий в соответствии с законодательством при условии их действия на дату принятия решения о переносе очередности, а также с учетом норм, изложенных в пункте 4 настоящего Положения, за исключением случаев, определенных законодательными актами.
Т.е. Вам надо встать на учёт, и потом контролировать чтобы Вас не сняли, а поменяли основание.
Семья из 4 человек с 2013 года состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в сельсовете и по месту работы мужа. В 2016 году приобретает законсервированное незавершенное строительство. После расконсервирования муж сдал в бухгалтерию по месту работы документы на стоимость приобретения для уменьшения подоходного налога. В 2019 году семья долевым способом строит квартиру (от работы). Часть денег на строительство квартиры была оплачена наличными, часть – кредит банка. Акт приемки квартиры подписан в июле 2020 года. Дом не введен в эксплуатацию. Жена не пользовалась имущественным вычетом.
На какой имущественный вычет имеет права жена? Какие документы жене необходимо предоставить на работу?
Доброго времени суток, Галина
При условии что на момент оплаты наличными и взятия кредита на строительства Вы состояли на учёте нуждающихся в улучшение жилищных условий, Вы (жена) можете получить вычет в полной сумме (наличные плюс кредит плюс проценты по кредит), вне зависимости от того на кого оформлено долевое строительство и кто брал и гасит кредит (если оформлено на мужа и он гасит кредит заявляете сто за счёт ваших (жены) доходов, даже если у Вас таких нет (их Вам может дарить муж)). Муж (так как он уже раз получал вычет) права на повторный вычет не имеет.
Вычет можете получать с даты несения расходов, например если наличкой оплатили в декабре 2019, то перерасчёт подоходного налога должны сделать с декабря 2019 г.
На работу надо представить: справку о состоянии на учёте нуждающихся в жилье, договор на строительство, кредитный договор, копии свидетельства о браке (если договор и кредит оформлены на мужа), квитанции на погашение кредита и процентов, квитанции об уплате налом.
Спасибо за ответ. Подскажите, на основании какой статьи налогового кодекса или какого правового документа жена может реализовать свое право на получение имущественного вычета по квартире, которая была построена долевым способом. Мне (жене) на работе отказали применять имущественный вычет по квартире , т.к. муж уже воспользовался имущественным вычетом на строительство дома (повторное представление имущественного вычета не допускается). Земельный участок вместе с недостроенным домом был приобретен семьей, а не получен. Дом не введен в эксплуатацию. Квартира получена, когда семья состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.
В п. 1.1.ст. 211 (Имущественные вычеты) есть запись — В случае получения (частичного получения) плательщиком имущественного налогового вычета такой плательщик не вправе получить вычет в отношении иной квартиры или иного одноквартирного жилого дома.
Речь идёт о плательщике (в единственном числе — муже), а не о семье. Люди женятся разводятся опять женятся, некоторые строят жильё до брака, кто-то заключает брачный договор с раздельной собственностью супругов, Ваша умная бухгалтерия наверно знает как во всех этих случаях жена лишается права на вычет.
Если бухгалтер упёрся, то надо поговорить о том, что Вы напишите обращение в налоговую (либо она пусть сама позвонит). Как Вы понимаете у нас ресурс неофициальный, поэтому данный вопрос можете уточнить в контакт-центре Министерства по налогам о единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79
Еще раз спасибо.
Подскажите, до какого момента муж может пользоваться имущественным вычетом по строительству дома. Расходы, понесенные на строительство дома на дату подписания договора долевого строительства квартиры или на дату подписания акта ввода в эксплуатацию квартиры или какая другая дата?
Доброго времени суток, Галина
Вычет представляется начиная с даты первой оплаты и вычет переносится по месяцам и годам, единственно что заключения договора на строительство нельзя получить, т.к. нельзя будет этот договор приложить к документам, ну и оплата обычно позже. Т.е. ели договор заключили, например, в сентябре 2019, в октябре 2019 внесли первые деньги, а в июне 2020 представили документы, то бухгалтерия должна пересчитать с октября 2019 и вернуть налог, а акт ввода может быть и в декабре 2020, собственность оформите в 2021, единственно надо в бухгалтерию донести свидетельство о собственности. Далее вычет переносится и по месяцам и по годам до полного использования.
Здравствуйте!
Перечитал всё и не нашёл свой вопрос. Как нуждающийся строю однокомнатную квартиру за собственные средства. Являюсь самозанятым и плачу единый налог.
Одновременно получаю доход как физ. лицо от сдачи нежилого помещения (арендатор ИП за меня оплачивает 13% подоходного). Можно ли в этом случае реализовать своё право на получение имущественного вычета? Благодарю!
Ответ опубликован в статье о квартиросдаче Вопрос 3
https://nalog-belarus.by/?p=4555
Добрый день! Такой вопрос: могут ли получать вычеты одновременно сразу два супруга?
Доброго времени суток, Денис
Да можно, если хотите быстрее получить вычет и получить экономию на инфляции, при этом оба супруга утратят право в будущем получить вычет. Кроме документов на вычет надо по обоим местам работы дополнительно к пакету документов представить совместное заявление о распределении вычета. В п.п 1.1. ст. 211 Налогового кодекса указано — При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением. А имущество у супругов в общей совместной собственности. Вопрос мы и ранее отвечали.
Здравствуйте!немного не по теме мой вопрос,но, может Вы мне подскажите куда обратиться!Продаю вторую квартиру за 5 лет,при этом первая сделка проходила как мена одной на вторую и в договоре купли-продажи не стоит сумма сделка,то есть квартиры оценивались как равнозначные. Теперь я эту квартиру,что поменяла продаю за 13 тыс уе. С чего будет рассчитан подоходный налог?с какой суммы.Если я правильно понимаю,то если бы в первой сделке допустим была сумма 10, то тогда я заплатила бы налог с разницы (13-10)*13%. Или может я а=вообще что-то путаю
Здравствуйте.
С конца 2018 года моя семья (я, муж, ребенок) состоит на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Подскажите, имеет ли мой муж право на получение имущественного налогового вычета в случае покупки новой квартиры при следующих обстоятельствах?
1) Квартира будет оформлена на меня (планируем заключить брачный договор до покупки жилья), но я таким правом уже воспользовалась при покупке квартиры, в которой проживаем в настоящее время.
Заранее благодарна.
Доброго времени суток, Ирина
Да муж может получить вычет, никакой брачный договор не требуется (смыл получения вычета супругом в том, что имущество приобретается в совместную собственность, а по брачному договору м.б. иное), собственность будет оформлена на Вас и платежи от Вашего имени, вычет может получать муж, как бы считается что за его деньги расходы, но это на режим совместной собственность не влияет.
Добрый день! Строим одноквартирный жилой дом, и я и муж стоим на очереди. Вопрос по газификации. Имеем ли право на вычет, если строим собственную газовую магистраль (распределительную систему), строим одни без соседей за собственные средства? в статье указан только газопровод-отвод или это не имеет значение?
Доброго времени суток,Елена
В вопросе недостаточно данных. Тут не важно понятие газопровод-отвод, надо чтобы работы входили в понятие газификация жилого дома.
Прежде всего надо посмотреть в рамках какой административной процедуры осуществляется строительство магистрали, ели это 10.3 (услуги по газификации одноквартирного жилого дома) то по нашему мнению вычет положен. Ели только газификацию проводили не в рамках административных процедур. Какое было принято решение исполкома, и о чём?
Дословно в статье 211 НК сказано — расходы по газификации одноквартирного жилого дома, в том числе расходы на оплату стоимости проектирования и строительства газопровода-отвода и внутридомовой системы газоснабжения. Т.Е. ВСЕ РАСХОДЫ ПО ГАЗИФИКАЦИИ
Дополнительно надо смотреть условия договора и как указано в проекте, как озвучена правильно эта магистраль, и с понятием «газопровод-отвод». Просто сложно предположить что разрешили построить частную магистраль, а не отвод к дому от магистрали.
Ранее ещё к старой редакции статьи (ст. 166 старого НК) в которой не было слов по газификации Минстройархитектуры письмом от 22.01.2018 № 03-1-03/997 разъясняло, что в соответствии с общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 005-2011 «Виды экономической деятельности», утвержденным постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 05.12.2011 № 85 секция F «Строительство» включает все работы по строительству зданий (раздел 42), а также специальные работы по строительству (раздел 43). В свою очередь раздел 42 «Гражданское строительство» включает в себя строительство распределительных инженерных сооружений, в том числе газопроводов (подкласс 42210). Раздел 43 «Специальные строительные работы» включает в себя монтаж и установку систем, обеспечивающих функционирование зданий и других строительных объектов, в том числе систем газоснабжения (группа 432).
Я поясню. Я настаиваю на заключении брачного договора. И сомневаюсь, что в случае признания недвижимости только моей собственностью, муж получит право на имущественный вычет.
Наше мнение, что всё равно муж имеет право на вычет. Но, четкого комментария госорганов по данному вопросу не видели.Почему, ст. 211 НК декларирует право членов семьи собственника на получение вычета, и в принципе в ней нет ограничений по условиям режима права собственности (в нашем предыдущем ответе на комментарии больше исходили из проблемы получения вычета, а не определения собственности). Вычет могут получать не только супруги, но и другие члены семьи (дети, родители), у которых не возникает право собственности на жильё.
Ситуация не стандартная, мы в своих ответах опираемся на известную нам практику и разъяснения МНС. Рекомендуем либо написать письменное обращение в свою налоговую (ответ дадут в течении 15 дн.) либо позвонить в Контакт-центр МНС РБ по единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79, там грамотные специалисты, должны точно знать по такой ситуации.
Добрый вечер. Подскажите, положен ли налоговый вычет на отделку в квартире многоэтажного дома, который строится по Указу 240 без отделки? Если Да, то на какую сумму? Какойалгоритм действий должен быть произведен для получения налогового вычета на отделку? В доме все квартиры без отделки. В договоре не прописана возможная стоимость отделки.
Доброго времени суток, Вадим
В статье 211 НК указано, что при строительстве квартиры вычет представляется в размере цены объекта долевого строительства квартиры.
Указ 240 это долевое строительство и действительно очень часто строят квартиры, в том числе многодетным, без отделки, устанавливая только унитаз. Некоторые дома строят с отделкой, это уже как отдел архитектуры соответствующего исполкома запланировал. Несправедливо, но только по сумме указанной в договоре.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, состаю на очереди как нуждающиеся в улучшении жилищных условий ( я, муж, дочь), есть в собственности однокомнатная квартира, хотим её продать и приобрести квартиру большей квадрату, получается сделка на покупку новой квартиры будет оформляться за наличные средства. Квартиру новую оформлять будем на меня, я нахожусь в декретном отпуске, имеем ли мы право на получение налогового вычета?
Доброго времени суток, Яна
Находясь в декрете жена не сможет получить налоговый вычет, т.к. нет дохода облагаемого подоходным налогом. Вычет после покупки сможет сразу получать супруг, вне зависимости от того что квартира оформлена на жену. После выхода из декрета жена сможет получать вычет либо совместно с супругом, либо только жена, либо останется получать вычет только супруг. Супруг получивший полностью или частично вычет утрачивает в будущем право на вычет.
Добрый день. Я прописана по договору найма и плачу за него подоходный налог, но от лица арендадателя. Я стою на очереди нуждающихся в улучшении жилищный условий. Есть ли какие-то льготы по уплате этого налога
Ответ на странице https://nalog-belarus.by/?p=4555 Вопрос 5
Добрый вечер. Подскажите , пожалуйста, мама моя стояла на очереди с 2006 года с составом семьи 4 человека. В 2013 году я вышла замуж и подала документы на очередь на жильё, консультанты в одном окне сказали, что учёт меня отдельно не поставят и надо делить очередь, что стоит мама. В тот момент она была против и не хотела делить очередь. Родился ребёнок и хотели поставить его на очередь, но встал опят вопрос о разделении очереди, но родители были против. Сейчас ситуация такова, что муж резко решил все же влезть в кредит и заключил договор, но деньги не перечисляли и на рассмотрение кредита документы не отнесли. Могу ли я сейчас разделить очередь и поставить ребенка на очередь и ли надо ждать месяц, чтобы в последствии рассчитывать на налоговую вычету по подоходному налогу? Или подать заявление и можно подавать документы на кредит? Или договор должен быть заключен (с застройщиком) после подачи заявления на разделение очереди, например на следующей день можно заключать договор? Или все же месяц ждать?
В дополнение хотела написать, что по ошибке в 2013 году меня поставили на очередь, как молодая семья. Поэтому сына не смогли поставить на очередь когда он родился, так как сказали , что надо делить очередь, а мама была опять против.
Доброго времени суток, Наталья
Вы имеете право на вычет если состоите в очереди в составе семьи матери. Просто для уточнения возьмите справку в исполкоме о том что Вы состоите на очереди в составе семьи, именно сейчас для надёжности, просто не совсем понятно как Вы пытались стать на очередь как молодая семья и почему вам отказали. Производить раздел очереди не обязательно и на получение вычета не влияет постановка на учёт ребёнка. Если муж не состоит на очереди, вот он права на вычет не имеет, просто как правило у супруга большая зарплата и быстрее получается вычет.
Если решите делить очередь, то при разделе Вас поставят на очередь с 2006 года, но не ранее чем Вам исполнилось 18 лет, например 18 было в 2010, значит поставят с 2010.
Сейчас Вы имеете право на вычет.
Здравствуйте. Купили в феврале квартиру. На учёте как нуждающихся состояли. Стоимость квартиры 93000 бун. 30000 брали кредитом, 63000 свои средства. В марте чеками жилье погасил 25000 кредита. И соответственно оплачивали кредит. Осталось 4000 платить 20 лет, но за год мы хотим эту сумму оплатить. Супруг документы подал в июне. В июле произвели возврат нолога на 580р. Вопрос.
1.Если мы погасим кредит продолжится ли нологовый вычет?
2. Как вообще происходит этот вычет из зп. У мужа зп 850р (ребёнок и я в декрете на иждевении)
3.какую сумму нолога нам должны вернуть и на сколько это растянется?
Спасибо.
Дополню.чтобы на работе продолжали высчитывать имущественный вычет, необходимо предоставлять им квитанции об оплате? Или как они будут все проститывать?
Доброго времени суток, Диана
1. Вычет будете получать и если сразу погасите кредит и даже если продадите квартиру.
2. Та сумма которая погашена чеками Жильё в вычет не включается. Вычет получите на 63000 оплаченные своими деньгами (если покупали у организации то по квитанция или иной платёжный документ, если у физлица, то роль квитанции выполняет сам договор (на нём делают отметки о суммах предоставленного вычета)) и по сумме кредита 5000 (4000 неоплаченные) и проценты по кредиту. Вычет предоставляется на основании квитанций и договора. Вычет положен на сумму 63000 + 5000 + проценты
3. 580 р. вернули за несколько месяцев так как вычет представляется с момента оплаты.
4. Если зарплата 850, то сначала должны быть предоставлены стандартные вычеты на ребёнка 34 и на супругу в декрете 34 (см. запись https://nalog-belarus.by/?p=3249 ) соответственно налог исчислялся бы с суммы 850 — 34 — 34 = 782 х 13 % = 101,66 руб — это тот налог который ежемесячно не будут высчитывать, а ежемесячный вычет по жилью составит 782 рублей. Если общая сумма вычета с процентами будет примерно 70000, то делим на 782 получаем 90 месяцев или 7,5 лет, но с учётом роста зарплат и инфляции м.б. будет меньший срок. Когда Вы выйдете из декрета есть возможность получать вычет вместе с супругом, тогда будет быстрее и меньше потерь в связи с инфляцией, но в этом случае Вы как и супруг утратите право получить повторно вычет если ещё будете приобретать жильё.
Здравствуйте! В 2011 году стала на очередь нуждающихся и получила участок для строительства дома. Стройка началась. В 2015 году переписалась в другое место и стала там на очередь нуждающихся. В 2018 году опять же получила новое место прописки и нуждаемость сохранилась. С 2015 года имеются чеки и договора на расходы по строительству дома. С 2011 года по 2019 год работала в одной организации, с 2020 года — в другой. Могу ли я сейчас реализовать свое право на имущественный вычет на втором месте работы(всех расходов, начиная с 2005года) и какие справки об очереди нуждаемости подавать(каких годов)?
Доброго времени суток, Катерина
1. Весь вычет по новому месту работы получать можно вот разъяснение налоговой (последний вопрос) http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/. В тоже время можно получить вычет и по старому месту работы, так вычет получите быстрее и защитите возврат от инфляции. Т.е. по новому месту работы представление вычета растянется на несколько лет!
2. Вычет представляется (налог возвращается) не более чем за пять, с июля 2015 года. Но это в том случае если была возможность получить вычет … Т.е. если, например, в 2011 затратили 10000, а до июля 2015 могли получить вычет только на 3000 (уплатили налог 3000 х 13% = 390 р) или не работали или были в декрете и т.п., то право на вычет сохраняется на 7000. Вопрос в том, что 5 лет касается не самого вычета а возврата налога и если если не было уплаты (удержания с зарплаты) то и налог вернуть (применить вычет) гражданин не может. Тут надо брать справки с работы с момента начала строительства и считать. Но в любом случае не откладывайте сразу обращайтесь за вычетом.
3. Вычет представляется на суммы оплаченные в период когда гражданин состоял на учёте. Надо справками подтвердить состояние на очереди с того момента ха который не истекло право на вычет (надо считать), брать и получать вычет только по оплаченным на строительство суммам с июля 2015 то можете потерять часть льготы. Надо считать. Если есть неясности задайте дополнительный вопрос.
Добрый день. Предоставила товарные чеки на приобретенный строительный материал и подтверждение оплаты по ним в бухгалтерию своей организации. Ответили, что к этим чекам вдобавок должен быть договор на приобретение этих материалов. ПРиобретала у ИП,в товарном чеке указаны его реквизиты, печать и приобретенный товар. В магазине по моему требованию к чеку предоставили товарный чек. Нужен ли договор?
Вот ссылка на разъяснение Министерства по налогам для Вашей бухгалтерии http://www.nalog.gov.by/ru/razjasnenija_ru/view/ob-imuschestvennom-nalogovom-vychete-i-dokumentax-podtverzhdajuschix-fakticheski-proizvedennye-platelschikom-7439/
Действительно в ст. 211 Налогового кодекса указано на наличие договора, однако при приобретении строительных материалов в магазинах (иных объектаъ розничной торговой сети) факт заключения договора розничной купли-продажи является кассовый чек (например, когда покупаете сметану письменный договор не заключают), в вот чтобы расшифровать какой товар приобретен выписывается товарный чек. Кассовый чек и товарный чек о приобретении товаров в розницу (магазин, павильон) являются основанием для вычета без договора.
Гражданский Кодекс Республики Беларусь
Статья 463. Форма договора розничной купли-продажи
Если иное не предусмотрено законодательством или договором розничной купли-продажи, в том числе условиями формуляров или иных стандартных форм, к которым присоединяется покупатель (статья 398), договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара. Отсутствие у покупателя указанных документов не лишает его возможности ссылаться на свидетельские показания в подтверждение факта заключения договора и его условий.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста:
1. В расходы для имущественного вычета будут включаться оплата произведенная за риэлторские услуги, услуги нотариуса и услуги БТИ по регистрации сделки.
2. Могу ли я подать заявление на имущественный вычет одновременно в 2 организации, где я работаю по контракту (в одной работаю на полную ставку, в другой -0.5)?
Спасибо!
Доброго времени суток, Евгения
1. Включение перечисленных Вами расходов (риэлтор, ноториус, БТИ) не входят в определённый ст. 211 НК перечень расходов включаемых в вычет.
2. Ограничений по получению вычета только по месту основной работы нет. Можно получить вычет сразу в двух организациях, единственно надо договор по очереди представлять в организации, на котором они будут делать отметки о суммах предоставленного вычета.
Может можете тогда пояснить к каким случаям относится данная выдержка из статьи 211 НК:
расходы на уплату государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, оплату услуг правового и технического характера в соответствии с законодательными актами о государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, комиссионных вознаграждений при совершении сделки, оплату риэлтерских услуг, расходы на рекламу отчуждаемого имущества при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены законодательством либо договором на плательщика, получившего доход.
Добрый день. Предоставила товарные чеки на приобретенный строительный материал и подтверждение оплаты по ним в бухгалтерию своей организации. Ответили, что к этим чекам вдобавок должен быть договор на приобретение этих материалов. ПРиобретала у ИП,в товарном чеке указаны его реквизиты, печать и приобретенный товар. В магазине по моему требованию к чеку предоставили товарный чек. Нужен ли договор?
Добрый день.
Мы с женой состоим в долевом строительстве. Стоим на очереди как молодая семья. Подали документы на вычет, уже начали его получать.
Сложилась ситуация, что мы хотим выйти из долевого строительства и оформить другую квартиру у другого застройщика тоже по договору долевого строительства.
Подскажите мы имеем право получить вычет при условии расторжения старого договора долевого строительства и получения вычета по новому договору?
Доброго времени суток, Павел
В соответствии с п.п. 1.7, п. 2 ст. 219, ст. 222 при выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства, данные граждане если они получили имущественный вычет обязаны до 31 марта следующего года представить в налоговую инспекцию декларацию и по ней вернуть полученный вычет в бюджет. Внимание, данные о расторжении договора поступят в налоговую.
См. статью ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ https://nalog-belarus.by/?p=1818
В соответствии с п.п. 1.1. ст. 211 НК РБ в случае получения (частичного получения) плательщиком имущественного налогового вычета такой плательщик не вправе получить вычет в отношении иной квартиры или иного одноквартирного жилого дома.
Сейчас у Вас имеет место ЧАСТИЧНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА, вернуть это вычет в бюджет Вы сможете только поле 01.01.2021 года (ранее декларацию за 2020 год подать нельзя). После возврата вычета точно будете иметь право на вычет по новой квартире.
А вот по вопросу получения вычета по новой квартире до возврата вычета по прекращённому договору, наше мнение что нет, да и что бухгалтер скажет, по вопросу такой возможности лучше написать запрос в налоговую.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, при покупке дома не введенного в эксплуатацию, сумма налогового вычета будет распространяться на оставшиеся строительные работы?
Доброго времени суток, Владимир
Неправильно первый раз прочитали вопрос. Получается что покупается не дом, а строительные материалы, соответсвенно есть и возможность получить вычет по строительству, но надо смотреть конкретно ситуацию.
______________________________________
Вычет предоставляется и по ПОКУПКЕ, и по СТРОИТЕЛЬСТВУ, т.е. это в принципе разные варианты предоставления вычета.
Если строят и получают вычет по СТРОИТЕЛЬСТВУ то в соответствии с п.п. 1.1. ст. 211 НК расходы на такое строительство, понесенные плательщиком после принятия решения об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию, не подлежат имущественному налоговому вычету.
Добрый день, прошу дать разъяснения по описанной ситуации.
Заключён договор на строительство объекта долевого строительства (квартира). Договор с графиком платежей на срок до момента ввода дома в эксплуатацию . Заключено соглашение о том что, данный договор будет расторгнут в момент оформления дома в собственность застройщика и Заключён договор купли продажи квартиры с учётом погашенной суммы на момент заключения нового договора. Т. Е. Объект договора и цена неизмены. В собственность квартира будет оформлена после уплаты все суммы, в срок 9 лет.
Имеем право на налоговый вычет как нуждающихся в улучшение жилищных условий. Поданы документы по месту работы.
Получен отказ на основании того что не являюсь собственником.
Как получить налоговый вычет сейчас по договору строительства?
Как получать налоговый вычет после оформления нового договора? Считается ли это повторный обращением за вычетом, если объект покупки один.
Доброго времени суток, Александра
Различают виды вычетов 1. при строительстве 2 при покупке
1. Вычет при строительстве предоставляется до оформления собственности,но если договор строительства расторгается то полученный вычет возвращается в бюджет по декларации и граждане имеют право получить вычет по другому договору, как в этом случае по договору купли-продажи.
2. При покупке квартиры вычет предоставляется после оформления собственности, как бы получается через 9 лет и все деньги могут обесценится. Бухгалтерия формально права.
Застройщик разработал тут определённую схему застраховав свои интересы. В таких случаях бывает что застройщик уточняет в налоговой порядок получения вычета покупателями. Мы официальных консультаций по данному вопросу не видели, а Вам надо что-то предъявить бухгалтерии, они если неправильно предоставят вычет будут нести ответсвенность. Обратитесь к юристу застройщика с вопросом получали ли они консультацию в налоговой по данному вопросу, если они не знают или дают отрицательный ответ, то надо подать обращение в налоговую, получить письменное разъяснение что вычет не положен или положен, так как на инфляции теряется за счёт неприменения вычета 13% стоимости квартиры.
Спасибо, но вопрос в том что при расторжении первого договора, возврат уплаченных средств не происходит, почему мы должны вернуть вычет?
Трудно сказать не видя документы, если договор расторгнут, то всё полученное и переданное подлежит возврату, возможно по условиям нового договора предусмотрен зачёт сумм которые уплачены по первому договору. Возможно условие о зачёте будет выполнять роль квитанции. Нестандартная ситуация, и у Вас всё растягивается на 9 лет, уже есть отказ бухгалтерии, надо получать консультацию, лучше письменно, в налоговой, в том числе вопрос по суммам уплаченным по первому договору.
Спасибо за ответ
Добрый день. Аналогичная ситуация с поправкой на то, что я вычет еще не получала.
И да, по условиям нового договора предусмотрен зачет уплаченных сумм.
Возможно ли использовать данный п договора (он прописан) как квитанцию?
Т.к я вычет не получала, мне возвращать нечего, значит инфляции нет, а значит я могу по новому договору получить полный вычет до оформления прав собственности? (У меня через 8 лет)
Доброго времени суток,TATSIANA
Мы добавили в текст статьи главу (выделена красным) ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА ПО ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В РАССРОЧКУ
Cпасибо. И еще одно уточнение. Сначала я внесла первоначальный взнос по договору строительства, потом стала на очередь нуждающихся. Теперь договор строительства расторгается и уплаченная мной сумма подлежит возврату. Но ее фактически не возвращают, а зачисляют как первоначальный взнос по новому договору купли-продажи с рассрочкой. Доп соглашение о расторжении есть, есть предварительный договор, где конкретно прописано, что сумма подлежащая возврату с связи с расторжением договора строит-ва будет зачтена в качестве первого платежа по основному договору. Вопрос: смогу ли я получить вычет за первоначальный взнос по новому договору? (по договору строительства он внесен до постановки на очередь, а с учетом нового договора, в котором он идет в зачет первоначального платежа — уже после постановки)
Да наше мнение что если после постановки на учёт будет зачёт, то должен быть вычет, не ясно и как акт зачёта оформят. Просто однозначно не хочется заявлять, так как читаем много разъяснений госорганов но такого вопроса не встречали и вопрос раньше был не типовым, раньше и на сайт не было вопросов по рассрочке, что-то у застройщиков поменялось что им выгоднее работать по продаже в рассрочку. Не стесняйтесь позвоните в контакт-центр МНС и обязательно задайте вопрос про 8 лет.
Вы же пишите что был договор строительства а теперь его переделывают на договор покупки с рассрочкой.
Применяется ли имущественный вычет при покупке дачи? Ситуация следующая: есть квартира в райцентре, площади не хватает, стоим в очереди для нуждающихся. Хотим купить дачу в садовом товариществе в Минске за кредитные средства, а чуть позже, после продажи квартиры, квартиру побольше в Минске.
Не получится ли так,что на дачу мы не можем получить вычет, а после её покупки уже не будем являться нуждающимися и соответственно на квартиру тоже не получим?
Опять таки дача нежилое помещение, а соответствии с Положением об учете граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и о порядке предоставления жилых помещений государственного жилищного фонда (п. 3.1.1, п. 3.1.2 Указ от 16.12.2013 № 563) на учёт нуждающихся принимаются не имеющие в собственности жилых помещений либо не обеспеченные по нормам жилой площадью, поэтому с очереди не снимают.
Доброго времени суток, Оксана
Дача не относится к жилищному фонду, поэтому вычет не применяется.
Добрый день. Только узнала про налоговый вычет при строительстве. Ситуация такая. В 2009 году я стала на очередь в райисполком, на очередь становилась с мужем. В 2009 году родилась дочь, в 2011 сын. В 2010 году стали строиться, получили в районе 60-70 % на сумму квартиры кредит, остальную вносили сами. Но кредит оформлялся на мужа, так как я находилась в декретном отпуске, и в исполком подавала заявление о замене стоящего на очереди. Можем ли мы теперь обратиться за налоговым вычетом, муж на данный момент не работает. Могу ли я подать документы себе на работу? Или нужно подавать документы мужу по его прошлому месту работы. Кредит выплачен полностью.
Доброго времени суток, Александра
Вычет можете (могли) получать и Вы и супруг, либо оба вместе.
Имеет значение когда были последние платежи по выплате кредита. Если по таким платежам на данный момент не прошло 5 лет, например 2016 год, то за получением вычета по данным суммам можете обратиться сами или может обратиться муж по старому месту работы.
По суммам оплаченным более 5 лет назад (до августа 2015 года) надо считать была ли возможность (исходя из суммы вычетов и зарплаты) возможность получить данные вычеты, посчитать можно и в отношении Вас и в отношении супруга, лучше в отношении Вас, так как был период в котором Вы находились в декретном отпуске и не имели налогооблагаемого дохода. Это сложновато, надо взять все начисление за период с 2010 год.
Если просто сказать Вы потеряли право на вычет только по суммам с 2013 (выход из декрета) по июль 2015, т.е если взять сумму подоходного налога за это время разделить на 13 и умножить на 100, будет сумма потерянного вычета, например если всего за квартиру уплачено 100000, за период сумма подоходного с 20013 по 07.15 года 500 р., то 500/13х100=3846,15 — это сумма потерянного вычета, и есть право на вычет 100000 — 3846,15=96153,84 и есть право на возврат налога 96153,84х13%=12500 — эту сумму должны вернуть.
Советуем обратиться в бухгалтерию за получением вычета. При этом с бухгалтером могут возникнуть споры по суммам уплаченным до августа 2015, мирно предложите уточнить в налоговой либо напишите туда обращение.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с 2012 года, в апреле 2020 года приобрела квартиру стоимостью 70000 бел. рублей за личные средства ( не в кредит), в мае 2020 года уволилась с основного места работы, а июле 2020 года устроилась на новое место работы и узнала про имущественный вычет. Скажите, можно ли получить вычет по подоходному налогу единой выплатой с предыдущего работодателя (работала с июля 2016 года по май 2020 года) и за какой период? Ещё имеется действующее ИП и упрощённой системой налогообложения, можно ли получить оттуда вычет? Спасибо.
Доброго времени суток, Анна
Это вычет по подоходному налогу и ИП на УСН получить данный вычет не могут, только ИП плательщики подоходного налога.
Вычет представляется по доходам не ранее оформления квартиры в собственность, т.е. если свидетельство о праве собственности получено в апреле 2020, то по доходам с апреля 2020, поэтому по доходам прошлых лет с 2016 по 2020 вычет не положен. Вам можно получить часть вычета (один-два месяца) по старому месту работы, и потом подать на получение вычета по новому месту работы.
Добрый день,у меня возник вопрос в 2014 году я получила квартиру,за которую оплатила часть собственными средствами,а часть за счет льготного кредита,работала с 1.03.14 по 03.01.2015,потом не работала,была в декретном отпуске с января 2017 по 2020,в декретном отпуске брала кредитные каникулы,в 2020 с января по июль работала,на какие вычеты я имею право,а какие потеряла?
Доброго времени суток, Лина
Имеете право на вычет как по сумме уплаченных наличиных так и по кредиту и процентам по нему.
Потеряли право на вычет налогов с момента приобретения квартиры по 03.01.15 (так как прошло более 5 лет для возврата налога), т.е. надо взять уплаченный налог разделить на 13 и умножить на сто — это потерянный вычет, а по остальным суммам подавайте заявление в бухгалтерию, если бухгалтерия заявит что только по суммам уплаченным в течении последних 5 лет, Вам придётся написать письменное обращение в свою налоговую, ну или чтобы бухгалтер сама проконсультировалась.
Оставшийся вычет Вам должны предоставить по доходам с января 2020 года.
Здравствуйте. А ремесленник может получить имущественный вычет
Доброго времени суток, Юля
Нет. Имущественный вычет — это льгота по подоходному налогу, а ремесленник уплачивает другой налог — сбор за ремесленную деятельность. Имущественный вычет не пропадает, как только у Вас появится доход облагаемый подоходным налогом, сможете им воспользоваться.
Здравствуйте. Дело в том, что мы стояли на учёте нуждающихся в Гомеле 5 лет. Потом переехали в Рогачев и жили у родителей. Хотели стать на очередь там, но нам сказали такой возможности нет, пока мы не снимемимся с очереди в Гомеле. В 2019 в июне Мы снялись и пошли становиться в Рогачев. Но нам отказали, мол хватает жил площади. Мужу пришлось прописаться у родителей, а был прописан в общажитии в Гомеле. В сентябре мы купили квартиру в кредит. Сейчас стоим как нуждающиеся.
Имеет ли муж право на вычет?
Доброго времени суток, Татьяна
Вычет положен вне зависимости от того где состояли на учёте нуждающихся и от того где приобрели квартиру. Вы могли состоять на учёте в Рогачёве, а купить квартиру в Гомеле, вычет положен. Или стояли на учёте в Гомеле, а купили квартиру в Рогачёве тоже вычет положен. В бухгалтерию просто представляется справка о состоянии на учёте в любом населенном пункте, при этом проверяется что на дату покупки квартиры человек состоял на очереди.
Здравствуйте. В 2019 купили с мужем квартиру за собственные средства. Муж предоставил документы на работу и ему выплачивают имущественный вычет. Недавно мы развелись. Договор купли-продажи у него. Скоро я планирую выйти на работу. Как мне получить мою часть вычета? Спасибо большое.
Ответ разделу имущественного вычета по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=5336
На дату заключения договора долевого строительства,я не являюсь нуждающимся в улучшении жилищных условий. Могу ли я выписаться с квартиры в которой хватает квадратных метров на человека и прописаться в квартире чтобы я стал нуждающимся???это все будет делаться после заключения договора долевого строительства и кредитного договора. Могут ли так прописать??? Смогу ли я подать затем документы в бухгалтерию на вычет подоходного налога??? Спасибо заранее!
Доброго времени суток, Шурик
Для получения вычета расходы должны быть понесены во времени состояния на учёте. Есть разъяснения Министерства по налогам по вопросам когда покупается жильё, платится кредит, а потом человек встаёт на очередь, и тем суммам которые уплачены после постановки на очередь вычет предоставляется.
Если Вас поставят на очередь, то это значит что государство признало вас нуждающимся в жилье и следовательно можно получить вычет.
А вот встать на очередь нельзя при ухудшении жилищных условий. 4.2. Указа от 16 декабря 2013 г. № 563 отказ
в случае ухудшения ими либо членами их семей своих жилусловий путем уничтожения, повреждения, отчуждения жилого помещения либо его части, перевода жилпомещения в нежилое, обмена, раздела или изменения порядка пользования жилым помещением, в котором обеспеченность общей площадью жилого помещения превышала 15 кв. метров (в г. Минске – 10 кв. метров) на одного человека, либо предоставления права владения и пользования жилпомещением другим гражданам (за исключением вселенных в установленном порядке и не имевших до этого в собственности и (или) во владении и пользовании в данном населенном пункте жилпомещения, в котором они были обеспечены жилпомещением общей площадью 15 кв. метров и более (в г. Минске – 10 кв. м. и более) на одного человека, и проживающих в этом жилом помещении супругов, несовершеннолетних и совершеннолетних нетрудоспособных детей, нетрудоспособных родителей как собственника, нанимателя жилпомещения, гражданина, являющегося членом организации застройщиков, так и членов их семей), путем предоставления права владения и пользования жилпомещением в общежитии, заключения договора найма жилого помещения частного жилфонда, если граждане ранее были обеспечены жилым помещением общей площадью 15 кв. м. и более (в г. Минске – 10 кв. м. и более) на одного человека, соответствующим установленным для проживания сан и тех требованиям в данном населенном пункте. При этом граждане, ухудшившие свои жилищные условия, не принимаются на учет нуждающихся в улучшении жилусловий в течение пяти лет со дня ухудшения их жилусловий.
Добрый день! Мы с супругом приобрели квартиру и хотим получить имущественный налоговый вычет (оба стояли на учете в администрации). Квартира находится в нашей совместной собственности (без определения долей), в этом случае можем делить вычет по совместному заявлению (т.е. доли можем определить сами?). Если мы в заявлении укажем доли 50 на 50, а потом через год я уйду в декрет, муж сможет и на мою недоначисленную долю применить вычет? Или только я должна буду ее применить, но уже только после выхода из декретного отпуска?
Доброго времени суток, Анжелика
Вы просто можете потом изменить своё заявление с 50 на 50, на 70 на 30 и тому подобное, и представить новые заявления в свою и мужа бухгалтерию.
Определяя доли, а их определяют чтобы быстрее получить вычет снизив потери от инфляции и роста курса доллара, надо ещё учитывать размер зарплат супругов, если зарплаты равные то 50 на 50, если у супруга зарплата больше в два раза, например, то надо делить 67 на 33 и т.п.
Спасибо за информацию! Еще хотела бы уточнить: доли определяются только на ту часть которая была внесена собственными деньгами (на кредитную часть не определяется), верно? А квитанции об оплате кредита предоставляются только на кого-то одного из супругов?
Нет, делятся все права на вычет — на средства внесённые наличкой, на кредит, на проценты по кредиту. Если всё приобреталось у организации и есть квитанции, то тут кто представил квитанцию тому и вычет, т.е. два раза вычет не может быть предоставлен. А вот в случае приобретения у граждан за наличку квартиры квитанцией служит подлинник договора и в этом случае заявление о разделе вычета имеет роль.
Всего вам хорошего в семейной жизни, но бывают и случаи раздела вычета между разведёнными супругами в судебном порядке https://nalog-belarus.by/?p=5336
Здравствуйте!Я состою на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с 2011г. В 2013 женился и поставил на учёт с собой супругу! Мы с супругой построили квартиру в 2018 по договору долевого строительства( за собственные средства)! Долевой договор оформлен на меня и все оплаты производились мной!! Я получаю имущественный вычет по месту работы с января 2019 г. Супруга в сентябре 2020г вышла на работу после декретного отпуска!!Имеет ли она право на имущественный налоговый вычет? Если я правильно понимаю то квартира находится в нашей общей совместной собственности?
Доброго времени суток, Павел
Вы можете по совместному заявлению поделить вычет (заявление в обе бухгалтерии) и комплекты документов, в любых пропорциях, так вы быстрее получите вычет и будет экономия на инфляции и курсе доллара, так как вычет будет получен быстрее. Т.е. если заплатили 100 тыс., можете поделить по 60 и 40, а не оба по 100. У вас действительно общая совместная собственности и строили вы квартиру за общие деньги. Но если супруга воспользуется вычетом, вы оба в дальнейшем лишаетесь права на вычет. Если интересно почитайте статью раздел вычета при разводе https://nalog-belarus.by/?p=5336
Вам надо посмотреть как вы оплачивали, если частями, то часть квитанций отдать жене.
Мы оплачивали двумя квитанциями!! По одной квитанции выплачивают мне имущественный вычет, но скоро она закончится!! Можем ли
сумму второй квитанции разделить на двоих с супругой в процентах 70на30?
Можно, но заявление должно быть в отношении всей стоимости квартиры, например 85 на 15, а по последней квитанции получится 70 на 30. Можно указать конкретные суммы одному 85000 второму 15000. Вам надо в любом случае в сою налоговую обратиться чтобы бухгалтера знали как делить квитанцию, в законе чётко не расписано, на местах по разному решают, потому что на подлиннике квитанции каждая бухгалтерия должна сделать запись о размере предоставленного вычета.
Добрый день. К нам в организацию обратился сотрудник для предоставления ему имущественного вычета. Сотрудник предоставил копию договора о купле- продаже незавершенного капитального строения (здание неустановленного назначения) от 26.05.2020г., копию свидетельства о государственной регистрации земельного участка, справку о нуждаемости у улучшении жилищных условий, справку о составе семьи. С какого периода ему предоставляется имущественный вычет и все ли необходимые документы предоставлены в бухгалтерию?
Доброго времени суток, Светлана
При строительстве вычет представляется после регистрации земельного участка. Тут надо проверить что это земельный участок имеет целевой назначение — для строительства и обслуживания жилого дома. А вот что касается незавершённого капитального строения не установленного назначения, такое понятие появилось три года назад и по ряду вопросов были разные трактовки налоговых органов, так как в ст. 211 указано что вычеты представляются при покупке строительных материалов (ранее незавершённое строительство считалось строительным материалом) и учитывая что мы сейчас не видели толкового современного разъяснения МНС по данному вопросу, выдумывать сами не будем, лучше обратиться за консультацией в налоговую.
Добрый вечер. Как нуждающиеся в улучшении жил.условий построили однокомнотную квартиру в кредит. На работе воспользовалась льготой по подоходному налогу. Во время декретного, оформили документы по налоговому вычету на мужа на его работе буквально на несколько месяцев. Поскольку дальше воспользовались правом отсрочки погашения кредита на строительство на время декретного отпуска и ухода за ребенком до 3х лет. Поскольку мы так и остались нуждающимися в улучшение жил.условий (стали на расширение) ,стали строить дом. Муж оформил все документы на налоговый вычет от стоимости затрат собственных средст на строение дома. Вопрос:имеем ли мы право на налоговый вычет с затрат на строительство дома, если несколько месяцев муж получал налоговый вычет за квартиру во время моего декретного
Доброго времени суток, Алёна
Получается что вы оба воспользовались вычетом вне зависимость от размера, и если это было после 2006 года, то повторно ни Вы ни супруг вычет получить не можете.
Наше мнение также что и отказаться от ранее полученного вычета для получения вычета по другому жилому помещению нельзя, это не предусмотрено законодательством, и тут нет даже порядка взыскания с отказника процентов за пользование бюджетными средствами в виде не уплаченных сумм налога.
Можно конечно написать запрос в налоговую о возможности отказа от полученного вычета, но наше мнение нельзя, нет даже процедуры.
Здравствуйте, с 1991 года мой муж стоял на очереди нуждающихся в Минске,жил с мамой в 1-комнатной квартире, я,сын и дочь добавились к нему в очередь в 2017 году,в 2019 году мы продали свекрови квартиру ,моих родителей квартиру и купили всем отдельное жильё в смолевичах,и себе тоже с привлечением кредита .Документы на очередь нуждающихся не обновляли,соответственно на сегодняшний момент мы ещё состоим на очереди (проверяли на сайте администрации) ,смогут ли дать нам справку,что мы состояли на очереди на момент получения кредита ,если на сегодняшний день в этой очереди мы есть (проверяли на сайте администрации )
Доброго времени суток, Алёна
Обращайтесь Вам должны дать справку.
Документы по обновлению очереди Вы представлять сами не обязаны (только по льготным спискам сами граждане представляют подтверждающие документы), исполком сам проводит сверку очереди по базе регистрации недвижимости, базе паспортного стола.
Вычет предоставляется вне зависимости от места постановки на очередь и места приобретения жилья. Т.е. состоя на очереди в Минске и купив квартиру в Смолевичах — имеете право на вычет.
Спасибо )
Семья из 3-х человек состоит на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий с 2006 года (г. Минск). В 2009 году приобрела 1-комнатную квартиру площадью 47,0 кв. м. с использованием кредита (не льготного). В 2012 году включён в состав семьи и поставлен четвертым на учёт нуждающихся совершеннолетний сын, который в 2017 году вступил в брак. На сегодня семья из 4-х человек продолжает состоять на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий. Будет ли предоставляться имущественный вычет на приобретаемую новую квартиру (49,2кв.м.) с использованием кредита ? При условии, что совершеннолетний сын вступил в брак и он уже не является членом семьи. Возможно ли в таком случае частичное право на имущественный вычет ? Имеет ли значение в данном случае площадь уже приобретённой и приобретаемой квартиры?
Доброго времени суток, Наталия
Вычет может получить любой гражданин, который после 2006 года не применял имущественный вычет.
В вопросе не видно получали ли вычет мать и отец. На кого будет приобретаться новая квартира. Кто претендует на вычет. Можете уточнить.
Понятия частичный вычет нет. Площадь имеющийся и приобретённой квартиры не имеет значения. Не имеет значения и использование кредита как льготного так и коммерческого.
Добрый вечер. Да, забыла написать, что только мать по первой приобретённой квартире получала имущественный вычет. В сентябре 2020 года кредит погашен и фактически остаток по имущественному вычету в октябре-ноябре 2020 будет предоставлен. Новая квартира будет приобретаться опять таки на мать и она же хотела бы претендовать на имущественный вычет. Спасибо.
Мать права на вычет не будет иметь, вычет гражданину представляется только по одной квартире (дому).
Вот, сын вступил в брак, но зарегистрирован у родителей, сын с его женой могут встать на учёт как молодая семья без учёта площади родителей, см. https://nalog-belarus.by/?p=314
Сын становится на учёт, но так как он остаётся зарегистрированным в квартире, площади не хватает, семья остаётся на очереди но изменяется состав семьи состоящей на очереди — исключается сын.
Если семья построит новую квартиру сына как молодую семью с очереди не снимут, т.к. не учитывается площадь родителей.
А право на вычет имеют п. 1.1. ст. 211 НК РБ в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство.
Вы не указываете конкретный состав семьи, вычет может получить и супруг и дети если они стоят на очереди в составе семьи.
Здравствуйте! У меня вопрос по документу — «Выписка №600-01-20-622из регистрационной книги о правах, ограничениях (обременениях) прав на земельный участок» Можно ли его считать документом-основанием для предоставления вычета? по следующему моменту, выделенному в кавычки. «….Но саму сумму могут вернуть с момента наступления следующих обстоятельств:
* после получения свидетельства о госрегистрации земельного участка и прав на него, или госакта на право собственности, наследуемого владения, договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания дома, при строительстве дома;» ?
Доброго времени суток, Вероника
В некоторых случаях такие выписки используются, но в Налоговом кодекса п. 2 ст. 211 указано конкретно:
копии свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома, — при строительстве одноквартирного жилого дома/
И для бухгалтера важен то документ который указан в налоговом кодексе, и такая выписка не подходит.
Доброго времени суток, Вероника
В некоторых случаях такие выписки используются, но в Налоговом кодекса п. 2 ст. 211 указано конкретно:
копии свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома, — при строительстве одноквартирного жилого дома/
И для бухгалтера важен то документ который указан в налоговом кодексе, и такая выписка не подходит.
Приветствую Вас! Ситуация такова. Я, будучи не замужем, стояла на учёте нуждающихся. В 2009 году приобрела квартиру на вторичном рынке, частично используя свои сбережения и с привлечением кредита на 20 лет. По месту работы ежемесячно (кроме отпуска по уходу за ребенком) получаю вычет на сумму ежемесячного платежа.
В 2017 году, будучи уже замужем и имея ребёнка, была взята вновь на учёт нуждающихся вместе с мужем и ребенком. На днях нам будет предложен участок для строительства одноквартирного жилого дома, который планируем строить без привлечения кредита.
Вопрос 1. Могу ли я на работе требовать вычета ещё и на ту сумму, которую заплатила за однокомнатную квартиру 2009 собственными средствами. Если да, то за какой период и всю ли сумму (знаю, что там копейки)
Вопрос 2. При строительстве дома имеем ли мы право на налоговый вычет? Если да, то оба супруга или только мой муж, т.к. я уже пользуюсь вычетом по предыдущему кредиту?
Спасибо
Доброго времени суток, Анна
1. По дому Вы сами вычет не имеете права получить, а вот супруг, если он после 2006 года не получал имущественный вычет, имеет право на вычет по дому.
2. Если Вы не представили для вычета договор (как квитанцию на наличные, а в договоре должна быть указана сумма) ТУТ ВОПРОС, ДОЛЖНО БЫТЬ ВИДНО КАК ВЫ ОПЛАЧИВАЛИ, например, в договоре указано какая часть уплачена наличкой. А так по сути право на вычет и по этой сумме есть, но!, сам факт то что получали постоянно вычет значения не имеет, имеет значение удерживался ли с Вас налог, если приносили квитанции об уплате кредита и процентов, то возможно вычет был не на всю зарплату, и с части зарплаты платился налог, так вот по этим суммам уплаченного налога срок возврата 5 лет и возможно он прошёл, плюс надо будет всё это пересчитывать и доказывать. А вот если за 20 лет или за первые 15 лет с Вас не удерживали налог, тогда можно получить вычет.
Ещё есть конечно вопрос, если Вы представили договор в котором указано что есть оплата наличными то бухгалтер должен был предоставить вычет, и тут его нарушение, но если сумма маленькая то может и не стоит ругаться.
Да, в договоре прописаны сумма наличными и сумма по кредиту. Договор купли-продажи у меня бухгалтерия не просила. И я наивно полагала, что люди компетентны в этом вопросе. Это сейчас в интернете масса правовой информации, из которой я и узнала, что имею право на вычет и по сумме, внесенной собственными деньгами. Я помню три бумаги, которые мне нужно было предоставить в бухгалтерию: заявление, справку о состоянии на учёте нуждающихся и кредитный договор. Всё. Налог с меня удерживался всегда, поскольку я платила по кредиту сумму меньше своей зарплаты. Точнее, в первый месяц сумма была равна зарплате, а потом счастье привалило, объём выполняемой работы увеличился, соответственно, и зарплата. С тех пор бухгалтеры менялись, бухгалтерия переехала, потеряли кредитный договор, пришлось этой весной вновь предоставлять копию. Одним словом, концов не сыскать. И спрашивать не с кого. Увы
Договор купли-продажи требовалось представлять всегда наряду с кредитным договором, странно что после утери бухгалтерия не попросила и этот договор.
А так получается сами не представили, а с учётом срока возврата налога 5 лет и длительного периода, тут и особо считать не надо — срок для вычета по наличке прошёл. Да и вычет по инфляции за 20 лет обесценился.
Здравствуйте, вопрос:взяли кредит ( не льготный ) на строительство квартиры в Минске ,прописаны в Витебской области, потом встали на очередь улучшения жилищных условий , имеем ли право претендовать на право получения налогового вычета .Спасибо
Доброго времени суток, Дмитрий
Да имеете право на вычет по суммам кредита и процентов уплаченным после постановки на учёт. МЕСТО СТРОИТЕЛЬСТВА И ПОСТАНОВКИ НА УЧЁТ НЕ ИМЕЮТ ЗНАЧЕНИЯ.
Вопрос не явный и могут быть споры с бухгалтерией, рекомендуем в этом случае сделать официальное обращение в налоговую или контакт-центр.
Следует это из пункта 1.1. ст. 211 Налогового кодекса- в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в
ИМЕННО СЛОВА «РАСХОДОВ НА СТРИТЕЛЬСТВО» т.е. кредитный договор заключили до постановки на учёт и по этому основанию нет права на вычет, но НЕСЕНИЕ РАСХОДОВ НА СТРОИТЕЛЬСТВО В ВВИДЕ ОПЛАТЫ КРЕДИТА И ПРОЦЕНТОВ осуществляются после постановки на учёт и это основание для получения вычета.
Здравствуйте подскажите ещё такой вопрос а, вычет от внесения собственных средств до или после постановки на учет пологаеться
Если оплатили собственными деньгами до постановки на учёт, а это дата подачи заявления в исполком о постановке на учёт а не дата решения, то вычет на эту сумму не предоставляется, как и на оплату кредита до постановки.
А все суммы оплаченные (кредит, собственные, лизинг и т.п) оплаченные после постановки на учёт подлежат вычету.
Вычет предоставляется когда государство решением о постановке на учёт признаёт гражданина нуждающимся в улучшении жилищных условий и таким образом оказывает ему поддержку, теоретически да и практически часты ситуации когда в одном месяце не было нуждаемости, а со следующего месяца граждане уже состоят на учёте если сразу подают заявления после рождения детей, вступления в брак.
Добрый день! Такой вопрос: состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и начала строить квартиру в 2013 году, платила паевые взносы собственными средствами и сразу же на всех местах работы подавала документы и получала имущественный вычет. В мае 2015 года взяла кредит на недостающую сумму на строительство этой же квартиры, но договор и квитанции в бухгалтерию не предоставляла, так как суммы всех квитанций на оплату паевых взносов собственными средствами хватало для того, чтобы получать вычет в полном объеме. С 2016 по март 2019 года была в декретном отпуске, соответственно квитанции не применялись, вычета не было. После выхода из декрета сумм собственными средствами хватило на предоставление вычета еще до августа 2020 года. Далее предоставляю в бухгалтерию кредитный договор (оплаты по которому начались с июня 2015 года) и квитанции оплаты по нему, но мне утверждают, что сроки давности истекли и квитанции оплаты кредита с июня по сентябрь 2015 года к вычету не принимаются. Верно ли это?
Доброго времени суток, Наталья
НЕТ НЕ ВЕРНО!
Установлен срок 5 лет для ВОЗВРТА НАЛОГА, и к дате квитанции этот срок не относится. Можно оплатить жильё в 2005 году и 20 лет не работать, соответсвенно устроившись на работу в 2020 году получить вычет единственно он обесценится.
В вашем случае с мая 2015 года по май 2020 проходит 5 лет — и это не имеет значения.
Считаем в обратную с сентября 2020 пять лет назад это сентябрь 2015 года. Соответственно право на ВОЗВРАТ НАЛОГА (вследствие применения имущественного вычета по строительству) истекло по суммам уплаченного налога до сентября 2015, а по суммам уплаченного налога после сентября 2015 срок возврата налога НЕ ИСТЁК.
Т.е. если Вы предъявляли все квитанции, то всё равно мог быть налог, это только в период с июня 2015 по сентябрь 2015, если был удержан в этот период налог то на его возврат истекли строки (например уплачено налога 13 р., следовательно квитанции на 100 не принимаются к вычету), ДАЛЬШЕ (В ОКТЯБРЕ, НОЯБРЕ) НАДО АНАЛОГИЧНО СЧИТАТЬ ИМЕЛИ ЛИ ВЫ ВОЗМОЖНОСТЬ ВЕРНУТЬ НАЛОГ В ТЕЧЕНИИ ПОСЛЕДНИХ 5 ЛЕТ
По практика бухгалтера, а иногда и налоговики часто путаются с этим вопросом. Но Вам надо представить документы в бухгалтерию, чтобы срок не исткал. А вот конфликт можно уладить попросив бухгалтера обратиться за консультацией в налоговую либо позвонить в контакт центр МНС, или самой позвонить в инспекцию или написать обращение, но подачу документов в бухгалтерию надо зафиксировать в приёмной, сами подумайте как это мягче сделать чтобы не ругаться особо с нанимателем.
Здравствуйте. В 2009 году был женат, имел семью в составе 3 человек. При приобретении 3-х комнатной квартиры за собственные средства воспользовался налоговым вычетом т.к. состоял в очереди как нуждающийся. В 2012 году развёлся, квартира была продана. Через 6 лет, в 2018 году, вновь стал на очередь в исполком, как нуждающийся в жилищных условиях поскольку своего жилья не имею. Место работы не менял. В 2020 году построил 2-х комнатную квартиру по долевому строительству. Имею ли я право повторно воспользоваться налоговым вычетом в данной ситуации?
Доброго времени суток, Виталий
Право на вычет Вы уже использовали, по второму жилому помещению вычет не представляется. Это если Вы не в новом браке, так могла бы получит вычет новая жена.
1. Здравствуйте. Купил квартиру. Договор купли продажи в мае 2020 (оплачены часть сумы наличными). Регистрация права собственности уже в июне 2020. На работе оформили вычет с июня. И с июня не плачу налог(получаю вычет). Обязаны ли мне вернуть деньги налога за май? И что мне для этого сделать? Спасибо.
2. Жене почему-то отказали в получении вычета, хотя мы с ней в первый раз претендуем. На какие документы и законы указать в бухгалтерии, чтобы ей все-таки предоставили также вычет. И вернут ли налог начиная с мая месяца? Спасибо
Доброго времени суток, Алексей
1. В соответствии с п. 1.1. ст. 211 Налогового кодекса При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением.
Т.е. и Вам и супруге надо собрать документы и каждому к документам приложить совместное заявление о распределении вычета, например 50 на 50% или 70,51% на 29,49%. Луше чтобы всю наличку получал один а кредит другой или оба.
2. Вычет предоставляется после регистрации права собственности, Но! с момента несения расходов, такова трактовка ст. 211 ч.1 НК это уменьшение налоговой базы на понесённые расходы. т.е. по доходам полученным после несения расходов можно получать вычет и Вам и супруге.
За май должен быть вычет.
Если бухгалтер против надо ему или Вам обратиться в налоговую, найдите в интернете телефон своей инспекции (прямая линия) или письменно напишите обращение.
А на работе вычет представляется без заявления, просто работник представляет документы, но можно написать заявление на имя руководителя о предоставлении вычета с мая. Сами решайте как с начальством уладить.
Спасибо) Еще вопросик. Вот это разделение условно 70% на 30% можно ли бует в последствии поменять? если вдруг закончится выбранная сумма у жены?
Наше мнение — да можно (пишутся новые соглашения о распределении вычета и представляются в бухгалтерию), хотя и явного комментария МНС не встречали.
Здравствуйте, скажите возник такой вопрос, купили квартиру уже в браке, прописались с мужем-он до брака стоял на очереди,квартира оформлена на меня, могу ли я претендовать на эти 13%?если брак заключён в сентябре, а квартиру купили в ноябре,и муж документы о составе не успел обновить для очереди. Муж не работает
Доброго времени суток, Юлия
Вы вычет получить не можете, т.к. не состояли на очереди с супругом или отдельно. Супруг сможет получить вычет (даже если квартира оформлена на жену) если у него будет налогооблагаемый доход, даже через несколько лет, конечно деньги обесценятся.
Спасибо
Здравствуйте взяли кредит , встали на очередь ,полагается ли вычет по кредиту? Спасибо
Доброго времени суток, Дмитрий
Полагается вычет по тем суммам основного долга и процентов по кредиту которые будут оплачены после даты постановки на очередь (дата подачи заявления), если были суммы оплаченные до подачи заявления на очередь они в вычет не включаются.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. В 2014 году была куплена квартира за 29200 рублей, 20000 рублей было наличными, 9200 рублей — кредит на покупку жилья, из которого было погашено 8400 рублей чеками «Жилье». Имеем ли мы право на имущественный вычет по подоходному налогу, о котором я узнал сегодня? На момент покупки стояли на учете нуждающихся на улучшение жилищных условий.
Доброго времени суток, Виктор
1. 8400 оплаченные чеками Жильё вычету не подлежат.
2. По остальной сумме 20000 нал 800 кредита и процентам по кредиты вычет положен. Но, срок возврата налога 5 лет, по этому Вы потеряли право на возврат налога с момента покупки по сентябрь 2015 года, уплаченный за этот период налога делим на 13 и умножаем на 100 — это и будет сумма потерянного вычета.
И далее надо считать. Срочно подавайте документы на вычет так как сроки истекают, а потом можно через свою налоговую разобраться с бухгалтерией.
Тут ещё может быть ситуация когда супруг или супруга не работали и не было возможности получить вычет.
Подскажите, пожалуйста. Супруг работает и стоит на очереди. Меня в очередь не добавляли. Но при покупки квартиры в браке её оформили на меня. Может он подать документы на вычет?
Спасибо!
Доброго времени суток, Надежда
Любой из супругов состоящий на очереди может получить вычет, вне зависимости на кого из супругов оформлена квартира. Дополнительно к документам супруг приложит копию свидетельства о заключении брака.
Тут без вопросов, ситуация стандартная.
Здравствуйте.
Заключили договор о строительство квартиры, как не нуждающиеся, за кредитные средства. Уже оплатили первый взнос (30%) и ещё немного. Дом ещё строится. И выяснили, что мы имеем право считаться нуждающимся.
Если собрать быстро документы и стать на очередь, как нуждающиеся. То имеем ли мы право заключить доп. договор на новую итоговую сумму, как нуждающиеся (она немного меньше)?
И имеем мы право на налоговый вычет ранее оплаченных взносов?
Доброго времени суток, Гена
На учёт надо срочно встать, дата постановки на очередь — это дата подачи заявления. Вычет полагает только на те суммы которые уплачен после постановки на учёт. Тут какое-то доп. соглашение не пройдёт. Как на практике не понятно, но те деньги должны быть возвращены и вновь уплачены, может быть по новому договору.
Но, СУММЫ ОПЛАЧЕННЫЕ ДО ПОСТАНОВКИ НА УЧЁТ ВЫЧЕТУ НЕ ПОДЛЕЖААТ.
Зачем нам возвращать деньги? Просто, доп соглашение, где нам как уже нуждающимся пересчитают итоговую цену, по другому. Так как 1 м2 для нуждающихся в этом доме дешевле, чем не нуждающимся.
Раньше, говорят — это делали, а сейчас, почему-то нет.
И ещё вопрос.
Обязательно нам с супругой становиться нуждающимися, или достаточно только ей с дочкой? Просто я прописан по другому адресу.
Я понимаю, что только она сможет иметь только налоговый вычет. Это только на это скажется?
Это разные вещи. Изменение цены договора — это одно, может быть возможно такое допсоглашение. Вычет это другое, если квитанция маем, а на очередь встали в октябре, эту квитанцию в вычет в бухгалтерии не примут.
Чисто по вычету на учёт может встать один член семьи, допустим только супруга (без супруга и дочери, даже меньше платить за справки из БТИ) и она будет иметь право на вычет, а вот по пересмотру условий договора может быть и по другому надо.
Вообще если это долевое то у застройщика надо взять его условия, может у них на сайте опубликованы, где и чем установлено уменьшение цены для нуждающихся.
Да и супруги на очередь могут встать по месту жительства или на работе одного их них, вне зависимости от того что проживают в разных местах, на вычет место постановки на очередь не влияет
Моя жена и дочь прописаны в Однокомнатной квартире 44 м2. Они попадают под 10 пункт (проживающие в однокомнатной квартире с другим гражданином независимо от его пола (в том числе независимо от того, являются они или не являются близкими родственниками), кроме супругов;)
Я прописан в другом районе города, там у меня доля (16 м2) в квартире.
Нас будут рассматривать, как семью. То есть, 10 пункт отпадает?
И жену с дочкой не поставят на очередь нуждающимися в улучшении жилищных условий. Правильно?
Супруга без Вам может встать на очередь, подробнее на вопрос ответ по ссылке в тексте статьи вопрос выделен синим
https://nalog-belarus.by/?p=314
Здравствуйте! Построила квартиру в 2016г. за счёт собственных средств и целевого кредита. На работе применили вычет в 2016-2017гг (по квитанции оплаченных своих средств) В 2017 году ушла в декрет. На данный момент (2020г.) вышла из декретного отпуска, но в другую организацию. На прошлой работе мне отдали квитанцию с пометкой. Могу ли я на новой работе продолжить получить налоговый вычет за оплату собственными деньгами и оплату кредита или уже истёк срок? Если да, то какие документы нужно предоставить на новую работу. Спасибо заранее за ответ.
Доброго времени суток, Надежда
Срок не истёк, срок возврата налога 5 лет, это сентябрь 2015. При частичном предоставлении вычета на квитанции действительно делается отметка. В бухгалтерию представляете договор купли-продажи, кредитный договор, справку о состоянии на очереди, квитанции на оплату кредита и процентов. Из вопроса не ясно как платили своими деньгами по квитанциям или так передавали физлица, в последнем случае можно свежие квитанции не предъявлять а попросить бухгалтера предоставлять вычет по договору (при покупке у физлица, договор это квитанция)
Добрый день!
Купили квартиру в феврале 2019 за счет собственных средств и кредита (кредит до февраля 2034, досрочное погашение не планируем). С апреля 2019 получаем имущественный вычет одновременно с мужем (разделили суммы, отнесли заявления и необходимые документы каждый в свою бухгалтерию по месту работы). Планируем уезжать из РБ. Подскажите, пожалуйста:
1. Какой вид дохода должен быть в РБ, чтобы продолжать получать вычет (иметь вклад в банке, оформить получение вычета на сестру, например, или другое).
2. Если по п. 1 нет вариантов, то как будет исчисляться срок давности в нашем случае? 5 лет с 04.2019 по 04.2024? T.е. после апреля 2024 имущественный вычет не предоставляется? Но выплата по кредиту до 02.2034, значит, до 02.2034?
Доброго времени суток, Natalie
У Вас или у супруга в РБ должен быть доход облагаемый подоходным налогом, если дохода в РБ не будет, то нет и вычета, нет налога и нет по нему льготы.
Если уехали насовсем, то вычет больше не получите, сестре и другим лица вычет передать нельзя. Но если вернётесь, например в 2030 году, и появится налог, то будете вновь получать вычет, сумма наверняка обесценится, срок пять лет это срок возврата налога, если появится налог в РБ в 2030 году, то вычет по этой сумме пропадёт в 2035 году.
Добрый вечер подскажите как правильно высчитать налоговый вычет ? Какой процент? И он для всех одинаковый
Вычет не для всех одинаков, так как есть разные ставки подоходного налога с работника 13%, с ИП 16%, в парке высоких технологий (ПВТ) 9%.
Есть такое понятие – налоговая база, сумма с которой исчисляется подоходный налог, например, зарплата 1000 и налоговая база 1000, если применить ставку 13% без вычетов, то гражданин уплатит 130 р. налога, если применить вычет (затраты на приобретение жиля) 1000, то освободят от уплаты 130 р. налога, а ИП сможет получить льготу 160 р., а программист из ПВТ – 90 р., с учётом того что все трое затратили на жильё одинаковые суммы.
И один (наёмный работник со ставкой 13%) купил квартиру за 100 000 р, и получит льготу по налогу 13 000, другой ИП (ставка 16%) за 1 000 000 и получит льготу 160 000 р.
Все затраты понесённые после постановки на учёт уменьшают налоговую базу, т.е. сумму с которой берётся процент подоходного налога.
Добрый день. Купили квартиру по договору купли-продажи в 2010г. Оплатили часть суммы сразу, а на оставшуюся взяли кредит. Кредит выплатили в 2014г. В марте 2020г. устроилась на новую работу. Как получить имущественный вычет по всей сумме договора на новой работе? До этого вычет не предоставлялся.
Доброго времени суток, Татьяна
Срок возврата налога 5 лет. Вы в вопросе не указали о периодах работы с 2010 по 2020. Если не работали и не удерживался подоходный то вычет можно получить. А если работали и удерживали подоходный то вычет весь или часть пропала, надо посчитать сумму уплаченного за период с 2010 по сентябрь 2015 налога разделить на 13 и умножить на 100 — это и будет сумма потерянного вычета.
Добрый вечер подскажите еще вопрос платим доп.соглашение к кредитному договору ,получаем вычет. Сумма по квитанции 2400 в бухгалтерии применяют сумму к вычету 117 рублей правильно ли это?
Добрый день получаеться если человек работник не зависимо какую сумму он платит по кредиту с нее вычет 13%?
Да, образно так, но вычет на всю сумму кредита и процентов, правильнее сказать что налоговая льгота составить 13% от этой суммы, причем один может купить однокомнатную квартиру другой особняк. В РБ верхнего предела по сумме нет, а вот, например, в России есть.
Добрый день, а почему тогда получаеться с суммы в 2400 руб вычет
117руб.? Спасибо
117 рублей в 2020 году есть стандартный вычет, предоставляется при зарплате не более 709 рублей в месяц, если Вы смотрите расчётный лист и там «вычет» 117 р, а это стандартный вычет а не имущественный по приобретению жилья, который возможно вообще не дали? в расчётчике для упрощения все вычеты одним словом обозначаются. Но так сложно определить можете кинуть фото расчётника на почту, возможно вычет по жиль. вообще не представляют. Мы комментируем на бытовом уровне. Фактически есть налоговая база — доход с которого берётся 13% подоходного налога, но налоговую базу можно уменьшить на налоговые вычеты (такой тип налоговой льготы), вычеты есть не только по приобретению жилья, из дохода последовательно вычитаются»
— стандартные вычеты, в том числе вычет 117 и вычеты на детей, подробнее см. https://nalog-belarus.by/?p=3249
— социальные вычеты, в основном на обучение https://nalog-belarus.by/?p=213
— имущественные на приобретение жилья
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В январе 2020 года уволился с организации. Сейчас опять устраиваюсь на работу в ту же организацию. Продолжат ли мне выплачивать имущественный вычет с подоходного налога? Квартира была куплена и оформлена в декабре 2017 года. Часть имущественного вычета была выплачена в промежутке с 2017 по январь 2020 года, когда я работал. Спасибо!
Доброго времени суток, Сергей
Однозначно да, надо заново представить комплект документов. В вопросе не сказано где работали в перерыве, если работали, то надо было и там получать вычет.
С какого года действует норма по имущественному налоговому вычету, которая предусматривает, что после введения индивидуального дома, построенного без привлечения подрядчиков в эксплуатацию, расходы по внутренней отделке дома к вычету не принимаются? Действовала ли она в 2014-2015 году?
Доброго времени суток, Любовь действует с 01.01.2019
В редакции Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 № 71-З (ред. от 17.07.2018) (была ст. 166) При строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, осуществляемом физическим лицом без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной физическим лицом в заявлении, представляемом налоговому агенту (налоговому органу).
Существующая редакция ст. 211 (ранее 166) Закон Республики Беларусь от 18 декабря 2019 г. № 277-З (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.12.2019, 2/2715)
Здравствуйте. Мы с семьёй стояли на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий. Очереди не дождались и купили квартиру за наличные. Муж работает заграницей, т е он не может получить вычет. Я на момент покупки квартиры (май 2019) находилась в декретном отпуске (д. о по февраль 2022).в моей организации существуют различные выплаты(материальная помощь, в том числе и декретникам). Т е на данный момент кроме детского пособия я несколько раз в год получаю ещё выплаты. И если детское пособие не облагается налогом, то материальная помощь, после достижения некой суммы(какой точно не знаю) облагается налогом даже у декретников. Могу ли я сейчас обратиться за налоговым вычетом? Или 5 летний срок будет исходить с момента выхода на работу и получения именно зп? Просто планирую второй декрет и думаю, как не пропустить этот 5 летний срок.
Доброго времени суток, Вероника
Есть разные виды матпомощи, но ориентироваться надо на льготу в размере 1984 рублей в год (в 2020).
5-ти летний срок исчисляется с момента удержания подоходного налога по каждой сумме отдельно. Например в декабре 2020 года выплатили помощь и удержали 20 руб. подоходного, заявление на вычет данных 20 р. должно быть подано по декабрь 2025 и право на вычет будет потеряно только по этой сумме 20 р.
Уточните у бухгалтера облагают ли налогом выплаты вам, хотя это маловероятно. Но подать документы на вычет можно и сейчас.
Спасибо большое
Здравствуйте. Подскажите. Не знаю, как правильно произвести имущественный вычет. Я работаю бухгалтером по зарплате. В январе 2018 года мы с мужем купили квартиру в кредит. Я тогда работала в другой организации не бухгалтером. Про этот вычет я ничего не знала. Естественно вычет не производился.В октябре 2019 года я перешла на новую работу, где работаю по сей день. И с ноября я начала производить вычет . Сделала перерасчет за те месяцы, когда вычет не производился по договору и по чекам, 3500 руб мы вносили наличными, а по кредиту и проценты платим в пределах 400 руб. Там накопилась большая сумма. Мой муж кредитополучатель. Я решила у себя применять льготу. Но в апреле 2020 года он устроился к нам в организацию, у него зарплата больше. Как я могу начать у него производить вычет, как написать заявление и что вообще нужно сделать?Документы все в организации для применения вычета есть.
Доброго времени суток, Татьяна
Вы могли и сейчас можете получить вычет и по прежнему месту своей работы и работы супруга. Но получение вычета по прошлой работе не обязательно, и вычет за 2018 год и до октября 2019 тогда не получаете (можно не получать, но если это разовая оплата есть риск потери срока давности 5 лет, а по вашей сумму 3500 такого риска нет).
Можете оба и супруг и супруга получить вычет по новой работе, документы должны быть предоставлены в двух комплектах от жены и мужа и к обоим комплектам надо приложить заявление о разделе вычета подписанное обоими супругами.
Но, в вопросе непонятно как Вы делали перерасчёт??? по новому месту Вы могли получить возврат налога только начиная с октября 2019. Возврат подоходного налога по месту прошлой работы делает бухгалтер этой прошлой работы.
А как я могу получить вычет с прошлой работы, если они мне зарплату не платят? С чего я у них получу? Имущественный вычет это возврат 13% со всей квартиры. Если квартира стоит 35000 руб, то от этой суммы 13% мне должны вернуть в любом случае, неважно куда я принесла документы. Главное чтоб не истекло 5 лет. Я так понимаю. Мне так и в Налоговой говорили.Я единственное, что не понимаю, как правильно по поводу мужа сделать. Мне не нужно распределение вычета. Мне надо как правильно написать заявление, чтоб вычет теперь с мужа производился. Раньше с моей зарплаты, заявление есть только на меня, а теперь нужно с его зарплаты.
Доброго времени суток, Татьяна
1. Вычет предоставляется в форме не удержания налога или ф форме возврата налога. На прошлой работе с Вас же налог удерживали, и это налог можно вернуть, подав по прежнему месту рабы заявление и документы. Например, отдали им договор в котором указано на отплату в сумме 3500 наличными, организация произведёт вычет и вернёт на карточку излишне удержанный налог (на договоре сделает отметку о размере предоставленного вычета), вне зависимости от того работаете Вы там в настоящее время или нет, НАЛОГ ТО С ВАС УДЕРЖАН, т.е. на руки Вы получили меньше. Ваше право, можете и не обращаться по прежнему месту работы.
2. По поводу мужа, пишите совместное заявление о распределении вычета, это прямо указано в ст. 211 НК.
Например, МЫ ИВАНОВО ИНВАН ИВОНОВИЧ И ИВАНОВА МАРИЯ ИВАНОВНА ПРИНЯЛИ РЕШЕНИЕ РАСПРЕДИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ АДРЕС…. В СЛЕДУЖЩИХ РАЗМЕРАХ: ИВАНОВУ И.И. — 50%, ИВАНОВОЙ М.И. — 50%. ПОДПИСИ ОБОИХ, и такое заявлении оба представляют вместе с документами на вычет. Можете написать по другому, но чтобы было ясно как распределяется вычет.
Если Вы уже часть вычета получили, то заявление о распределении вычета должно быть обязательно!!! ОБЯЗАТЕЛЬНО!!! БЕЗ ТАКОГО ЗАЯВЛЕНИЯ ВЫЧЕТ МУЖУ НЕ МОЖЕТ БЫТЬ ПРЕДОСТАВЛЕН!!!
Квартиру вы с супругом приобрели в общую совместную собственность.
ст. 211 НК — При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением.
Здравствуйте. Хорошо.Мы наверное друг друга не поняли. И я не правильно сказала. Я не перерасчет сделала. Я просто в прошлую организацию не обращалась, да и незачем. Её уже в принципе и не существует. Я уже когда в новую организацию пришла начала уже здесь применять этот вычет. Я все суммы по чекам и оплату наличными сложила начиная со дня оплаты, т.е. с января 2018 года и в ноябре 2019 года начала проводить. Недостающую сумму для вычета я провожу в следующем меяце. Таким образом подоходный я с себя не удерживаю, а сумма для вычета никак не заканчивается. Пример: сумма для вычета 3500 руб, в ноябре у меня облагаемая база была только 290 руб, остальную сумму 3210 руб(3500-290) я перекидываю на следующий месяц, в декабре база 460 руб, то оставшуюся 2750 руб на следующий, и так до полного использования этой суммы. А чеки слаживаю и потом добавляю, чеки также с 2018 года. Просто не зачем обращаться в прошлую организацию. И вот мой муж пришел на эту же работу, я решила распределив вычет мы быстрее эту сумму вернем, если с обоих вычет будет применяться. Вот у меня еще вопрос возник. Муж у нас работает с апреля 2020 года. Вычет не применялся за эти месяцы. Могу ли я сделать перерасчет подоходного налога по заявлению, и верну хотя бы часть суммы, а уже оставшаяся пойдет как и нужно на следующие месяцы????? К примеру, я уже посчитала за эти месяцы подоходный налог, за 6 месяцев вышло 582,36 руб подоходного налога, это получается 13 % от суммы 4479,73. Вся сумма для вычета 9355 руб. Мы подоходный возвращаем 582,36 руб ему, а оставшуюся сумму 9355-4479,73=4875,27 руб уже будем применять в последующие месяцы до полного ее использования. Правильно??? Подскажите пожалуйста, чтоб не наделать ошибок.
1. По прошлому месту работы можно получить вычет, но не обязательно.
2. По супругу можете предоставить вычет с момента его трудоустройства (с апреля), по закону право на вычет возникает после оплаты.
Т.е. по 3500 с момента заключения договора, по квитанциям на кредит и процентам с момента оплаты.
И у Вас в расчёте 9335, но это на сегодня, и квитанцию оплаченную в сентябре нельзя учесть супругу в апреле, тут по другому налог считать, а у Вас ну может быть правильно а может нет.
На договоре и на квитанции делается отметка о предоставленном вычете, надо делать помесячно какой вычет предоставлен, и будет видно квитанция оплачена в марте — вычет в апреле сумма и мае остаток суммы. И на экземпляре договора отметки в октябре сумму в ноябре сумма и т.д, или по супругу с апреля
Например бухгалтерия за апрель делает вычет мужу, вычет может быть предоставлен только по оплаченным до апреля квитанциям, даже если перерасчёт делается в октябре. Вычет предоставляется за каждый месяц отдельно, остаток неиспользованного переносится по месяца и годам.
3. ОБЯЗАТЕЛЬНО НАДО НАПИСАТЬ СОГЛАШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ВЫЧЕТА, общим чохом по мужу и супруге считать нельзя!!! ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ КАЖДЫЙ ПЛАТИТ ОТДЕЛЬНО И каждый из супругов представляет свой комплект документов и свои квитанции (т.е. вы делите квитанции и договор (он как квитанция по наличке)) и у каждого прикладываются его квитанции и по этим его квитанциям переносятся останки вычета.
4. Вам надо
— написать соглашение о распределении вычета, 50 на 50, 70 на 30, прикиньте по размерам зарплат
— супругу подать свой комплект документов, в том числе получить справку о состоянии на учёте, а не копию с вашего дела
— поделить квитанции и сумму по договору, так чтобы они были оплачены до месяца представления вычета в отношении каждого из супругов, надо ещё посмотреть сделали ли по себе отметки на квитанциях
И напомним, сначала представляются стандартные вычеты (не переносятся по месяцам), потом социальный, потом уже имущественный по жилью.
Здравствуйте. Подскажите еще такой вопрос. Я могу предоставлять разные квитанции на себя и на мужа? Например на себя за май месяц, на него июнь и т.д. Или нужно одну квитанцию делить на двоих? Просто я тогда одному оригинал не смогу предоставить. И сумму по договору наличными 3500 я могу вычесть например только с себя, или её нужно делить на двоих?
Так и надо делать и по квитанциям отдельная каждому, особого порядка чередования не предусмотрено, так и договор (выполняет роль квитанции при оплате налом) может представить только один супруг. А вот общая сумма должна быть поделена, заведите лично для себя учётик что себе что супругу, а те доли в которых определились по заявлению в дальнейшем можно поменять написав новое соглашение о разделе вычета.
Здравствуйте,могу ли я получать налоговый вычет,если мы стояли на очереди как молодая семья в одном городе,а получили кридит и приобрели жильё в другом и при прописке в этом доме,нас автоматически сняли с очереди нуждающихся. Спасибо
Доброго времени суток, Павел
Да, обращайтесь за получение вычета, место постановки на очередь не влияет, и то что сняли с очереди не имеет значения, в выданной исполкоме справке о состоянии на очереди будет указан период с … по …, вот если в этот период приобрели квартиру, то вычет положен.
Подскажите какие справки нужны в бухгалтерию для принятия этой вычиты?
Если получает супруг на которого оформлена квартира:
— справка о состоянии на учёте нуждающихся
— договор покупки квартиры
— свидетельство о праве собственности
— копия кредитного договора
— чеки об оплате кредита и процентов
если получает супруг на которого не оформлена квартира еще свидетельство о браке
Модно поделить вычет между двумя супругами по совместному заявлению
ро
добрый день! Строю одноквартирный жилой дом, имеются чеки о покупке блоков 4,5 года назад, возможно ли по ним получить налоговый вычет. Также подскажите пожалуйста какие документы надо представить по месту работы при покупке строй материалов за собственные средства (достаточно квитанции с магазина, или надо обязательно товарный чек или др. документы )
Доброго времени суток, Александр
Срок возврата налога 5 лет, поэтому поспешите подать документы на вычет, налог пересчитывается соответственно за октябрь 2015, 2016, и далее года.
Обязательно надо товарный чек или накладная, должно быть видно что купили. А перечень документов в статье.
— справка о состоянии на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий
— свидетельство на земельный участок предоставленный для строительства
— документы подтверждающие расходы (квитанции накладные товарные чеки), договора на перевозку и т.п.
— копии договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) — при строительстве одноквартирного жилого дома. При приобретении таких товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество (если таковое имеется), место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица;
Здравствуйте! Заключила договор на приобретение жилищных облигаций и целевой кредит на приобретение жилья. Часть уже внесла своими деньгами, кредит перечислен. После этого спустя 3 месяца встала в очередь нуждающихся. Подскажите пожалуйста, полагается ли имущественный вычет. Если да, то применяется ли имущественный вычет с платежей которые были произведены собственными средствами до постановки на очередь по договору покупки жилищных облигации или только с последующих платежей по кредитному договору (целевой на покупку жилья)? Подскажите имущественный вычет по выплатам по кредиту будет производится только до регистрации в новом жилье (поскольку на учет встали после заключения договора на кредитование и перечисления кредитных денежных средств на счет застройщика) или на все последующие выплаты по кредиту (кредит на 20 лет). Спасибо!
Доброго времени суток! Благодарю за помощь, которую Вы оказываете!
Скажите, пожалуйста. Пару лет назад была приобретена квартира за кредитные деньги (кредит потребительский, не целевой на квартиру). Квартира не в залоге по кредиту. Получаю налоговый имущественный вычет, как нуждающийся в улучшении жилищных условий. Кредит платить еще несколько лет, но планирую квартиру продавать. Будет ли прекращена выплата налогового вычета либо нужно ли мне что-то возвращать (т.е. ранее полученные вычеты)? И какая статья это регулирует НК? Ищу ищу статью о прекращении права получения, но так как не сильна в этом, то не нахожу.
Доброго времени суток, Лариса
Вычет Вам положен не по суммам на погашение кредита (и соответсвенно процентов), вычет на основании договора покупки жилья, т.е. бухгалтерия не должна брать квитанции на погашение кредита, а должна вычет представлять по договору и прямой оплате.
То что квартира будет продана, подарена, обменена и т.д. не лишает права на получение вычета за приобретение этой квартиры.
А статья одна 211 Налогового кодекса, там сказано о праве на вычет а об его отмене нет. Единственно что вычет получается раз в жизни и при приобретении другого жилья Вам вычет уже не положен.
Благодарю! MILANa
Добрый день. Состою в очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий в исполкоме как молодая семья. Планирую заключать договор долевого строительства. Вопрос в том, что я развелась, но в очереди со мной бывший муж. Обязательно ли для получения в последующем имущественного вычета до заключения договора долевого строительства разделить очередь на жилье с бывшим мужем либо это можно сделать и позже? Имеет ли это существенное значение? Заранее спасибо за ответ!
Доброго времени суток, Olya
Было бы не страшно если бы было другое основание а не «молодая семья» — ПОСЛЕ РАЗВОДА У ВАС ОТПАЛО ОСНОВАНИЕ СОСТОЯТЬ НА ОЧЕРЕДИ ПО ОСНОВАНИЮ «МОЛОДАЯ СЕМЬЯ» И МОГУТ СНЯТЬ И СООТВЕТСВЕННО НЕТ ПРАВ НА ВЫЧЕТ!!! Т.е. если обратитесь делить очередь вас обоих снимут и снимут при сверке очереди если установят что брак расторгнут. Поэтому до решения вопроса о приобретении жилья решить вопрос с правильным основанием состояния на учёте, например менее 15 м2 на человека, СМ. СТАТЬЮ ПОСТАНОВКА НА ЖИЛИЩНУЮ ОЧЕРЕДЬ https://nalog-belarus.by/?p=314
Здравствуйте!
Я построила квартиру, как нуждающаяся в улучшении жилищных условий, с привлечением льготного кредита. Дом введен в эксплуатацию в 2016 году. Имущественный вычет по подоходному налогу на этот кредит получаю.
Мне также пришлось воспользоваться дополнительным кредитом на строительство, который я брала в 2015 году под 32% годовых. Положен ли имущественный вычет по подоходному налогу на этот кредит? Если да, то какими нормативными правовыми документами руководствоваться?
Заранее благодарю!
Доброго времени суток, Наталья
Нормативное регулирование — ст. 211 Налогового кодекса (имущественный налоговый вычет) и ст. 66 НК (возврат налога).
Если кредит был целевой на строительство, то вычет положен. Вычет положен по всем суммам направленным на строительство, в том числе по всем кредитам и процентам по ним, даже если кредитов несколько и не зависит от от размера процентной ставки по ним.
Ст. 66 установлен срок давности по возврату налога — 5 лет, но это не значит что по кредиту взятому в 2015 году вычет не положен, такое возможно только если не пользовались вычетом и прошло 5 лет по уплате конкретных сумм налога. Если вычетом пользовались значит налог возвращали и срок не истёк.
Добрый день. Я стою в очереди на улучшение жилищных условий на протяжении 13 лет. Моя жена не стоит в очереди на улучшение жилищных условий. Мы купили квартиру и оформили ее на жену. Есть ли шанс мне получить налоговый вычет?
Доброго времени суток, Евгений, Вы имеете право на получение вычета, вне зависимости от того что собственность оформлена на жену, подавайте документы на вычет.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, супруг в 2010 г. стал на учёт в улучшении жилищных условий, в 2019 г. женился, но его супруга не стоит на учёте, т.к. у нее в собственности есть 1/2 квартиры. При покупке жилья может ли супруг получить имущественный вычет?
Доброго времени суток, Светлана
Супруг сможет получить вычет при покупке жилья в совместную собственность супругов, вне зависимости от того на кого из супругов будет оформлена собственность на квартиру.
Спасибо за ответ
как выплачивается налоговый вычет при строительстве двух квартир в один кредит?
Доброго времени суток, Анатолий
В ст. 211 Налогового кодекса установлено -В случае получения (частичного получения) плательщиком имущественного налогового вычета такой плательщик не вправе получить вычет в отношении иной квартиры или иного одноквартирного жилого дома.
Наше мнение. Вы можете получить вычет только по одной квартире. По второй квартире вычет может получить супруга, даже если это один кредитный договор.
Речь наверное идёт о строительстве квартир многодетной семьёй, позвоните в контакт-центр МНС может есть новые разъяснения.
Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если квартира была приобретена без отделки (через УКС, справка о том, что нуждающиеся, имеется, также кредитный договор на строительство), имеет ли смысл собирать чеки на закупку стройматериалов по самостоятельной отделке квартиры для бухгалтерии (например, плитка и плиточный клей)? Дом уже сдан в эксплуатацию, собственником квартира принята. И какие стройматериалы (отделка) подходят под критерий «отделочные»? Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Татьяна
Вычет по отделке не получите. Если договор заключён без отделки, то только льготируется сумма по договору. Когда договор строительства с отделкой, то вычет на всю сумму. Не ОЧЕНЬ СПРАВЕДИВО, но так в ст. 211 НК указано что расходы только указанные в договоре строительства квартиры.
Добрый день! Помогите разобраться. Моя жена состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий по месту работы с 2011 года. В 2014 году мы поженились. Имеется ребенок (2 года). В июле 2020 года заключили договор долевого строительства квартиры (оформлен на меня, все оплаты производились мной) в рассрочку на 6 лет, право собственности перейдет в момент погашения рассрочки. В июле 2020 внесли своими деньгами первоначальный взнос – 65 % от стоимости квартиры. Оставшуюся часть будем выплачивать в рассрочку на протяжении 6 лет. Сдача дома и заселение планируются в 2022 году. Об имущественном вычете узнали недавно. Вопросы:
1. Имею ли я право на имущественный вычет если на очереди стоит моя жена?
2. Как в цифрах будет выглядеть выгода этого вычета с учетом следующих данных, стоимость квартиры 76 тыс.$, сумму 52 тыс.$ я внес как первый взнос. Заработная плата у меня 1000 бел. рублей, рассрочку я буду платить примерно 900 бел. рублей в месяц на 6 лет?
3. Могу ли я таким образом грубо говоря освободится от подоходного налога (0 %) на 10-15 лет? Насколько я правильно понял по квитанции за первоначальный взнос в 52 тыс.$ (эквивалентно 125 000 рублей на дату оплаты) с зарплатой в 1000 рублей я могу не платить налог 10 лет, т.е. налог будет переносится до полного его использования, + квитанции помесячной оплаты, не будут ли они считаться допустим за этот год, “устаревшими” через 10-11 лет?
4. Может ли жена получать имущественный вычет совместно со мной после выхода из декрета (в сентябре 2021 г.)?
5. Могу ли я только на основании квитанции первоначального взноса (52 тыс.$) получать вычет, а квитанции помесячной оплаты собирать или передать их жене для получения совместного вычета?
6. Могу ли я при увольнении забрать оригинал квитанции первоначального взноса в 52 тыс.$ для удержания налога на другом месте работы?
7. Возможно ли и к кому обращаться на пересчет (возврат) излишне удержанного подоходного налога в период июля-ноября 2020 г, можно ли его получить единовременно или единовременно получить вычет из первоначального взноса? Или же я могу забрать налог за последнее 5 лет (первый платеж в июле 2020)? На какие пункты статей НК РБ и законы можно указать в бухгалтерии?
8. Можно ли выплатить рассрочку и продолжаться пользоваться имущественным вычетом?
Доброго времени суток, Meddisson
Если супруг ни где не состоял на очереди (даже состоя на очереди в другом городе можно получить вычет) он вычет не получит.
Супруга имеет право на вычет (вне зависимости от оформления квартиры на супруга и уплаты им платежей) по доходам с июля 2020 (несмотря на то что право собственности ещё не оформлено, т.к. это строительство квартиры а не покупка при которой вычет предоставляется поле оформления собственности).
Но так как супруга в декрете и не имеет доходов, реально она сможет начать получить вычет только по доходам полученным после выхода из декрета. Для неё право на вычет не потеряется (деньги только обесценятся). Вычет переносится и по годам и по месяцам и при изменении работы квитанцию с отметкой о размере полученного вычета забирают и отдают на новую работу. Поле выплаты рассрочки право на вычет сохраняется и Ваша супруга лет 10-15 не будет платить налог квитанции не устареют, а если будут потеряны можно взять справку об оплате. Работнику сначала предоставляется вычет на детей и на него самого см запись СТАНДАРНЫЕ ВЫЧЕТЫ https://nalog-belarus.by/?p=3249 , в частности сейчас супруг имеет право получить вычеты на ребёнка и на супругу в декрете.
В целом налоговая льгота составит 13% от оплаченных сумм в белорусских рублях, но есть инфляция и падение нацвалюты, сумма с годами обесценивается.
Совместно можно было бы получить вычет если бы оба супруга состояли на очереди.
Вся проблема что Вы не состояли на очереди. Но супруг пока не оформлено право собственности может стать на очередь, ставят с момента подачи заявления и тогда по суммам выплаченным после постановки на очередь супругу положен вычет!!!
Добрый день! Не совсем понял ваш ответ. В справке указано, что моя жена состоит на учете нуждающихся по месту работы по основаниям подпункта 1.1. пункта 1 ст. 36 жилищного кодекса РБ, и включена в список учета с составом семьи 3 человека (и перечисляется жена, муж, и ребенок). Т.е. я так понимаю я тоже состою вместе с ней (было внесение изменений при бракосочитании, и при рождении ребенка). Бухгалтерия все документы приняла, и вроде бы претензий к справке не имеет, но пересчитывать вычет с июля отказывается. Можно разъяснить еще раз, особенно вопросы №№ 2,3,5,7?
Просто в вопросе не было указано что состоите совместно с супругой.
Тут так. Не зависит от того кто основной стоит на очереди, главное что включены в состав семьи состоящей на очереди. Не зависит от того на кого оформлена квартира и кто из супругов платит. Оба супруга имеют право на вычет. Вычет предоставляется с момента несения расходов, в Вашем случае по доходам с июля, т.е. бухгалтерия за июль, авг, сент, октябрь 2020 должна пересчитать и вернуть налог, не знает пусть звонит в налоговую, в ст. 211 Налогового кодекса так прямо не написано, но указано право на вычет по доходам (и в статье 211 не указано что с момента обращения), тут однозначные комментарии и разъяснения Министерства по налогам что с момента несения расходов, очень часто бухгалтерам просто лень пересчитывать и возвращать налог основанные па пункте 4 ст. 35 Налогового кодекса — пункт 4. Плательщик вправе использовать льготы по налогам, сборам (пошлинам) с момента возникновения правовых оснований для их применения и в течение всего периода действия этих оснований. Правовое основание возникает в момент несения расходов в июле 2020 года.
Вернуть налог до момента несения расходов июль 2020 нельзя, т.е. нельзя вернуть налог ща 2019 , 18…
Вычет можете потом поделить с супругой. Сами можете использовать квитанцию на 52 т. дол. а жене собрать другие квитанции. Квитанции не пропадут если постоянно пользоваться вычетом.
А выгода вычет 13% от уплаченной суммы в белорусских рублях, оплата то была не в долларах, если уплатили, например 100000, то налоговая льгота составит 13000, и эту сумму в течении да лет 10 не будут взыскивать, каждый месяц будут вычитать с налогооблагаемого дохода затраченные суммы до их полного погашения, хоть 40 лет, чем больше доход тем быстрее получите вычет.
У Вас начислена зарплата 1000 рублей, например за июль
применяются
— вычет на ребёнка 34
— вычет на жену в декрете 34
— вычет по жилью — 932
налог — 0
Если 932 использовано, то по примеру 100000 — 932 = 99068 переносится по годам и по месяцам, плюс по мере оплаты рассрочки к этой сумме будут добавляться суммы рассрочки. Можете чтобы не потерять вычет вести учёт для себя и хранить расчётные листки с суммой вычета.
Здравствуйте! Помогите разобраться: приобретаем квартиру в рассрочку на 6 лет, по договору в права собственности вступим только через 6 лет, после погашения последнего платежа. Можем ли мы получить налоговый вычет, если будем иметь на руках договор купли-продажи и акт приёмки квартиры?
Доброго времени суток, Антон
Всё зависит от типа договора по которому приобретается жильё.
1. Если это договор купли-продажи, то вычет предоставляется только после оформления права собственности на квартиру. Т.е. в Вашем случае вычет сможете получить только через 6 лет, но вычет сможете получить по доходам и налогам уплаченным в течении этих 5 лет, так как вычет представляется по датам несения расходов, т.е. вернут налог за 5 лет. Акт приёмки не имеет значения, только оформление собственности. Ст. 211 НК — Имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры предоставляется после государственной регистрации права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру, а в случае приобретения жилья по договору финансовой аренды (лизинга) такой вычет предоставляется после подписания акта приемки-передачи предмета лизинга.
2. Если это договор строительства квартиры, то вычет предоставляется сразу после несения расходов на строительство, условия об оформлении права собственности нет.
3. Если по договору лизинга после подписания акта приёма-передачи.
На предоставление налогового вычета можно подать в течении только 5 лет, как в моем случае я смогу получить через 6 ?
Жилье будет покупаться по договору купли-продажи .
Да, действительно так, можно вернуть налог если со дня уплаты это налога не прошло 5 лет (п. 5 ст. 66 НК).
Но это не значить что пропадут суммы (не будут приняты к вычету) уплаченные за первый год. Т.е. все суммы оплаченные за 6 лет попадут в вычет, а возвращать налог можно будет только за 5 лет предшествующих регистрации права собственность (если сразу обратиться). В зависимости от зарплаты и суммы вычета, может хватить, а если нет то вычет дальше будет представляться по дохода полученным после регистрации собственности, но и можно получить вычет сразу обоим супругам.
Есть ещё момент, мы не знаем какое законодательство будет через 6 лет, может сроки увеличат и ещё что-то. Напишите обращение прямо на Министерство по налогам, они изучают проблемы с применение законодательства и вносят предложения по его изменению. А вопросы приобретения жилья в рассрочку с оформлением или без оформления сразу собственности в НК сейчас чётко не прописаны.
Добрый день. Хотел уточнить по ситуации. Моя будущая жена состояла на учёте нуждающихся и самостоятельно приобрела жильё 27 кв.м. она предоставила пакет документов на свою работу ей начали делать налоговый вычет. Через время мы с ней познакомились и через год заключили бракосочетание. Я до этого момента стоял на учёте нуждающихся. Мы решаем совместно приобрести в кредит жилье площадью 49 кв.м. Нам одобряют кредит только на жену и говорят, что договор можно сделать только на нее и т.к. ее доход подходит для необходимой суммы. Вопрос если она приобретает жилье совместно со мной и делает на себя документы (но она получается снята с учёта как нуждающаяся ранее из-за покупки жилья), могу ли я претендовать на вычет подоходного? И какие документы придётся предъявлять в бухгалтерию, если смогу?
Вы получите вычет без вопросов. Ниже полный ответ так как вопрос повторный.
Добрый день. Хотел уточнить по возникшей ситуации. Моя будущая жена состояла на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий и самостоятельно приобрела жильё 27 кв.м. в кредит. Далее она предоставляла пакет документов, для вычета подоходного налога на работу, после чего ей начали делать вычет. Через время мы с ней познакомились и через год женились. Я все это время стоял на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий. Сейчас мы решаем совместно приобрести в кредит жилье площадью 49 кв.м. На данный момент кредит одобряют только жене и следовательно договор будет оформляться на неё. Вопрос если она приобретает жилье совместно со мной и делает все документы на себя (но она получается уже снята с учёта как нуждающаяся из-за покупки жилья), могу ли я претендовать на вычет подоходного налога? Если да, то какие документы необходимо предоставлять в бухгалтерию по месту моей работы?
Доброго времени суток, Сергей
Вы будете иметь право получить вычет (жена нет т.к. она уже получала вычет) вне зависит от того что квартира оформлена на супругу и она платит кредит (имущество и расходы супругов совместные). Представляете свидетельство о собственности, договор покупки, кредитный договор, квитанции, справку о состоянии на учёте, свидетельство о браке
Спасибо большое, Вы мне очень помогли.
Здравствуйте. У меня такая ситуация. В 2015 году купил квартиру (за наличные) в Минском районе. Стоял на очереди, вычет у меня произвели. В 2016 женился, в 2019 родился ребёнок, метров не хватает — становлюсь на очередь на работе. В 2020 покупаю квартиру в Минске 60 % наличные, остальное кредит, все оформлено на меня . Жена в декретном. Подскажите может ли супруга рассчитывать на вычет с момента выхода на работу?
Доброго времени суток, Андрей
Супруга будет иметь право на вычет если Вы состояли на очереди с составом семьи вы, супруга (возможно и ребёнок) это должно быть указано в решении (протоколе) о постановке на учёт, и соответсвенно организация выдаст такую справку, это будет означать что жена состояла на очереди и имеет право на вычет, естественно после выхода из декрета. Судя по вопросу скорей всего так и есть раз ставили на очередь по основанию необеспеченности общей площадью.
Состояние на очереди на работе имеет такое же правовое значение как состояние на очереди в администрации.
Спасибо
Здравствуйте
Стоим на очеди как молодая семья(СТАЛА Я) , хотим купить квартиру и оформить на мужа, чтобы умущественный вычет выплачивался ему. Важно ли кто становился на очередь?
Доброго времени суток, Екатерина
Не важно кто главный в очереди, главное чтобы супруг был в составе семьи, т.е. в решении исполкома должно быть указано — поставить на учёт Иванову с составом семьи: сама, супруг. В это случае оба супруга считаются стоящими на очереди нуждающихся и оба имеет право на получение вычета, в том числе совместно, независимо то того на кого из супругов приобретается квартира. На всякий случай посмотрите выписку из решения о постановке на учёт, если стоите оба то вопросов по получению вычета не будет и по мужу и по жене при оформлении собственности на другого супруга.
В дополнение.. Либо если квартиру оформить на меня, сможет ли супруг получить вычет?
Сможет, если включён в состав семьи состоящей на очереди.
Большое спасибо за вашу работу, очень помогли! ?
Добрый день. Помогите разобраться. Свидетельство о гос.регистрации от 10 июля 2015 года. Платежи по кредиту с 31 августа 2015 года. Документы предоставлены в бухгалтерию в ноябре 2020 года. Я правильно понимаю, что вычеты нужно предоставить с 01.12.2015 года?
В 2018 году имеется погашение просроченного дола и просроченных процентов. По ним тоже предоставляются вычеты?
Доброго времени суток, Юлия
посчитаем
представили документы ХХ.11.2020
1 год ХХ.11.2019
2 — ХХ.11.2018
3 — ХХ.11.2017
4 — ХХ.11.2016
5 — ХХ.11.2015
Таким образом суммы уплаченные с 31.08.2015 по ХХ.11.2015 вычету вообще не подлежат, так как истекли 5 лет
По остальным уплаченным суммам вычет должен быть произведён по доходам начиная с ноября 2015 года и возвращены суммы уплаченного налога. Такой вывод делаем так как это погашение кредита и эти сумму обычно меньше зарплаты, т.е. вычет (возврат налога) мог быть получен, в то же время если не было дохода или он был меньше чем суммы направленные в погашение кредита, то вычет в части сумм по которым нельзя было получить его в том период должен быть предоставлен.
Просроченная сумма основного долга полежит включению в вычет, а вот начисленные по этой просрочке проценты в вычет не включаются.
Дата свидетельства о регистрации 10.06.2015 года, ну с этой даты могли получать вычет но по ряду сумм сроки истекли.
А еще такой вопрос.
Я должна сделать возврат подоходного налога единовременно за весь период в ноябрьской зарплате?
Добрый день. С 2010 состою на учëте по улучшению жилищных условий, в 2017 женился, но справки в исполком о составе семьи не подавал, в 2018 купил жильë (половина личными средствами, а половина кредит). Сам не работаю, может ли моя жена получить возврат подоходного( на учете в улучшении стою я)?
Если я занесу справку о составе семьи в исполком и жену впишут, может ли она расчитывать на возврат подоходного?
Доброго времени суток, Александр
Супруга не сможет получить вычет если она не была включена в очередь как член семьи.
Только в случае если после покупки квартиры у вас с супругой (семьёй) сохранились основания для признания нуждающимися (или появятся в дальнейшем, например, увеличение состава семьи) то можно внести супругу в очередь и она сможет по суммам погашения кредита после даты внесения её в очередь получить вычет. Если метров после покупки жилья хватает супругу в очередь не внесу а вас снимут. Задним числом в списки изменения внести нельзя так как и при постановке на очередь и при изменении состава семьи принимается правовой акт — Решение исполкома.
Сами сможете поучить вычет когда появится источники дохода облагаемого подоходным налогом, пока нет такого источника сроки давности не текут.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Я за 5 лет делаю перерасчет подоходного налога. Я должна сделать возврат подоходного налога единовременно за весь период (60 месяцев) в ноябрьской зарплате(документы поступили в ноябре)?
Да по заявлении плательщика о возврате можно сделать возврат налога за 5 лет, единовременно возвращаете ему сумму излишне удержанного налога за 5 лет (ст. 66 Налогового кодекса). Есть вариант с заявлением и на зачёт в счёт предстоящих платежей, но тут сумма большая для гражданин важен возврат.
СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЗА ПОМОЩЬ!!!
Здравствуйте! Ситуация такая: с 2016 г. стоим на очереди нуждающихся как молодая семья (4 чел. — я, супруг и двое детей). Живем на съемной квартире. Посчитали, что очередь подойдет нескоро и купили участок, за свои деньги начали строить дом. Чтоб ускорить этот процесс, взяли кредит на общих основаниях (небольшой). Я обратилась в свою организацию за предоставлением налогового вычета по кредиту и по суммам купленных стройматериалов, которые приобретали за свой счет. Дом в эксплуатацию не сдан. Недавно (2020 г. ) нам предложили строить квартиру с привлечением субсидии по 241 Указу. И мы решили строить. Вопрос вот в чем: Имею ли я право получать налоговые вычеты по суммам от уплаты кредита за дом и по суммам уплаты кредита за квартиру вместе за два обьекта (сдается квартира в марте 2021 г.). И еще вопрос: предоставляется ли налоговый вычет супругу, если его уже получаю я, т. е. одновременно (чеки по уплате кредита на мое имя, все, что строим тоже на мне.) Изначально на очередь становился он, потом я переоформила очередь на себя.
Доброго времени суток, Юлия
Общие правила.
1. Право на вычет имеет то кто состоял на очереди, не важно на кого оформлена очередь, главное чтобы человек был поставлен на очередь как член семьи, по идее в решении и в списках должно быть указана примерно: сама, супруг, ребёнок, ребёнок. Если супруг в списках включён в состав семьи, то он имеет право на вычет либо на дом (совместно с женой) либо на квартиру (уже сейчас можно получать не дожидаясь оформления собственности т.к. это тоже строительство), но только на одно жилое помещение.
2. Право на вычет предоставляется только по одному жилому помещению. Жена получив даже частично вычет по дому не имеет право получить вычет по квартире. муж как было сказано выше может определиться.
3. Право на вычет у супругов возникает независимо от того на кого оформлена квартира и кредит на приобретение или строительство жилья.
В этой ситуации целесообразно супругу начать получать вычет по квартире, так как вычет по дому получит жена. Но есть и второй вариант вместе получать вычет по дому тога по квартире вычет ни одному из супругов не положен.
СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЗА БЫСТРЫЙ И ПОНЯТНЫЙ ОТВЕТ!
Добрый день подскажите пожалуйста, я стояла на очереди как многодетная семья(3 деток) получили жилье по долевому строительству. 71 800 был льготный кредит, а сумму 22 921.22 нужно было внести своими средствами( мы вносили матиринским капиталом) на что именно мы можем получить налоговый вычет, только на кредит или и на те средства что и вносили своими средствами
Доброго времени суток, Юлия
Не ясна в вопросе формулировка — внесение собственными средствами за счёт материнского капитала, есть собственные средства а есть средства маткапитла. Если это оформлено внесением маткапиталом, то вычета по этим суммам нет, так как это помощь государства а не расходы граждан.
А по сумме кредита 71800 этот же кредит будет погашаться и самими и за счёт субсидии (95%), а субсидия это тоже господдрержка и на неё вычета нет как и на субсидию по погашению процентов, а вот по тем суммам которые вы уплатите из своих (а это скорей всего 5% от кредита и уменьшенные проценты) можно поучить вычет.
Так как ответ в основном отрицательный проконсультируетесь ещё и у налоговиков.
Здравствуйте. Дом строил собственными силами (введен в эксплуатацию 01.12.2017). Стоял на очереди нуждающихся в период с 08.07.2015 по 12.01.2018 (снят с учёта в связи с вводом дома в эксплуатацию). Имеются платежные документы (которые сохранились) на закупку материалов начиная с 28.01.2016 г. и заканчивая 26.11.2017г. Вот здесь и возникают вопросы:
1) В перечне документов указано заявление с указанием стоимости строительства. Это может быть произвольная стоимость или же только в пределах документально подтвержденных расходов? Необходимо ли предоставлять справку о сметной стоимости?
2) Срок в 5 лет относится к каждому платежу по отдельности (например для платежа от 28.01.2016 он истечет 28.01.2021 г, для платежа от 15.04.2017 он истечет 15.04.2022) или же этот срок ограничен датой постановки на учёт нуждающихся плюс пять лет?
3) Является ли документом, подтверждающим платеж, договор с ИП (все реквизиты указаны) с подписанным актом приемки/сдачи или же обязательно предоставление чеков?
Доброго времени суток, Денис
1. Сейчас смета не представляется, гражданин сам заявляет любую стоимость, но вычет будет только в пределах подтверждённых документами сумм.
2. Срок не правильно понимаете — это срок исчисляется от даты уплаты (удержания из зарплаты) конкретных сумм налогов и по каждой сумме налога отдельно и не зависит от дат расходов и постановки на учёт.
По всей сумме уплаченной 28.01.2016 срок ещё не пропущен, надо до 27.01.2021 (не тяните обращайтесь прямо сейчас если не все документы, потом донесёте), после обращения вам вернут излишне уплаченный налог в период с января 2016 по настоящее время, конечно не весь а 13% от затрат и сначала вычет должны применить по суммам уплаченного налога с января 2016, и так далее по всем суммам. А вот если бы сроки прощёлкали, то надо было бы считать какую сумму налога с 28.01.2016 нельзя вернуть т.к. прошло 5 лет.
3. По ИП обаятельно нужен платёжный документ либо чек кса, квитанция о приёме наличных или квитанция об оплате через счёт, если документ утерян ИП может выдать справку об оплате. ст. 211 Налогового кодекса — В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа
Спасибо большое за ответы. Уточняющий вопрос по ответу #3: если ИП ликвидирован, то соответственно такие документы не могут быть предоставлены? И возникли ещё 2 вопроса:
1) Вся сумма полагаемого имущественного налогового вычета может быть начислена единовременно, а также также может быть разбита на периоды (подоходный налог)? Это по усмотрению заявителя?
2) Верно ли я понимаю, что если рассчитанная сумма по имущественномутналоговогому вычету с 28.01.2016 составляет, например 2080 р. (чеки оплат на 16000 р.), то, несмотря на то, что подоходный налог составляет 143 р. и за 35 месяцев было уплачено 5005 р. подоходного налога, то к возврату все равно должно быть 2080 р., так как срок в 5 лет ещё не истёк?
1. Налог уплаченный в прошлые годы возвращается разово вся сумма по представленным документам, бухгалтер не будет несколько раз делать возвраты. Другое дело если будут представлены не все документы (забыли или надо было восстановить), то документы сам работник может представлять несколько раз и пока не истекли сроки вычет представляют, это всегда лишняя работа для бухгалтера.
2. Правильно, вернут 2080 (13% от 16000) и срок у Вас не истёк, фактически бухгалтер с налогооблагаемого дохода снимает 16000 и пересчитывает налог.
3. По ликвидированному ИП тут по нашему мнению тут субъекта уже нет, но нигде не встречали комментариев, можете написать запрос в налоговую.
Статья 223. Порядок зачета или возврата излишне удержанного подоходного налога с физических лиц, а также уплаченного или взысканного за счет средств налогового агента
…Возврат плательщику излишне удержанного подоходного налога с физических лиц может быть произведен не позднее пяти лет со дня его уплаты в бюджет….
Таким образом получается, что если даже платежки и просрочены (прошло более 5 лет), то они все равно должны будут учитываться, но уже не по единовременной выплате за пять, а в последующих налоговых периодах.
Тут надо задавать конкретный вопрос. В предыдущих вопросах про просроченные платёжках не упоминалось.
Не так! Те суммы на которые могли вернуть налог пропадают. Например, в октябре 2016 года уплатили 10000 р, после оплаты за октябрь и ноябрь 2016 удержали 26 рублей подоходного налога, т.е. имели право на применение налогового вычета 26/13 х 100 = 200 р., если обратиться в декабре 2020 то с учётом 5 летнего срока на возврат, право на вычет будет только на сумму 9800 (10000-200).
Т.е. от конкретной ситуации можно протереть весь вычет, часть вычета или если не было необлагаемого дохода ни чего не потерять. Например в октябре 2016 уплатили 10000, с октября по декабрь на работали и следовательно налоги не удерживались и их нельзя вернуть — соответсвенно сроки не текут, при обращении в декабре 2020 вычет положен на сумму 10000 р.
В 2014 году построили квартиру как нуждающиеся с льготным кредитом, оформленным на мужа ( муж стоял на очереди с семьёй). Получаем имущественный вычет, и я, и муж. В 2020 году как многодетные стали вновь на очередь, и сейчас начали строить 1 комнатную квартиру. Договор строительства сейчас на мне, жене. Имею ли я право на имущественный налоговый вычет?
Доброго времени суток, Людмила
Если вы с супругом оба получали вычет (поделили квитанции) то право на вычет по одному жилому помещению использовано, даже если там незначительная доля и сумма. При строительстве второй квартиры вычет не положен.
Здравствуйте! Подскажите еще вопрос, пожалуйста! Строим квартиру по указу 240, прокредитовали по рассчету 58000, а стоимость квартиры 67000. На сумму разницы, которую мы будем вносить собственными средствами, можно получить вычет?
Доброго времени суток, Юлия
Вычет положен на все суммы затраченные на строительство жилья. Конечно по суммам затраченным собственными средствами сразу можно получить вычет, а также вычет полагается на суммы уплаченные вами на погашение кредита и процентов по нему, кроме просроченных процентов.
Благодарна за ответ!
Доброго вечера. Состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в райисполкоме с 19.10.2017 г. и относились к категории граждан, имеющих право на получение субсидии (Указ 240 от 04.07.2017) на уплату части % за пользование кредитом (стр-во в населен.пункте с численностью населения до 20 тыс.чел.). Семья из трех человек (2 взросл. и 1 ребенок). Супруг работает за границей в Литве. Супруга находится в декретном отпуске до 3-х лет (ранее не работала). Планирует с января 2021 года выйти на работу. Вступили в жилищный кооператив и построили квартиру. Дом сдали в октябре 2019 года. 17900 рублей вносили своими средствами, а на сумму 38772,00 оформлен кредитный договор на строительство сроком до 20 лет с уплатой % в размере ставки рефинансирования НБ РБ, увеличенной на 3 % пункта = 13% годовых. Согласно решению райисполкома предоставлена субсидия на уплату части % за пользование кредитом (ставка рефинансирования, уменьшенная на 2 % пункта). В настоящее время уплачиваю только % по кредиту 161 рубль ежемесячно. с 1 мая 2021 года начнутся платежи по кредиту в сумме порядка 190,00 рублей. При выходе на работу какие налоговые вычеты положены? и какие документы нужно предоставить нанимателю для них? Понятно что на сумму внесенную своими средствами 17900,00 (все квитанции в наличии имеются), а на сумму уплаченных процентов? и далее уплаченных ежемесячных платежей за кредит и плюс %? Может ли получать налоговый вычет моя мама у себя на работе??? и что для этого тогда потребуется? Спасибо.
Доброго времени суток, Светлана
Мама имущественный вычет получить не может, супруг тоже, так как не имеет доходов в РБ, но если он будет представлять в РБ декларацию о доходах полученных за границей и наличии налога к уплате, по декларации может быть применён имущественный налоговый вычет.
А Вы после выхода из декрета можете получать вычет на сумму уплаченную своими деньгами 17900 и на все суммы которые будет платить в счёт кредита и процентов по нему (за исключением просроченных процентов). Представляете — справку о состоянии на учёте, договор строительства квартиры, кредитный договор, квитанции, копию свидетельства о браке если квартира или кредит оформлены супруга. Проценты подлежат вычету те которые сами платите, а те которые платит по субсидии государство нет.
Доброго времени суток, Светлана
Документы, представляемые для получения вычета:
справка о состоянии на учёте нуждающихся в жилье;
документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции и т.п.);
копии документов о праве собственности на квартиру (необязательно, но надо представить когда будет оформлено);
копия договора о строительстве;
при строительстве в составе ЖСК представляется выписка из решения общего собрания ЖСК о включении в члены жилищного кооператива;
справка ЖСК о стоимости квартиры (при отсутствии договора);
при строительстве с получением кредита, представляется кредитный договор (копия).
Вычет можете получить только Вы, по сумме 17900 и по суммам погашения процентов и суммы самого кредита. Те проценты которые гасит государство в вычет не входят, да и квитанции не будет. Мама может получать вычет если была признана членом вашей семьи.
Добрый день. Подскажите, муж состоит на учете нуждающихся. При покупке квартиру хотим оформить на жену( жена не стоит ), при этом кредит на приобретении будет на имя мужа. может ли при этом супруг получать вычет, если он будет прописан в квартире?
Доброго времени суток, Ольга
Да, супруг будет иметь право получить налоговый имущественный вычет, так как квартира вне зависимости на кого из супругов оформляется право собственности и в не зависимости от того кто оформляет кредит, приобретается в общую совместную собственность супругов.
Добрый день. Сотрудница обратилась за имущественным вычетом. Проживает со своей семьей совместно с мамой. Обе семьи нуждающиеся в улучшении жил. услов. Мама купила квартиру на вторичном рынке. Квартира оформлена на маму. Дочь продолжает стоят на очереди, как нудж. Дочь может воспользоваться имущ. вычетом один раз. Какие документы предоставить? Каким документом подтвердить родство ( в св-ве о рождении разные фамилии, были браки и разводы)
Доброго времени суток, Светлана
Дочь может получить вычет только если они в судебном порядке признаны членами одной семьи. А так нет.
Добрый день! Интересует более подробная информация о повторном предоставлении имущественного вычета при строительстве либо покупке жилья. Можно получить ссылку на нормативный документ, где содержится информация следующего содержания: «Если право на первый вычет возникло до 1 января 2006 года, то можно получить вычет при приобретении двух жилищных объектов»? Спасибо.
Доброго времени суток, Ольга
В Законе О подоходно налоге с физических лиц до 01.01.2006 года не было ограничения на применение вычета при повторном приобретении жилья. Данная норма действует с 2006 года и потом БЫЛА перенесена в Налоговый кодекс.
Поэтому это правило на основании комментариев специалистов Министерства по налогам. Комментарии основаны на том основании, что закон обратной силы не имеет. Применяется такое правило давно, несколько знакомых реально применяли при переезде в другие города. Правило достаточно однозначное и можно получить консультацию в инспекциях ИМС или Контакт-центре МНС.
Добрый времени суток. Вопрос такой хотим получить налоговый вычет на имущества, все документы собрали кроме одного что стояли на очереди и что нас сняли потому что его не могут найти в архиве сняли с учёта 2016 году а корешок о снятии который нам выдавали не можем найти. Что в такой ситуации делать как ещё можно взять такую справку? Заранее спасибо.
Доброго времени суток, Вадим
Ситуация крайне не понятна, какой-то бардак, тем более 2016 год это не так далеко.
Во-первых, справка о состоянии на учёте выдаётся в день обращения, т.е. обратились в Одно окно не дали справку — это нарушение срока административной процедуры и у нас все высокие чиновники заявляют что при что при несоблюдении сроков административных процедур увольнять работников. Причем в любом случае должны дать справку о том что стоите, что стояли и сняли или что не состояли.
Во-вторых. НЕ НАШЛИ??? ТАКОГО БЫТЬ НЕ МОЖЕТ!, на учёт принимают и снимают РЕШЕНИЕМ ИСПОЛКОМА, решения это нормативные акты и хранятся очень хорошо во всех исполкомах и принимаются на исполкомах и есть протоколы заседаний исполкомов, кроме это ещё всё должно быть продублировано в проколах жилищной комиссии. За хранение решений исполкома отвечает управляющий делами. Т.е. тут им надо просто надо попу приподнять и пойти найти решение в архиве. А если решение о снятии нет, то значит и не сняли и Вы сейчас состоите на учёте (такой вариант очень частый).
Обратитесь в одно окно и если откажут дать справку, обращайтесь к их начальникам с жалобой, по желанию можно жалобу накатать и в прокуратуру и администрацию Президента на отказ в совершении административной процедуры.
Спасибо большое за разъяснение. Ходили сказали что может утерялось, может ещё не сняли. Вот ждём должны нам позвонить.
Только вот вопрос, если не найдут то не в каком другом месте её не взять? И что в такой ситуации делать?Чтобы было подтверждения что мы стояли и нас сняли. Спасибо.
Справку можете взять только в исполкоме, если параллельно состояли на учёте по месту работы (когда ещё очередь по месту работы ведётся), то пойдёт справка с места работы. Не может в исполкоме потеряться Решение, решения специальным образов регистрируются и подшиваются для архивирования, хранятся всё это проверяет Минюст и за сдачей в архив следит комитет по архивам, вообще как язык поворачивается говорить что потеряли Решение исполкома, это ЧП. В сельсоветах ещё бывают такие случаи, знаем такой случай когда был пожар, и там волной председателя сельсовета за иные махинации вроде взяли и после люди не могли взять нужные им решения.
В исполкомах есть программа для учёта лиц состоящий на очереди, но вот её начали, по памяти, внедрять где-то в 2016-2017 г., вот в программу они могли его и не внести. В большинстве исполкомов такие справки с программки печатают. Но сейчас она ведётся везде и если состоите на учёте то должны быть в программе. Хотя по жилучёту везде много ошибок.
А ещё в исполкомах отдельным решение ежегодно утверждают списки состоящих на учёте (очередь), по жтим спискам можно найти.
Но Вам надо не слушать устные ответы, а написать в Одно окно заявление о выдаче справки. А вспомнить Вам главное когда Вы становись на очередь. Бардак есть везде!!!
И требовать с Вас наличие корешка о постановке или снятии не имеют право, попросить могут чтобы быстрее найти.
Спасибо большое. Будем добиваться.
Вот капец что не понятно. Буду откровенно. В 2011 году встали на очередь, В 2013 году взяли кредит при льготе от Беларусьбанка на покупку жилья процент общий 33% при льготе 31 это может не столь важно для общего сведения. Мы купили часть 10% взяли за свои 90%за счет кредитования. Что мне говорит вы купили дом либо квартиру говорит специалист так как вы в не зависимости что у вас хватает или не хватает жилплощади вас не должны ставить на учёт вы купили дом ли более квартиру. Вот ступор
Доброго времени суток, Вадим
Тут же вопрос в выдаче справки — Вы должны обратиться и тот же день! исполком обязан выдать справку о состоянии на очереди и вне зависимости от сомнений работников в правомерности, есть Решения исполкома (правовые акты) о постановке на очередь. Справку должны дать а дальше сами решать что им делать с Решениями — законны они или незаконны, но сейчас это правовой акт — это как Закон, который действует пока не отменён. Требуйте справки от специалиста или пишите на него жалобу председателю исполкома, вопрос со справкой должен быть решён в письменном виде а не устно специалистом.
И тут же порядок — встали на очередь — купили квартиру (по дате оформления собственности) — возможно забыли снять с очереди. Вы по этой квартире хотите получить вычет или купили ещё одну новую?
В 2011 было немного другое законодательство, но всегда недостаток площади в конкретном населённом пункте это основание для постановки на очередь в конкретном населённом пункте, вне зависимости от наличия дома или квартиры в каком либо месте, но в площадь считается вся площадь жилых помещений во владении и собственности в конкретном населённом пункте. Т.е. ответ в принципе неправильный, надо смотреть полностью ситуацию с жильём. На сайте есть статья Постановка на жилищную очередь https://nalog-belarus.by/?p=314
Спасибо все нашли после написанного заявления. Вот ещё маленький вопрос в течения кокого времени они должны рассмотреть заявления на выдачи подоходного налога на имущества?Спасибо.
Добрый вечер
Я ИП, плачу подоходный налог
С мужем стоим на учёте как молодая семья, планируем приобрести квартиру стоимостью 110 000руб
за собственные средства .
Налог для уплаты за каждый квартал выходит 15000 руб приблизительно
Т е каждый квартал я буду платить налог не 15000руб ,
а 15000-16%=12600?(экономить каждый месяц 2400р), пока не закончится сумма 110 000?
Или я сэкономлю
110 000×16%=17 600руб , скажем за два года и на этом все ?
Описок нет
Спасибо
Доброго времени суток, Анна
Налог (экономия) при получении вычета ИП составит 110000 х 16% = 17160.
Вы когда представляется декларацию указываете в неё валовую выручку, а далее из выручки вычитаются указанные в декларации затраты, стандартные вычеты, социальные вычеты и будете иметь право в декларации указать имущественный вычет по приобретению жилья в сумме 110000 р., который аналогично затратам будет уменьшать налогооблагаемую выручку.
НАЛОГООБЛАЕМАЯ ВЫРУЧА = ВАЛОВАЯ ВЫРУЧКА — (ЗАТРАТЫ + ВЫЧЕТЫ)
Если налог 15000 в квартал, то вычет будет использован в течении двух кварталов.
А если 15000 это выручка в квартал, то получение вычета может растянуться на два года, надо знать ещё процент затрат.
Сколько даётся времени на рассмотрении вычета подоходного налога на имущества? Спасибо.
Не совсем понятен вопрос.
Все документы подаются по месту работы (не в исполком) и заявление на возврат налога не более чем за пять лет, возврат должны сделать в срок не более 18 дней, 15 на принятие решения и в 3 дня сообщить о возврате (п. 5 ст. 66 Налогового кодекса), тут вопрос в том что бухгалтеру надо пересчитать налоги надо время.
Здравствуйте,
Ситуация такая. Я вступил в долевое строительство квартиры в сентябре 2015. Половину заплатил своими деньгами, половину взял в кредит. В октябре я женился, в ноябре встал на очередь для нуждающихся как молодая семья. С декабря стал получать налоговых вычет по месту работы с денег, которые я платил за кредит ежемесячно. В начале января 2020 я поменял работу и стал получать налоговый вычет с кредита на новой работе. В конце декабря 2020 в бухгалтерии текущей работы мне сказали что есть подозрение что я не имел право получать налоговый вычет, т. к. кредит был оформлен до того как я встал на очередь.
Вопрос — в моей ситуации я имею право на налоговый вычет? (опять же только на те деньги которые я выплачивал за кредит после того как я встал на очередь). На каком основании? (может есть ссылка на конкретный абзац в законе). Если нет, то что мне грозит (только вернуть деньги, штраф, уголовка) и что я могу сделать в данной ситуации?
Заранее спасибо.
Доброго времени суток, Илья
Посмотрите разъяснение специалистов Министерства по налогам
Гражданин строит дом с 2009 года до настоящего времени….
https://finance.tut.by/news255603.html
Можете показать это бухгалтеру, более позднего разъяснения в интернете не видел, но такие разъяснения и раньше публиковались на прямых линиях проводимых руководством МНС (нам известны такие публикации). А так может сделать запрос в налоговую либо позвонить в контакт центр МНС.
А так установлено в первом абзаце ст. 211 то что вычет предоставляется и состоящим на учёте на момент заключения кредитного договора и на момент несения расходов. Так как по кредиту расходы имеются в течении нескольких лет, то можно стать на очередь и после заключения кредитного договора.
Так как состоите на учете с 11.2015 года имеете право на вычет по всем суммам уплаченным с этой даты в погашение кредита и процентов, а вот все ранее уплаченные суммы вычету не подлежат т.е. вся сумма налом и часть кредита погашенная до даты постановки на учёт. Обратите внимание что дата решения РИК позже даты постанови на учёт.
Пришёл ответ от ИМНС. Вкратце — я имею право на налоговый вычет с погашений по кредиту с даты постановки на учёт, но только в период нахождения на учёте нуждающихся. А с учёта нуждающихся меня почему-то сняли в апреле 2018, поэтому с этой даты мне нужно вычеты вернуть 🙁 Буду выяснять почему меня сняли в апреле 2018, потому что квартира была в залоге у банка до середины 2020.
Они дали буквальное толкование нормы, что имеете право на вычет по суммам уплаченным в период с 15 по 18 год, а вот получать вычет можно и в 19, 20.
Однако, этот ответ для меня не очевиден, в части прекращения вычета после снятия с учёта, можно написать обращение в областную инспекции и далее в министерство о не согласии с таким выводом, т.к. видели ряд разъяснения МНС не вписывающихся в такое буквальное толкование о перекрещении получения вычета после снятии с очереди, в частности при покупке жилья в рассрочку. Или позвоните в контакт-центр. До конца месяца ещё раз пересмотрим тоже разъяснения.
С очереди сняли после оформления собственности, залог тут ни при чём.
Добрый день.
Прошу разъяснить.
Муж и жена стоят на учете нуждающихся как молодая семья.
Покупают за нал дом в январе 2020. Оба работают более 8 лет.
Может ли получить супруг вычет единовременно?
Доброго времени суток, Алёна
Единовременно можно получить возврат налога (вычет) уплаченного с января 2020 года по день обращения за вычетом. А налоги уплаченные до покупки не возвращаются.
А если покупка в январе 2021, то за прошлое время налог вернут вообще нельзя, вычет будет представляться по будущим доходам.
Спасибо большое!
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, с таким вопросом
Сотрудница в декабре 2020 г. предоставила в бухгалтерию документы для предоставления ей имущественного вычета по подоходному налогу: копию договора создания объекта долевого строительства; справка о состоянии на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий; квитанции об оплате стоимости объекта долевого строительства. Сотрудница не состоит в браке и не имеет несовершеннолетних детей.
Договор создания объекта долевого строительства заключен 30 сентября 2020 г. На учете нуждающихся в улучшении жилищных условий сотрудница состоит с 7 октября 2020 г.
09 ноября 2020 г. было составлено дополнительное соглашение к договору создания объекта долевого строительства в связи с принятием на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Оплата стоимости объекта долевого строительства производилась 13.10.2020г., 24.10.2020г., 25.11.2020г., 23.12.2020г.
Вопрос: имеет ли сотрудница право на имущественный вычет по подоходному налогу и за какие платежи?
Спасибо!
Доброго времени суток, Татьяна
Право на вычет есть по всем суммам уплаченным после 7 октября 2020 года (даты постановки на учёт), соответсвенно по всем суммам уплаченным 13.10.2020г., 24.10.2020г., 25.11.2020г., 23.12.2020г. т.к. на момент несения расходов сотрудница состояла на жилищном учёте (абз. 1 п. 1.1 ст. 211 НК).
Здравствуйте.
Еще такой вопрос.
При покупке загородного дома в договоре купли-продажи будет фигурировать и дом и участок, на котором он стоит.
Будет прописана сумма за дом, и отдельно за участок.
Как будет рассчитываться налоговый вычет? На суммарную стоимость или только за дом?
Вычет только по сумме за дом. По покупке земельного участка в РБ не предоставляется.
Огромное, спасибо!!!!
Правда, если имеете право на имущественный вычет. Налогооблагаемый доход можно уменьшить на сумму за которую приобрели жильё и получается так что пока применяется вычет налог не платится. Читайте статью выше.
Добрый день. Документы на получение вычета на строительство одноквартирного дома и имеющуюся часть подтвержденных расходов (чеки)подала в бухгалтерию в 2018 году и несколько месяцев получала вычет, с декабря 2018 нахожусь в отпуске по уходу за ребенком выход на работу в январе 2022. Соответственно остальные чеки предоставлю и дальнейшее предоставление вычета возможно только с января 2022. Действует ли в данном случае 5 летний срок или продляется в связи с нахождением в отпуске по уходу за ребенком и отсутствием начисления зарплаты 3 года? Спасибо.
Доброго времени суток, Татьяна
Тут важный момент для понимания — 5 лет это срок возврата налога, а не даты уплаты за жильё. Если Вы до декрета получали вычет, то налог Вы вернули, а по суммам налога подлежащим уплате в 2022, и 5-летний срок будет исчисляться с 2022 года. Всё нормально.
Прошу извинить, возможно не совсем разобралась. Допишу пояснения. Дом строим собственными силами, без договора с подрядчиком, таким образом в качестве основания для вычета я предоставляю в бухгалтерию чеки о затраченных средствах (стройматериалы, услуги), до декретного отпуска успела предоставить чеки на часть указанной в заявлении суммы. За время нахождения в декретном отпуске, собралась еще часть чеков на определенную сумму, но так как до выхода из отпуска начислений зарплаты нет и вычет не из чего осуществлять, то чеки предоставлю по выходу на работу. И, если я правильно понимаю, срок выплаты ограничивается 5 годами с момента начала выплат(в моем случае 2018-2023), то после выхода(2022) у меня остается 1 год на возврат налога , независимо от того что возврат на всю сумму затрат не будет осуществлен. Поясните пожалуйста, возможно я ошибаюсь. Спасибо за понимание.
У Вас ВСЁ НОРМАЛЬНО.
Срок 5 лет с даты уплаты налога, а налог с Вас будут исчислять толь после выхода на работу, сейчас не с чего брать налог, и срок просто не течёт.
Вы имеете право на вычет по всем суммам, и по тем суммам по которым до декрета возможно не успели применить вычет и по тем суммам которые затратили в период декретного, если выйдете на работу то эти квитанции уплаченные в декрете имеете право предъявить в бухгалтерию до 2027 года, но Вы же их предъявите сразу в 2022 году, тут абсолютно всё нормально.
Спасибо большое.
Добрый день. В 2015 году состоял на учете, жил в общежитии, место где оно находилось определили для строительства нового дома, застройщик предоставил 55 000 долларов для приобретения квартиры. Я доплатил 5000 долларов и купил квартиру за 60 000 и приватизировал ее (приватизация на 20 лет). Имею ли я права на налоговый вычет в 2021 году и с какой суммы?
Доброго времени суток, Виталий
Надо смотреть договор с застройщиком. Ив вопросе неточность есть покупка а есть приватизация. Ситуация не стандартная, позвоните в Контакт-центр МНС
Добрый день как понять этот налоговый вычет. Родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до восемнадцати лет или детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет, установленный в настоящем подпункте стандартный налоговый вычет предоставляется в размере 52 белорусских рублей на каждого ребенка в месяц;
Спасибо
Добрый день. Подскажите пожалуйста. Приобрела квартиру, с привлечением кредита(кредит еще выплачиваю) , до этого на учете как нуждающийся не стояла. При вступление в брак , если будущий муж , сейчас стоит настоит на учете на как нуждающийся, будет ли иметь он право на налоговый вычет ? Спасибо !
Доброго времени суток, Екатерина
Да будет, но только по расходам после заключения брака и до снятия с очереди.
Тут ещё такой вопрос если будет прописан в квартире супруг и площадь окажется не достаточной, или если площадь станет недостаточной после рождения ребёнка, и Вы можете встать на очередь и получать вычет по погашению кредита после постановки на учёт.
Вот по вопросу получения вычета по расходам понесённым до брака, наше мнение что нельзя, т.к. он эти расходы не нёс. Можно позвонить в Контакт-центр МНС.
Добрый день. Заключили договор долевого строительства. Часть суммы уже внесли своих, часть внес банк — кредит. Дом сдают через год. Кредит выплачивать еще 20 лет. Вопрос:
если стать сейчас на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, можно ли будет воспользоваться налоговым вычетом?
И есть еще чеки жилье (сам из райцентра), договор долевого заключен в Минске. Можно ли будет этими чеками погасить часть кредита?
По чекам можно, обращаться надо в исполком по месту регистрации, см. статью ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЧЕКОВ ЖИЛЬЁ https://nalog-belarus.by/?p=2959
Но одним из условий является состояние на очереди на момент момент предоставления кредита (в отличии от имущественного вычета). Но можете ещё проконсультироваться в исполкоме.
п. 4. Положения об индексации чеков — Для индексации чеков «Жилье» граждане и совершеннолетние члены их семей, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и совместно осуществляющие жилищное строительство (реконструкцию) либо покупку жилых помещений и изъявившие желание использовать принадлежащие им чеки «Жилье» для финансирования строительства (реконструкции) либо покупки жилых помещений, а также для погашения задолженности по кредитам (ссудам), взятым и использованным на указанные цели, подают заявление об индексации чеков «Жилье» в местный исполнительный и распорядительный орган, в котором они состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий (состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий на момент предоставления кредитов (ссуд), взятых и использованных на указанные цели), или в местный исполнительный и распорядительный орган по месту нахождения государственных органов, других организаций, поставивших их на учет.
Да, надо встать на очередь, тогда суммы по кредиту и процентам можно будет предъявить для получения вычета, а по суммам уплаченным до постановки на учёт права на вычет нет…
подскажите, пожалуйста, на чем основан ответ.
нашел такую информацию, правда за 2017 г., но сама статья больших изменений не претерпела. Если верить ответу, то можно использовать вычет только до сдачи дома, как я понимаю (пока являешься нуждающимся). Или я что-то не верно толкую
«Налоги Беларуси», 2017, N 34
Вопрос: Работник организации осуществляет строительство квартиры на основании договора долевого строительства за счет собственных средств и кредита банка Республики Беларусь.
Договор долевого строительства квартиры заключен работником с застройщиком 23 января 2016 г., а кредитный договор с банком на предоставление кредита на строительство квартиры — 6 февраля 2016 г. На учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в местном исполнительном и распорядительном органе по месту жительства работник состоит с 27 марта 2016 г.
Исходя из того, что после завершения строительства квартиры работник будет снят с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий, но продолжит нести расходы, связанные с погашением банковского кредита, предоставленного ему на строительство квартиры, вправе ли наниматель по месту основной работы предоставить работнику в отношении таких расходов имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса?
Ответ: В соответствии с подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса при определении размера налоговой базы подоходного налога физическое лицо имеет право применить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных им расходов на строительство на территории Республики Беларусь квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам), фактически израсходованных на такое строительство.
Право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса, имеют физические лица, состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, в том числе в местном исполнительном и распорядительном органе, в случае, если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами (ч. 3 подп. 1.1 п. 1 ст. 166 Налогового кодекса).
Имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса, предоставляется физическим лицам нанимателями по месту основной работы (службы, учебы) на основании документов, предусмотренных частью третьей пункта 2 статьи 166 Налогового кодекса.
Так, одним из вышеуказанных документов является справка (ее копия) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающая, что физическое лицо состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояло на таком учете на момент заключения кредитного договора.
СПРАВОЧНО
Справка выдается по форме согласно приложению 14 к постановлению Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 27 декабря 2010 г. N 28 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 27 октября 2010 г. N 552».
Таким образом, имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса, в отношении расходов, понесенных физическим лицом, на погашение кредита, выданного ему банком Республики Беларусь на строительство квартиры, предоставляется при условии, что физическое лицо состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий на момент несения таких расходов или состояло на таком учете на момент заключения кредитного договора с банком.
Учитывая, что в рассматриваемой ситуации на дату заключения кредитного договора с банком Республики Беларусь работник на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий не состоял, он будет иметь право на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса, только по расходам, направленным на погашение кредита в период его нахождения на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Расходы на погашение банковского кредита, понесенные работником после даты снятия его с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий, имущественному налоговому вычету не подлежат, так как на момент заключения кредитного договора он на таком учете не состоял.
Л.М.СИЛИВЕСТРОВА, главный государственный налоговый инспектор управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц
Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь
Подписано в печать 12.09.2017
В настоящее время это статья 211 НК (ранее 166), они практически аналогичны. Пункт 1.1. ст. 211 устанавливает два случая применения вычета по расходам на строительство:
1. Лицами состоящими на учёте
2. Лицами состоявшими на учёте на момент заключения кредитного договора (т.к. кредит выплачивается и после снятия с учёта)
Поэтому МНС и даёт консультацию что право на вычет в случае если на очередь встали после заключения кредитного договора будет только на суммы уплаченные с даты постановки на очередь по дату снятия, т.е. по п. 1 когда лицо стояло на очереди.
Вам надо встать на очередь в районе. Тут ещё идеология нашего сайта, мы не можем сказать человеку что он не имеет права, послушает и понесёт финансовые потери. Если встанете на очередь на районе, то с даты подачи заявления на очередь будете иметь право на вычет, но с очереди в районе Вас снимут если выпишитесь или если встали как молодая семья и приобрели квартиру в любом городе РБ, возможно у Вас будет вариант прописать супругу, а самому остаться стоять на очереди в районе, бывают случаи перезаключения договоров, бывают случаи увеличения состава семьи когда опять возникает право встать на очередь (по Минску конечно норма всего 10 м2), возможно изменение законодательства. Поэтому на очередь надо встать, по крайней мере частично вычет получите.
В настоящее время это статья 211 НК (ранее 166), они практически аналогичны. Пункт 1.1. ст. 211 устанавливает два случая применения вычета по расходам на строительство:
1. Лицами состоящими на учёте
2. Лицами состоявшими на учёте на момент заключения кредитного договора (т.к. кредит выплачивается и после снятия с учёта)
Поэтому МНС и даёт консультацию что право на вычет в случае если на очередь встали после заключения кредитного договора будет только на суммы уплаченные с даты постановки на очередь по дату снятия, т.е. по п. 1 когда лицо стояло на очереди.
Вам надо встать на очередь в районе. Тут ещё идеология нашего сайта, мы не можем сказать человеку что он не имеет права, послушает и понесёт финансовые потери. Если встанете на очередь на районе, то с даты подачи заявления на очередь будете иметь право на вычет, но с очереди в районе Вас снимут если выпишитесь или если встали как молодая семья и приобрели квартиру в любом городе РБ, возможно у Вас будет вариант прописать супругу, а самому остаться стоять на очереди в районе, бывают случаи перезаключения договоров, бывают случаи увеличения состава семьи когда опять возникает право встать на очередь (по Минску конечно норма всего 10 м2), возможно изменение законодательства. Поэтому на очередь надо встать, по крайней мере частично вычет получите.
Правильно ли я понимаю, что если сейчас встать на учет нуждающихся на районе и после постройки дома не прописываться в нем, то я сохраню право на налоговый вычет?
Будете стоять на учёте и нести расходы, Соответвенно все условия будут выполняться, т.е. весь пакет документов есть — справка с периодом о состоянии на учёте и квитанции на расходы, как прописано в ст. 211. Мы описывали в комментария что может измениться законодательство. оно может измениться в разные стороны. Но вычет Вы один раз в жизни имеете право применить. Забыли в прошлом комментарии дописать, бывает люди в таких случаях перекредитуются и целевой кредит гасят другим, соответсвенно расходы несут во время состояния на учёте.
Добрый день!
В 2020 г. по долевому строительству внесена оплата своими средствами и частично кредит на 20 лет. На учете на момент договора долевого строительства не состояла. Квартира сдается через полгода в Минске, но на текущий момент переехала в другой город и стала там на очередь. Есть ли возможность получить имущественный вычет на данную квартиру (ранее не применялся и в собственности жилья не было) — ведь по сути право собственности будет только через полгода.
Доброго времени суток, Надежда
Вычет можно получит по суммам уплаченным на погашение кредита в период со дня постановки на очередь до дня снятия с очереди.
Добрый день.
Стоим семьёй на очереди нуждающихся давно. Приобрели в рассрочку квартиру в сентябре 2019, но оформили на мою маму, пенсионерку. Оплаты (30% взнос и ежемесячные платежи) делаю я, моя семья.
Вопрос. Могу ли я получить имущественный вычет? Есть генеральная доверенность от мамы на решение всех вопросов. И предварительный договор купли-продажи подписан мной по ген. доверенности.
Доброго времени суток, Анна
Вы можете получить вычет. С 2019 года вычет могут получать дети, в том числе вступившие в брак.
Спасибо. А если оформить основной договор купли-продажи на меня (пока в процессе ожидания договора) смогу ли я получать вычет? Учитывая оплаты первоначального взноса по ДДС, который был оформлен на маму.
И когда снимут с очереди нуждающихся? или только тогда, когда выплатим квартиру в рассрочку (через 9 лет) и оформим в собственность.
Вообще предоставление вычета зависит от договора, Вы в вопросе путаетесь между договорами, если это долевое строительство, то вычет предоставляется сразу и до оформления права собственности, а если это договор купли-продажи, то вычет можно получить после оформления права собственности. Если состоите на учёте и приобретёте квартиру по договору на себя, то будете иметь права на вычет. А с очереди снимут если обеспеченность общей площадью будет более 15 м2, тут надо смотреть на каких условиях будете проживать в этой квартире, если по договору найма, то снимут после оформления собственности.
Вообще предоставление вычета зависит от договора, Вы в вопросе путаетесь между договорами, если это долевое строительство, то вычет предоставляется сразу и до оформления права собственности, а если это договор купли-продажи, то вычет можно получить после оформления права собственности. Если состоите на учёте и приобретёте квартиру по договору на себя, то будете иметь права на вычет. А с очереди снимут если обеспеченность общей площадью будет более 15 м2, тут надо смотреть на каких условиях будете проживать в этой квартире, если по договору найма, то снимут после оформления собственности.
Процесс такой. 1. 09.2019 заключение долевого договора на маму. С соглашением о намерениях. Расторгается в момент сдачи дома.
2. Дом сдаётся. Сначала подписывается предварительный договор купли-продажи, потом основной купли-продажи (в рассрочку), с договором найма и доверенностью от застройщика.
Квартира в собственности застройщика будет до момента выплаты.
Так вот если основной договор купли-продажи сейчас оформить на меня. Это поможет получить вычет?
Изменения с 01.01.2021 в НК если сначала был договор строительства а потом заменён на куплю в рассрочку вычет можно получать сразу до регистрации права собственности
Добрый день
зарегистрирована в доме у своей мамы. Там проживаю одна. В период брака была куплена квартира в другом населенном пункте, там зарегистрирован муж. С мужем состоим в браке. Могу ли я стать по месту регистрации на учет в качестве нуждающейся в улучшении жилищных условий, в связи с тем что нету своего имущества по месту регистрации. Спасибо
П.С. Молодой семьей не являемся, возраст прошёл 🙂
Доброго времени суток, Виктория
На учёт можно встать если нет обеспеченности общей площадью 15 м 2 в населённом пункте по месту регистрации (в Минске 10 м2) вне зависимости от того жильё в собственности или во владении.
Без учёта площади действительно ставятся на учёт молодые семьи, но при условии отсутствия в собственности у любого из супругов жилья в любом населённом пункте РБ.
я поняла. Значит у меня шансов стать нет. Спасибо вам за консультацию!
Вообще-то, вариант есть. На учёт ставят граждан проживающих по договору найма. Вы то зарегистрированы наверно как родственник, а если бы по договору найма, то это основание для постановки на учёт. При этом мама не будет платить фиксированный подоходный за сдачу жилья, т.к. это договор с родственником Наверное так.
Здравствуйте. Планируем приобрести вторичное жилье за собственные деньги. Состоим с мужем на очереди нуждающихся в улучшении ЖУ с 2014 г. В 2015 г родился ребёнок (в отношении него документы в исполком не подавали). 1. Обязательное ли это условие (поставь вместе с собой ребёнка на учёт) для получения налогового вычета. Муж ИП. 1. Если на него оформлять квартиру, может ли супруга по своему месту работы (гос предприятие) получить налоговый вычет ? Либо лучше оформлять на супругу? 3. Как можно получить налоговый вычет единовременно, что для этого нужно предъявить по месту работы ( чтоб не в счёт зп каждый месяц доплачивали?). 4. Если за годы работы не хватаем суммы уплаченных налогов, могут ли выплатить единовременно по месту работы, например , пол суммы, а далее в заработную плату доплачивать?
Доброго времени суток, Оксана
1. Главное чтобы на очереди стояли супруг который будет получать вычет, если ребёнок не включён в списки очереди для вычета не страшно.
2. Единовременно по доходам и налогам за прошлое время вычет не предоставляется, только по зарплате после покупки жилья, будете льготировать подоходный налог несколько лет, т.е. несколько лет не будете платить подоходный, естественно будут потери по инфляции, сразу подаваёте документы на вычет. Муж ИП сможет получить вычет если он является плательщиков подоходного налога, если на едином или УСН вычет не получит.
3. Супруга сможет получать вычет даже если квартира будет оформлена на супруга.
Огромное спасибо
Добрый день,положен ли мне вычет,если я строю квартиру с привлечением субсидии и материнского капитала(многодетная семья),но эти деньги покрывают лишь треть стоимости квартиры,остальное я оплачиваю своими средствами равными частями ежемесячно?И если положен вычет,то на каком этапе нужно обращаться в бухгалтерию?
Доброго времени суток, Елена
Да по тем деньгам которые государство оплачивает за счёт субсидии и материнского капитала вычет не предоставляется, это не расходы граждан.
А вот по суммам оплаченным своими деньгами имеете право на вычет. При строительстве квартиры, а тут строительство, вычет получается сразу ещё до оформления права собственности, и можете документы сразу представлять в бухгалтерию и вычет должны предоставить и за прошлое время, например, если оплата была в ноябре 2020, то должны сделать перерасчёт налога с ноября.
Добрый день еще раз, в продолжение к предыдущему вопросу ,при строительстве квартиры обязательным условием было приобретение подземной стоянки,будет ли вычет на сумму, потраченную на строительство подземной стоянки?И еще вопрос ,если обратиться за вычетом в период уплаты ежемесячных взносов на строительство,то вычет будет производиться ежемесячно? А ,если обратиться в бухгалтерию ,когда все взносы за строительство будут уплачены ,вычет будет выплачен за все месяцы одновременно?
Вычет предоставляется с момента несения расходов (даты оплаты своими деньгами). Если расходы неслись ранее, например, с ноября, то по доходам с ноября по сегодняшний день вычет должен быть предоставлен разово, а далее помесячно.
По подземной стоянке, надо смотреть договор, если это отдельный объект недвижимости, то вычет не положен. Вычет представляется только при строительстве жилого помещения.
Вопрос такой я устроился на работу в июле 2020 года не принёс документы что есть у меня трое детей и что являюсь многодетной семьёй. Для меньшего подоходного налога. Сейчас я принес 26.01.2021 документы что такое имеется многодетной семья и трое детей. Имею ли я право написание на возврат денег в период с июля 2020 по января 2021 выплаты разницы
Доброго времени суток, Вадим
Вычеты на детей должны предоставить с июля 2020, на работе надо написать заявление на возврат налога с июля. И даже если на другой работе не получали вычет на детей его можно получить. Срок давности 5 лет.
Вот ещё вопрос. А льготирование на налог применяеться на детей так как до 760 так и после. Например зарплата 800 рублей. По 70 рублей на ребёнка правильно я понимаю. А если до 760 то и на работника ещё 160 правильно
Правильно понимаете, посмотрите запись СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=3249
Добрый день!
Приобрели квартиру в ноябре 2020 года (за наличные), подали все справки в бухгалтерию организации по месту работы февраль 2021 (работаем на одном месте больше 5 лет.
Имущественный налог будет начислен одной суммой?
Доброго времени суток, Юлия
Не совсем так, вычет по зарплате (доходам) до несения расходов (задним числом) не предоставляется. Одной сумой возврат налог будет начислен за ноябрь, декабрь, январь, а далее по каждой зарплате.
Ускорить получение вычета и защитить эту льготу от инфляции можно если оба супруга подадут заявление на вычет, но в этом случае оба супруга в будущем утратят право на вычет.
Спасибо.
Извините, еще уточню: в бухгалтерии сказали по месту работу, что удерживать подоходный не будут с февраля 2021 у супруга, а если хочу чтобы и у меня не удерживали нужно в заявлении доли прописать, может Вы встречали такой случай, как лучше написать заявление.
И как доказать бухгалтерии, что подоходный за ноябрь 2020 — январь 2021 должны выплатить единовременно.
И супруга и супруг могут получить вычет с момента несения расходов, т.е. с ноября, бухгалтер не права. В соответствии с п.5, 7 ст. 66 Налогового кодекса возврат налога (в том числе в связи с предоставлением имущественного вычета) может быть произведён за прошедшие пять лет.
Заявление пишете произвольной формы и оба подписываете, в заявление если, например, квартира куплена за 100000, пишете просим предоставить вычет супругу в сумме 60000. супруге 40000, или иные доли смотрите приметно по зарплате
Доброе время суток. с 2010г .состоим на учете как нуждающееся .Договор на приватизацию от 22.12.2015.(кредит на 40 лет) выплаты с 28. 01.2016.Документы на имущественный вычет не подавали.Имеет ли право на имущественный вычет По подоходному налогу мой муж? Все эти годы он работал и продолжает работать на госпредприятии.муж пенсионер+инвалид 2 группы.
Доброго времени суток, Наталья
Имеете право на получение вычета по суммам оплаченным с 07.02.2016 (сегодняшняя дата) но обратиться можете только в понедельник 8.02
Дело в том что срок возврата налога 5 лет и по сумме уплаченной 28.01.2016 срок десять дней назад истёк.
А по остальным суммам надо срочно обращаться либо к супругу либо к супруге, за 5 лет должны пересчитать и вернуть налог единоразово, а дальше помесячно. Но когда не будет работы только пенсия вычет не с чего предоставить т.к. не будет налогооблагаемого дохода.
Если не сохранились квитанции надо обратиться к получателю средств (к стороне договора) за справкой.
Инвалидность роли не играет.
Здравствуйте! Ситуация такая: с 2004 по 2014 стояла на очереди для нуждающихся, точнее стоял супруг, а я как член семьи. В 2014 году развелись, он уехал и купил жильё. А меня просто выкинули из очереди. Встать на очередь не дали, потому что зарегистрирована в общежитии, а оттуда тоже выселили после развода. Сейчас я строю квартиру. Имею ли я право на налоговый вычет? У меня и жилья своего никогда не было, но и на очередь для нуждающихся не ставили, так как по месту регистрации не пускали жить.
Спасибо!
Доброго времени суток, Ирина
Вычет можно получить только при условии состояния на очереди. Но если сейчас встать на очередь, даже в другом населенном пункте вычет можно будет получить по суммам уплаченным после постановки на очередь.
По вопросу не ясны основания отказа и снятия с очереди. См. запись ПОСТАНОВКА НА ОЧЕРЕДЬ https://nalog-belarus.by/?p=314
Тут всё сложно с очередью не видно основания по которому отказывали, надо знать где сейчас зарегистрированы и сколько метров и человек прописаны в жилом помещении где зарегистрированы, и что значит по месту регистрации не пускали жить, есть решение суда о выселении?
Спасибо за ответ! Сняли с очереди, так как стоял супруг, а я с ребёнком как члены семьи. Он приобрёл себе жильё и снялся с очереди, нас с ребёнком выбросили автоматически. Зарегистрированы в общежитии с 2004 года, выселили, так как общежитие предоставлялось мужу, а я к организации никакого отношения не имела. В очереди мне отказали, сказав, что для постановки на очередь Вы должны проживать по месту регистрации, то есть в общежитии, а оттуда меня выселили (в суд не подавала). В общем такой замкнутый круг получился, и жилья никогда не было, и не нуждаюсь при этом.
Ситуация такая так как Вас не выселили официально, должны были обратиться в суд и выселить решением суда и тогда бы и сняли с регистрационного учёта в общежитии, а так без решения суда не могут снять с регистрационного учёта. Тут организация должна была подавать в суд. Тут сейчас можно писать жалобу в прокуратуру на каком основании сняли с очереди, при разводе могли автоматом снять с очереди только если на очереди стояли как молодая семья.
А сейчас можно обратиться о постановке на очередь другому основанию по п 3.1.1. Указа 563 не имеющие в собственности и (или) во владении и пользовании* жилых помещений в населенном пункте по месту принятия на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий (по месту работы (службы), а граждане без определенного места жительства, ранее имевшие регистрацию (прописку) по месту жительства в данном населенном пункте, – по месту пребывания (далее – населенный пункт по месту принятия на учет). При принятии на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий в г. Минске учитываются находящиеся в собственности и (или) во владении и пользовании гражданина и проживающих совместно с ним членов его семьи жилые помещения, расположенные в Минском районе. ПО ЭТОМУ ОСНОВАНИЮ НА ОЧЕРЕДЬ СТАВЯТ ДАЖЕ БОМЖЕЙ, ЕСЛИ ОНИ СЧИТАЮТ ЧТО НЕ ПРОЖИВАЕТЕ В ОБЩЕЖИТИИ, ХОТЯ ОТКАЗАЛИ СКОРЕЙ ВСЕГО УСТНО НЕ ПРИНИМАЯ РЕШЕНИЕ, ТАК ОТФУТБОЛИИ
И исполком должен письменно принятием РЕШЕНИЯ исполкома отказывать в очереди.
Но скорей всего было незаконное снятие с очереди, и надо обращаться в прокуратуру. Но параллельно подать заявление на очереди по п. 3.1.1. и настаивать на принятие решения администрацией
Спасибо!
Добрый день, подскажите, пожалуйста, про налоговый вычет молодой семье.
Ситуация такая — до заключения брака был оформлен договор долевого строительства с привлечением 70% кредитных средств. Сдача дома планируется через пол года с момента заключения договора и оплаты застройщику всей суммы. Через некоторое время была роспись. Попадаем под категорию «молодая семья» и не имеем своего имущества. Можем ли мы рассчитывать на подоходные выплаты и имеем ли вообще право стать на очередь как нуждающиеся в улучшениях жилищных условий?
Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Влад
Надо встать на очередь как молодая семья, по месту регистрации любого из супругов, по основанию молодая семья ставят на очередь вне зависимости от количества метров, единственное ограничение не должно быть в собственности жилых помещений в любом населённом пункте. См. запись постановка на очередь https://nalog-belarus.by/?p=314
Если встать на очередь, то право на вычет будет по суммам уплаченным с момента постановки на очередь (дата подачи заявления) до момента снятия с очереди.
С очереди снимут через некоторое время после оформления права собственности на квартиру, если состоите на очереди в любом населённом пункте по основания молодая семья, т.к. появляется собственность на жильё.
Если есть возможность встать на очередь в другом населённом пункте, не по месту строительства квартиры, по иному основанию чем молодая семья, то с очереди не снимут при оформлении собственности, т.к. наличие жилья в других населённых пунктах является основанием снятия с очереди только молодых семей.
На очередь по любому основанию надо встать, часть сумм точно можно прольготировать, и м.б. законодательство в лучшую сторону поменяется
Большое спасибо за ответ!
Извините, а после снятия с очереди закончится льготироваться кредитная часть, те 13% подоходного перестанет выплачиваться по выплатам по кредиту?
Да так. Тут просто уже ошибка. Если бы на очереди стояли на момент заключения кредитного договора, то вычет можно было бы получать и после снятия с очереди (п. 1 ст. 211 НК) понятно квартиру построили с очереди сняли.
А так можно вычет получать только по суммам уплаченным во время состояния на очереди с момента постановки до момента снятия, ну всё равно это хоть какие-то суммы. Даже если в будущем поменяется состав семьи и станет площадь маленькая (15 м на человека или 10 в Минске) то можно встать на очередь и получать вычет.
Мой муж и я вместе с детьми стояли на учете в исполкоме с 24.10.2008г. В 2011году был выдан земельный участок для строительство одноквартирного жилого дома. 18.02.2013г. от имени мужа заключен кредитный договор для строительства дома. 19.01.2016г. выдано свид. о гос.рег.дома. И с января 2016г. производится погашение кредита (с мая 2016 по апрель 2019 на время нахождения мужа в декретном отпуске погашение было приостановлено). По месту работы мужа зп невысокая, я работаю на фирме с января 2015г. (последнее место работы).
1. Могу ли я по своему месту работы получить имущ.вычет?
2. С какого месяца я могу пересчитать подоходный налог, применив имущ.вычет, учитывая, что начисленный налог есть только с января 2019г.(до этого работала на неполную ставку и зп покрывали стандартные вычеты)?
Доброго времени суток, Анна
Вычет — это возврат подоходного налога, поэтому реально вычет (возврат налога) можно получить с января 2019 года, но и по расходам понесённым с февраля 2016. Есть вариант получать вычет обоим супруга, т.е. супруг и дальше получает вычет, а супруга по отдельным квитанциям у себя получает вычет, дополнительно к документам надо приложить заявление супругов о разделе вычета на обои работы.
«но и по расходам понесённым с февраля 2016», а почему не с января 2016г. (с января начал погашаться кредит)?
по январю срок пропущен
Срок возврата налога не более чем за 5 лет
Спасибо!
добрый день. приобрел жилищные облигации в декабре 2020 года. Нуждающийся с апреля 2018 года. Работаю на двух работах . По основной работе предоставил документы на имущественный вычет . Начали выплачивать с января 2021. По дополнительной работе ( работаю по трудовому договору на 0.5 ставки) предоставил документы , но возникли вопросы. Организация должна возращать подоходный налог , начиная с января 2021 года или я сам в конце 2021 года должен идти в налоговую , подавать деклорацию и только после этого они должны вернуть мне подоходный налог , уплаченный не по основному месту работы?
Доброго времени суток, Олег
Если внешнее совместительство то вычет только по декларации, изменения с 2021 года. В 2020 можно было получить.
Забыл уточнить ,что работаю по трудовому договору по совместительству(внешнее совместительство). Я правильно вас понимаю , что налоговый вычет я могу получать от организации по совместительству каждый месяц в день выплаты заработной платы? Есть ли ссылка на законодательный акт , где это прописано? Бухгалтер организации, где я работаю по совместительству, утверждает , что право на налоговый вычет я могу получить ТОЛЬКО подав декларацию о доходах и ТОЛЬКО с окончанием налогового периода , т. е. в начале следующего года .
статья 166=…….
местом основной работы – наниматель, которому в соответствии с законодательством предоставлено право заключения и прекращения трудового договора и у которого ведется трудовая книжка работника…
Здравствуйте, подскажите пожалуйста!!! Мы с мужем второй раз в браке оба. Своего жилья ни у мужа, не у меня не было…. Муж ещё будучи в первом браке встал на очередь нуждающихся с 01.08.2014года, развелись они 05.03.2016года, муж продолжал стоять на очереди…. Мы с ним официально вступили в брак 07.07.2018года, а 02.11.2018 года мужа сняли с очереди ссылаясь на то, что мы второй раз в браке и повторно нас не поставят… Мы купили квартиру… 22.10.19года мы у натариуса оформили договор на покупку квартиры на вторичном рынке за 54000 б.р, 14000р.б. мы отдали своими, 40000 б.р. целевой кредит от 12.11.2019 года. Мы обратились в бухгалтерию на работе на получение льготы по выплате по кредиту, нам сказали, что ещё нам пересчытают и наши деньги, которые мы вносили лично без кредита… Но нужна справка, что муж стоял на очереди именно в момент покупки. В исполкоме нам дали справку, там где муж стоял ещё с первой женой(там вписана она). Скажите пожалуйста, что нам можно сделать в этой ситуации?? На что мы можем рассчитывать??? СПАСИБО!!!
Доброго времени суток, Ольга
Вычет если не состояли на очереди на момент несения расходов не предоставят.
Тут вопрос в правомерности снятия с очереди, да если поставили по основанию молодая семья, то при разводе основание отпадет, но если у супруга были другие основания состоять на учёте (жил в общежитии или имел площадь менее 15 м2 в Минске 10) Пункты 23 и 40 Положения о постановке на учёт, то если признать незаконным снятие и восстановить очередь можно получить вычет, но дело сложное, если были другие основания состоять на очереди напишите жалобу в прокуратуру.
Второй вариант, если кто-то из супругов сейчас встанет на очередь (бывают варианты если прописан в другом населенном пункте), то можно получать вычет по суммам на погашение кредита с момента постановки на очередь до момента снятия. Или если увеличится семья и не будет хватать метров.
Законом от 29.12.2020 № 72-З «Об изменении Налогового кодекса Республики Беларусь» внесен ряд новшеств в порядок исчисления подоходного налога. Рассмотрим основные из них.
Место работы
Местом основной работы для целей исчисления подоходного налога с 1.01.2021 считается организация или индивидуальный предприниматель, с которыми работник состоит в трудовых отношениях, за исключением работы по совместительству. При этом трудовая книжка не упоминается, поскольку ее заполнение с 28.01.2020 г. не обязательно, если нанимателем является физическое лицо (ст. 50 Трудового кодекса в редакции закона от 18.06.2019 № 219-З).
2) вычет в течение года предоставляется только по месту основной работы (службы, учебы). По доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы этот вычет предоставляет налоговый орган при подаче налоговой декларации (расчета) по окончании года (ч. 17 подп. 1.1 ст. 211 НК).
Да, действительно так с 1 января поменяли, только по месту основной работы, там где ведётся трудовая книжка, декларацию для вычета по совместительству можно подать в период с 01.01.2022 по 31.03.2022.
Единственно остался вопрос можно ли Вам получить сейчас вычет при работе по совместительству за декабрь 2020, надо смотреть по датам оплаты жилья, но это не существенно.
п.п. 1.1. ст. 211 Имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, предоставляется плательщику:
в течение налогового периода — налоговым агентом, являющимся для него местом основной работы (службы, учебы);
по окончании налогового периода — налоговым органом по доходам, полученным не по месту основной работы (службы, учебы) и (или) подлежащим налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 219 настоящего Кодекса, при подаче налоговой декларации (расчета).
(часть семнадцатая пп. 1.1 статьи 211 в ред. Закона Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З)
Еще один вопрос , я перестану быть нуждающимся , когда зарегистрирую квартиру в бти (построится она только через год ). Если я начну строить еще одну квартиру в этот период ( в составе жспк ) и начну вносить денежные средства , пока являюсь нуждающимся в улучшении жилищных вопросов , смогу ли я рассчитывать на имущественный вычет из этой суммы?
Вычет можно получить только по одной квартире, по выбору, если в браке то по одной может вычет получить супруг по другой супруга
Добрый вечер
Я стою на очереди улучшения жилищных условий с 2019
С 09.09.20 заключила договор долевого строительства с РСУ
Внесла первый платеж 26.09.20 и поролжаю вносить как своими средствами так и кредитными
Сдала документы: копия договора долевого строительства, копия кредитного договора, справку о том что стою на учёте для нуждающихся в улучшении жилищных условий.
Мне с сентября по январь предоставили вычет на сумму подоходного налога,
Сегодня бухгалтер по зарплате сообщил что я не могу получить вычет так как у меня нету документа подтверждающего право собственности на квартиру.
Действительно ли я не могу сейчас пользоваться имущественным вычетом? Если нет то каким образом будет возврат государству подоходного.
А если я уже имею право на вычет, подскажите пожалуйста нормативно правовые акты, которые я могу предоставить бухгалтеру. Большое спасибо.
Доброго времени суток, Ольга
Несмотря на то что с 2021 года существенно обновилась ст. 211 Налогового кодекса в части применения имущественного вычета, ограничения на получение имущественного вычета после оформления права собственности на квартиру, сохранились только при покупке квартиры. При строительстве квартиры вычет предоставляется сразу после несения расходов, а свидетельство о праве собственности действительно должно представляться, но только после его получения. Т.е. в ходе строительства уже предоставляется вычет а свидетельство потом доносится. И в 2020 году правильно предоставили вычет. Тут наверно не так бухгалтер прочитала изменения, можно обратиться в налоговую за разъяснением или в Контакт-центр.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, при покупки жилья через облигации и кредит, в бухгалтерию предоставляются оригиналы платёжных документов по облигациям ? Для отметки льготируемой суммы? А по кредиту карт-чек ( из интернет банкинга) но в нем не указаны реквизиты кредитного договора, примут ли такие чеки в бухгалтерии? Как в этом случае делаются отметки о прольготируемой сумме? Как следующий работодатель будет знать какая сумма подлежит освобождению от ПН? Ведь таких чеков можно для обоих супругов распечатать
Доброго времени суток, Елена
Карт-чек является основанием для получения вычета в не зависимости от того каким техническим средством он сформирован (банкомат, инфо-киоск, интернет-банкинг), если на карт-чеке нет всех реквизитов (информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа) то берётся справка получателя (банка) содержащая недостающие сведения.
Чтобы чеков не было много есть налоговые проверки, при проверке организации поверяется и подоходный налог, в том числе обоснованность предоставления вычетов, могут и пропустить, но есть методы проверки, в том числе обращают внимание на такие документы и перепроверяют, и бывают случаи выявляют подлог документов, вплоть до уголовной ответственности. Будете рисковать?
А что с документами по оплате облигаций, оригиналы нужно предоставлять в бухгалтерию? И где ставят отметки о прольготированной сумме? На оригинальном кредитном договоре , если предоставляю карт- чеки? И на договоре с эмитентом ?
Отметки ставятся на платёжный документах, на катр-чеке (даже с интернет-банкинга (все должны быть добросовестными и всё перепроверяют)) и на квитанциях об оплате облигаций (договор используется как квитанция только когда оплата налом между физлицами). По облигациям (их надо предоставить) вычет положен с момента их оплаты, т.е. если оплатили, например, в декабре 2019, то с декабря 2019 должны пересчитать налог.
Письмо Национального банка Республики Беларусь от 15.03.2017 № 77-20/92
О документах, являющихся основанием для предоставления социальных и имущественного налоговых вычетов
ИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
15 марта 2017 г. N 77-20/92
О ДОКУМЕНТАХ, ЯВЛЯЮЩИХСЯ ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СОЦИАЛЬНЫХ И ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
Ассоциация белорусских банков
В связи с обращениями граждан по вопросам, касающимся оформления банковских документов, являющихся основанием для предоставления социальных и имущественных налоговых вычетов, предусмотренных Налоговым кодексом Республики Беларусь (далее — Кодекс), обращаем внимание на следующее.
Основанием для предоставления физическому лицу — плательщику подоходного налога с физических лиц (далее — плательщик) социальных и имущественного налоговых вычетов, помимо прочих, являются документы, выдаваемые банками либо с использованием объектов программно-технической инфраструктуры банков.
К таким документам относятся документы:
подтверждающие фактическую оплату услуг в сфере образования в случаях, предусмотренных подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 165 Кодекса;
подтверждающие фактическую оплату (возмещение) страховых взносов в случаях, предусмотренных подпунктом 1.2 пункта 1 статьи 165 Кодекса;
подтверждающие фактическую оплату произведенных расходов в связи со строительством или приобретением жилья в случаях, предусмотренных подпунктом 1.1 пункта 1 и пункта 2 статьи 166 Кодекса.
В соответствии с частью второй пункта 3, частью второй пункта 4 статьи 165 и частью четвертой пункта 2 статьи 166 Кодекса указанные документы должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве плательщика (лица, получение образования которым оплатил плательщик (при оплате услуг в сфере образования)), лица, за которое произведена оплата (возмещение) страховых взносов (при оплате (возмещении) страховых взносов), сумме и дате оплаты (возмещения), назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов.
В случае если названные документы не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается справка получателя платежа, скрепленная печатью, содержащая недостающую информацию.
При перечислении денежных средств получателю платежа в безналичном порядке посредством использования кредитной или дебетовой банковской платежной карточки (далее — карточка) документом, служащим подтверждением совершения операции и являющимся основанием для оформления платежных инструкций для осуществления безналичных расчетов согласно пункту 2 Инструкции о порядке совершения операций с банковскими платежными карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 января 2013 г. N 34 (далее — Инструкция N 34), является карт-чек.
Карт-чеки, сформированные на бумажном носителе, выдаются держателю карточки по требованию и помимо обязательных реквизитов могут содержать в соответствии с требованиями Инструкции N 34 иную информацию, в том числе реквизиты (сведения), перечень которых устанавливается банком самостоятельно.
Согласно банковскому законодательству Республики Беларусь документом, подтверждающим проведение по счету клиента, счету по учету кредитов операций при использовании карточки, является выписка по соответствующему счету, представляемая банком клиенту (далее — выписка). Выписка может содержать как обязательные сведения согласно законодательству Республики Беларусь, так и иные сведения, определенные банком исходя из условий договоров между банком и клиентом с учетом требований законодательства.
При отсутствии технической возможности формирования карт-чеков на бумажном носителе или недостаточности информации, содержащейся в карт-чеке, плательщику представляется выписка, содержащая необходимую информацию.
Таким образом, в случае осуществления плательщиком платежей, дающих ему право на получение социальных и (или) имущественного налоговых вычетов, при использовании карточки посредством разнообразных каналов обслуживания, в том числе дистанционных, карт-чек или выписка будут являться одним из документов, позволяющих получать указанные налоговые вычеты, вне зависимости от того, с использованием каких программно-технических средств составлен карт-чек (в банкомате, инфокиоске, платежном терминале, интернет-банкинге и др.). При этом наличие в карт-чеке или выписке информации о фамилии, имени, отчестве плательщика (лица, получение образования которого оплатил плательщик (при оплате услуг в сфере образования)), лица, за которое произведена оплата (возмещение) страховых взносов (при оплате (возмещении) страховых взносов), сумме и дате оплаты (возмещения), назначении платежа, включая номер и дату договора, сумме погашения основного долга, сумме погашения процентов (при необходимости их уплаты) позволит обеспечить надлежащее оформление документа, являющегося основанием для предоставления плательщику социальных и имущественного налоговых вычетов, и исключить возможность их необоснованного получения.
В случае если получателем платежа, дающего право плательщику на получение социальных и (или) имущественного налоговых вычетов, является банк и информация, указанная в карт-чеке или выписке, не содержит всех предусмотренных законодательством реквизитов, банк выдает плательщику справку, содержащую недостающую информацию.
Также отмечаем, что согласно пункту 5 статьи 165 и пункту 2 статьи 166 Кодекса в случае утери плательщиком документов, являющихся основанием для получения социальных и (или) имущественного налоговых вычетов, налоговому агенту (налоговому органу) представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении денежных средств в результате совершения плательщиком платежа, дающего право на получение социальных и (или) имущественного налоговых вычетов, с указанием фамилии, имени, отчества плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.
С выходом вышеуказанной информации письмо Национального банка Республики Беларусь от 5 ноября 2010 г. N 03-15/151 «Об оформлении документов для получения имущественных налоговых вычетов» в дальнейшей работе не применяется.
Просим довести данную информацию до сведения банков.
здравствуйте, у меня 2 несвязанных вопроса .Купил жилищные облигации в декабре 2020 года , нуждающийся в улучшении жилищных условий с апреля 2018 года. Дом построится в феврале 2022 года. я перестану быть нуждающимся , когда зарегистрирую квартиру в бти ( в лучшем случае в феврале 2022). Если я начну строить еще одну квартиру до февраля 2022, как нуждающийся , но в составе жспк и начну вносить денежные средства равными долями в течении строительства , смогу ли я рассчитывать на имущественный вычет из этой суммы?
Второй вопрос. Если я заключу с застройщиком дополнительный договор, к основному договору на покупку жилищных облигаций, на частичную перепланировку квартиры ( увеличение балконного проема, установка дверей в пол, с разработкой проектно-сметной документации) на моменте строительства жилья . Смогу ли я на эту сумму получить имущественный вычет?
Здравствуйте.
11.12.20. Стали на очередь для нуждающихся, как молодая семья, по месту жительства супруги в г. Могилеве.
Я ,супруг, зарегистрирован в городе Полоцке. В собственности ни у меня, ни у супруги недвижимого имущества, земельных участков не было. Стал вопрос приобретения недвижимости в г. Минске с привлечением кредита.
11.12.20г. Проведен первоначальный (авансовый )платеж (собственные средства).
16.12.20г. Заключен договор купли-продажи.
18.12.20г. Заключен кредитный договор.
30.12.20г. Решение администрации о постановке на учет нуждающихся с 11.12.20г.
31.12.20г. Вступил в собственность вновь купленной квартиры.
Работаем оба в Минске.
Может ли супруга по месту работы претендовать на налоговый вычет?
Если да, то какие документы необходимо предоставить для получения вычета.
Спасибо
Доброго времени суток, Дмитрий
Да супруга имеет право получить вычет.
Тут две даты одинаковые 11.12.2020 (для сведения на учёт ставят с даты подачи заявления а не с даты решения), и оплата 11.12 т.е. уже стояли на учёте. Квартиру можно приобрести в любом городе и вычет положен.
Документы:
— справка о постановки на учёт
— копия свидетельства о браке
— договор покупки квартиры
— кредитный договор
— свидетельство о праве собственности на квартиру
— платежные документы
Вычет имеете право получать по доходам с декабря 2020, и супруг также может получать вычет
Спасибо большое за быстрый ответ.
Да, все верно, постановка на учет и авансовый платеж (по авансовому соглашению от 04.11.20г.) были произведены в один день. Не будет ли это поводом для отказа?
Договор купли-продажи зарегистрирован 11.12.20г.
Вычет положен, расходы понесены во время состояния на учёте, поставили с 11 и это день входит во время состояния на учёте.
Если возникнет спор с бухгалтером то надо позвонить в контакт-центр. Но тут всё правильно для вычета.
Спасибо большое.
Здравствуйте. Муж и жена поставлены в очередь на жилье в Минске до 2013 года (еще до брака). В 2015 году преобрели земельный участок в Пуховичском районе Минской области. Свидетельство о гос.регистрации земельного участка, представленному гражданину как нуждающемуся в улучшении жилищных условий от 19сентября 2015 года на имя жены. Дом строился за собственные средства с привлечением нескольких подрядчиков и сами. Договоры, чеки оплаты, расписки передачи денежных средств и чеки на материалы имеются. Примерная стоимость дома 40000 долл.США (Оплата производилась в белоруских рублях по курсу НБ). Дом ввели в эксплуатацию 18.02.2020 г. Свидетельство о регистрации от 08.09.2020г. на имя жены. Жена в июле 2019 года родила ребенка и до января 2021 года была в декретном отпуске. На вычет по налогу документы женой ни на работе, ни в налоговую не подавались (не знала, что нужно подавать после регистрации участка). Можно ли претендовать на налоговый вычет, как правильно это сделать и можно ли это сделать у обоих супругов, чтобы быстрей произвести вычет? Если можно, то можно ли пакет документов, подтверждающих стоимость строительства предоставлять частями (например, вначале договоры подряда, а уже потом уже чеки по материалам)?
Доброго времени суток, Светлана
Тут единственная проблема истечение пятилетнего срока давности по возврату налогов — 5 лет с момента проведения расходов. Надо срочно обращаться по месту работы и жены и мужа, но ВЫЧЕТ МОГУТ ПРЕОСТАВИТЬ ПО СУММАМ ОПЛАЧЕННЫМ ТОЛЬКО С 17.02.2016, ПО ОСТАЛЬНЫМ СУММАМ ИСТЕК ПЯТЛЕТНИЙ СРОК.
И по месту работы мужа и по месту работы жены модно представить документы на предоставление вычета. Если документы предоставляются по месту работы и супруга и жены, то надо предоставить письменное соглашение супругов о распределении вычета, например, супругу 50% и супруге 50%
Документ ля вычета надо и на работу мужа и на работу жены представить:
— справку о состоянии на учёте
— копию свидетельства о браке
— соглашение о распределении имущественного вычета подписанного обоими супругами
— свидетельство о праве на земельный участок
— подлинники документов об оплате
— договора подряда и покупки материалов
— если дом зарегистрирован, то и свидетельство о праве собственности на дом, если право собственности не оформлено этот документ не обязателен
Какие документы представлять решаете сами, но сразу надо предоставить документы февраля 2016 в любом сочетании.
За период с февраля 2016 года по настоящий момент вычет возвращают единовременно.
СОЧНО ПОДАВАЙТЕ ДОКУМЕНТВ НА ВЫЧЕТ!
«За период с февраля 2016 года по настоящий момент вычет возвращают единовременно.» Что это значит? Единовременно — это как? У нас платежи и в 2016 году и во всех годах после него до 2020 года. От каждого платежа считается 5 лет?
5 лет считается от каждого платежа, и получается по платежам до февр. 2016 срок уже истёк.
Единовременно — т.е. пересчитают налог с учётом налоговой льготы (имущественного вычета) и одной суммой за 5 лет переплаченный налог вернут. Если вычет будет использован не полностью по следующим зарплатам будут применять вычет ежемесячно.
Спасибо. Подскажите, пожалуйста, если жена стоит на очереди как молодая семья, то достаточно такой справки для обоих супругов?
В справке будет жена состоит на учёте в составе семь она и муж, однозначно будет такая справка и для супруги и для супруга. Только если у супруги справка не с предыдущего брака в которой новый муж не значится, тут каких только ситуаций не бывает 😉
Здравствуйте, спасибо за ответы. Возник еще один вопрос: жена работала до октября 2016 года на одной работе, а с октября 2016 года и до настоящего времени на другой. Подает на налоговый вычет периода март 2016г. — февраль 2020г. Собрала пакет документов. Платежей за период март-октябрь 2016г. больше, чем уплачено налогов. Точную сумму уплаченных налогов не знаем. Если пртнести все платежи этотого периода на первую работу, то платежные документы не попавшие под вычет вернут? И можно ли их передать в бухгалтерию на работу, на которую устроилась с октября 2016г? А документы, которые попали под вычет возвращают с пометкой вычета или они остаются в бухгалтерии?
Добрый день, подскажите, пожалуйста, следующую ситуацию: Работница трудоустроена 23.11.2015года. С 02.07.2018 уходит в отпуск по беременности и родам. С 05.11.2018года отпуск по уходу за ребенком в возрасте до 3-х лет. С 08.01.2020года она прерывает отпуск и выходит на работу на полную ставку.
В феврале 2021 года предоставляет документы на получение имущественного налогового вычета при строительстве квартиры долевым способом в г.Минске (Договор создания объекта долевого строительства на коммерческой основе от 22.08.2019г; соглашение о намерениях от 22.08.2019г.; справку о составе семьи; справка о состоянии на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий по месту прописки в Могилевской области; акт о расторжении договора создания объекта долевого строительства от 04.12.2020г.; договор купли продажи недвижимого имущества; чеки об оплате услуг по строительству объекта долевого строительства согласно договора создания объекта долевого строительства).
Работница просит пересчитать и вернуть ей ранее уплаченный подоходный налог. Как правильно в данной ситуации произвести перерасчет и возврат подоходного налога? Спасибо
Доброго времени суток, Татьяна
Она имеет право получить вычет с момента несения расходов.
Тут два момента.
1. Момент в которого пересчитывается налог. Срок возврата налога 5 лет, доход облагаемый налогом появился только с 08.01.2020 года, расходы начали нести ещё в 2019 но там не было налога. Поэтому налог можно возвращать с даты выхода из декрета, т.е. с 08.01.2020 года по день подачи заявления (при условии что с этой даты можно предоставлять вычет) пересчитывается налог, а далее ежемесячно предоставляется вычет.
2. Момент когда можно предоставить вычет (когда может подать заявление) до 2021 года по договору купли-продажи это был момент оформления в собственность, а тут ситуация (в вопросе не написана) скорей всего о покупке в рассрочку когда право собственности будет оформлено через несколько лет, по такой ситуации с 01.01.2021 г. в ст. 211 внесены изменения что можно предоставлять вычет до регистрации права собственности. Т.е. сейчас можно предоставить вычет и это вычет предоставляется по доходам с 08.01.2020 г. и по по всем суммам уплаченным с 22.08.2019 может даже раньше.
Если бы был просто договор куплаи-продажи (без замены долевого), то вычет можно предоставить с момента оформления права собственности, но по доходам с 08.01.2020 и по суммам уплаченным с 2019 года.
Несовпадение места приобретения жилья и места постановки на учёт значения не имеет, вычет можно представлять.
Огромное вам, спасибо!!!!
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста,была куплена квартира 06.2017г.узнал что можно получить вычет только сейчас 2021г.За это время поменял 3-работы, можно ли сразу подать документы в налоговую?
Доброго времени суток, Виктор
Нет налоговая вычет не предоставляла в эти годы, а с 2021 года только работающим по совместительству. Надо готовить три пакета документов и обращаться с заявлениями по местам прошлой работы. Срок не истёк, вычет получить можете а организации обязаны пересчитать и вернуть налог.
Здравствуйте. С 2011 состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищн усл, в сентябре 2014 г. вступил в кооператив на строительство квартиры. В ноябре 2014 заключен договор на строительство. В мае 2015 было подписано доп согл к договору с изменением стоимости жилья. Квартира была сдана в феврале 2016, свидетельство получено. В течение этого времени вносил паевые: в 2013 (подтверждающие квитанции оплаты имеются в полном объеме), в 2014 (квитанции не все), в 2015 (квитанции не все). Также были взяты целевые кредиты — льготный и на общих основаниях — для взноса на строительство. Взял для бухгалтерии в декабре 2020г. справку «организации застройщиков о стоимости строительства кв-ры в текущих ценах и размере внесенных членами орг-ции застройщиков ср-в для оплаты стоимости квартиры», в которой прописана окончательная стоимость квартиры на 01.12.2015г. (те изменение стоимости после подписания доп соглашения, см. выше). Также в ней прописаны суммы внесенных мною собственных ср-в (паевых, в тч и сумм, по которым не сохранились квитанции) по годам и суммы кредитов. Согласно справки по состоянию на 01.12.2015 остаточная стоимость кв-ры = 0р, т.е. я полностью рассчитался. Вопрос: можно ли взять к возврату все суммы (внесенные самостоятельно (паевые) и суммы кредитов + проценты по ним, указанные в справке, если в договоре о вносимых мною суммах ничего не сказано. Там указана лишь общая сумма квартиры, которая к тому же еще и корректировалась несколько раз. Один из кредитов погашен полностью, второй гасится (взята выписка из банка).
Узнал недавно о возможности возврата подоходного налога по уплаченным суммам. С 2010 по 2016гг был ИП на упрощенке, С 06.2016 по 02.2017 работал на фирме «А», с 02.2017 по 11.2019гг работал не в РБ, с 09.12.2019г работаю на фирме «Б», в которой и хотел бы получить возврат по подоходному. Обратиться за возвратом на прежнюю работу возможности нет. Спасибо.
Доброго времени суток, Юрий
Тут всё нормально. Вычет можете получить по расходам понесённым с 2013 года и только по новой работе. Но тут столкнётесь с непониманием бухгалтера.
1. Срок давности возврата налога 5 лет в этом случае не прошёл, т.к. подоходный платите только с 06.2016 (4,5 лет прошло) т.е. успеваете получить вычет по всем оплаченным суммам. Вот бухгалтеру надо доказать что так можно, т.е. надо представить трудовую книжку и справку с налоговой сто уплачивали УСН. Но можете сразу послать запрос в налоговую (15 дней дадут ответ) и прямо задать вопрос о возможности получения вычета (он положен, это для бухгалтера) и какие документы представить бухгалтеру подтверждающие отсутствие возможности получить вычет до июня 2016года.
2. Сейчас не обязательно последовательно получать вычет (хотя в таком случае вычет получается быстрее) можно получать вычет по последней работе (такие примеры публиковались на сайте МНС), т.е. можно обратиться с предоставлением всего вычета по последнему месту работы, деньги с 2013 года обесценились и тут даже есть возможность сразу получать весь вычет.
3. Если не сохранились квитанции, то надо получить справку получателя средств о суммах оплаты (банк, кооператив, на чей счёт платили).
4. А по договорам представляйте с изменениями и дополнениями, это один договор.
Большое спасибо за ответ.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
2 февраля 2021 Я и моя супруга подали документы на очередь для нуждающихся , как молодая семья по месту регистрации супруги (г. Лепель),я зарегистрирован в г. Могилеве. В тот же день мы внесли аванс за квартиру (в г. Минске) застройщику. 5 февраля подписали договор купли-продажи. 10 февраля квартира была полностью оплачена за счет доп. средств банка(кредит). Решения исполкома, поставили нас на учет или нет, пока еще не было, т.к. прошло только 3 недели с момента подачи
(звонили в одно окно, там ответили, что справки на меня и супругу уже собраны, ожидается, когда пройдет заседание комиссии). Мне,как покупателю квартиры, пора уже оформлять документы (вступать в собственность, т.к. дом уже сдан и заселяется). Тут возникает вопрос: сможем ли мы получить Имущественный налоговый вычет? Можно ли уже регистрировать собственность на себя и прописывать себя и супругу. Вся сложность в том, что еще на руках нет справки, что мы состоим на очереди. Или лучше подождать до тех пор, пока не получим справку от исполкома, а далее уже регистрировать недвижимость и прописываться.
Спасибо
Доброго времени суток, Иван
Даже если решение исполкома будет приято в марте (срок принятия решения месяц с подачи документов) поставлены на учёт будете с момента подачи заявления, т.е. с 2 февраля 21 года, если решение будет принято то всё будет нормально и сможете получить налоговый вычет. Собственность до 3 марта или до вынесения решения (интересуйтесь обычно по понедельникам выносят) не оформляйте тут неделя осталась.
Спасибо
День добрый.
Я бухгалтер и занималась вопросами имущественного вычета.
Первый вычет сотрудник получил после 2006 года и не владел информацией, что не имеет право на повторный, поэтому не уведомил бухгалтерию о том, что получал уже вычет, но на данный момент эта информация стала известна.
Могли бы поделиться опытом из практики: 1) какое наказание предполагается за повторное получение имущественного вычета? 2) Ответственность несет бухгалтер или физ. лицо? 3) Какие действия следует предпринять для решения ситуации?
Заранее спасибо.
Доброго времени суток, Елизавета
Тут надо уточнить, что мог получать вычет после 2006 года, если право на получение вычета возникло до 2006 года (например приобрёл квартиру в кредит в 2005 году).
Бухгалтер ответственности не несёт, он должен проверить те документы которые предусмотрены НК. Как такового контроля со стороны бухгалтера повторного получения вычета пока нет.
Наказания тут как такового нет если сами сейчас пересчитаете вычет и доплатите налог в бюджет, с изменением деклараций. Тут надо обратиться к главному бухгалтеру, можно докладную написать.
Здравствуйте. В 2020 году продали квартиру вторую по счету за 5 лет. На неё частично брали ипотеку. Вопрос- если продали квартиру 17 июля, а остаток по кредиту погасили 20.07., то будет ли эта сумма включена в налоговой декларации как понесённые расходы или только расходы по кредиту включаются, которые понесены до 17 июля? Спасибо
Здравствуйте. Прокомментируйте, пожалуйста. Имеем ли мы право на вычеты при следующей станции: в январе 2021 муж заключил договор долевого строительства на покупку квартиры. 19 февраля на счет застройщика была перечислена вся сумма за квартиру:
80 % от стоимости квартиры уплатили собственными средствами ( 50% -перечисление было от моего имени(жена),30%-от мужа),
20%—кредит банка на покупку жилья.
Т.е.на данный момент вся сумма за квартиру внесена. Дом будет сдан в 2022г.
Кредит банка и договор долевого строительства оформлены на мужа.
Сейчас по кредиту платим только проценты(первый год), потом, со второго года: основной долг+проценты.
На данный момент на очереди по улучшению жилищных условий не стоим.
Вопрос: есть ли смысл становится на очередь после покупки квартиры? Будут ли положены вычеты и в каких размерах? Стоимость квартиры 35000$
Спасибо
Доброго времени суток, Елена
Есть смысл стать на очередь. С момента подачи заявления до момента снятия с очереди возможно в 2022 году, по суммам и процентов и основного долга уплаченным в этот период сможете получить вычет 13%, т.е. такую сумму сэкономить даже только с процентов (если год платите проценты, то проценты за один месяц экономия), очередь бесплатна а это деньги. От чьего имени оплата не важно, и муж и жена могут получать вычет.
Спасибо большое за ответ.
Уточните, пожалуйста, еще один нюанс: кредит у мужа на 20 лет. Дом сдается в 2022году, значит вычет будет положен только до 2022 или же пока платим кредит?
И второй вопрос: Вы пишите, что вычеты положены и мужу и жене. Т.е. и он и я можем вдвоем получать вычеты по месту работы одновременно или только один из нас?
И еще один вопросик: зарплата у мужа 1000б.р. Проценты по кредиту первый год- 100 р.
Со второго года будут проценты + основ.долг.= 400 р.
Сколько вычетов получиться? Или от взносов по кредиту не зависит , а просто не высчитывается подох.налог 13% из зарплаты?
Извините, что моного вопросов…просто первый раз узнала об этом и уже понимаю, что мы наверное очень поздно опомнились и потеряли много денег ( если я поняла 35000*13%= 4550 могли бы вернуть? Так что ли?)
Спасибо
Здравствуйте, стоим семьей на очереди, как нуждающиеся в Минске, купили участок в Пуховичском районе, построили дом и живем там, получили частично налоговый вычет и я и жена. Собираемся купить квартиру в Минске и жить в Минске. На очереди нуждающихся стоим. Можно еще раз подавать на вычет, как поменявших место жительства?
Доброго времени суток, Михаил.
НЕТ, НЕ ИМЕЕТЕ ПРАВО. Вычет можно получить только по одному жилому помещению, раз и муж и жена получили, даже частично, вычет по одному жилому помещению, по в одному получить вычет нельзя. Если бы вычет получил только один супруг, второй супруг мог бы получить вычет по другому жилому помещению.
Добрый вечер. В 2017г была куплена 1/2 доли в однокомнатной квартире,с условием рассрочки. Второй собственник оплатил 50% стоимости квартиры полностью. Мои 50% процентов стоимости оплачены часть в рассрочку,часть погасили чеки «жилья».Могу ли я собрать документы на возврат вычета налога?
Доброго времени суток, Ольга
Да можете, вычет на суммы оплаченные чеками Жильё не предоставляется, а по суммам уплаченным деньгами в том числе в рассрочку вычет можно получить.
Здравствуйте.
Приобретена квартира. Часть средств свои, часть кредитные. Первый платеж по кредиту уже в марте месяце (основной долг + проценты, срок уплаты до 20 числа). Вычет хотим оформить на мою супругу. У нее зарплата 12 марта. Подскажите, если хотим начать получать вычет, то нам надо сначала произвести платеж по кредиту до 12 марта и с этой платежкой подавать все остальные документы в бухгалтерию, для того, чтобы с этой зарплаты не удерживали налог или же это не обязательно и можем после 12 марта оплатить кредит и позже предоставить платежку? Так как фактически мы уже 100% оплатили квартиру. Спасибо
Здравствуйте, спасибо за ответы. Возник еще один вопрос: жена работала до октября 2016 года на одной работе, а с октября 2016 года и до настоящего времени на другой. Подает на налоговый вычет периода март 2016г. – февраль 2020г. Собрала пакет документов. Платежей за период март-октябрь 2016г. больше, чем уплачено налогов. Точную сумму уплаченных налогов не знаем. Если пртнести все платежи этотого периода на первую работу, то платежные документы не попавшие под вычет вернут? И можно ли их передать в бухгалтерию на работу, на которую устроилась с октября 2016г? А документы, которые попали под вычет возвращают с пометкой вычета или они остаются в бухгалтерии?
Квитанции бухгалтерия забирает либо подлинники, либо делает копию а на подлиннике делает отметку о вычете и заверяют подписью и печатью, это по желанию работника.
Документы по которым не произведён вычет конечно вернут, если есть квитанция по которой вычет произведен частично, то делается отметка о частичном вычете.
Даже если квитанции до новой работы их можно отдать на новую работу.
Здравствуйте.
Приобретена квартира. Часть средств свои, часть кредитные. Первый платеж по кредиту уже в марте месяце (основной долг + проценты, срок уплаты до 20 числа). Вычет хотим оформить на мою супругу. У нее зарплата 12 марта. Подскажите, если хотим начать получать вычет, то нам надо сначала произвести платеж по кредиту до 12 марта и с этой платежкой подавать все остальные документы в бухгалтерию, для того, чтобы с этой зарплаты не удерживали налог или же это не обязательно и можем после 12 марта оплатить кредит и позже предоставить платежку? Так как фактически мы уже 100% оплатили квартиру. Спасибо
Доброго времени суток, Дмитрий
тут вопрос за какой месяц выплачивается зарплата, 12 марта могут платить за январь.
Но, на вычет можете подавать, так как часть средств платили своими деньгами (не написано когда платили своими деньгами), это ваши расходы и можно получать вычет. ПОДАВАЙТЕ ДОКУМЕНТЫ В БУХГАЛТЕРИЮ СЕЙЧАС ЕСЛИ УЖЕ ОПЛАТИЛИ СВОИМИ ДЕНЬГАМИ
А то что оплатила квартиру за счёт кредита это в налоговом плате ещё не расходы, в налоговом плане это расходы когда кредит гасите своими деньгамии после можно подавать на вычет. Квитанции потом будете доносить
Спасибо
Добрый день!
Я не стоял на очередь для нуждающихся на получение жилья.
В собственности у меня недвижимого имущества, земельных участков не было.
Решил купить квартиру с привлечение кредитных денег на строительство.
01.11.2019г. Проведен первоначальный (авансовый) платеж (собственные средства).
01.11.2019г. Заключен договор купли-продажи.
01.11.2019г. Заключен кредитный договор.
04.09.2020г. Женился
Супруга тоже не стоит на очереди и в собственности не имеет имущества.
Мы попадаем в категорию «молодая семья».
Дом еще строится.
Вопрос: Могу я либо моя супруга претендовать на «возврат подоходного налога» или «налоговый вычет» по месту работы?
Спасибо!
Доброго времени суток, Евгений
Действительно можно встать на жилищную очередь по основанию молодая семья если одному из супругов не 31 лет и супруги не имеют жилья.
Но для получения вычета одного наличия основания мало — надо реально состоять на очереди в администрации.
Если сейчас встанете на учёт, то по суммам уплаченным в счёт погашения кредита в период состояния на очереди можно получить возврат подоходного налога, по ранее уплаченным суммам по кредиту и по первоначальному взносу права на вычет уже нет.
Вычет будет представляться по суммам оплаченным с момента подачи заявления до момента снятия с очереди. Вычет могут получать оба супруга в том числе и вместе разделяя квитанции.
После оформления квартиры в собственность с очереди по основанию молодая семья снимут. Можно рассмотреть вопрос о постановке на очередь по другому основанию, тогда если проживаете у другом городе будет шанс дольше остаться на очереди. См. статью https://nalog-belarus.by/?p=314
Но на очередь вставайте, возможно и законодательство в будущем изменится.
Здравствуйте. Такой вопрос. Подала документы в бухгалтерию на получение вычета в январе 2021г. Квартира была приоберетена в мае 2019 за 27тыс . Из них 7 тыс саои, а 20тыс -кредит. В зарплате за январь 2021 подоходный у меня не удерживали. Но сумма подоходного, уже уплаченная к этому времени, не возвращена. Я имею в виду налог с тех денег, которые уплачены наличными и по кредитным платежам за предшествующий период. Я могу требовать возврата этой суммы единовременно? Или только в зачет будущих месяцев? Спасибо
Доброго времени суток, Светлана
Да напишите заявление в бухгалтерию о возврате налога единовременно, удержанного за период с мая 2019 по декабрь 2020, а то что останется далее будет льготироваться с каждой зарплаты.
Подскажите пожалуйста по такому вопросу. Мы молодая семья, стояли на очереди в г. Лепеле (по месту регистрации супруги), купили квартиру, супруга начала получать налоговый вычет. Разумеется, после приобретения, моя супруга прописывается в новой квартире в Минске и автоматически слетает с очереди нуждающихся в г.Лепеле. Не является ли это основанием для прекращения получения налогового имущественного вычета?
Спасибо
В дополнение:
Собственные средства внесены в период состояния на очереди нуждающихся, кредитный договор заключен так же в период состояния на очереди нуждающихся, но фактически будет погашаться кредит в течение 10 лет (в период, когда мы будем уже сняты с очереди)
Вычет будете получать даже если сняли с очереди. В ст. 211 Налогового кодекса есть такое условие
1. СОСТОЯВШИЕ НА ОЧЕРЕДИ НА МОМЕНТ ЗАКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
2. СОСТОЯВШИЕ НА ОЧЕРЕДИ НА МОМЕНТ НЕСЕНИЯ РАСХОДОВ (Т.Е. В ВАШЕМ СЛУЧАЕ ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЙ ВЗНОС — НЕСЕНИЕ РАСХОДОВ)
У всех кредиты на 10-20 лет, всех снимают с очереди и все получают вычет без проблем.
Спасибо
Здравствуйте. Возник такой вопрос. Есть ли срок на получение вычета? Для примера: Молодая семья приобрела квартиру стоимостью в 150,000 рублей. Предполагаемая сумма вычета составляет 150,000х13%=19,500р.
Супруг ИП, работает на УСН, соответственно, получить налоговый вычет не имеет права.
Супруга трудоустроена и получает ЗП 1000р., следовательно она может получать вычет с каждой зарплаты 1000р.х13%= 130р.
Итого, до полного получения вычета потребуется 19,500/130=150месяцев или 12,5лет. Возможно ли будет получать вычет на протяжении такого срока?
Спасибо.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, два вопроса:
Я состою на учете нуждающихся с 2018 по договору найма жилого помещения. Вышла замуж в феврале 2021, мужа в очередь не добавляли. В марте 2021 муж взял кредит на покупку квартиры, оплатил, но еще не зарегистрировал право собственности на себя (но он будет собственником квартиры).
1. Есть ли у меня право получить имущественный вычет?
2. Есть ли смысл добавить его на учет нуждающихся? Т.к. между датой постановки на учет и датой регистрации собственности будет неделя-две и за этот период не будут понесены расходы по кредиту. И при его добавлении ко мне на учет основание меняется: с договора найма на молодую семью.
Доброго времени суток, Kitty
Считаем что это покупка а не строительство. Супруга сможет получить вычет по всем суммам, даже если кредит и собственность на муже.
На очередь ставят с момента подачи заявления, хотя решение может быть принято и месяцем позже.
Если супруг встанет на очередь, то он будет иметь право на вычет по сумам уплаченным в погашение кредита с даты постановки на учёт до даты снятия с учёта, а должны снять с учёта в янв-марте года следующего за годом оформления собственности. Т.е. он вычет сможет получать по суммам в погашение кредита с марта 20 по март 21, а м.б. и менее.
С мужем понятно теперь. А сможем ли мы вместе льготировать? Меня беспокоит, что у меня изменится основание быть нуждающейся (сначала было основание по договору аренды, а потом станет как молодая семья) и смогу ли я при смене основания применять имущественный вычет с даты заключения кредитного договора?
По ст. 211 НК Вы (супруга) имеете право на вычет:
1. Если состояли на очереди на момент несения расходов (первоначальный взнос)
2. На момент заключения кредитного договора.
Стояли на момент заключения кредитного договора — да, значит имеет право на вычет (ДАЖЕ ЕСЛИ КРЕДИТ БУДЕТ ПОГАШАТЬСЯ 20 ЛЕТ И С НИМУТ СЕЙЧАС С ОЧЕРЕДИ), вне зависимости от изменения обстоятельств и даже снятии с очереди (ст. 211 НК).
Статья 211. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктами 3, 4 и 9 статьи 199 настоящего Кодекса плательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения договора купли-продажи, предусматривающего оплату цены одноквартирного жилого дома или квартиры в рассрочку, кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, в том числе в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, а также на погашение (возврат) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З)
Спасибо большое!
Здравствуйте. Возник такой вопрос. Есть ли срок на получение вычета? Для примера: Молодая семья приобрела квартиру стоимостью в 150,000 рублей. Предполагаемая сумма вычета составляет 150,000х13%=19,500р.
Супруг ИП, работает на УСН, соответственно, получить налоговый вычет не имеет права.
Супруга трудоустроена и получает ЗП 1000р., следовательно она может получать вычет с каждой зарплаты 1000р.х13%= 130р.
Итого, до полного получения вычета потребуется 19,500/130=150месяцев или 12,5лет. Возможно ли будет получать вычет на протяжении такого срока?
Спасибо.
Доброго времени суток, Иван
Да расчёт примерно правильный. Можно и 20 лет получать. Деньги конечно обесценятся, зарплаты растут и срок возможно будет меньше. А супруг если до погашения вычета начнёт платить подоходный по ИП или по работе, то сможете параллельно применять вычет.
Спасибо
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, мы с мужем покупаем квартиру на вторичном рынке, он в составе семьи состоит на учете нуждающихся, а я нигде не состою. Квартира будет в собственности мужа. Положен ли ему налоговый вычет на полную сумму, несмотря на то, что я как супруга не являюсь нуждающейся.
И еще такой вопрос, можем ли мы стать на учет как молодая семья (поженились совсем недавно)?
Доброго времени суток, Алина
У супруга будут выполняться все условия для получения вычета, первый вычет и состояние на очереди. То что супруга не стоит на очереди значения не имеет для права на вычет супруга.
По основанию молодая семь могут поставить на учёт независимо от занимаемой площади (прежде всего в квартире родителей) при одновременном соблюдении следующих условий:
— хотя бы одному из супругов не исполнилось 31 год
— оба впервые вступили в брак
— ни у одного из супругов нет в собственности жилого помещения
См. статью ПОСТАНОВКА НА ОЧЕРЕДЬ https://nalog-belarus.by/?p=314
Добрый день скажите а квитанции с м банкинга распичатанные принимаются для налогово имущественого вычита на работе. Стояли на очереди получили кооператив платим кредит?
Спасибо. В конторе не берут распечатки с интернета. С м банкинга. Оплата все время производился в интернете и на почку приходит чек распичатываеш не берут
Тут надо взять справку из банка об оплаченных суммах по кредиту и процентам.
Добрый день, подскажите, пожалуйста.
31.12.2020 был заключен договор долевого строительства с датой сдачи дома на 01.05.2021 года, дата регистрации договора в горисполкоме 20.01.2021
27.01.2021 был заключен брак
28.01.2021 был получен кредит на долевое строительство и произведена оплата 30% собственными средствами и 70% кредитными средствами.
c 20.02.2021 сотрудник состоит на учете нуждающихся.
Есть ли право на получение налогового вычета?
Заранее спасибо!
Вычет будет положен по суммам уплаченным с 20.02.2021 в счёт погашения кредита и процентов по кредиту, т.е. с даты постановки на учёт и по всем суммам оплаченным до даты снятия с учёта.
По суммам уплаченным до этой даты, в том числе оплата собственными средствами и если было погашение кредита, вычет на положен.
В статье 211 есть отдельные условия
— состоящим на учёте на МОМЕНТ ЗАКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА, в данном случае это условие не соблюдается
— состоящим на учёте на МОМЕНТ НЕСЕНИЯ РАСХОДОВ, т.е. по суммам уплаченным с даты постановки до даты снятия с учёта
Статья 211. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктами 3, 4 и 9 статьи 199 настоящего Кодекса плательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения договора купли-продажи, предусматривающего оплату цены одноквартирного жилого дома или квартиры в рассрочку, кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, в том числе в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, а также на погашение (возврат) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.
(в ред. Закона Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З)
Добрый день! Работница нашей организации( бюджетная) предоставила все документы на строительство квартиры для получения имущественного вычета. Ей ежемесячно определенная сумма, которая фиксируется также ежемесячно, включается в вычеты по подоходному налогу, до полного погашения, но вопрос состоит в том, что она требует получить сумму единовременно ( разово)? Всегда все вычеты у работников удерживались по- месячно с отметкой за каждый месяц соответствующих сумм до полного погашения. Имеют ли они право на разовую выплату? Спасибо большое за ответ!!!!
Доброго времени суток, Диана
Сразу надо определить МОМЕНТ С КОТОРОГО ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ ВЫЧЕТ.
Вычет всегда, и при строительстве и при покупке, предоставляется с момента несения расходов, но вычет при строительстве бухгалтерия может начать предоставляться до оформления права собственности на квартиру.
Например, если сотрудница начала оплачивать строительство с ноябре 2020 г., если она обратилась в бухгалтерию в марте 21 г., то с ноября по февраль ей вычет предоставляется разово, причём предоставляется на всю возможную сумму.
А с марта начинает вычет предоставляться помесячно, также на всю возможную сумму, тут нет никаких фиксированных ежемесячных сумм. У работницы пока она получает вычет не должно быть вообще уплаты подоходного налога.
Спасибо!!! Так у нее подоходного и нет, заявление было написано согласно выписке из банка с 01.01.18 по 01.07.2020?
Фиксируется я имела в виду, что отмечается ежемесячно на оригиналах документов на сумму которая причитается каждому месяцу, она естественно всегда разная. Спасибо, Вам за ответы!
И ещё, извините, можно один вопрос, если мы ей его предоставляем ежемесячно, а не разово, это же не является нарушением? Или является? Спасибо!
Нет, за период с с 01.01.18 по настоящую дату надо пересчитать и вернуть налог разово, это право работника, хоть и для бухгалтерии тут «лишняя работа». Право на вычет у работника возникло с первой оплаты, т.е. с 01.01.2018.
Доброе утро, Вам! Забыла уточнить, а если она не работала с 18 по 19 годы включительно, всё равно положено разово?
Тогда разово делаете перерасчёт с момента начала работы (например в 19 году) по март 21 года, т.е. работница имеет право на возврат налога уплаченного за этот период, и это возврат делается разово, в вычет включаете реально оплаченные на каждую дату представления вычета суммы и делаете перерасчёт по выплаченным суммам заработной платы.
Если работница в 18 -19 годах работала в другой организации она может (не обязана) ещё и в ту организацию обратиться за возвратом налога.
В Польше работала, спасибо Вам, огромное столько нюансов
Но перерасчёт с учётом же уже выплаченных сумм? И должно ли быть какое-то другое заявление или без разницы? Спасибо ,Вам ,огромное за ответы!
Ещё можно, у меня вопрос личного характера, в мае 2015 года мы купили квартиру, в 2019 мы собрали пакет документов и отнесли к мужу на работу, так как нас проконсультировали, что может один член семьи получить, могла ли я иметь тоже такое право? И если да, то время уже ушло как я понимаю ?
Доброго времени суток, Диана
Имели право получать оба супруга вычет.
Жена не имеет сейчас получить возврат налога за период с 2015 по март 2016, т.к. срок возврата налога 5 лет.
Вот например, если гражданин купил квартиру в 2015 году, и забыл предоставить документы на вычет, он может сейчас предоставить документы на вычет, единственно с суммы вычета снимут ту сумму которую он мог бы получить (вернуть налог) до марта 2016 (налог уплаченный за этот период делится на 13 и умножатся на 100 — это и есть потерянная сумма вычета).
Супруги получают оба вычет заключая между собой соглашение о распределении вычета, например 50 на 50. Но, получается если Вы сейчас заключите такое соглашение, то у супруга будет право получить весь вычет в пределах 50%, а ужены будет право получить вычет по её 50% за минусом того вычет который она могла получить до марта 2016.
Надо смотреть целесообразность такого действия, т.е. можно потерять какую-то часть вычета и разово вернуть налог за 5 лет. Бывает что супруги делят вычет при разводе.
Все ясно, спасибо огромное!
Получается, что и муж имел право на разовый вычет,а он получает ежемесячный, сколько всего мы не знаем… Значит надо обратиться по месту работы?
Он и сейчас имеет право на вычтет, т.е возврат налога по крайней мере с марта 2016 по момент обращения в 2019 году. А вот по возврату налога с момента покупки в 2015 по март 2016 надо уточнять по письменному запросу в налоговой, как бы и обратился он вовремя когда ещё не истекло 5 лет, но вычет не сделали.
Спасибо, Вам, огромное!
Ещё смотрю не нахожу личного характера вопрос: мы с мужем в мае 2015 года приобрели квартиру, а в 2019 году собрали весь пакет документов и предоставили только ему, имела ли я право тоже на вычет? Если да, то время упущено как я понимаю? Как хорошо, что есть такой сайт, очень Вы помогли, спасибо, ещё раз!!!
Здравствуйте. Семья, состоящая на очереди нуждающихся в жилье, купила участоу и построила дом. Дом и земля оформлены на жену. Может ли подать документы на налоговый вычет только муж, если жена не будет подавать. Спасибо.
Доброго времени суток, Суток
Да может получить вычет, муж. Дополнительно к документам представляется копия свидетельства о браке.
Спасибо
Здравствуйте, уже получили частично налоговый вычет за строительство дома в деревне в прошлом году. На очереди нуждающихся состоим в Минске. Хотим приобрести квартиру в Минске. Можно ли вернуть налоговый вычет за дом и подать на налоговый вычет за квартиру?
Доброго времени суток, Михаил
Если вычет получил только один супруг, то второй супруг может получить вычет при строительстве квартиры в Минске.
В законе нет положений о возврате или отказе от вычета, тут лучше обратиться с запросом в налоговую.
Здравствуйте, вопрос по подоходному налогу, имущественные вычеты: В марте 2021г. работница принесла квитанцию за декабрь 2014г. на сумму 20 тыс. бел. рублей об оплате услуг застройщика своими денежными средствами. До февраля 2016 года работница находилась в декретном отпуске, дохода не имела. С февраля 2016г. по настоящее время работает, имеет доход. (основное место работы). Поясните, пожалуйста, надо ли пересчитывать и возвращать подоходный налог за прошлые годы — за период с февраля 2016г. по декабрь 2020г.? Или можно принять квитанцию за 2014г. для льготирования текущего дохода с марта 2021г.? С какого периода исчисляется срок давности возврата подоходного налога в данной ситуации, за какой период берется доход?
Имеются копии договоров, справка о нуждаемости в улучшении жилищных условий.
Работница с семьей стояла на очереди как нуждающаяся в улучшении жилищных условий с 2011 года. По договору с застройщиком (заключен в ноябре 2014г.) она в декабре 2014г. внесла на расчетный счет застройщика денежный взнос в сумме 20% стоимости квартиры (на сумму 20 тыс. бел. рублей), на оставшуюся сумму стоимости был взят льготный кредит в ОАО «АСБ Беларусбанк» (кредитный договор заключен в марте 2015г.). Спасибо
Доброго времени суток, Татьяна
Вернут налог можно с момента обращения — марта 2016 года, за февраль 2016 работница потеряла права на вычет в сумме начисленного налог, т.к прошло 5 лет.
Срок исчисляется с даты удержания налога, например в феврале 2016 года, но только по этой сумме и полностью по февралю утрачено право на вычет (налог уплаченный до марта надо разделить на 13 умножить на 100 и вообще снять с вычета т.к. пропуск срока давности), а по суммам с март 5 лет ещё не истекло. Вычет должен сначала предоставляться за прошлое время.
Огромное вам, спасибо!!!
Добрый день. Очень понравилась Ваша статья. У меня вопрос по повторному вычету, если право на первый вычет наступило в ноябре 2005 года. Есть ли право на повторный вычет у человека в 2021 года на строительство второй квартиры ? Если да, то подскажите номер и дату правового документа РБ.
Доброго времени суток, Татьяна
Это связано с тем что до 1 января 2006 года не было такого ограничения в законе. После того как с 2006 года такое ограничение ввели налоговая дала комментарии, что т.к. как это норма ухудшает правовое положение граждан, то она обратной силы не имеет и следовательно если право на вычет по жилому помещению наступило до введения новой нормы это помещение не считается, даже если сам вычет предоставляется после 1 янв. 2006, например, платится кредит. Т.е. это разъяснение МНС, а уточнить дополнительно можно позвонив в контакт-центр МНС.
Добрый день.
У нас в компании (ООО) с марта 2017 года по март 2021 года работал сотрудник (в настоящее время уволился). После увольнения он прислал нам письмо с копиями документов с просьбой выплатить имущественный вычет на покупку квартиры. Платежка по кредиту датирована 2016 годом (у нас он тогда не работал). Должны ли мы выплачивать имущественный вычет и если должны, то за какой период? Если должны, то единовременно или можем частями?
Доброго времени суток, Евгений
Работник имеет право получит вычет в вашей организации по налогам уплаченным с марта 17 по март 21 года единоразово в течении 15 рабочих дней (п. 5 ст. 65 НК), несмотря на то что платежка 2016 годом, единственно платёжка должна быть позже марта 2016 года, если до то возможно истёк пятилетний срок давности и надо дополнительно смотреть была ли у работника возможность ранее применить вычет (до трудоустройства в вашу организацию). А организации это ничего не стоит только работа бухгалтера, на эту сумму уменьшите перечисление налога в бюджет.
Здравствуйте!
В 2017 году с супругом стали на очередь на жилье как молодая семья. В 2019 году родился ребёнок, его в очередь не внесли. Покупаем квартиру и рассчитываем на имущественный вычет. Повлияет ЛИ отсутствие ребёнка в очереди на получение вычета?
Доброго времени суток, Яна
Нет не влияет. Если оба стоите на очереди то сможете получить вычет как вместе так и один любой из супругов. Главное чтобы на очереди стоял тот член семьи которому будет предоставляться вычет.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, подруга продает парикмахерскую, форма собственности ООО. На данный момент я вступаю в долевое строительство квартиры. Как нуждающаяся в улучшении жилищных условий имею право на налоговый вычет по подоходному налогу. Каким образом можно применить этот вычет, если я куплю у нее парикмахерскую и буду осуществлять деятельность? Получается она ее переоформит на меня. ИП не являюсь, постоянной работы нет.
Доброго времени суток, Виктория
Имущественный вычет предоставляется только при покупке или строительстве ОДНОГО ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ, ПОЭТОМУ ПО ДОЛЕВОМУ СТРОИТЕЛЬСТВУ ЭТО ВЫЧЕТ ПОЛУЧИТЕСЬ. А по покупке парикмахерской имущественный вычет не предоставляется.
Если интересно посмотрите запись ПАРИКМАХЕРСКИЕ УСЛУГИ https://nalog-belarus.by/?p=3490
Спасибо!
Здравствуйте, на очереди нуждающихся состояли с 2011г. Право собственности на участок оформили в 2014 году, но покупку стройматериалов осуществляли до этого периода. Например, в 2013г. Имею ли я право подать на имущественный вычет чеки, подтверждающие фактические затраты на строительство за 2013год «с момента несения расходов»? Строим без привлечения застройщика. Спасибо.
Доброго времени суток, Анастасия
Тут вопрос в том что уже пропущен пятилетний срок возврата налога. Если сейчас обратитесь в бухгалтерию за возвратом налога, то имеете право применить имущественный вычет только по расходам понесённым после 1 апреля 2016 года и до настоящего времени единоразово. Обращайтесь т.к. сроки проходят.
Из Закона следует, что 5летний срок относится к возврату ранее уплаченного налога. Т.е. за 6 лет возврат уже не произведут. О сроках понесенных расходов информации не нашла. Какой пункт Закона это регулирует?
Доброго времени суток, Анастасия
Это действительно так — срок установлен для возврата налога.
Но, если в 2013 году понесли расходы, а обратились за вычетом только в марте 2021 году, срок по возврату налога в период с 2013 по март 2016 прошёл. Например, Вы в это период работали и за этот период (2013 — март 2016) удержан налог 1300 рублей, т.е имели возможность получить вычет на
1300/13 х 100 = 10 000, вот право на вычет по такой сумме пропадёт, а если в 2013 году было оплачено 15 000, то право на вычет по 5 000 сохраняется, т.к. их нельзя было по этой сумме применить вычет по доходам до марта 2016.
Если в период с 2013 по март 2016 Вы или супруг не работали или находились в декрете, то налог не исчислялся и вычет нельзя было применить, то срок не прошёл и вычет можно применить сейчас.
Здравствуйте. Купил квартиру в кредит в июне 2020. Стал на очередь в июле 2020 г. Зарегистрировал квартиру в БТИ в ноябре 2020. Положен ли мне имущественный налоговый вычет и на какой период?
Доброго времени суток, Вадим
Вычет положен по суммам уплаченным с момента постановки на учёт до момента снятия с жилищной очереди.
В вопросе не явно как после покупки квартиры поставили на очередь. На очередь ставят по дате подачи заявления в исполком.
Здравствуйте. Подаем на налоговый вычет документы. Строился дом. На сантехнические работы имеется договор от 2018года с ИП и расписка (акт передачи наличных средств по договору). Примут такие документы к вычету? А еще утрачены чеки по материалам на эти работы, поставщик говорит, что расчетно-кассовые документы хранятся только один год, но имеются счета с отметками продажи. Какой документ можно взять у поставщика, чтобы подтвердить оплату материалов? Спасибо.
Доброго времени суток, Светлана
В соответствии с п. 4 ст. 211 НК — В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.
Акт передачи наличных — это не документ, должна быть либо квитанция либо чек кса.
Здравствуйте. На нашем акте передачи денежных средств написано, что произведена оплата наличным порядком по договору с указанием объекта, с реквизитами как в договоре и с подписью и заказчика и исполнителя. Там видна и сумма и назначение платежа. Такой акт подойдет? Ведь подтверждение платежа от Исполнителя будет, если утрачена квитанция, примерно в такой же форме. А где посмотреть форму документа на подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа? Или она не определена? Спасибо.
ИП должен был либо оформить квитанцию на приём наличных (бланк строгой отчётности), либо пробить по КСА, либо деньги напрямую зачисляются на счёт.
А тут фактически ИП сокрыл выручку от налогообложения и положил её в карман без налогов (налоги он просто не мог заплатить так как выручки не провёл). Государство не может в таком случае давать льготы по налогам.
Сейчас выдать справку он не может, это будет подлог, и такие действия могут повлечь уголовную ответсвенность и для Вас и для ИП.
Дом уже оформлен и сейчас выписать квитанции нельзя.
Просто Ваши поставщик и подрядчик Вас обманывают, они не проводят выручку, и такой нормы как хранение документов год нет. Срок хранения первичных документов документов 3 года после окончания налоговой проверки (Постановление Минюста от 06.03.2018 N 56)
Добрый день, помогите, пожалуйста решить ситуацию: сотрудник обратился в бухгалтерию за предоставлением имущественного налогового вычета на строительство дома. В числе прочих документов он предоставил товарно-транспортную накладную и кассовый чек на стройматериалы. В накладной в строке «Грузополучатель» указаны ФИО не этого сотрудника, а строителя, который занимался закупкой стройматериалов для стройки.
Вопрос: можно ли предоставить налоговый вычет по подоходному налогу на основании таких документов (и при каких условиях)? Спасибо
Доброго времени суток, Татьяна
Бухгалтеру брать на себя ответсвенность не стоит. Раз так оформили пусть работник сам письменно в налоговую обращается. Документ есть документ, нигде в законе такой случай не описан. Можно только по рассуждать что есть подряд из материалов заказчика и есть подряд из материалов исполнителе и есть договор поручения на закупку материалов, но и в этом случае накладная должна выписываться на плательщика который получает вычет и тут надо привязать расходы по чеку к этой накладной.
Здравствуйте. Прошу ответить на мой вопрос. Стояла на очереди как молодой специалист. В 2020 году купила дом на второчном рынке .Кредит оформлен был на 4 тыс $ в беларусских рублях (наличными ).Расплачивались за дом наличными . Имею ли я право на вычет подоходного налога на работе?Спасибо за ответ.
Доброго времени суток, Екатерина
Право на вычет есть в любом случае.
По кредиту есть два варианта:
1. Если кредит целевой на покупку жилья, то вычеты полежат суммы направляемые на погашения как основного долга по кредиту так и процентов. А сумма оплаченная наличными подлежит вычету на основании договора, в договоре указывается сколько наличными сколько по кредиту.
2. Если кредит НЕЦЕЛЕВОЙ, НЕ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ, наличкой получили в банке, а продавцу также отдали наличкой, тогда вычет получается на основании экземпляра договора покупки (выполняет роль квитанции) на всю сумму покупки. Проценты оплаченные по нецелевому кредиту вычету не подлежат.
Доброго времени суток, Екатерина
Право на вычет есть в любом случае.
По кредиту есть два варианта:
1. Если кредит целевой на покупку жилья, то вычеты полежат суммы направляемые на погашения как основного долга по кредиту так и процентов. А сумма оплаченная наличными подлежит вычету на основании договора, в договоре указывается сколько наличными сколько по кредиту.
2. Если кредит НЕЦЕЛЕВОЙ, НЕ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ, наличкой получили в банке, а продавцу также отдали наличкой, тогда вычет получается на основании экземпляра договора покупки (выполняет роль квитанции) на всю сумму покупки. Проценты оплаченные по нецелевому кредиту вычету не подлежат.
Добрый день!
Пожалуйста, помогите разобраться.
В 2012 году в кредит построили двухкомнатную квартиру как нуждающиеся (муж, жена, ребенок). Муж получал вычет подоходного налога.
В 2019 году после рождения второго ребенка стали нуждающимися и писали заявление в горисполком на разрешение досрочного погашения кредита и возможности произвести обмен нашей квартиры на квартиру большей площади. Разрешение получили, на очередь снова поставили, квартиру обменяли. После погашения кредита одним платежом документы предоставлены по месту работу жены, так как в этот период муж не работал.
Скажите, пожалуйста, имеет ли права жена право имущественного вычета только на ДОПЛАТУ по квартире большей площади. Спасибо.
Уточню, что
«После погашения кредита одним платежом документы предоставлены по месту работу жены, так как в этот период муж не работал» — кредит по первой квартире меньшей площади.
За большую квартиру платили наличными.
Вычет предоставляется только по одному жилому помещению, поэтому жена по второй квартире право на вычет не имеет.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если жена стояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, а сейчас находится в декретном отпуске, может ли муж получать по месту своей работы имущественный вычет? и какие документы должны быть обязательно?
Доброго времени суток, Юлия
Если муж не состоял на учёте, он вычет получить не сможет.
Добрый день. В апреле 2020 года был заключён первый брак. В мае 2020 года был заключен договор на строительство жилья и взят кредит под это строительство. Могу ли я получить налоговый вычет на данный момент встав на очередь с супругой как молодая семья нуждающиеся в жилье?
Доброго времени суток, Роман
Да если встанете на жилищную очередь, то сможете получить вычет по суммам направленным на погашение кредита и процентов по нему после постановки на очередь и до даты снятия с очереди, снимут когда оформите право собственности. Все равно на очередь встаньте и хоть частично вычет можно получить и если один супруг получит вычет право на получение вычета сохранится у другого супруга и законодательство может поменяться.
А при каких условиях другой супруг имеет право получить налоговый вычет, после частично полученного вычета первым?
Каждый отдельно является налогоплательщиком а не вся семья, и каждый имеет право получить вычет по одному жилому помещению. Если один из супругов получил полный или частичный вычет по одной квартире, то у второго супруга право не использовано, если супруги оба получают вычет по одной приобретённой квартире (делят вычет чтобы быстрее получить) то каждый утрачивает право на вычет по другому жилому помещению. В статье описано.
Добрый день! Помогите,пожалуйста, с таким вопросом: работник состоял на учете нуждающихся с 08 октября 2010 года, 24.07.2020 купил у матери долю 92/100 в праве собственности на квартиру (в которой и был прописан), по кредиту ОАО Белинвестбанка(кредит на финансирование недвижимости),правомерно ли предоставление имущественного вычета?( в т.ч. по процентам, значительно превышающих основной долг ?) Спасибо
Здравствуйте, в 2018 году была приобретена квартира при долевом строительстве,в договоре указана сумма 45000 тысяч рублей, часть была уплачена наличными 40000 руб, а на 5000 оформлен целевой кредит в банке.Как должен быть предоставлен имущественный вычет по выплате кредита и процентов по нему?
Доброго времени суток, Жанна
По сумме 40000 уплаченных налом право на вычет есть с момента их оплаты в 2018, а по сумме 5000 кредита и процентов по ним с момента оплаты соответствующих сумм. Если н получали вычет по доходам с 2018 года можете сейчас получить возврат налога за 5 лет.
Добрый день!
В феврале 2021 года был заключен договор долевого строительства квартиры, по этому договору была произведена 100% оплата: часть средств — собственные, оставшаяся часть — кредитом банка на строительство (сроком погашения 10 лет). В мае 2021 года возникло право поставновки на очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий (проживание в течение 5 лет в Минском районе). Окончание строительства квартиры намечено на декабрь 2021 года. Имеется ли в данной ситуации основание для получения имущественного налогового вычета и по каким расходам?
Вопрос задается в связи с оговоркой в статье следующего содержания:
Например, заключили кредитный договор забыв стать на очередь, можно встать на очередь и получить вычет хотя бы по суммам направленным по погашение кредита во время состояния на жилищной очереди. Естественно с очереди при оформлении права собственности снимут и с этого момента права на вычет не будет.
Доброго времени суток, Алесей
Если встанете сейчас о очередь будете иметь право на вычет по суммам уплаченным в счёт погашения кредита и процентов по нему с даты постановки (дата подачи заявления в администрацию) по дату снятия с учёта. При этом повторно по другому жилому помещению вычет получить не сможете, но сможет получить супруга.
То что 100% оплатили так там реальные Ваши расходы только нал, а по кредиту гражданин несет расходы когда его гасит.
Должно по ч. 1 ст. 211 Налогового кодекса выполняться одно из условий:
— гражданин стоит на очереди на момент заключения кредитного договора, у Вас не соблюдается
— гражданин стоит на очереди на момент несения расходов, у Вас будет соблюдено частично
Добрый день.В 2019 году купили с мужем квартиру за счёт собственных средств и кредита. На очереди нигде не состояли. Квартира находится в собственности на мое имя.Могу ли я стань на очередь у родителей и получить налоговые вычеты?Что мне необходимо сделать?
Доброго времени суток, Александра
По собственным средствам вычет уже получить нельзя.
По средствам направленным на погашение кредита и процентов, вычет можно получить если встать на очередь.
Если родители живут в том же населённом пункте, то при наличии в собственности квартиры Вас на очередь не поставят.
Если родители живут в другом населённом пункте и Вы там зарегистрируетесь и станете на очередь, то формально соблюдаются условия предоставления вычета, но в правомерности такого я сомневаюсь, так как не видел комментариев налоговиков и случай такой в законодательстве не прописан, позвоните в Контракт-центр.
Просто любой может зарегистрироваться в другом населённом пункте и встать на очередь имея жильё в населённом пункте из которого выехал.
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:
6 октября 2020 года был заключен договор долевого строительства квартиры. Решением от 21.10.2020г семья (я-супруг и супруга) была принята на учет и включена в общий список нуждающихся в улучшении жилищных условий с 20 августа 2014 (дата постановки супруги на учет). По договору была произведена 100% оплата в ноябре 2020г: часть средств – собственные, оставшаяся часть – кредитом банка на строительство (договор заключен в ноябре 2020). Окончание строительства квартиры намечено на декабрь 2021 года. 1. Могу ли я рассчитывать на предоставление имущественного вычета по суммам уплаченным из собственных средств, а также по суммам уплаченным в счёт погашения кредита и процентов по нему? 2. Когда следует обратиться в бухгалтерию за предоставлением имущественного налогового вычета? Спасибо.
Доброго времени суток, Тимофей
Вы и супруга по отдельности или вместе имеете прва на получение имущественного вычета по доходам (зарплате) с ноября 2020.
У Вас соблюдаются условия установленные п. 1.1. ст. 211 Налогового кодекса:
— по оплате своими средствами — состояли на учёте на момент несения расходов
— по суммам направленным на погашение кредита и процентов по нему — состояли на учёте на момент заключения кредитного договора.
Обращайтесь в бухгалтерию за вычетом и перерасчётом налога с ноября 2020.
СТ. 211 1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения договора купли-продажи, предусматривающего оплату цены одноквартирного жилого дома или квартиры в рассрочку, кредитного договора или договора займа, расходов на строительство,
Добрый день! В Минске после окончания ВУЗа и при распределении стал на учет нуждающихся в улучш. жилищных условий по месту работы (прописка не в г. Минске, в собственности и в Минске ни у меня ни у жены жилья нет). Сейчас спустя 5 лет собираемся покупать строящуюся квартиру(по жилищным облигациям), достаточно ли для получения вычета находиться на учете по месту работы или лучше еще стать по месту прописки как молодая семья?
И если часть суммы планируем взять в заем у работодателя (ОАО), для того чтобы получать вычет с процентов по этому займу, достаточно лишь чтобы в договоре займа было указано, что он выдан на строительство жилья?
Доброго времени суток, Евгений
1. Достаточно стоять на очереди по месту работы, но если есть возможность перестраховаться и стать на очередь по месту жительства, можно одновременно стоять на очереди и по месту работы и по месту жительства, по месту работы (квалификация сотрудников в этом вопросе ниже) чаще ставят на очередь с ошибками.
2. Должно быть соблюдено Постановление Совета Министров РБ № 428 от 30.03.2000. О дополнительном привлечении средств организаций для финансирования жилищного строительства, и соответсвенно порядок причисления средств, безналом Вам на счёт в банке и потом безналом на счёт застройщика и должным образом составлены договор и иные документы.
Практики по вопросу приобретения за чёт займа жилищных облигаций не видел, но вопросов не должно быть, можно на всякий позвонить в контакт-центр.
Добрый день. Если я приобрету жилье у родителей,ли бо родителей супруги ( я стою на очереди как нуждающийся в улучшении жилищных условий), имею ли я право на имущественный налоговый вычет.?
Доброго времени суток, Станислав
Да, есть право на имущественный вычет, родственники и даже супруги вправе заключать между собой имущественные Сделки. Есть пара моментов. Такая сделка не должна быть мнимой (или притворной), выявляют данный факт когда родственники теряют жилищные (лет через 10 и более) права и обращаются в милицию по факту факту фиктивности сделки. И есть момент с оценкой сделки и соответсвенно с величиной вычета, практики особой нет, но цена должна быть рыночной, а не завышенной.
Спасибо. Т.е. фиктивной сделкой, сделку будут считать,в том случае если родственник подаст иск о партере прав на жилье и ее признают не действительной?
А прописано но ли в статье закона, и какой если не трудно( что то конкретное сам не смог найти) более конкретно какие лица имеют право, а какие не имеют право на вычет, и в каком случае. Для более точный сведений. Спасибо.
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, если я стою в очереди на УЖУ. Собираюсь заключить договор долевого строительства. В договоре есть такой пункт: «Дольщик гарантирует, что он не является нуждающимся в улучшении жилищных условий».
Менеджер не может дать внятного ответа, что это подразумевает: то отсутствие льготных кредитов, то связано с прибылью застройщика…. Координаты юристов не предоставляют.
Интересует вопрос, с такой формулировкой в договоре смогу я подать документы на имущественный вычет? Планируется 100% оплата без привлечения рассрочек и кредитов. Заранее спасибо за оперативный ответ.
Доброго времени суток, Natallia
Вычет то можно получить.
Тут главный вопрос в том сможет ли потом организация оспорить договор и забрать квартиру т.к. со стороны дольщика был обман, они ведь не просто так пишут такое условие, но вот судебной практики не встречали, начнут их проверять и потянется…
Они такое условие записывают для возможности получить большую прибыль, заложив большую рентабельность. Нет сейчас доступа к правовой базе чтобы досконально разобраться.
Единственно возможно схема для семьи, когда только один из супругов стоит на очереди, договор с подрядчиком заключает супруг не состоящий на очереди, а вычет получает супруг состоящий на очереди (имеет право при покупке жилья другим супругом).
==============================
Указ Президент РБ 473 10.12.2018 О долевом строительстве
1.15.при строительстве жилых помещений в многоквартирных жилых домах для граждан, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, в пределах доли, определенной местными исполнительными и распорядительными органами в соответствии с подпунктом 1.1 настоящего пункта, застройщик предусматривает при формировании стоимости строительства 1 кв. метра общей площади объекта долевого строительства ограниченную прибыль.
Размер ограниченной прибыли не должен превышать 5 процентов от определяемой в текущих ценах сметной стоимости объекта долевого строительства…
Спасибо Вам огромное за Ваш труд и помощь!
Добрый день!
Такая ситуация: стояла на очереди в Минске как молодой специалист, построила 1-комнатную квартиру с кредитом для нуждающихся, с использованием имущ. вычета по подоходному налогу. Родился ребёнок, я иногородняя, но в Минске проживаю уже 10 лет, не замужем. Повторно стала на очередь. Если буду брать кредит на строительство жилья, смогу ли в таком случае вновь воспользоваться имущ. вычетом по подоходному налогу?
Доброго времени суток, Екатерина
По закону вычет полагается только при приобретении одного жилого помещения. Поэтому по второму жилому помещению вычет Вам лично не положен. Вычет мог бы получить супруг или ребёнок, просто имейте это ввиду.
Добрый день. Мой отец, пенсионер, состоял на учете нуждающихся с 2008 г. (один, мама и дети в очередь не включены), в 2018 году построил квартиру за собственные средства. Я также состою на учете нуждающихся с 2008 г. Могу ли я получать имущественный вычет за отца. Я состою на очереди, как нуждающаяся (не молодая семья) и с учетом построенной квартиры, предполагаю, что меня с очереди снимут.
Доброго времени суток, Татьяна
По ныне действующему кодексу, дети в любом случае имею право на вычет.
===============================================
2021 ГОД ст. 211 НК Статья 211. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктами 3, 4 и 9 статьи 199 настоящего Кодекса плательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий
=======================================
А по редакции налогового кодекса в 2018 году ст. 166
=======================================
2018 ГОД Статья 166. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 156 настоящего Кодекса плательщик имеет право применить следующие имущественные налоговые вычеты:
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство,
——————-
Т.е. в 2018 году было условие — ДЕТИ НЕ СОСТОЯЩИЕ В БРАКЕ
===============================
Ответ:
— если не состояли в браке то точно можно получить вычет, при условии что стояли на очереди сами (не обязательно вместе с отцом)
— ели в 2018 году были в браке, не могу найти по этому вопросу разъяснение Министерства по налогам, но Вам надо письменно обратиться с вопросом в свою налоговую, 15 дней дадут ответ (это бесплатно), дополнительно можете позвонить в контакт-центр и можно нам сообщить об ответе, может что-то и найдём.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, приобрели жилье в 19 году с привлечением кредита (квартира в залоге у банка). И только сейчас узнали что у нас была возможность встать на очередь по улучшению жилья (как молодая семья, обоим супругам нет 30 лет и на данный момент), для последующего получения вычета подоходного налога. Можно ли сейчас как либо расчитывать на вычет налога? В квартире прописана только супруга.
Доброго времени суток, Артём
Можно только если хотя бы один супруг сейчас встанет на очередь, тогда по суммам уплаченным по погашению кредита и процентов с даты постановки по дату снятия с очереди можно получить вычет.
Задним числом на учёт не поставят.
Залог значения не имеет, если получено свидетельство о собственности, то по основанию молодая семья на учёт не поставят (не должно быть в собственности у любого супруга квартиры в любом городе, а не только по месту постановки на очередь).
Прописка не играет роли по основанию молодая семья, а вот если супруг проживает в другом городе то может встать на очередь по нехватке метров или по другим основаниям.
Построена квартира без внутренней отделки по договору. Есть договор долевого строительства, кредитный договор.
Вопрос: Чеки на приобретение блоков для возведения межкомнатных перегородок, электрики (провода, подрозетники), сантехники, договор на внутреннюю отделку (штукатурку) и т.п можно ли предоставлять так же для получения имущественного вычета или вычет по этим расходам не предоставляется?
Доброго времени суток, Алекс
Вычета по внутренней отделке нет. Только по сумме указанной в договоре на строительство, независимо от того с отделкой строительства или нет.
До 2016 года была такая тема как «отказные работы», сейчас нет.
Здравствуйте! Подскажите в моей ситуации: устроена на работу с июня 2020, строю своими силами частный дом и с июля 2020 года получаю имущественный вычет. С июля 2021 ухожу на больничный по родам и в последующем декретный отпуск. Возникает вопрос: очередное заявление на вычет написала и предоставила чеки в бухгалтерию, но так как сумма большая, не успею получить весь вычет. Смогу ли я его получить по выходу из отпуска по уходу за ребенком, если в декретном отпуске планирую дом сдать в эксплуатацию? (заявление же написано раньше,чеки предоставлены раньше, расходы понесены раньше, чем я сдамся в эксплуатацию). И почему сейчас не могут выплатить мне имущественный вычет единовременно, а только в счет уплаты будущих налоговых платежей?
Доброго времени суток, Катерина
Можно получить вычет после декрета.
Вычет предоставляется с момента несения расходов, по доходам полученным после несения расходов по строительству.
Поэтом единоразово вычет в принципе нельзя предоставить, неизвестно будет ли налогооблагаемый доход в будущем.
В прошлом году приобрел новостройку после чего вступил в брак. Появился ребенок. Квартира на данный момент еще на стадии строительства. Т.е в собственность еще не вступили. 2 месяца назад стали на очередь как молодая семья. Знаю, что в таком случае не имею право на налоговый вычет. НО сейчас стоит вопрос о перекредитовании. Если оно случится В таком случае я буду иметь возможность на налоговый вычет по кредиту и проценту?
Доброго времени суток, Роман
Правильно что встали на очередь. На вычет имеете право и сейчас по суммам уплаченным в погашение кредита и процентов в период состояния на очереди (НА МОМЕНТ НЕСЕНИЯ РАСХОДОВ).
Если будет новый кредитный договор, то будете иметь право на вычет по всем суммам, но тут надо смотреть документы (т.е. СОСТОЯНИЯ НА ОЧЕРЕДИ НА МОМЕНТ ЗАКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА).
Здравствуйте , подскажите пожалуйста могу ли я получить налоговый вычет ? Квартиру приобрели в кредит в апреле 2019 г , в браке с мужем , но на очереди нуждающихся стояла только я и ребенок от первого брака . При покупке 30% вносились сразу ( из которых часть была наших личных средств и часть средств была взята по потребительскому кредиту , этот кредит я брала на себя ) . Эти 30% были переведены с моей карты на счёт продавца . Оставшиеся 70% это та сумма , на которую муж взял кредит для покупки вторичного жилья , их перевел продавцу банк ( кредит на 15 лет ). Естественно что квартира оформлена на мужа . Ежемесячно он платит кредит . С ноября 2019 я ушла в декрет со вторым ребенком . Есть ли возможность получить хоть какой-нибудь вычет ? И если есть , то какие документы и куда необходимо передать . Заранее спасибо
Доброго времени суток, Марина
Вы имеете право получить (и получать далее) вычет по всем суммам и по 30% внесенным сразу и по всем суммам направляемым в течении 15 лет на погашение кредита и процентов по ним, вне зависимость от тога на кого оформлена квартира и кредит и кто платит Вы или супруг.
По 30% уже сейчас можете обратиться на свою работу и вернуть удержанный налог в период с апреля по ноябрь 2019, надо преставиться договор купли, кредитный договор, справку о состоянии на учёте, чек о переводе 30%, чеки на погашение кредита и процентов по нему, свидетельство о браке.
Надо и самой вести учёт вычета и хранить все квитанции, т.к. после выхода из декрета еще 15 лет будете получать вычет (пока гасится кредит)
Это получается не смотря на то что на очереди стою только я ? Тогда подскажите ещё такой момент , если сейчас поставить супруга на очередь и младшего ребенка ( квартира у нас почти 50 кв 2) , т.е . мы уже все вместе будет стоять как нуждающиеся , тогда возможно чтобы супруг в дальнейшем получал вычет со своей работы ?
50 М2, не ясно по какому основанию супруг встанет на очередь при наличии квартиры и нормы 15 м2 на человека (в Минске 10 м2).
Вы вычет будете получать и в том случае если снимут сейчас или уже сняли с очереди, т.к. на момент приобретения квартиры и на момент заключения кредитного договора Вы стояли на очереди.
Если всё-таки есть основания встать супругу на очередь, то супруг будет иметь право применить вычет по суммам уплаченным в счёт погашения кредита и процентов по кредиту в период с момента постановки супруга на очередь до момента снятия его с очереди. По остальным суммам вычет будет получать Вы, при этом дополнительно надо представлять соглашение о разделе вычета между супругами.
Нас четверо ( мы с супругом , наш общий ребенок и мой ребенок от предыдущего брака ). Поэтому с очереди нас не снимут , просто хотелось получать вычет с кредита мужа сейчас , мне ещё до конца декрета 1,5 года . Это получается мне необходимо будет написать своему бухгалтеру соглашение о разделе вычета ? После того как он станет на очередь
Если четверо, то подавайте заявление о внесении изменений в состав семьи состоящей на учёте, и старайтесь подать до следующей оплаты кредита, т.к. на очередь ставят с момента подачи заявления, хотя и решение может быть только через месяц, но вычет супругу можно будет получать с даты постановки (даты подачи заявления) бухгалтерия может сделать перерасчёт за истекший месяц.
Муж сможет получать вычет только по суммам кредита и процентов оплаченных после подачи заявления на очередь.
По 30% и суммам по кредиту до постановки на учёт супруга, он вычет получить не может только Вы. Те. Вы всё равно с апр. по нояб. 2019 получите вычет а оставшиеся после декрета. А супруг будет получать вычет по суммам уплаченным с даты его постановки на учёт. Сроки давности по Вам не пройдут.
Бухгалтерия может и не потребовать такое соглашение, т.к. вы с супругом будете носить разные платёжки, но по закону соглашение надо представлять и по месту работы жены и по месту работы мужа.
Здравствуйте , пишу вам снова ,чтобы уточнить один момент . Заново не буду описывать свою ситуацию , т.к. выже уже все описала . Пришла я на работу , принесла все документы для получения вычета, а мне сказали что пока я в декрете я ничего получить не могу , т. к. получаю пособие , а высчитывается только с доходов , вот выйду на работу тогда пересчитают , но на тот момент за который я принесла чеки для вычета , я же работала … А ещё сказали будут смотреть по з/п если маленькая з/п там какие то свои нюансы есть для вычета …
Вот подскажите пожалуйста прав ли бухгалтер ? Однако документы она все равно забрала .
Доброго времени суток, Марина
Если квартиру приобрели в 04.2019. и реально несли расходы в 2019 году. То право на вычет возникает с момента несения расходов.
Потом работали в 2019 и у Вас высчитывали подоходный налог.
Например в январе 2020 ушли в декрет.
Сейчас в декрете, во время декрета действительно нет доходов и не исчисляется налог и возвращать нечего.
Бухгалтерия должна пересчитать налог и предоставить вычет по доходам с апреля 2019 по январь 2020, т.е. за этот период должны вернуть налог (если есть суммы на вычет).
Маленькая зарплата — это когда вообще подоходный не начисляется, но это примерно с учётом стандартных вычетов 150 р. (если применить стандартный вычет на Вас и одного ребёнка). Посмотрите запись стандартные вычеты https://nalog-belarus.by/?p=3249
Т.е. если удерживали налог с момента оплаты до выхода в декрет, его уже сейчас должны вернуть.
Бухгалтер не права и Вы потеряете на инфляции какие-то деньги. Можете позвонить в налоговую.
И посмотрите какие стандартные вычеты получает супруг, он имеет право получать вычет на себя, на двоих детей и на жену в декрете, и если не получал всё можно пересчитать.
Ещё раз вам спасибо ! Буду добиваться чтобы заплатили ! Можно ещё один момент уточнить , всегда ли нужно предоставлять чеки для подтверждения или можно выписку с банка отдать , просто сейчас платим в интернет — банкинге
Можно распечатывать дома на принтере карт-чек и представлять его в бухгалтерию. Разъяснение Национального банка Республики Беларусь от 5 ноября 2010 г. № 03-15/151
Главное выполнить требования — Документы, подтверждающие фактическую оплату расходов на строительство и (или) приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры, погашение (возврат) кредитов банков, займов (включая проценты по ним), оплату стоимости приобретения возмездно отчужденного имущества (далее в настоящем пункте — документы на оплату), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае, если документы на оплату не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.
Спасибо вам большое за то что все разъяснили и подсказали !)))
Добрый день. Если строительство квартиры в составе ЖСПК и после сдачи дома стоимость квартиры изменилась. Нужно ли в бухгалтерию предоставлять новую справку о стоимости жилья и будет ли пересчитываться налоговый вычет?
Доброго в времени суток, Оксана
Да надо представить новую справку и в пределах стоимости по новой справке будет предоставлен вычет, т.е. вычет всё равно не более реально уплаченной суммы по квитанциям и не более суммы указанной в новой справке.
т.е. если уменьшилась стоимость, то будет уменьшен вычет и из заработной платы будет удержана недостающая сумма налога?
Добрый вечер вопрос такой, сколько раз можно получать имущественный налоговый вычет. Стояли на очереди,взяли кредит на покупку квартиры в 2013 году. За три года выплатили . Продали в 2016 купили дом в 2017 году . За дом мы получили выплату а за квартиру уже не положено?
Доброго времени суток, Евгений
Право на вычет реализуется отдельно каждым супругом только по одному жилому помещению.
1. Если только один супруг получал вычет по квартире купленной 2013, то второй супруг может получить вычет по дому купленному в 2017.
2. Если оба супруга получали частично вычет, то права на вычет нет ни у одного супруга.
Кредит был на мне на квартиру в 2016 погасили . А дом купили в 2017 за дом я получил вычет а жена еще не разу не получала. Что нам делать в этой ситуации? Не поздно ли за квартиру вычет получать ?
Еще чеков об оплате не сохранились, надо ли в банке брать копии?
Даже если кредит брал муж и дом оформлен на мужа жена может получать вычет, по месту работы супруги приставляйте документы на вычет с 2017 года, должны вернуть налог. А в банке возьмите справку об уплаченный суммах в погашение кредита и процентов по нему.
Пожалуйста напишите какие справки и документы в нашем случае нужно собрать? Спасибо.
И еще оплата в банке производилось мной и женой, платежи подойдут как с моей фамилией так и с её?
Здравствуйте. В настоящее время ролучаю налоговый вычет при оплате кредита за квартиру. Состою в очереди на учете нуждающихся по месту службы в городе Минске. Вопрос, может ли жена получить налоговый вычет в случае покупки квартиры на вторичном рынке не в Минске. Жена налоговый вычет не получала. Я получаю налоговый вычет за квартиру, построенную до брака.
Доброго времени суток, Николай
Если супруга состоит на очереди (отдельно или вместе с Вами), то она будет иметь право на вычет при покупке квартиры вне зависимости от места постановки на очередь и места приобретения жилья, эти места могут не совпадать.
В принципе она представляет пакет документов на себя и всё.
Получение супругом вычета не ограничивает её права на вычет.
Добрый день! Заключил договор долевого строительства, выплата равными частями до конца строительства, 2 платежа из 6-ти уже внес и сейчас узнал о возможности налогового вычета, покупка квартиры без привлечения кредитных займов, собственно интересует, если я сейчас стану на очередь имею ли я право на налоговый вычет, за какой период и на какую сумму? Только на ту часть, которую я еще не успел внести? Документы предоставляются в бухгалтерию по месту работы на налоговый вычет? Заранее спасибо за ответ
Доброго времени суток, Вячеслав
Да сможете получить вычет по суммам которые внесёте после постановки на очередь (фактически это дата подачи заявления). Полный вычет положен если на момент заключения договора строительства или кредитного договора состояли на учёте нуждающихся а так только по расходам во время состояния на очереди.
Добрый день! Спасибо за ответ, по сумме понял, еще бы хотел разобраться в одном вопросе: квартиру покупал я, договор оформлен на меня, мне лично стать на очередь, как нуждающемуся в улучшении жилищных условий, возможности нет ( хватает жил.площади по прописке), стали на очередь как молодая семья, но по месту прописки жены и жена фигурирует как заявитель, а я в составе семьи, в таком случае я смогут претендовать на налоговый вычет, если принесу на работу описанные выше документы? А жена может претендовать? Квартиру я покупал уже после регистрации брака
И Вы и супруга можете получить вычет, но его надо поделить, одни квитанции Вы отнесёте к себе на работу другие супруга отнесёт к себе на работу. В этом случае оба супруга не будут иметь права получить вычет при приобретении другого жилья.
Если встали на учёт как молодая семья по месту прописки жены, то всё нормально оба супруга имеют право на вычет.
Здравствуйте!!! Вопрос следующего характера:в 2010 году стали на учет нуждающихся, в 2013 году построили квартиру долевым способом с кредитом для нуждающихся 2 комнаты 59.6 м. Выплатили ее. При этом работаем в одной организации, получали налоговый вычет оба!!! Собственник я. В 2016 году родился ребенок, затем прописалась мать. В 2021 году снова стали на учет как нуждающиеся. Имеет ли кто либо из нас на налоговый вычет при строительстве 3 комнатной квартиры??
Доброго времени суток, Наталья
И жене и мужу вычет не положен, так как каждый реализовал право на вычет. На ком собственность не имеет значения.
Вычет могут получать как несовершеннолетние так и совершеннолетние дети, при наличии у них налогооблагаемого дохода.
Другие лица (например, состоящая на очереди вмести с вами мама) только при наличии судебного решения о признании членом семьи.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста квартира куплена в кредит и за часть своих денег, все справки и чеки об оплате кредита я предоставил через 9 месяцев,мне сделали переращет и вернули весь подоходный налог за этот период (140рублей за каждый месяц). Через год я предоставил ещё 11 чеков об оплате кредита и мне уже вернули по 39 рублей за каждый чек. Почему так?
Доброго времени суток, Андрей
Есть налогооблагаемый доход (зарплата) из этого дохода вычитают суммы уплаченные за приобретение жилья.
Например, доход 200 (налог 13% — 26), но если есть право на вычет 100, то (200-100) х 13% = 13,
т.е. с каждой сотни уплаченной за жильё 13 рублей налоговая выгода.
Имеете право на вычет:
— по сумме уплаченной своими деньгами (вместо квитанции — договор в котором указана оплата своими деньгами)
— по суммам в погашение кредита
— по суммам процентов по кредиту
Если за один чек вернули 39 р., то этот чек должен быть на сумму 300 руб. (300 х 13% = 39), если это не так, то ошибка!!!
Т.е. проверяете так — налог должны вернуть или уменьшить 13% от оплаченных сумм.
Но возможно был не только возврат налога, но и его уменьшение с последней зарплаты.
На листке надо пересчитать уплаченные суммы и суммы возврата или уменьшения налога.
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. В 2013 году я и мой муж участвовали в долевом строительстве с привлечением кредитных и собственных средств. Об имущественном вычете не знали. Оплачивать кредит начали в мае 2013 года, а в октябре 2013 я ушла в декретный отпуск на три года. О вычете узнали только в 2019 году. На тот момент я проработала в новой организации 5 месяцев. Собрала все необходимые документы и подала на возврат подоходного налога. Документы были за 2013 год, а именно квитанция с первым взносом на большую сумму. В бухгалтерии эти документы приняли и я получила сразу возврат подоходного налога за 5 месяцев работы в данной организации, а также каждый месяц мне возвращался подоходный налог. Квитанция себя исчерпала недавно, я принесла новые квитанции 2013-2015 годов. Это уже квитанции, по которым мы стали уплачивать кредит. Бухгалтер поменялся и не хочет их принимать в учет, говорит, что истек срок давности. Предыдущий бухгалтер мне о сроке давности квитанций ничего не говорил. Должна ли бухгалтерия мне возвращать подоходный налог на основании этих квитанций? Говорят, чтоб несла квитанции 2016 года, эти недействительны. Отнимается ли от срока давности документов период декретного отпуска? Если отнимается, то начиная с какого периода мне необходимо подавать квитанции? Мой расчет такой 2021-2013-3 года декрета=6 лет, значит я могу нести квитанции 2014 года? Спасибо.
Доброго времени суток, Светлана
Ваш расчёт неправильный.
Для правильного ответа на вопрос надо знать точные даты (хотя бы месяца)
— ухода в декрет
— выхода из декрета и где работали после декрета
— уплаты самой большой суммы собственными средствами
— остальные квитанции 2013 до ухода в декрет?
— дата подачи заявления на вычет в 2019 году.
Срок давности исчисляется не с даты квитанции а с даты уплаты (удержания) подоходного налога!!!
Если в окт. 2016 ушли в декрет — вышли в 10.2016
Допустим подали документы 31.12.2019 года минус пять лет 31.12.2014, если документы подали 01.01.2019 минус пять лет 01.01.2014, т.е. получается что если документы на вычет подали в 2019 году в любом случае пять лет по дате позже выхода в декрет, следовательно Вы утратили право на возврат налога удержанного у Вас в 2013 году, соответсвенно с суммы вычета надо снять удержанный налог (с даты первой оплаты по дату ухода в декрет) разделить на 13 и умножить на 100. Далее когда находились в декрете налог не удерживали и право не терялось, даже если прошло пять лет.
Например, за период удержано 100 р. налога 100/13 х 100 = 769,23, и если, например, за квартиру заплатили 50000, то вычет положен только на 5000 — 769,23=49230,77
Т.е. потеряли право на не по конкретным квитанциям а по налогу удержанному в 2013 году.
Ели Вы работали с 2016 по 2019 год в другой организации можно сейчас вернуть и налог удержанной в этой организации.
Бухгалтер конечно не права, и первый бухгалтер не возможно не правильно поступил, тогда надо было посчитывать утраченный вычет именно по налогу за 2013 год. М.б. эти суммы меньше а может больше квитанций которые не принимают. Но правильно по закону надо считать утраченный вычет по налогам.
Бухгалтеру сейчас всё это объяснить сложно, придётся писать обращение в налоговую с указанием более подробно дат, можно предварительно поговорить с другой организацией и взять справки об удержанном у них налоге с 2013 и с 2016 по 2019 (если хотите разово вернуть налог за 2016-2019) И ЕСЛИ БЫЛА РАБОТА 2016-2019 ГОД ЭТО НАДО ОБЯЗАТЕЛЬНО ДЕЛАТЬ!!! ТО ВАМ ПОТОМ СКАЖУТ И ПО ЭТИМ СУММАМ СРОК ПРОШЕЛ.
По НАШЕМУ МНЕНИЮ НАДО ПРИВОДИТЬ ВСЁ В ПРОЯДОК И БРАТЬ ВЫЧЕТ ВО ВСЕЗ ОРГАНИЗАЦИЯХ, ПОЗВОНИТЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНО В КОНТАКТ-ЦЕНТР
Добрый день!
Очень полезная информация. Спасибо Вам большое!
У меня вопрос. Я являюсь ИП без уплаты подоходного налога. В 2007 году родила ребенка и одна стала на очередь, как нуждающаяся. В 2015 году вышла замуж и родила ребенка. Муж (со мной не прописан) и второй ребенок в очереди на жилье не стоят. В 2021 году сдали в эксплуатацию дом в Минском районе. Муж работает на 0,25 ставки в коммерческой организации и доход у него совсем небольшой. Подскажите, пожалуйста, в каком случае и в какие сроки могу ли я рассчитывать на какие-нибудь выплаты?
Заранее благодарна.
Доброго времени суток, Евгения
Муж права на вычет не имеет, так как не состоял и не состоит на очереди.
Вы имеете право на вычет, но не можете им воспользоваться т.к. нет доходов облагаемых подоходным. Когда такие доходы появится (работа по найму или ИП), то можете воспользоваться вычетом, даже через 10-30 лет (деньги конечно обесценятся). Срок давности 5 лет действует с момента уплаты подоходного налога, пока нет такой платы срок не течёт.
Огромное спасибо за ответ. Небольшое уточнение. А если у меня появится работа по совместительству, но совсем с мизерным подоходным налогом? Я могу единовременно получить выплату при предоставлении чеков на материалы и договоров на услуги или сумма будет растянута на период уплаты подоходного налога.
Добрый день! я с ребенком стою на очереди для нуждающихся в УЖУ. Вместе с гражданским мужем ( в ЗАГСе не расписаны) хотим купить квартиру на вторичном рынке. Муж на очереди не стоит. Покупать квартиру будем частично за наличные деньги и частично брать кредит (на жилье). Кредит оформлять будем на гражданского мужа. А квартиру оформлять на меня. Смогу ли я получить налоговый вычет в этом случае по месту моей работы? И как указывать в договоре купли-продажи, кто вносил наличные деньги? Или лучше расписаться в ЗАГСе перед покупкой квартиры, И это упростит получение вычета?
Доброго времени суток, Светлана
Нет уточнён вопрос о виде кредитного договора. Может быть простой потребительский кредит или целевой кредит на покупку квартиры.
Вызывает сомнения что гражданский муж может взять целевой кредит на покупку квартиры, ели такой кредит будет и деньги непосредственно банк переведет продавцу, ни Вы ни гражданский муж право на вычет по этой сумме (целевого кредита) право на вычет иметь не будете, муж вообще права на вычет не имеет так как не состоял на очереди, а Вы не будете иметь по целевому кредиту право на вычет т.к. не расписаны с гражданским мужем.
Если просто потребительский кредит и в банке вам наличные отдали на руки, а вы потом наличку предадите продавцу, то по всей сумме указанной в договоре и переданной налом жена будет иметь право на вычтет.
Если жена покупает на себя то деньги считается что она и передала свои.
Если хотите чтобы у мужа было право на вычет, то надо регистрировать брак и до заключения договора целевого кредита и договора покупки квартиры супруга надо поставить на очередь (внесение изменений в Ваш состав семьи состоящей на учёте нуждающихся в жилье), но и надо предварительно посмотреть поставят ли вообще на очередь.
Спасибо за ответ! Кредит будет целевой на недвижимость. А если до оформления кредитного договора и договора покупки, мы зарегистрируем брак и потом купленную квартиру оформим на мужа. Это будет наша совместная собственность и я смогу получить налоговый вычет? или я неправильно понимаю?
Это будет совместная собственность.
Вы сможете получить вычет даже если супруг не будет стоять на очереди.
Ещё раз целевой кредит ему дадут только если собственность квартиры будет оформлена на него как гражданского мужа. Ыозможно взять целевой уркдит и при оформлении собственности на законную супругу (надо уточнять в банке)
Здравствуйте, с 2008 года стояла на очереди в исполкоме по улучшению жилищных условий. В 2014 году со своей сестрой в равных долях оформили приватизацию на родительскую квартиру, сроком на 40 лет. В этом же году у нас родился третий ребёнок. Мою семью поставили на льготную очередь. В 2020 году мы построили жильё с помощью льготного кредита и внесение своих денежных средств. На работе я и мой муж оформили налоговый вычет. Вопрос:могу ли я вернуть налоговый вычет за приватизацию, ведь я плачу за неё по сей день. (с 2014 года по 2017 находилась в декретном отпуске).
Ответ в конце статьи Вопрос 52
Добрый день, подскажите пожалуйста, как считается налоговый вычет при покупке квартиры с помощью ипотеки. Наличными внесем 22%, остальные 78% берем в банке кредит под 21%. Кредит оформляется на жену, которая официально трудоустроена.
Доброго времени суток, Александр
Главное чтобы жена стояла на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий!!!
А вычет будет по всем суммам и по 22% налом и по 78% кредита. До несения реальных расходов вычет не предоставляется. Поэтому по 22% налом расходы будут сразу и их сразу (до окончания строительства и регистрации собственности!!!) можно представлять в бухгалтерию документы для получения вычета с месяца реального несения расходов, например, в сентябре заплатили и следовательно с сентябрьской зарплаты должен пересчитывать налог — предоставляться льгота.
По суммам в счёт погашения кредита право на вычет будет возникать в момент уплаты каждой суммы в счёт погашения основного долга и процентов.
Кредит должен быть целевой на строительство тогда вычет есть по процентам и по основному долгу по кредиту.
По кредиту любой из супругов может получать вычет если состоит на очереди вне зависимости на кого оформлен кредит. Даже в будущем если муж трудоустроится и стоял на очереди он сможет по кредиту получить вычет.
А в целом налог будет уменьшен на сумму составляющую 13% от всех уплаченных сумм налом по кредиту и по процентам. Т.Е. ОПОСРЕДОВАНО (ПУТЕМ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ НАЛОГА) ГОСУДАРСТВО ВЕРНЕТ 13% ВСЕХ ВАШИХ ЗАТРАТ НА СТРОИТЕЛЬСТВО
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, муж состоит на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий в Минской области с 2000 года один. Расписались в 2006г. В 2009 году, после рождения ребенка, я стала на очередь нуждающихся в Минске в составе семьи 2 чел.(я и ребенок). Планируем приобрести квартиру по договору купли-продажи, которая будет оформлена на мужа. Муж как ИП с применением УСН применить налоговый вычет не сможет. Есть ли у меня право на вычет по месту работы? И ещё такой вопрос, если у меня нет права на вычет, можно ли за мужа получать такой вычет по своему месту работы?
Доброго времени суток, Юлия
Право на вычет есть у обоих супругов. Муж на УСН просто не может получить вычет. Даже если квартира будет оформлена на мужа Вы (жена) сможете у себя на работе получить имущественный вычет, дополнительно надо преставить представить свидетельство о браке. Вообще независимо от того на кого оформлена квартира она будет считаться находящейся в общей совместной собственности обоих супругов. Супруги могут получать вычет по расходам понесённым другим супругом.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста: бывший муж (в разводе) погиб в сентябре 2020г, получил кредит на 20 лет в 2015г. для строительства жилья как нуждающийся , дом сдан в 2018году , на работе получал имущественный вычет,кредит мы платим на данное время. Сын стоял на учете для строительства квартиры как молодая семья, получает в наследство дом и соответственно все кредитные обязательства, какие будут ему льготы по вычету по подоходному налогу при вступлении в наследство, с какого времени ему будет вычет по подоходному налогу-со дня смерти отца или когда он вступит в наследство, куда нужно обращаться по вычетам?
По наследству (приобретённой путём вступления в наследство квартире) вычета не будет, это безвозмездное приобретение имущества. Надо смотреть ещё и договора на изменение кредитных обязательств и само свидетельство о наследстве, что конкретно в наследство перешло — имущество и долговые обязательства. По такому вопросу надо писать письменный запрос в налоговую инспекцию с приложением документов о наследстве и кредитного договора.
Добрый день. Не знал об имущественном вычете. Только не давно услышал. Есть ли срок давности? Дом сдавался в 2010 или 2011 году, уже и не помню. Надо документы поднимать. Большая часть вносилась собственными деньгами (кредит рассчитывался из расчета двух человек). Квартира, кредитный договор оформлены на меня. На очереди стоял я.
Единственная проблема, нет квитанций об уплате кредита и взноса собственными деньгами. Если обратится в Беларусьбанк, могут ли дать распечатку?
Сейчас работаю на собственной фирме (с 2020 года), могу ли я сам себе выплачивать? Или же надо обращаться в организацию, что работал в 2018,2019 годах? что бы вернуть налог за тот период?
Доброго времени суток, Иван
1. Если не сохранились, то надо взять справку об уплаченных суммах в банке по кредиту и процентам и у застройщика по сумме внесённой собственными средствами.
2. Право на вычет у Вас есть, НО! срок давности возврата налог 5 лет, именно возврата налога а не применения вычета. Т.Е. ЕСЛИ БЫЛА ВОЗМОЖНОСТЬ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧТЕ ПО ДОХОДАМ С 2010 ПО АВГУСТ 2016 ТО ПО ЭТИМ СУММАМ В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ ВЫЧЕТ НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ, Т.Е. ВЫЧЕТ ПРОПИЛ ПО УПЛАЧЕННОМУ НАЛОГУ С 2010 ПО 08.2016, ПО СУММЕ ЭТО НАЛОГ РАЗДЕЛИТЬ НА 13 И УМНОЖИТЬ НА 100.
Тут сложная ситуации и надо считать.
Если, например, не работали по 2016 или не было начисления подоходного налога (ИП на УСН или едином налоге), то сейчас вычет можно получить в полной сумме.
И, например, если кредит и проценты и сейчас платится, то по уплаченным с августа 2016 года суммам можно получить вычет.
Если вычет не пропал, то надо сначала получит вычет на работе. И потом можно получать вычет на собственной фирме.
Здравствуйте! Спасибо за оперативный ответ.
Уточните один момент, а то мне, как не специалисту в этой области, тяжело для понимания:
Те вычеты, что я мог получить С 2010 ПО АВГУСТ 2016 уже вернуть нельзя? Или же можно, но это растянется во времени, так как можно начислять из уплаченного подоходного за последние 5 лет.
Надеюсь не запутал.
Спасибо!!!
Вопрос трудный для понимания и для бухгалтеров и специалистов по зарплате, и прошло много времени и достаточно тяжело добиться.
Есть срок давности по ВОЗВРАТУ НАЛОГА — 5 лет.
Если, например, был начислен налог в 2011 году и в это время имелось право на вычет (налоговую льготу) и льгота по налогу была не применена (даже по незнанию), срок давности 5 лет по возврату налога за 2011 год прошёл. Вот если бы налог в 2011 году не начислялся, то и срок давности по его возврату не шёл.
Пример. Всего с 2011 по 2016 затрат на строительство 120 000 р. С 2011 по 2016 р. зарплата составила 100 000 р, налог 13 000 р. (условно считаем без других льгот).
Сейчас можно получить вычет только на 20 000 р., т.е. вернуть налог 20 000 х 13% = 2600 р.
А по всем затратам с августа 2016 можно вернуть вычет сейчас, т.к. по ним срок возврата налога не истёк.
Семья в составе 4 человек (отец, мать, сын и дочь). Договор создания объекта долевого строительства заключен с матерью (мать на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий не состоит). На момент заключения договора создания объекта долевого строительства на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий состоит только сын. Имеет ли сын право на получение налогового вычета?
Доброго времени суток, Александр
Судя по разъяснениям налоговой сын имеет право на вычет, но позвоните в контакт-центр МНС, Я СКИНУ РАЗЪЯСНЕНИЕ НА ПОЧТУ.
Добрый день.
Строим индивидуальный жилой дом собственными силами, на очереди с супругом стоим. Узнала с вашей платформы, что имею право на возврат уплаченных сумм налога с тех затрат, которые понесли на строительство дома в последние 5 лет. Предоставила сохранившиеся документы, подтверждающие расходы на строительство, в бухгалтерию.
Естественно материалы покупались у разных фирм, услуги заказывались в разных организациях и формы документов у всех разные.
По ряду трат я предоставила кассовый чек с прикрепленным товарным чеком, где указаны наименование продавца, товар, сумма. Бухгалтер затребовал на этих документах указать ФИО покупателя, его паспортные данные и заверить печатью продавца.
По другим услугам есть договор, к нему акт выполненных работ, где указана фактическая стоимость работ, но нет кассового чека. Требует донести чек.
Насколько эти требования правомочны? Может есть где-то разъяснения МНС, какие должны предоставляться финансовые документы в данном случае?
Заранее спасибо!
Т
Доброго времени суток, Александра
Перечень документов указан в п. 2. ст. 211 Налогового кодекса, в частности:
-копии договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) — при строительстве одноквартирного жилого дома. При приобретении таких товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество (если таковое имеется), место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица;
и п. 4. Документы, подтверждающие фактическую оплату расходов на строительство и (или) приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры, погашение (возврат) кредитов банков, займов (включая проценты по ним), оплату стоимости приобретения возмездно отчужденного имущества (далее в настоящем пункте — документы на оплату), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае, если документы на оплату не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.
Налоговому агенту или налоговому органу могут быть представлены копии документов об оплате. В этом случае налоговым агентом или налоговым органом представленные копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов — отметка о сумме предоставленного имущественного налогового вычета.
В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.
По услугам к договору должен быть кассовый чек, если он не сохранился можно у подрядчика взять справку (письменное подтверждение) получателя.
А по товарному чеку, должны быть Ф.И.О. ПОКУПАТЕЛЯ, про паспортные данные в законе не сказано. По печати не ясно, а как заверен документ. Позвоните в контакт-центр МНС.
Добрый день. До 2015 года получала налоговый вычет по основному месту работы по уплате кредита за жилье. Кредит оплачивала, но больше вычет не получала, хотя работала все там же до декретного отпуска целый год. В 2016 году ушла в декретный отпуск и не возвращалась на основное место работы все это время. Сейчас конец 2021 год и я увольняюсь с этой работы, так и не проработав там с 2016 года.
Кредит оплачиваю до сих пор.
Имею ли я право получить налоговый вычет с 2015 по 2021 годы? Что мне нужно для этого сделать? до увольнения или могу после увольнения?
Доброго времени суток, Олеся
Срок возврата налога 5 лет с момента его уплаты. Т.к. Вы работали 2015 и часть 2016 года и скорей всего если бы представили документы получили бы вычет, т.е. вернули налог. 5 лет прошло с сентября 2016, поэтому если ушли в декрет до сентября 2016 Вы потеряли право на возврат налога т.е. право на вычет по суммам доход в 2015 и 2016 году. И на работе сейчас Вам вычет не предоставят.
По тем суммам кредита и процентов которые Вы выплачивали после выхода в декрет и по настоящее время Вы имеете право сейчас получить вычет, на новой работе.
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, у меня такой вопрос: женщина принесла весь пакет документов, но она вышла замуж и поменяла фамилию, естественно и документы ей придется менять, я должна по- новому у нее запросить документы?
Здраствуйте, подскажите, пожалуйста! Работница принесла все документы, но через месяц она меняет фамилию, ей надо по новому приносить документы? Спасибо!
Доброго времени суток, Диана
Не видели прямого комментария. Но, по нашему мнению, просто представляется копия свидетельства о браке где указано на изменение фамилии.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, вправе ли организация предоставить сотруднице имущественный вычет на сумму расходов, понесенных на строительство жилого дома без привлечения застройщика, если на учете нуждающихся состоит супруг с 18.07.2018 составом семьи(жена,1 несовершеннолетний ребенок), а свидетельство о праве на земельный участок выдано 01.01.2018? Можем ли предоставлять с даты постановки на учет?
Доброго времени суток, Наталья
1. Получать имущественный вычет граждане имеют право после регистрации права собственности на земельный участок. Но сейчас 2021 год и это условие соблюдено.
2. И имеют право по расходам понесённым после постановки на очередь.
Поэтому и мужу и жене можно представлять вычет только по расходам на строительство понесённым после 18.07.2018 года. Расходы понесённые до этой жаты вычету не подлежат.
Здравствуйте, я вместе с мужем и дочкой получила квартиру в феврале 2015 года(была в декретном отпуске), построенную по гос.заказу и по указу президента №13 о льготном кредитовании,т.к. проживаем в населенном пункте с численностью населения до 20 000 чел. . До этого состояла на очереди нуждающихся с 2010 года. Часть внесла своими деньгами, а часть кредит на 20 лет. Я уже работаю 1 год 4 месяца. С первого месяца выхода на работу носила квитанции по оплате кредита и мне отнимали эту сумму от налоговой базы. А теперь узнала, что могу вернуть 13% от внесенной собственными деньгами суммы. Расскажите на что я имею право? Я посчитала что за время моей работы у меня удержали около 800 рублей подоходного налога.Можно ли за это время, что я работаю вернуть уплаченные мною суммы подоходного налога единоразово за отработанное время?А остальную сумму вычитать каждый месяц вместе с суммой по кредиту?
Доброго времени суток, Екатеринина
Если Вы не работали с 2015 года (точнее с даты уплаты собственными деньгами) и только вышли из декрета год и четыре месяца назад, то да можно сейчас вернуть налог — надо представить в бухгалтерию квитанции об оплате (если не сохранились взять справку у получателя средств) и Вым обязаны вернуть налог единовременно за эти 1 год и 4 мес, т.к. срок возврата налога 5 лет.
Но если работали в 2015, до сентября 2016, то вычет или часть его потеряна соответсвенно сумме уплаченного за этот период налога.
А по суммам уплаченным с сентября 2016 налог можно вернуть.
Работник, состоящий на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, строит одноквартирный жилой дом без привлечения застройщика или подрядчика. Жилой дом не введен в эксплуатацию. Работником представлены документы, подтверждающие расходы по приобретению материалов: блоки стеновые + поддоны(?),круги отрезные, шпатель, метла, гвозди, ведро оцин.,перчатки, очки защитные.
В отношении каких расходов можно предоставить имущественный налоговый вычет?
Заранее огромное спасибо!
Здравствуйте. Взяли кредит на покупку квартиры. С женой параллельно получаем вычет. За кредит через интернет-банкинг делаю взносы я. По этим суммам С женой параллельно получаем вычет. Вопрос: если кто-то третий (мой сын) — внесет со своей карты (со своего имени получается) через интернет-банкинг какую-то сумму на погашение кредита — МОЖНО ли по этому чеку получать нам с женой вычет? Или раз расходы понес не я — то и вычет по этой сумме мне не положен?
Здравствуйте! Имею ли я право на имущественный вычет при строительстве дома, если муж получает имущественный вычет на квартиру, квартиру построили в 2011 году. Дом строить будем сейчас. Стоим на очередь как нуждающиеся в улучшении жилищных условий.
Доброго времени суток, Анжела
Да имеете право на вычет если сами ранее вычет не получали и стоите н а очереди, вне зависимости от получения вычета по другому жилому помещению супругом.
Тут всё просто — налоговые отношения распространяются на отдельных граждан, отдельно на супруга и отдельно на супруга, а не семью в целом.
И не важно кто основной стоит на очереди а кто из супругов числится в составе семьи.
Здравствуйте! Покупаю квартиру (долевое строительство, срок сдачи 2023г.) в Минске, договор заключен в сентябре 2021. На очереди нуждающихся не состою (регистрация не Минская). Возможно ли сейчас постфактум стать на учет в своем райисполкоме и получить налоговый вычет за эту приобретенную квартиру после ее сдачи? Благодарю!
Доброго времени суток, Анна
Да возможно. Если Вы встанете на учет по месту регистрации, то сможете получить вычет при строительстве квартиры в Минске, но только по суммам уплаченныс с даты постановки на учёт до даты снятия с учёта.
Здравствуйте. Могу ли я сделать возврат по подоходному налогу по договору добровольного страхования жизни на срок 4 года (если данная работница в нашей организации работает с января 2021 г., а квитанции об оплате она принесла за период с мая 2020г?
Доброго времени суток, Юлия
Можно, было такое разъяснение на сайте МНС, но сейчас зашёл вообще все ответы на вопросы по подоходному удалили.
Добрый день, с 2011 г состояла на учете нуждающихся на жилье в г. Речица, в 2020 г заключила договор купли-продажи с помощью рассрочки на приобретение квартиры в г Минске, на работу подала все необходимые документы для возврата налога, на данный момент собираюсь увольняться. Какие мои дальнейшие действия, нужно ли будет снова собирать пакет документов новому работодателю?
Доброго времени суток, Анастасия Юрьевна
Да по новому месту работы надо представить новые документы и получать вычет.
Особенности только в том что если есть квитанция по которой только частично предоставлен вычет, по бухгалтер по старому месту работы делает на такой квитанции отметку о размере предоставленного вычета заверенную подписью и печатью, и по новому месту работу получаете остаток вычетаа.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, такой момент Работник организации приобрел квартиру и предоставил следующие документы:
1. справка о том, что он с 15 сентября 2021 года состоит на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий;
2. свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации права собственности в отношении изолированного помещения (квартира) от 12.10.2021 г.;
3. копия договора купли-продажи недвижимого имущества от 27.09.2021 г.;
4. копия кредитного договора от 29.09.2021 г.
5. квитанция фактической оплаты кредита от 17.10.2021 г.
6. копия технического паспорта, в котором указано техническое описание изолированного помещения, что внутренней отделки – нет.
Вправе ли организация предоставить имущественный вычет на расходы по разработке проектно-сметной документации, на расходы связанные по дальнейшей самостоятельной внутренней отделке, на расходы по приобретению строительных и отделочных материалов?
Спасибо
Доброго времени суток, Татьяна
Вычет положен только по суммам оплаченным после с 15 сентября 2021 года.
По внутренней отделке вычет в настоящее время вообще не предоставляется.
Огромное, спасибо!!!!!!!!!
Здравствуйте, с 2010 года стоял на учете граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, в августе 2014г. приобрел квартиру за собственные средства, с учета сняли, могу ли я сейчас получить имущественный вычет? Спасибо.
Доброго времени суток, Александр
Срок давности возврата налога 5 лет, поэтому те налоги которые были уплачены с 2014 года по октябрь 2016 года вернут нельзя и право на вычет утеряно по сумме — сумма налога с 2014 по сент. 2016 разделить на 13 и умножить на 100, например это будет 10000.
Если квартира была куплена за 50000, то имеете право на вычет на сумму 40000 по доходам с октября 2016.
Надо сразу обратиться за вычетом на работу а если будут в бухгалтерии вопросы пусть звонит в налоговую или позвонит в контакт-центр МНС, постарайтесь закрыть вопрос до конца месяца.
Здравствуйте. Стояли на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий и в феврале 2016 г. приобрели квартиру за свои деньги с привлечением небольшого кредита, который был погашен единовременным платежом в рамках гос. программы помощи молодой семье . Жена работает с декабря 2018 по настоящее время ( с ноября 2012 по декабрь 2018 была в декрете).Сменила 3 раза работодателя: дек.2018- авг.2019,авг.2019-окт.2020,окт. 2020- по наст.время. Я работаю с августа 2014 года,сменив работодателя (2014-2020,2020- по наст. время).Имеем ли вдвоем право в настоящее время на налоговый вычет, с какого момента он будет отсчитываться и какова примерно будет сумма, если стоимость квартиры составляла 32.000 $ на момент покупки (на февраль 2016)? Квартира зарегистрирована на меня ( мужа).
Доброго времени суток, Андрей
Право на вычет у вас есть, но объем вычета разный.
Тут надо самим решать или быстрее получить вычет и потерять часть вычета, или получать весь вычет но более долгое время.
Возможны три варианта.
1. Вычет получает только жена, они имеет право получит весь вычет полностью, одновременно вернуть уплаченный налог с 2018 года по сегодняшний день, последовательно обращаясь в организации где работала и далее получать вычет.
Отвечая на вопрос о сумме вычета надо взять сумму уплаченную за квартиру в бел. руб. и с этой сумму 13% государство вернет в виде неудержанного налога.
2. Вычет получает только супруг. В настоящее время супруг потерял право на возврат налога с февраля по сентябрь 2016 года и в этой части вычет пропал, реально это на сумму — удержанный за этот период налог делить на 13 и умножить на 100.
Но часто супруг имеет большую зарплату и возврат будет больше и раньше будет получен весь вычет, т.е. будет экономия на инфляции.
3. Можно разделить вычет между супругами по соглашению и получать вычет обоими супругами, например 50 на 50. Супруга будет иметь право на вычет на все 50%, а супруг также потеряет право на возврат налога за период с февраля по сент. 2016 года.
В этом случае сразу будет возвращена большая сумма удержанного налога.
Но тут придется доказывать правомерность таких требований бухгалтерам в разных организациях, т.к. прошло более 5 лет.
Можно подать соответствующие заявления и получить письменную консультацию в налоговой и с таким ответом уже разговаривать с бухгалтерами.
Спасибо большое за ответ. Подскажите, а могу ли я, например, разделить этот вычет 50 на 50 и подать заявление нынешнему работодателю на налоговый вычет с августа 2020 ( с момента начала работы у него) и в дальнейшем получать налоговый вычет, а жена с декабря 2018 и в дальнейшем получать налоговый вычет? Или в моем случае с таким вариантом сумма с октября 2016 по август 2020 теряется?
Вы (супруг) в любом случае потеряли право на вычет (возврат налога) за период с февраля по сентябрь 2016 года.
Но были разъяснения налоговой что можно получать вычет только по новой работе, но кто будет считать потерянный вычет (надо будет опять-таки обращаться оп старому месту работы), так все очень сложно, подойдите к своему бухгалтеру и попробуйте всё объяснить, и надо консультация налоговой.
Наше мнение что надо сейчас, сегодня 27 число, до конца месяца обратиться за вычетом по старому месту работы. А потом оставшийся вычет получить по новому месту работы.
Добрый день! Прочитала на Вашем сайте, что если строишь дом, то можно получить имущественный вычет. Правда не совсем разобралась. Поэтому хотелось бы спросить: Мы стоим на учете как нуждающиеся в жилье, чтобы долго не ждать квартиру, решили взять землю и построить дом. Землю нам дали, дом построили. Кредит мы не брали. 21 октября 2021г. подала заявление в БТИ. К уточнению: супруг у меня работает по основному месту работы уже лет 6-7, я последние 3 года находилась в декретном отпуске, вышла из него 16 августа 2021г. Пока что безработная, планирую открывать ИП. Вопрос 1: имеем ли мы право на имущественный вычет? Вопрос 2: Если в БТИ дом введут в эксплуатацию, то сможем ли мы получить имущественный вычет ? Вопрос 3: Какие документы нужны для имущественного вычета? Вопрос 4: если я открою ИП могу ли я получить имущественный вычет?
Доброго времени суток, Марина
Супруг может уже сейчас подать документы на вычет, причем вычет должны предоставлять с момента оформления земельного участка в собственность, аренду или право пожизненного наследуемого владения, т.е. если, например, земля была оформлена в январе 2021, то налог с января 2021 года должны пересчитать и вернуть. Ждать при строительстве регистрации дома в БТИ не требуется, такое требование только при купле-продаже.
Вычет будет предоставляется с момента оформления права на земельный участок, а на предшествующее время не распространяется, поэтому сколько супруг проработал не имеет значения.
Т.е. супруг сейчас должен подать заявление на вычет и требовать его предоставления с момента оформления прав на землю.
По супруге. Если она оформить ИП, право на вычет супруга будет иметь только при применении общей системы налогообложения с уплатой подоходного налога, но ИП не часть используют такую систему налогообложения, чаще применяют упрощенную систему. См. статью СИСТЕМЫ НАЛОГОООБЛОЖЕНИЯ ИП https://nalog-belarus.by/?p=84
И ПОШАГОВАЯ ИНТРУКЦИЯ ПО РЕГИСТРАЦИИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
Спасибо!
Я состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с 15.10.2007 в составе семьи 2 чел. (сама и дочь).
Проживала с мужем и дочерью в общежитии. Муж не был зарегистрирован по адресу общежития, в связи с чем на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий не состоял. Вместе с тем собственного жилья в Республики Беларусь ни один из членов семьи не имеет. 04.10.2021 сняты с учета в связи с выбытием из общежития.
Учитывая, возраст мой и моего супруга, который критичен для кредитования, 28.06.2021 заключен договор на долевое строительство квартиры с частичной оплатой собственными средствами и привлечением кредитных средств по кредитному договору от 19.07.2021 на срок 20 лет. Платежи застройщику внесены в объёме 100%. Срок сдачи объекта – ноябрь 2021 года. Погашение основного долга и процентов по кредиту начато с августа 2021 года. Договора на строительство и кредитование оформлены на МУЖА!
Возможно ли использовать мной и супругом (по месту работы) имущественного налогового вычета, при условии — что ранее ни я, ни мой супруг имущественный налоговый вычет не использовали?
Доброго времени суток, Татьяна
Вне зависимости от того что кредит оформлен на мужа и независимо от того на кого будет оформлено право собственности на квартиру, Вы (жена) у сейчас по доходам с августа 2021 (т.е. Вам за август-сентрябрь должны сделать перерасчет налога и далее ежемесячно предоставлять льготу) имеете право на вычет по подоходному налогу по суммам внесенным собственными средствами и по суммам направленным на погашение кредита и процентов (если кредит был целевой на покупку жилья). Льгота есть так как на момент заключения договора на строительство и кредитного договора Вы состояли на учете нуждающихся в жилье. А то что сняли 04.10.21 года уже значения не имеет.
Супруг не имеет права на вычет, т.к. не состоял на учете.
Здраствуйте, можем ли получить налоговый вычет, если квартира куплена до постановки на учет нуждающихся. Квартира в Бресте, 42.1 кв, семья из трех человек (муж, жена, ребенок), куплена собственными средтвами 15000 бел руб, 52000 бел руб кредит на жилье.
Доброго времени суток, Светлана
Если Вы после покупки квартиры встали на учёт нуждающихся в жилье, то можете получить вычет по суммам уплаченным в счёт погашения креита и проыентов по нему в период с даты постановки до даты снятия с учёта. Уплаченная сумма 15000 и если были уплачены суммы по куредиту до постановки на очередь (дата подачи заявления в исполком) вычету не подлежат.
У меня квартира в минске, 47 кв(купил в 2018 г). В квартире проживает двое взрослых и двое детей. На очереди в минске стоял до 2015 года — и был снят по причине выезд в иной населенный пункт. После покупки квартиры в 2018 на очередь не стал. Сейчас купил квартиру большей площадью. Есть ли возможность получить налоговый вычет на купленную квартиру?
Доброго времени суток, Игорь
Нет, тут не будет права на вычет.
Основное условие состояние на очереди именно на момент покупки квартиры или на момент несения расходов (имеется ввиду кредит).
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, состояли на учете нуждающихся семьей. В июле 2020 продали квартиру в Гомеле и выписались из нее (с той которой состояли на учете), прописавшись у мужа в деревне. Новую квартиру купили в октябре 2021, в справке о состоянии на учете прописано, что решением горисполкома от ноября 2021 сняты с учета в связи с выездом на место жительства в иной населенный пункт с июля 2020. Получается на момент заключения договора купли-продажи квартиры (10.2021) мы уже не являлись нуждающимися и вычет не положен? И то, что решение о снятии от ноября 2021 это нам не поможет. Спасибо.
Доброго времени суток, Мария
Вычет предоставляется на основании справки в которой указан срок состояния на учёте (с… по…) если в такой справке будет что стояли по июль 2020 года, то права на вычет нет.
Надо взять такую справку (должны выдать в день обращения), посмотреть как напишут и почитать решение (м.б. формулировка такая что выехали с такой даты а снятие с ноября 21), обычно снимают с учета датой принятия решения. Если сняли с июля 2020, то можно попробовать написать жалобу в прокуратуру и попросить проверить правомерность такой формулировки.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, приобретали квартиру по договору финансовой аренды (лизинга). Собрали необходимые документы, предоставили на работу в бухгалтерию. Акт-приемки передачи квартиры был составлен в сентябре 2021 года. Оплату производили с сентября 2016 года. В организации работаю с 2019 году. Могу ли я вернуть подоходный налог с 2019 года по 2021 год ЕДИНОВРЕМЕННО, одной суммой?
Доброго времени суток, Елена
Можно вернуть одной суммой, т.к. вычет предоставляется по доходам полученным с даты несения расходов. Но вопрос не полный не указано было ли место работы до 2019 года.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, стоим на очереди нуждающихся в квартире как молодая семья с 2019 года, в июле 2020 заключили договор на долевое строительство квартиры и ежемесячно платили взносы, в октябре 2021 заплатили последний взнос, без привлечения кредита. Муж в сентябре 2021 года уволился с работы и на данный момент не работает, сейчас узнали о возмещении налоговых выплат на жильё, я в декретном отпуске, имеет ли право муж подать документы на прежнее место работы для получения налогового вычета ?
Доброго времени суток, Виктория
Муж имеет право обратить по прошлому месту работы за возвратом налога, организация должна будет сделать перерасчёт с июля 2020 (или первой оплаты) по день увольнения и единоразово вернуть деньги, а по части неиспользованного вычета будете решать вопрос потом при трудоустройстве мужа или выходе жены из декрета.
Спасибо большое ?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста такие моменты. 1.Стоимость квартиры на момент покупки составляла 58.000 бел. рублей. 49.000 было внесено собственных средств и на 9.000 был взят кредит в банке. Кредит этот был погашен единовременным платежом с помощью гос. помощи молодым семьям ( по заявлению и по решению комиссии в горисполкоме единовременным платежом в банк). Будет ли учитываться этот кредит и будет ли с него имущественный вычет или будет только с внесённых собственных средств (49.000)
2. Приобрели квартиру 26.01.2016. На налоговый вычет собираемся подать только с 1. 12.2021. Потеря времени в рамках 5-летнего срока идёт с 26.01.2016 по 1.12.2016. Подскажите, как определить сумму, которая теряется? Надо сложить весь подоходный налог за то время, разделить на 13 и умножить на 100, а полученный результат вычесть из стоимости квартиры (58.000)? Этот итог и будет облагаться 13-процентным имущественный вычетом?
Доброго времени суток, Андрей
Если это была господдержка именно на приобретение жилья, то вычет по этим суммам (кредиту) не положен.
Не ясно почему собираетесь обратиться только через две недели — месяц потеряете.
И значение имеет обстоятельство — работали ли Вы или супруга с января 2016. Если работали, то не из 58000 (т.к. это сумма с господдержкой), а из 49000 надо отнять сумму налога за период по 1.12.2016 разделить на 13 и умножить на 100, по оставшейся сумме имеете право на вычет, фактически вернут 13№ от этой оставшейся суммы.
Спасибо за ответ. Кредит от банка получили 16 января 2016 г в размере 90 млн. старыми (9000 после деноминации). Банк перечислил деньги продавцу, мы сделали один платёж по кредиту в размере 2, 5 млн старыми (250 руб). А остальное нам единовременным платежом погасил государство в рамках Указа Президента Республики Беларусь от 22 ноября 2007 г. N 585 «О предоставлении молодым и многодетным семьям финансовой поддержки государства». Тогда получается, что эти 9000 тоже не учитываются? А как это отразить для бухгалтерии? Надо какую-то справку брать из горисполкоме?
То что гасило государство по Указу 585 в вычет не принимается, а сумма погашения кредита вами 250 идёт в вычет и плюсуется к 49000 оплаченным собственными деньгами.
Спасибо. А как это отразить для своей бухгалтерии? Необходима справка из горисполкоме о том, что мной была использована эта господдержку?
Вы просто представляете для вычета кредитный договор и свои квитанции на 250 р. для вычета. А господдержка не учитывается и в бухгалтерии документов по ней не должно быть.
Извините, просто немного недопониманимаю. Я предоставляю все документы, где будет указана сумма в 58.000. стоимость квартиры И кредитный договор на 9.000,который погашен гос. поддержкой. Получается, бухгалтерия должна делать вычет из 49.000. Но как они узнают, что именно из 49.000,а не из 58.000 На слово поверят? В самом кредитном договоре не указано же, что он будет гаситься гос. поддержкой
Вычет представляется на основании документов подтверждающих оплату — квитанций.
Если Вы покупали квартиру у физлица, то в договоре должно быть указано что налом платится 49000 и кредит перечисляется 9000. Вот по 49000 договор между физлицами выполняет роль квитанции, а по тем 250 что Вы сами платили кредит у Вас должны быть квитанции или надо взять справку в банке об оплате.
Если покупали у юрлица, то у Вас должны быть квитанции об оплате им на счет всех сумм.
А если нет этих квитанций? В договоре купли — продажи с юрлицом указано, что мы им выплатили двумя долями 46.000 задатка до самого заключения договора,а остальные 12. 000 в течении 7 дней с момента заключения договора. Из этих 12.000 3.000 мы внесли своих денег (квитанции так же не сохранилось) , а 9.000 предоставил кредит банк. Есть акт передачи квартиры от юр. лица нам, где указано, что мы выплатили им всю стоимость квартиры. Или надо обязательно квитанции? Но есть квитанция о том, что банк перечислил юр. лицу эти 9.000 на счёт. Но это же не имеет никакого отношения к тому, что эта кредитная линия была закрыта гос. поддержкой.
Если договор с юрлицом, то только квитанции, а если они не сохранились надо брать справку получателя средств (юрлица) об оплаченных сумах.
49000 у продавца
250 в банке
Ч. 4 СТ. 211 Налогового кодекса
В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.
Здравствуйте. Подскажите, обратился к предыдущему работодателю по поводу выплаты налогового вычета на имущество. Он отказывается принимать заявление и другие документы. Говорит, чтобы обращался по новому месту работы,хотя я имею право обратиться и к нему, тем более, что срок именно у этого работодателя по уплате мною подоходного составляет 3,5 года из 5 лет необходимых. Подскажите, куда обращаться по поводу таких действий бывшего работодателя?
Доброго времени суток, Андрей
ИМХО по идее надо обращаться в суд и кроме вычета требовать и пени за несвоевременный возврат налога, но это трудно и долго. Можно воспользоваться административными методами защиты — написанием жалоб в различные инстанции (налоговую, прокуратуру, вышестоящие ор).
Можно потребовать у организации их книгу замечаний и написать в неё жалобу.
Но лучше всего написать обращение в налоговую с просьбой разъяснить правомерность действий организации по отказу в вычете, они скорей всего свяжутся с организацией и уладят вопрос и Вам дадут ответ.
Спасибо за ответ. А подскажите, могу ли я, например, получить этот налоговый вычет на имущества за период работы у старого наниматель за 3,5 года от нового наниматель, предоставив, например, новому нанимателю справку о размере заработной платы и уплаченному подоходному налогу с предыдущего места работы?
нет
И подскажите, налоговый вычет отсчитываться с даты заключения договора купли — продажи или с момента внесения денежных средств за квартиру при долевом строительстве ( был заключён предварительный договор на 5 месяцев раньше и по нему начались вносится средства )?
Вычет предоставляется с момента несения расходов. А по предварительному договору надо смотреть условия и условия нового договора, там мог быть зачет, тогда с момента зачета.
Спасибо. По поводу обращения к старому нанимателю. Вы как-то выше писали, что было разъяснение налоговой, что можно обращаться только по новому месту работы ( «Но были разъяснения налоговой что можно получать вычет только по новой работе,»). А потом писали, что можно требовать у старого. Так как правильно поступить согласно законодательству?
Просто в ст 223 НК РБ ничего не сказано про только по нынешнему месту работы, но указано, что налоговый аген обязан возвратить излишне удержанный подоходный налог.
Добрый день. Есть ли возможность вернуть имущественный налоговый вычет если на момент покупки квартиры не стояли в очереди нуждающихся? Не знали про такую возможность, хотя являемся молодой семьёй(1 брак, до 31 года).
Доброго времени суток, Сергей
Если на очереди не стояли, то вычета нет в том числе и молодой семье.
В ряде случаев можно встать на очередь, при наличии оснований (в том числе если увеличился состав семьи), можно встать на очередь после покупки квартиры и получить вычет по погашению кредита в период после постановки на очередь.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если заявление для постановки на учет как молодая семья подано 27.11.2021, договор купли-продажи на квартиры будет оформлен 01.12.2021, а решение для постановки на учет как молодая семья будет приниматься 17.12.2021, можем ли мы претендовать на налоговый вычет?
Доброго времени суток, Наталья
Конечно лучше договор заключать когда уже есть решение о постановке на учёт, так надёжнее.
Но и в данном случае право на вычет будет, т.к. на учет ставят с момента подачи заявления и в решении (хоть оно и примется позже) должна быть указана эта дата, надо сразу проверить при получении копии решения, и все будет нормально.
Здравствуйте. Подскажите, положен ли налоговый вычет если до договора купли-продажи был заключён предварительный договор ( так и называется, с номером. Не договор долевого строительства), в котором стороны обязались заключить договор купли — продажи и по которому и проходила большая часть оплат стоимости квартиры (частями в целом 80 % от общей стоимости) . В квитанциях оплат именно этот предварительный договор и отражён. При этом в предварительном договоре отражено, что внесённые суммы не являются задатками, а в договоре купли-продаже указано, что внесённые суммы зачтены в качестве оплаты за квартиру
Доброго времени суток, Сергей
Вычет положен по всем суммам. Лучше всего сделать копии двух договоров и направить запрос в свою налоговую. Тут вопрос только в моменте который признаётся оплатой, не дата по квитанциям а возможно дата зачёта сумму по новому договору (на строительство).
Вопрос по «задатку» не имеет значения, это они себя страховали от санкций за неисполнение договора.
Спасибо за ответ. А подскажите ещё, наниматель отказывается «засчитывать» одну из квитанций на сумму 8 тыс $ (в бел. руб) , т. к в ней в графе » Наименование платежа» указано » За заключение договора купли-продажи по предварительному договору» ( видимо, кассир неправильно обозначил для чего платеж). Прав ли он? И что можно предпринять, чтобы исправить ситуацию?
Доброго времени суток, Сергей
Трудно сказать не видя все документы. Лучший выход это обращение в налоговую по мету регистрации, а предварительно в огранизацию обратиться с вопросом об уточнении назначения платежа по данной квитанции.
Здравствуйте! для получения имущественного вычета нужно стоять в очереди в исполкоме? если мы стоим в очереди нуждающихся на улучшения жилищных условий у мужа от работы можем ли получить имущественный вычет?
Доброго времени суток, Марина
Право на вычет есть и в том случае если состояли на очереди на работе, просто на работе берете справку.
Можно состоять на очереди или в исполкоме или по месту работы или и там и там, во всех случаях право на вычет есть 100%.
Есть проблема в том что по месту работы могут неправильно поставить на очередь, но это надо установить.
Здравствуйте. Состояла на очереди на улучшение с 2012. В 2016 купила квартиру по договору купли-продажи, начав оплачивать частями ещё с мая 2015 года (но не долевое, а договор купли-продажи). Выплатила всего 3 части. Имею ли я право сейчас на налоговый вычет? И с какого момента?
Доброго времени суток, Ирина
Посмотрите в статье ответы 32 и 57.
Право на вычет есть. Но уплаченные налоги можно вернуть только если не прошло 5 лет. Надо смотреть сколько было уплачено налогов с мая 2015 по ноябрь 2016.
И когда несли расходы. И рассчитать сумму потерянного вычета.
Проконсультировалась в налоговой и мне сказали, что сумма (13 % от общей подтверждённой документами стоимости квартиры) имущественного вычета остаётся неизменной, а вот возврат подоходного производится за последние 5 лет, а оставшаяся сумма раскидывается на следующие месяцы уплаты подоходного. Например, стоимость квартиры 100.000. 13% от 100.000. составляет 13.000. Возврат этой суммы положен вне зависимости от даты подачи заявления на имущественный вычет, хоть через 8 лет. Но возврат подоходного налога будет за последние 5 лет. ( например, за 5 лет последних мой весь подоходный в сумме 5. 000) Тогда оставшаяся сумма ( 13.000 — 5.000 = 8.000) будет раскидывается на последующие месяцы до момента исчерпания. Обосновали тем, что не использованные налоговый вычет переносится на последующие налоговые периоды до полного его использования ( «Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет плательщику не предоставлялся или такой вычет был предоставлен не в полном объеме, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды до полного ее использования.» Ст 211 п. 1 НК)
Для уверенности лучше иметь письменный ответ или ответ контакт-центра. Возможно так. Сейчас не отвечу точно. Надо подымать записи и такого комментария не видел.
Фактически такой комментарий означает не применение давностных сроков возврата налога по вычетам (имущественному и социальному).
То что имущественный и социальный вычет переносятся по месяцам и годам это ясно, такое правило установлено т.к. это большие вычеты и их можно не получить за год, стандартные вычеты не переносятся. Но то что этот абзац указывает на отсутствие давности?
Вот то условие что обязательно надо было использовать вычет при наступлении права, т.е. этот налог можно сразу и не возвращать, вот по ссылке последний вопрос http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/.
Если будете делать запрос напишите возможно на сайте ошибка, надо исправлять, и я поищу если найду разъяснение отвечу.
Спасибо за ответы. Запросы я делать не буду, т. к сегодня мой бухгалтер приняла документы, проконсультировалась с ИМНС и уже просчитала вычеты. И подтвердила, что действительно не использованные налоговые вычеты переходят на новые налоговые периоды и даже после 8-10 лет с момента начала права на имущественный вычет при подаче заявления сохраняется такая же сумма ( 13% от подтверждённой документами оплаты). Я и сама сегодня консультировалась в Минске в МНС по телефону 8 (017) 229 79 79. И они мне так же подтвердили, что срок давности исчисляется с 2006 года ( с момента принятия какого-то НПА). А 5 лет это не срок давности подачи документов, а срок расчёта возврата подоходного налога ( последние 5 лет + остаток в счёт будущих налоговых платежей)
Здравствуйте. Стояла на учёте как нуждающаяся и приобрела квартиру по льготному гос. кредиту. Плачу ежемесячно 55 руб. по кредиту уже 5,5 лет. За налоговым вычетом не обращалась. Подскажите, имею ли право на налоговый имущественный вычет и сколько примерно он составит, если подоходный налог намного выше ежемесячного платежа по кредиту? И подскажите, если имею право, подойдёт ли вместо квитанций (не сохранял) по ежемесячной оплате кредита справка из банка?
1. Справка банка подойдёт. В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.
2. Размер налога который вернут составит 13% от уплаченных по кредиту и процентам сумм, но м.б. ещё был паевой взнос, по нему также 13% вычета.
3. Право на вычет есть. А по возможности получения вычет через 5,5 лет делайте запрос в налоговую (хоть имена разные сообщения с одной почты идут и Вы же звонили в контакт-центр МНС), пока не нашёл чёткого комментария. Если найду буде всех обратившихся с таким вопросом информировать об ошибке.
Добрый вечер. Помогите пожалуйста разобраться. Построили ,как нуждающиеся,долевым строительством двухкомнатную квартиру вместе с парковочным машиноместом ( в договоре прописано). Подала все документы на ИНВ, но бухгалтер не знает с какой суммы вести вычет, с общей с парковочным местом или только с квартиры.
Доброго времени суток, Инга
Наше мнение что на смотреть свидетельство о собственности, если отдельные свидетельства на квартиру и на машино-место, то вычет только по квартире. Скорей всего так оно и есть. А дополнительно можете написать обращение в налоговую с приложением копии договора и свидетельств о праве собственности.
Спасибо большое. Но документа о праве собственности у нас нет, сдача дома задерживается.
Представляете на вычет по суммам по квартире, вычет можно предоставлять сразу после оплаты, не надо ждать оформление собственности. Потом разберётесь с суммой, и договор надо посмотреть, если в договоре числятся как разные объекты, то только вычет по квартире. Если выдадут одно свидетельство то будете исправлять, но скорей всего будет 2 свидетельства.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, купили квартиру по договору долевого строительства (права собственности ещё нет). Живем в общежитии от работы мужа, на очереди как нуждающиеся стать не можем, т.к. нет 10 лет прописки в Минске (ни у меня, ни у мужа), детей нет. Вдвоем взяли потребительские кредиты. Можем ли мы рассчитывать на какие-либо налоговые вычеты? Можем ли как-то стать на очередь как нуждающиеся? Спасибо
Доброго времени суток, Яна
Если уже купили квартиру, потребительский кредит и не стояли на очереди, то вычет не получите, даже если сейчас встанете на очередь, т.к. кредит потребительский.
Если будете покупать другую квартиру то при наличии очереди можете получить вычет.
Доброго времени суток , не будет еще поздно получить налоговый вычет , стояли на очереди в респолкоме , взяли в 2013 году квартиру в кредит но остались дальше стоять на очереди т.к не хватало площади . За три года выплатили кредит и продали квартиру. Имеем ли мы право на имущественный вычет 1. Прошло уже долгое время с момента покупки
2 Один из супругов получал вычет
Доброго времени суток, Дима
1. Тот супруг который получал вычет по жилью приобретённому после 2006 года вычет по новой квартире получить не может.
2. Если супруг не получал вычет или получал вычет по жилью приобретенному до 2006 года, я сейчас точно ответ не дам, так как мне читатель написал что консультировался в Контакт-центре МНС и ему ответили что срок давности уплаты налога 5 лет не свидетельствует о невозможности поучить вычет, т.е. в вашей ситуации вычет можно получить на всю сумму за последние пять лет, но вот сам нормального комментария не нашёл, поэтому сейчас не уверен, т только могу посоветовать написать письменное обращение в налоговую а они в пятидневный срок дадут ответ, можно электронное по ссылке https://lkfl.portal.nalog.gov.by/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp
Здравствуйте. В 2002 году я начал осуществлять строительство квартиры как нуждающийся в улучшении жилищных условий, с привлечением кредита. При этом я пользовался имущественным вычетом при погашении этого кредита. Кредит был полностью погашен в 2009 году.
В 2010 году в связи с увеличением состава семьи я снова встал на учет нуждающихся, и в декабре 2021 года заключил договор на строительство жилья. Однако по месту работы мне сказали, что права на имущественный вычет я не имею, поскольку уже воспользовался таким правом. При этом мне сказали, что если бы я погасил кредит до 2006 года, то тогда в настоящее время у меня было бы право на имущественный вычет.
Прав ли работодатель?
Доброго времени суток, Игорь
Наше мнение что можете получить вычет, т.к. право на вычет возникло до 2006 года.
Но бухгалтерию ответ с частного блога не устроит, Вам надо написать обращение в свою налоговую, они в течении 15 дадут ответ и Вы его представите в бухгалтерию и не будете с ними ругаться.
Добрый день. Я строю квартиру в Минске, сама из Мозыря. Узнала про налоговый вычет уже после того, как заключила договор на строительство, договор заключался со 100% предоплатой. На учёте на тот момент я не стояла, хотя имею право на него стать по всем параметрам. Подскажите пожалуйста, правильно ли я понимаю что вычет мне не получить уже никак. Спасибо!
Доброго времени суток, Ирина
Вычет не положен, т.к. не состояли на учёте нуждающихся.
Исключение будет только в случае если брали кредит на покупку квартиры и после постановки на очередь продолжаете оплачивать кредит.
Доброго времени суток! Помогите пожалуйста разобраться в нашей сложной ситуации. У молодого человека была квартира в одном городе, по месту работы пришлось переехать в другой. Решил построить квартиру по договору долевого строительства. Вступил в собственность. Квартиру в первом городе продали, оплатили часть стоимости долевой. Взяли кредит на остальную сумму. Поженились. Только недавно узнали, что он мог бы стать на очередь изначально сразу после переезда в новый город на работу. Но этот момент упустили. Имеем ли мы сейчас хоть какое-то право на налоговый вычет? Нас двое, квартира трёшка, 81 кв. м. Помогите советом. Заранее спасибо
Доброго времени суток, Александра
Права на вычет нет, так как не стоял на очереди, сама возможность стать на очередь не даёт права на вычет.
И сейчас не сможете встать на очередь.
Здравствуйте. Я в 2015 году построил 1 комнотную квартиру как нуждающийся без гос.поддержки,пользовался налоговым вычетом по месу работы. Женился трое детей,в 2019 опять стали семьей из 5 человек на очередь нуждающихся. В 2021 начал строить две квартиры 1 и 2 комнатные(общ.площадь 100кв.м.)с привлечением субсидии , материнского капиталла,и целевого кредита на общих основаниях на строительство. Жена в кредитном отпуске с 2015года.Могу ли я сейчас расчитывать на налоговый вычет на жену как иждевенца?и строительства обеих квартир?и кто контролирует сколько раз я оброщался за налоговым вычетом,если при оброщении в бухгалтерию по месту той же роботы мне не отказывают при предостовлении соответствующих документов. Могу ли я получить налоговый вычет при смене работы?не могу разобраться,помогите пожалуйста.спасибо
Доброго времени суток, Дмитрий
1. Есть стандартные вычеты и есть имущественный вычет по жилью.
2. Стандартный ежемесячный вычет положен на детей и на супругу находящуюся в декретном отпуске, для его предоставления надо в бухгалтерию представить копии свидетельства о рождении детей и справку с работы супруги что она находится в декретном отпуске (если не работает то в собесе взять справку о назначении пособия по уходу за ребенком до 3-лет). Ели не получали такие вычеты, или часть их, при обращении в бухгалтерию пересчитают налог за последние 5 лет.
3. По жилью предоставляется имущественный вычет, каждый и муж и жена могут получить вычет только по одной квартире.
Так как муж уже получал вычет он права на повторный вычет не имеет.
Супруга имеет права на вычет по доходам когда она выйдет на работу. Да, многодетные часто выбирают площадь и строят две квартиры. Но в налоговом кодексе указано что вычет только по одному жилому помещению, поэтому она может, после выхода на работу, получить вычет только по одной квартире.
Но законодательство меняется и надо каждый год уточнять.
Супруга позже выйдет, но и кредит гасить будете позже. А по субсидии и маткапиталу вычет не положен. Ещё надо посмотреть кредит на две квартиры направлен или на одну.
Контроль осуществляется при проведение налоговой проверки организации где Вы работаете, как правило выборочный, но инспектор может посмотреть базу данных по недвижимости и увидеть что была ранее куплена квартира и перепроверить получение вычета. Возможен контроль если Вас будет проверять налоговая, например, при покупке дорогостоящего имущества. В любом случае Вы должны соблюдать законодательство, т.к. м.б. и уголовная ответственность.
По второй квартире можете позвонить и в контакт-центр МНС.
Кредит выдан одной суммой,застройщик каждый месяц высылает справку о текущем платеже на 1комнотную и 2комнатную квартиру.по моему письменному заявлению банк перечисляет суммы указаные в справках от застройщика.кредит оформлен на меня,жена в поручителях .платежи от моего имени,повлияет ли это в дольнейшем на вычет у жены?если на мат.капитал вычет не положен лучше его переводить на однушку,а двушку гасить кредитом?я правильно понимаю?
Добрый день!
У меня вопрос. Мы в январе 2020 года оплатили стоимость жилищных облигаций на строительство квартиры. Дом был построен в срок, в ноябре месяце я оформил квартиру в собственность, мы с женой занесли все необходимые документы по местам основной работы и уже получили налоговый вычет с января 2020 года. Я еще официально работаю по совместительству, а сейчас на работах по совместительству налоговый вычет не предоставляют — отправляют решать этот вопрос с налоговой. Каков мой порядок действий, чтобы получить налоговый вычет за эти 2 года при работе по совместительству, и как получать налоговый вычет при работе по совместительству впредь?
Доброго времени суток, Владимир
За 2021 год надо подать декларацию приложить справку с работы по совместительству справку от налогового агента о начисленном доходе и удержанном налоге и документы на вычет смотри по ссылке http://www.nalog.gov.by/ru/kto-mojet-predostavit-nalog-declaraty-i-poluchit-lgoti/
За 2022 год, декларацию можно подать после 01.01.2023 года.
А вот по 2020 году не вижу комментария, получается что организация где работаете по совместительству должна вернуть, но берите сразу справки с работы по совместительству за 2020 и 2021 год и можно и с основной работы за 2020 и 2021 год, чтобы по несколько раз в налоговую не ходить, и предварительно можете позвонить в налоговую.
Добрый день! В октябре 2020 года были приобретены жилищные облигации за собственные средства на строительство квартиры. В августе 2021 года дом был сдан, облигации погашены и квартира оформлена в мою собственность. Часть денежных средств вносилось от имени моего гражданского мужа (на данный момент состоим в официальном браке). Оба состояли на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий. Имею ли я права на налоговый вычет от всей внесённой суммы или только той, которая была внесена от моего имени? Супруг в таком случае имеет права на налоговый вычет? Если сейчас предоставить документы в бухгалтерию, будет перерасчёт подоходного налога с октября 2020 года или только с момента подачи документов?
Нельзя ответить на такой вопрос, т.к. тут уже есть ошибка — договор был заключён с Вами и не мог гражданский супруг от своего имени внести средства по Вашему договору.
Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться в сложившейся ситуации!
Как нуждающиеся, в 2010 году, строили квартиру с привлечением собственных средств, льготного кредита, и кредита на общих основаниях, (целевого, на строительство)! Застройщик ЖСПК. За вычетом в бухгалтерию не обращалась, хоть и работаю по одному месту работы с 2009 года. Хочу обратиться сейчас, в 2022 году.
1. Какие документы послужат базой для вычета, платёжные поручения от банков на р/с ЖСПК, в рамках окредитованных сумм, или квитанции об оплате кредитов, по уплате основного долга и процентов (ежемесячных платежей). И за какой период!?
2. Касаемо деноминации. Каков расчёт!? Есть ли какое-то осовременивание, или индексация!? Или просто 100 млн. минус 4 ноля, 10 000*13%= 1300 руб.
Надеюсь как делитант смогла донести свою ситуацию доступно:) Заранее большое спасибо за ответ!!!
Доброго времени суток, Оксана
1. Осовременивания нет, только отбросят 4 нуля.
2. Вычет на основании квитанций по которым Вы сами платили взносы в ЖСК и квитанции по погашению кредита банка и процентов по нему.
Если квитанции не сохранились можно взять справку у получателя средств.
Срок давности по возврату налога 5 лет.
Мне тут читатель написал что обращался в налоговую и они дали добро на получение вычета по расходам понесённым и 10 лет назад, официального комментария не видел и читатель ответ не скинул, тут в любом случае надо будет разъяснение для Вашего бухгалтера, поэтому рекомендуем по вопросу возможности предоставления вычета по всем суммам уплаченным с 2009 года написать обращение в свою налоговую можно электронное по ссылке https://lkfl.portal.nalog.gov.by/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp
если будете обращаться скинете нам ответ?
Спасибо большое за ответ! И да, если буду обращаться в налоговую, скину Вам ответ!
Уважаемый администратор, извините пожалуйста, но хочу попросить Вас еще раз объяснить следующее!!!:
Вы написали в ответе: » 2. …… и квитанции по погашению кредита банка и процентов по нему», Вы имеете ввиду за какой срок квитанции по погашению кредита, с 01.2017г. по 01.2022г.???
И если да, то как понимать вот это???:
часть 5 ст. 211 п. 1 пп 1.1. ……. при строительстве квартиры в составе жилищно-строительного кооператива без заключения договора о строительстве – в пределах стоимости строительства квартиры, указанной в справке (ее копии), выдаваемой такими кооперативами.
Тогда зачем вообще квитанции!? 🙂
Заранее спасибо большое!!!
Простите, по поводу части 5, ст 211, п1, пп 1.1 я всё поняла!!! А про квитанции всё же попрошу Вас разъяснить. Спасибо!!!
1. по квитанциям с 01.2017 по 01.2022 вопросов нет, тут вычет точно
а вот по квитанциям до 01.2017, т.е. когда прошло более 5 лет обратитесь в налоговую, я раньше считал что не положен вычет но читатель написал чо ему дали вычет после обращения в налоговую
2. справка ЖСК если не было договора нужна, но вычет только по квитанциям (расходы подтверждаются только квитанциям), по одной справке вычет не дадут надо и квитанции и другие документы указанные в законе.
Справка только ограничивает сумму, но по ней и не видно дат платежей, т.е. если ещё не погасили часть кредита, то и вычет по этой части получите потом..
И сверх суммы по справке ЖСК у Вас будут ещё и проценты банка.
Чтобы месяц не терять подайте сейчас документы в бухгалтерию и параллельно обратитесь в налоговую
СПАСИБО!!!
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в сложившейся ситуации. Вы писали, что в особых случаях есть исключения и можно получить имущественный вычет повторно, если право на первый вычет возникло до 1 января 2006 г. (подскажите, на какие документы можно ссылаться в данном случае). В нашей ситуации, нам не хотят давать повторный имущественный вычет, хотя право на первый было до 1.01.2006г., и в 2019 г. мы снова стали на учет нуждающихся (т.к. еще родился ребенок) и в июле 2019г. купили квартиру за наличный расчет, без кредита. На учете нуждающихся на момент покупки стояли. И первая, и вторая квартиры оформлены на мужа. Может ли муж сейчас получить повторно имущественный вычет? В бухгалтерии на работе у мужа, сказали что нет, т.к. имущественный вычет уже был. Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Наталья
Да у вас есть право на вычет, как у жены (для неё это первый вычет), так и у мужа (у него второй вычет, но право на первый возникло до 2006 г.), и оба вместе можете получать вычет.
Дело в том это связано с изменением законодательства, так до 2006 года законодательством не было предусмотрено ограничение по повторному предоставлению вычета и действует правило о том что закон ухудшающий положение граждан обратной силы не имеет, поэтому и если право на первый вычет возникло до 2006 года этот вычет не учитывается.
Но в бухгалтерию Вы мнение блогера с частного сайте не представите. Надо получить ответ налоговой и представить его бухгалтеру. Налоговая даёт ответы на обращения в течении 15 дней. Можно обратиться как письменно так и через интернет. На письменное обращение дадут ответ на бланке инспекции с подписью одного из руководителей инспекции и бухгалтер для страховки сможет его приложить. В обращении надо подробно описать когда было первое строительство и когда второе.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли где-то кроме бывшего места работы уточнить использовала ли я налоговый вычет. Я не помню, т.к. было давно (2007г ). Скорее всего не использовала, но все же вдруг. Вопрос встал, т.к. построили вторую квартиру (на очереди нуждающихся стояли) и хотим с нее уже получить вычет. Организация, в которой работала ранее уже не существует, поэтому там уточнит не могу. Опасаюсь за ситуацию, чтобы я не подалась по второй квартире, мне выдали вычет, а потом не сказали возвращать, т.к. я уже получала вычет ранее. Или, если факт вычета был ранее, налоговая у бухгалтера документы не примет на очередной вычет. Вариант, что может получать вычет муж учли, но т.к. уже все платежи по квартире погашены, хотели бы вдвоем быстрее выбрать вычет. Заранее спасибо за ответ!
Доброго времени суток, Ольга
Вычет предоставляет бухгалтерия и она не контролирует повторное предоставление вычет. Государство не ведёт учёт повторного предоставления вычета, т.е. люди редко покупают две квартиры, да и проверки подоходного на предприятиях проводятся не сплошном а выборочным методом, но ушлый инспектор может задастся вопросом если по базам видно что было приобретено две квартиры (если посмотрит в базу).
В общем можно узнать в архиве туда сдаются — лицевые счета по заработной плате / расчетные листки по начислению заработной платы / расчетные ведомости по зарплате / книга по начислению заработной платы. И налоговая может такой запрос в архив сделать.
И надо смотреть когда возникло право на вычет, тут не обязательно регистрация собственности, например, вступили в кооператив и начали нести расходы до 2006 года.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Муж,жена и трое детей стоят на очереди. Построили квартиру в декабре 2021 по указу 240 ( субсидия). Стоимость квартиры по договору со строительной организацией (УКС)-93000 рублей, получили кредит на сумму 81700 под 1% на 20лет.Остальное — мат.капитал погасил. 95%от этой суммы погашает субсидия.
Кредит начали платить с июля 2021. Ежемесячный платеж 70руб. Зарплата у мужа 1000руб. Как правильно рассчитать ежемесячную сумму налогового вычета? Сколько она составит?
Доброго времени суток, Виктория
По суммам уплаченным за счёт маткапитала и по суммам погашенным за счёт субсидии, в том числе в погашение кредита, вычет не предоставляется.
Вычет будет только по тем суммам которые платите сами, т.е. вот те 70 р. которые заплатили сами в погашение кредита.
А часть сумм кредита в течении 20 лет будет погашаться государством по субсидии, т.е. государство ответственно за погашение основной части кредита т.к. у вас многодетная семья.
С каждых 70 р. налоговая выгода 13% т.е. 70 х 13% = 9 р. 10 коп.
если сейчас обратитесь в бухгалтерии то за 7 мес. вернут налог в сумме 9.1 х 7 = 63 руб. 70 коп.
А далее ежемесячно будут вычитать из зарплаты в целях исчисления налога т.е. из 1000 р. вычитают вычеты на троих детей 75 х 3 вычет на супругу если она в декретном 40 р. и вычет по квартире 70 р. и оставшейся суммы удерживают 13% подоходного
(1000 — (3 х 75 + 40 + 70)) х 13% = 86,45 будет удерживаться налога в месяц
День добрый.
Помогите разобраться.
Служу в бюджетной организации (финансирование из республиканского бюджета), на очереди нуждающихся состояла в ней же (сама и двое детей). В июне 2019 купила квартиру за счет собственных средств. С 01.02.2022г., узнав что имею право на имущественный вычет, подала документы в бухгалтерию.
Как должна поступить бухгалтер? Могут ли мне произвести перерасчет подоходного с момента приобретения квартиры (с 06.2019)? Или вычет в бюджетной организации предоставляется только в текущем году?
Доброго времени суток, Инна
Вычет положен и перерасчёт подоходного налога проводится с даты несения расходов, если покупали за нал, то с даты заключения договора с 06.2019.
Этот возврат идёт не за счёт бюджетного финансирования организации. Организация просто вернет Вам и меньше перечислит в бюджет подоходного удержанного со всех работников, т.е. организация будет возвращать Вам налог и уменьшит тот налог который она в 2019,2020, 2021 годах должна была перечислить в бюджет, т.е. получить организация право на возврат налог, но как правило это решается за счет уменьшения перечисления в текущем году. В зависимости от количества работников и сумм подоходного, м.б. что текущей суммы будет нахватать на возврат Вам налога, а возврат из налоговой длителен.
Наш главный бухгалтер с вами не согласилась.
Мне не произвели перерасчет подоходного за предыдущие годы.
Какой документ ей предоставить, чтобы убедить ее в правоте Ваших слов?
Вычет однозначно положен с момента несения расходов.
Чтобы убедить бухгалтера можно написать письменное обращение в налоговую, будет официальный ответ.
У нас жизнь сложная!, и наниматель может потом не продлить контракт с жалобщиками, реально сталкивался с такими ситуациями.
Здравствуйте. Стояли на очереди нуждающихся, в ноябре 2006 купили однакомнатную квартиру, получили имущественный вычет (часть жена, затем муж). Родился ребенок и мы опять стали на очередь, как нуждающиеся. Сейчас будем строить квартиру. Существующую квартиру не собираемся продавать. Сможем ли мы еще раз воспользоваться имущественным вычетом?
Доброго времени суток, Елена
В настоящее время ни у Вас ни у супруга нет права на вычет, т.к. оба получали вычет по первой квартире, и право на вычет по первый квартире возникло после 1 января 2006 года.
Добрый день. Сотрудник нашего предприятия обратился для предоставления ему имущественного налогового вычета (реконструкция жилого дома), предоставил кредитный договор на реконструкцию жилого дома, чеки об погашении кредита с 2018 года. Какие документы он должен предоставить для предоставления ему вычета и с какого периода вычет предоставляется?. Спасибо.
Доброго времени суток, Светлана
Тут м.б. и не положен вычет.
По реконструкции представляются
— договор подряда на реконструкцию, т.е. обязательно должен быть подрядчик
— решение исполкома (администрации) о снятии с учёте нуждающихся именно в связи с реконструкцией
Такая ситуации возникает когда в результате реконструкции увеличивается площадь дома и т.к. площади начинает хватать снимают с учёта нуждающихся в жилье
Т.е. у работника должен быть договор подряда который оплачен кредитом, он снят с учёта и тогда с 2018 можно по чекам предоставить вычет.
Здравствуйте. Получаю налоговый вычет (стояли на очереди, купили квартиру). Получать ещё несколько лет. Сейчас думаем расширяться путем продажи старой квартиры и покупки новой. Останется ли у меня налоговый вычет за старую квартиру?
Доброго времени суток, Елена
Вычет можете получать и далее после продажи квартиры.
И если вычет по старой квартире получал и получает только один супруг, то второй супруг сможет получить вычет по новой квартире на всю её сумму.
добрый день. Стояли на очереди нуждающихся, в 2020 году приобрели квартиру 50% свои 50% кредит. В 2021 году работал по договору подряда и уплачивал подоходный налог, так же в 2021 году получал доход из за границы. Могу ли я при подаче годовой декларации в налоговую как физ лицо, произвести имущественный вычет по ранее уплаченному налогу по договору подряда и зачесть налог по доходу из-за границы? Вернуть ранее уплаченный налог и не платить новый за доход из-за границы. Вычет больше дохода.
Доброго времени суток, Денис
Да можно и по подряду и по доходам из-за границы. По месту работы по договору подряда надо взять справку о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц и пакет документов на вычет
Добрый день! На учете нуждающихся в улучшении жилищных условий состоит мать 78 года рождения, как молодая семья в составе 2х человек — второй человек дочь 99 г.р. Дочь является нашим сотрудником. Имеет ли дочь право на имущественный вычет? Спасибо
Добрый вечер! В 2017 году купил квартиру 40 кв. метров. Получал за неё налоговый вычет. В 2018 году женился. В 2020 году родилась дочь. В 2021 году стали семьёй на очередь по улучшению жилищных условий. Собираемся покупать трёхкомнатную квартиру. Имеет ли право жена на налоговый вычет( я так понимаю уже не имею)? И обязательно ли для этого продать старую квартиру и только потом купить другую? Жена в декретном отпуске. Спасибо за ответ.
Доброго времени суток, Сергей
Вы права на вычет по второй квартире не имеете. Жена, если ранее не получала вычет, будет иметь право на налоговый вычет по трехкомнатной квартиру, но реально воспользуется вычетом после выхода из декрета. Продажа первой квартиры для применения налогового вычета не имеет значения. Если не продадите первую квартиру вычет супруге по второй положен.
Добрый день
Собираюсь платить налог за 21 год. Работаю в России и будумуплачивать сама. Очередь с 2008 года, муж и сын не включены. Купили дом в 2019 году в другой области, очередь в Минске. Нужно успеть оформить вычет: в исполаоме сказали спросить будет ли он, если добровольно снимусь с очереди?это играет роль?мне же нужна просто справка, что стою?
Вопрос по мужу: если он работает как самозанятый или ип и я включу его в очередь, он может возвращать налог?
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
В 2017 году купили квартиру за счёт собственных средств (82000) + кредит(26000). Оформила вычет на основной работе. 2018-2020 находилась в декретном отпуске. В 2019г. продали данную квартиру. В 2021 продали нежилое помещение, сейчас будем подавать налоговую декларацию( проблема с оценкой здания, цена сильно занижена, соответственно получается большая сумма дохода). Можно ли с уже имеющегося вычета отнять ту сумму налога, которая будет насчитана по декларации? И дальше продолжать получать вычет на основной работе?
Доброго времени суток, Ольга
При подаче декларации можете применить стандартные вычеты, социальные вычеты по обучению, имущественный вычет по затратам на приобретение недвижимости и второй вид имущественного вычета — вычет по затратам на приобретение жилья.
В декларации за 2021 год надо указать право на имущественный вычет по приобретению жилья, приложить документы, размер вычета может равняться размеру дохода (налогооблагаемого дохода после применения других вычетов в том числе имущественного вычета в виде затрат на приобретение имущества) и тогда налога по декларации не будет, а далее можете получать оставшийся вычет.
Не ясно в вопросе что по оценке. Доход в декларации указывается на основании суммы в договоре и не зависит от оценки, а вычет имущественный по затратам на приобретение помещения тоже от оценки не зависит, только реально подтверждённые затраты см. статью ПРОДАЖА НЕДВИЖИМОСТИ https://nalog-belarus.by/?p=2959
Спасибо за ответ. Оценку делали в БТИ, т.к. нежилое помещение было оформлено договором дарения. И теперь доход за 2021г определяется как разница между стоимостью помещения по договору купли-продажи и оценочной стоимостью
Вы ошибаетесь в том что можно в затраты при приобретении по договору дарения взять оценочную стоимость. Вообще оценочная стоимость может быть учтена как затраты только при приватизации жилого помещения. п. 1.2. ст. 211 Налогового кодекса
Если приобрели нежилое помещение по договору дарения, то Вам надо указать в декларации право на имущественный вычет в размере 20% и на оставшуюся сумму право на имущественный вычет по приобретению жилья.
Добрый день. Такая ситуация. Работник принес документы на имущественный вычет в 2018 году. Жена с 2007 года состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в Паричском сельском исполнительном комитете. С 20.11.2014 года включены в отдельный список как многодетная семья (в 2014 году заключили брак, у жены от прошлого брака двое детей+1 совместный 2014 г.р.). В 2015 году построили квартиру. Вроде бы всё нормально. Но…
Через несколько месяцев этот же работник принес опять пакет документов на имущественный вычет.Опять же жена состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, но уже в Светлогорском районном исполнительном комитете, с 02.07.2016г (в 2016 году родился еще один ребенок). В 2018 году построили квартиру.
Теперь он носит квитанции об оплате по двум договорам. Правильно ли это? Когда я вышла на работу, мне эти документы передали и сказали, что он узнавал, что это правильно. Но я почему-то сомневаюсь.
Еще по двум договорам прилагаются «Справки заказчика по выполнению программ гос.заказа на строительство жилых помещений о стоимости квартиры и размере внесенных гражданином собственных средств на приобретение квартиры». Я так понимаю, что сумма, которая указана, что внесена за счет собственных средств, тоже подлежит вычету?
Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Юлия
Тут просто — муж не может получить вычет по второму жилому помещению.
И ОЧЕНЬ ВАЖНО ЕСЛИ САМ МУЖ НА ОЧЕРЕДИ НЕ СОСТОЯЛ — ТО ОН ВООБЩЕ НЕ МОЖЕТ ПОЛУЧАТЬ ВЫЧЕТ, ТУТ ОЧЕРЕДЬ ЖЕНЫ НИ ПРИ ЧЁМ!!!
=====
п. 1.1. ст. 211 НК В случае получения (частичного получения) плательщиком имущественного налогового вычета такой плательщик не вправе получить вычет в отношении иной квартиры или иного одноквартирного жилого дома.
=====
Повторная постановка на очередь возможно и возможно повторно получить льготу (кредит, субсидию) на строительство в том числе и для многодетных, но каждый их супругов может получить вычет только по одному жилому помещению.
А вычет по второй квартире может получит супруга, если она ранее не получала даже частично вычет, но там когда будет работать.
=====
а вот такая «Справки заказчика по выполнению программ гос.заказа на строительство жилых помещений о стоимости квартиры и размере внесенных гражданином собственных средств на приобретение квартиры — ОНА ВООБЩЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНА, тут надо смотреть он же платит не заказчику а скорей всего банку и по идее справка если не сохранились подлинники квитанций должна быть от банка, м.б.что-то напрямую платили тогда должна быть квитанция или письменное подверженнее, см. нижк
Общее правило вычет предоставляется только по квитанциям оплаченным лично плательщиком за счёт собственных средств, если подлинник не сохранился берётся справка получателя средств.
п. 4 ст. 211 4. Документы, подтверждающие фактическую оплату расходов на строительство и (или) приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры, погашение (возврат) кредитов банков, займов (включая проценты по ним), оплату стоимости приобретения возмездно отчужденного имущества (далее в настоящем пункте — документы на оплату), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае, если документы на оплату не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.
Налоговому агенту или налоговому органу могут быть представлены копии документов об оплате. В этом случае налоговым агентом или налоговым органом представленные копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов — отметка о сумме предоставленного имущественного налогового вычета.
В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.
Документы, являющиеся основанием для получения имущественных налоговых вычетов, за исключением документов на оплату, представленные налоговому агенту или налоговому органу в предыдущем налоговом периоде, в последующие налоговые периоды повторно этим налоговому агенту или налоговому органу не представляются.
Добрый день.
Я стояла на учёте нуждающихся до брака. После заключения брака мужа в очередь не добавляла. Купили 11/100 и 50/100 трёхкомнатная квартиры у разных собственников в Минске. Собственника было 2. Один продал всю долю, другой только часть и в одной комнате остался жить. Это был июнь 2020. В ноябре 2020 у нас родилась дочь. Я ушла в декрет. Налоговый вычет получает муж. В июле 2021 39/100 доли вторым собственником было продано моей свекрови. У нас не было денег. В сентябре у меня умерла мама и оставила наследство наличными. Сейчас я хочу выкупить 39/100 доли у свекрови по цене, что и покупала свекровь. Вся квартира 65 квадратов. Могу ли я получить вычет из покупки комнаты у свекрови?
Доброго времени суток, Даша
Вы (жена) можете получать вычет и по долям 11/100 , 50/100 и по доле 39/100, при условии что на дату приобретения каждой доли Вы состояли на учёте нуждающихся (если при приобретении доли 39/100 с очереди уже сняли, то права на вычет нет). Вычет предоставляется по одному жилому помещению, а тут доли и это один объект собственности (бывает по иному когда квартира разделена в натуре и разные объекты собственности). В том числе и при приобретении имущества у родственников и свояков, в данном случае свекрови и сумма тут не должна соответствовать первой покупке, м.б. и больше (например курс доллара вырос иди просто = так договорились, главное чтобы это не договорились так типо мнимая сделка…)
А вот по мужу — если он сам в Вами или отдельно от Вас не состоял на очереди, он право на вычет не имеет.
Здравствуйте, помогите в таком вопросе. С братом начали приватизацию квартиры в расрочку по 1/2 доли(по 36 метров квадратных) .Потом разделили счета. Жили две семьи в одной квартире. Моя семья стоит на сегодняшний день, как нуждающаяся в улучшении жилищных условий. Полтора года назад умер мой отчим. Мне досталась однокомнатная квартира по договору дарения(он при жизни оформил на меня дарственную) .Перед продажей я прописал туда свою жену, чтобы меньше платить комунальные. В том году я продал эту однокомнатную квартиру и доложив собствеенные средва, оформив два кредита(кредиты не жилищные, а на собственные нужды, так было выгоднее по процентам) , мы с моей семьёй купили трёхкомнатную квартиру(65 м. кв),т.е деньги с продажи однушки, свои накопления и плюс кредиты — нам помогли преобрести полноценное жильё. Все мы(я, дочь и жена) прописаны по новому адресу, но по старому адресу, я остался собственником 1/2 доли до конца неприватезированной квартиры(со своей долей я, а так же мой брат, ничего не можем сделать покуда эти две доли не будут приватизированы полностью обеими сторонами. Даже, если кто-то из нас приватизирует свою долю, то всё равно по закону никаких сделок с недвижимостью что он что я не сможем сделать ) . Узнали, что тот кто не дождался своей очереди в улучшении жилищных условий и приобрёл жильё за свои средства-имеет право на имущественный налоговый вычет.Скажите пожалуйста, моя семья имеет ли право на этот налоговый вычет?На день обращения в администацию по поводу имущественного налогового вычета мы стояли на очереди для улучшения жилищных условий. Проверяли постоянно очередь на сайте администации. Когда обратились и предоставили все необходимые документы на рассмотрение, то специалист сказала, что ответ по поводу предоставления будет готов в течении недели и намекнула на то, что нам этот вычет скорее всего не положен, так,как я во время очереди получил однушку в дар. Ответа пока не получили, но на сайте данных о нашей очереди уже нету! Но у нас есть скриншот, на котором указана наша очередь и число на день просмотра. Становились на очередь, как молодая семья для улучшения жилищных условий во время брака, но до приватизации своей 1/2 доли. По Вашим ответам на форуме узнал, что если в день обращения мы стояли на очереди, то мы всё таки имеем право на этот вычет. То что администрация не меняла статус наш, то это их трудности.
Доброго времени суток, Иван
ПО ВЫЧЕТУ
За предоставлением имущественного вычета надо обращаться в бухгалтерию по месту работы, в исполкоме надо взять только справку о том что стояли на очереди, такая справка должна выдаваться в день обращения, справка даётся и в том случае если сняли с очереди, в справке указывается что стояли с …. по…, и если в этот промежуток времени купили квартиру, то вычет положен.
Вычет предоставляется если в момент покупки квартиры были на учёте.
ПО ПРАВОМЕРНОСТИ ОЧЕРЕДИ
1. Право стоять на учёте считается в первую очередь по приходящимся метрам 15 м2 на человека (в Минске-10).
2. После приобретения трёхкомнатной квартиры с очереди должны были снять, это точно.
3. При приобретении однушки в дар основание молодая семья утрачивает силу. И если однушка в том же городе то её площадь плюсуется к площади приходящейся в трёшке.
4. То что проживали в одной квартире с братом для права на очередь берётся не 36 метров, а надо учитывать всех членов двух семей на все 72 метра, например если вторя семья 4 а Ваша 3 человека, то 72 делится на 7 = 10,29 на человека, а если семьи по 3 то 72 на 6 = 12 м.
……
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться в этой теме. Есть несколько вопросов:
1. Если человек состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, например, в городе Столине, а сам при этом покупает за собственные средства квартиру в Минске, то может ли он воспользоваться налоговым вычетом на сумму стоимости приобретенного в Минске жилья?
2. Накладывается ли на жилье, при покупке которого получен налоговый вычет, какие либо ограничения, например, на продажу или сдачу этой квартиры?
Доброго времени суток, Евгений
1. Если стоите на учёте в одном городе (Столин), а приобрели квартиру в другом (Минске) вычет положен.
2. Ограничений нет. Если через месяц продадите квартиру, то дальше будете получать вычет, и можно сдавать в наем или аренду, даже регистрироваться и проживать в квартире не обязательно, т.е. нет никаких ограничений по закону. Единственное ограничение — вычет за всю жизнь положен при приобретении одной квартиры, т.е. если после продажи купите другую квартиру у Вас вычетна нет, но может быть у членов семьи.
Вот когда льготный кредит или субсидия, то да есть ограничения на продаже, аренду.
Спасибо за ответы! Задам еще парочку вопросов:
1. Читал, что для постановки на учет нуждающихся по месту работы в Минске есть ограничение — нужно проработать 10 лет в организациях столицы. Подскажите, а работа в организациях Минского района тоже учитываются в эти 10 лет или исключительно Минск?
2. Если я зарегистрирован в Столине в одной квартире вместе с родителями. И один из родителей имеет в собственности квартиру в Минске, то могу ли я встать на очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий на основании того, что я 10 лет работаю в Минске?
За ранее спасибо за ответ!
1. Условия одинаковы и для приёма на очередь в исполкоме и по месту работы. Работа в Минском районе не учитывается. Квартира родителей не учитывается, учитывается только та приходящаяся на Вас площадь в жилом помещении где зарегистрированы.
2. Надо учитывать цели постановки на очередь.
Вычет и использовать чеки Жильё при приобретении жилья в Минске можно состоя на очереди в другом населённом пункте.
см. статью https://nalog-belarus.by/?p=314
А вот получить субсидию или кредит на строительство квартиры в Минске, но это надо долго стоять на очереди, актуально только для многодетных которых стараются направить на строительство в течении года со дня постановки на учёт как многодетная семья.
Спасибо за ответы!
Постановка на очередь интересует исключительно с целью получения налогового вычета, т.к. другие льготы, судя по всему, мне не светят. Ответьте, пожалуйста, еще на несколько вопросов:
1. Для постановки на очередь нуждающихся молодого специалиста, направленного на отработку в населенный пункт Минского района, нужно ли быть зарегистрированным в этом населенном пункте?
2. Если, к примеру, стоял на очереди нуждающихся в населенном пункте Минского района как молодой специалист. То можно ли сменить место работы по окончании срока отработки таким образом, чтобы остаться на очереди в этом населенном пункте либо стать на очередь в Минске без 10 летнего ожидания?
3. Расскажите, пожалуйста, подробнее о постановке на очередь по месту работы (не молодого специалиста). Можно ли стать на очередь нуждающихся по месту работы спустя 10 лет работы в Минске, будучи при этом зарегистрированным в Столине у родителей (метров более 15 на человека), если один из родителей имеет в собственности квартиру в Минске?
ответ в конце статьи по ссылке вопрос 3
https://nalog-belarus.by/?p=314
Здравствуйте!
Ситуация такая- строил жильё в рассрочку, получал налоговый вычет, до конца стройки договор на строительство расторг.
Налоговая обязала вернуть сумму налогов которую у меня не удерживали.
До момента возврата, я приобрёл квартиру за собственные средства без привлечения всякого рода рассрочек и кредитов.
Вопрос — могу ли я каким то образом перенести эту сумму налогового вычета на сумму покупки новой квартиры либо только после уплаты в налоговую, я смогу снова обратиться за налоговым вычетом?
Спасибо!
Доброго времени суток, Виталий
1. Вот Вы возвращаете вычет представляя налоговую декларацию и возвращаете налог на счёт налоговой.
2. А вычет предоставляется по месту работы и там организация не перечисляет подходный налог.
Вот поэтому тут зачёт не может быть, т.е. тут к зачёту с одной стороны Ваши обязательства а с другой организации как налогового агента.
В ряде случаев вычет предоставляется налоговой (тогда бы было право на зачёт), но вот тут видно что вычет предоставлялся организацией, и повторный вычет будет представляться организацией по месту работы.
И право на вычет по второй купленной квартире будет если на момент ее покупки состояли на учёте нуждающихся в жилье.
Здравствуйте. Помогите советом пожалуйста. В 2021 году приобрёл дом. С 2020 года стояли на очереди на улучшение жилищных условий. После покупке и предоставлению необходимых документов (потребовали оригинал договора купли-продажи и оставили себе) на свою работу в бухгалтерию начал получать налоговый вычет. В июне собираюсь продать дом. Смогу ли я продать дом и получать налоговый вычет ( за покупку этого дома годом ранее) в дальнейшем? Обязан ли я оставлять у им оригинал договора купли-продажи? И на какой документ я могу ссылаться,если не выплачивать мне налоговый вычет.
Доброго времени суток, Александр
Есть два вида имущественных вычетов.
1. Имущественный вычет нуждающимся, т.е. как гос. льгота при приобретении жилья.
Получать вычет Вы сможете и после продажи дома, продажа дома не отменяет права на вычет.
Оригинал договора забрали правильно, при покупке дома у физических лиц сам договор (его оригинал) рассматривается как квитанция. Он постоянно будет находится в бухгалтерии.
А вот если Вы смените работу и надо будет обращаться ща частью неиспользованного вычета по новому месту работы, то по старому месту работу на оригинале договора бухгалтерия сделает отметку о размере предоставленного вычета и заверит подписью и печатью, отдаст Вам оригинал для представления по новому месту работы (по новому мест работы будут видеть остаток), а у себя оставит копию.
2. Второй вычет это учёт расходов на приобретение недвижимости при налогообложении доходов от её продажи, вопрос возникает только когда продаётся второй дом в течении пяти лет.
Всё в ст. 211 Налогового кодекса
Спасибо большое за быстрый ответ. Всё очень подробно объяснили. Для заключения сделки по продажи дома у нотариуса, мне необходимо предоставить оригинал моего договора купли-продажи. Оригинал мне в бухгалтерии предоставили(сняли копию, на оригинали поставили пометку о сумме которую выплатили на данный момент) , но с тем условием, что мне прекращается выплата имущественного вычета, пока я не верну ей оригинал договора купли продажи. Подскажите пожалуйста, Вернут ли мне мой договор купли-продажи( что я купил дом) после заключения сделки о продажи данного дома у нотариуса? Имеют ли право приостановить выплату имущественного вычета из-за отсутствия оригинала договора купли-продажи? И как поступить, если после заключения сделки у нотариуса, мне не вернут оригинал? Заранее большое спасибо.
Ну тут самодеятельность какая-то в бухгалтерии, отметку делают только при увольнении. А м.б. и пробел в законодательстве если по нотариальным правилам надо оригинал договора.
Нотариус договор не изымает, вот я по их инструкции уже и не буду пересматривать — необходимость договора, тут можно было и свидетельство о праве собственности представить как правоустанавливающий документ.
Заключайте договор о продаже и возвращайте договор в бухгалтерию.
Бухгалтерия себя подстраховала и всё.
Купили квартиру (часть внесли наличными, часть кредит). Вычет полагается на всю сумму. На учёте стояли с супругом вместе. Договор на нем, и собственник тоже супруг. В квитанциях его данные и прописан в новой квартире только он, я нет. Могу ли вычет получать я по месту своей работы?
Доброго времени суток, Мария
Вы можете получать вычет на своей работе. Прописка вообще значения не имеет. То что в квитанциях указан супруг, то имеете право получать вычет по расходам понесенным супругом. И то что право собственности оформлено на супруга не имеет значения, вообще это ваша совместная собственность. Просто надо к документам прикладывать копию свидетельства о браке.
А вычет полагается на сумму внесенную наличными и суммы на которые погашен кредит и проценты, т.е. на реальные расходы, а не сразу на всю сумму кредита, а потом по мере погашения кредита будете предъявлять квитанции.
Здравствуйте! в 2020г. была продана квартира в одном городе и приобретена в другом с использованием кредита. На работе предоставляется имущественный вычет. В 2022г. продается 1/2 квартиры полученной в дар.
Нужно ли уплачивать подоходный налог с продажи ?
Доброго времени суток, Инна
Вычет будете получать, тут вопроса нет.
А вот налог с продажи это другой вопрос. По второй проданной в течении 5 лет квартире или части квартиры надо платить налог с чистого дохода (доход от продажи минус расходы на покупку в долларах), т.к. вторую продаёте часть квартиры полученной в дар расходов на покупку нет, но можно без расходов заявить о вычете 20% в декларации которую надо будет подать в следующем году, и конечно налог будет.
подробнее см. статью ПРОДАЖА НЕДВИЖИМОСТИ https://nalog-belarus.by/?p=2959
Можно ли не платить налог за вторую квартиру в счет недополученного имущественного вычета?
Доброго времени суток, Инна
Нельзя.
Имущественный вычет — это вычет по подоходному налогу а не по всем налогам и вычет только по доходам облагаемым подоходным налогом.
Если сейчас нет доходов облагаемых подоходным налогом, то вычет потом может быть получен когда такие доходы появятся.
Добрый день подскажите пожалуйста купил квартиру часть своих денег (часть в кредит в беларусбанке) на учете нуждающихся не стоял, могу ли я сейчас стать на учет нуждающихся ( все основания для этого есть) и получать имущественный вычет по кредитным деньгам?
В 2015 году был женат и бывшая супруга в организации становилась на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий (могу ли я взять там справку о точ что стоял на учете?)
Спасибо!
Доброго времени суток, Иван
Если встанете на очередь, то по суммам уплаченным в счёт погашения кредита с момента подачи заявления, это будет датой постановки на учёт, вычет можно получить.
А по очереди на работе бывшей супруге, но попробуйте взять справку, тут вопрос не ясен, когда развелись до приобретения квартиры или после…
Дело в том что раздел очереди по месту работы м.б. только ели оба работают в организации и на очередь в исполкоме помяться нельзя. Могли по месту работу не снять, тогда дадут справку.
развелись до приобретения квартиры и уже довольно давно
на её работе вообще должны были ежегодно проводить сверку очереди в том числе по составу семьи, если обратитесь они просто могут снять с очереди задним числом
по вычету надо чтобы на очереди состояли на момент приобретения квартиры
Добрый день. Состояла на очереди в улучшении жилищных условий. Приобрела жилье в январе, а документы по месту работы подала только в июле. Вопрос такой, могу ли я получить ранее уплаченную сумму подоходного налога в период с января по июнь в августе (простыми словами, в зп досчитают сумму уплаченного подоходного налога за 7 месяцев) или только в праве начиная с августа (т.е. сумму подоходного налога за 1 месяц-июль)?
Доброго времени суток, Дарья
Вычет положен с момента несения расходов, т.е. включая тот месяц в котором была оплата квартиры, и да должны пересчитать налог с января включительно и разово вернуть эту сумму.
Сотрудник оплатил покупку квартиры в период июль-сентябрь 2020 года. Однако на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий поставлен только 21.05.2021. До этого момента сотрудник проживал в съемной квартире по договору найма жилья, где и был прописан, так как своего не имел.
Возможно ли в этом случае применение имущественного вычета по ранее произведенным расходам?
Доброго времени суток, Наталья
Нет. Только те суммы оплаты которые были произведены после постановки на очередь.
И по очереди возможность постановки или законность постановки не имеет значения, главное что оплата до постановки на учёт нуждающимся.
Сотрудник вместе с женой стоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий . Документы на приобретение жилья оформлены на жену сотрудника. Непосредственным плательщиком также является жена сотрудника. Имеет ли право сотрудник на применение имущественного вычета на всю сумму уплаченных женой выплат за приобретенное жилье.
Доброго времени суток, Наталья
Да имеет право. В соответсвии с часть 1 ст. 211 НК право на вычет можно получать по всем суммам уплаченным супрогом, обязательно должно быть приложено свидетельство о браке, т.к. как это право действует только по суммам оплаченным в период брака. То что право собственности оформлено на супругу значения не имеет, вычет положен по всем суммам.
Добрый день, стояли на учете нуждающихся как молодая семья. Нашли квартиру в сдавшейся новостройке и заключили договор купли-продажи с застройщиком. Условия договора, 30 процентов стоимости квартиры первый взнос и рассрочка на 7 лет равными частями на весь остаток. По договору собственником квартиры является застройщик пока мы не выплатим всю сумму. Так же был заключен договор найма жилого помещения с застройщиком. При предъявлении всех документов в бухгалтерию для имущественного вычета были отказано в этом вычете.
Действительно ли я не имею право на имущественный вычет или есть какие-то выходы из ситуации?
А если имею, то когда и при каких условиях?
В бухгалтерии ничего не пояснили и не хотят даже разговаривать.
Доброго времени суток, Дмитрий
Право на вычет при долевом строительстве с рассрочкой есть.
В этом году в ст. 211 Налогового кодекса внесли изменения
========
при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в соответствии с договором создания объекта долевого строительства с последующим оформлением договора купли-продажи, предусматривающего оплату цены одноквартирного жилого дома или квартиры в рассрочку, такой вычет предоставляется после дня заключения договора создания объекта долевого строительства.
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
———
Если бухгалтерия отказывает, то надо написать запрос в налоговую по мест нахождения организации и потом дать бухгалтерии ответ, подать обращение можно по ссылке https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp
тип заявителя указываете — физическое лицо
в 15 дн. дадут ответ и получайте вычет с момента первой оплаты
Здравствуйте!
Находясь в браке купили квартиру. Квартира оформлена на супруга. Собрали документы для получения имущественного вычета, подали в бухгалтерию супруга. Муж его получал. Выйдя из декрета я собрала все необходимые документы для получения имущественного вычета , написала заявление на разделение понесенных расходов на приобретение квартиры. Мне отказали, аргументируя тем, что квартира оформлена на супруга, а в договоре не поделены доли.
Правомерен ли отказ?
Доброго времени суток, Яна
Отказ неправомерен. То что квартира оформлена на супруга, т.е. как бы расходы понесены им (хотя по семейному законодательству имущество является общей совместной собственностью (есть еще общая долевая собственность, здесь просто правое невежество)).
Но про виды собственности это лирика… А в ст. 211 Налогового кодекса указано что право на вычет есть по расходам понесенным супругом.
Статья 211. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктами 3, 4 и 9 статьи 199 настоящего Кодекса плательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения договора купли-продажи, предусматривающего оплату цены одноквартирного жилого дома или квартиры в рассрочку, кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций, либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, в том числе в соответствии с договором финансовой аренды (лизинга), предусматривающим выкуп предмета лизинга, а также на погашение (возврат) кредитов банков, займов, полученных от белорусских организаций или белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременное погашение (возврат) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство, приобретение жилищных облигаций либо приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры.
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
Тут можно запрос в налоговую написать и принести бухгалтеру ответ или попросить бухгалтера дополнительно самой проконсультироваться в налоговой.
И да так быстрее можно получить вычет и защитить этот возврат от инфляции и роста курсов валют.
Спасибо!
Добрый вечер! Как многодетная семья (3 деток) строим квартиру по 240 указу, с помощью субсидии, материнского капитала и частично собственные средства. По субсидии погашаем часть основного долга и проценты по нему, подлежат ли эти суммы имущественному вычету (на учёте нуждающихся стояли)?
Доброго времени суток, Ольга
Да вычет положен на те суммы которые оплачиваете своими средствами — это часть субсидии и проценты, собирайте документы и подавайте на работу.
Схема такая есть кредит и он гасится частично государством (субсидия) и частично за счет своих средств и проценты гасятся самими (в ряде случаев и на проценты есть субсидия). Субсидия маткапитал это не ваши расходы и они вычету не подлежат.
Спасибо за ответ.
День добрый, мы построили жилье как многодетная семья, по 240 указу, с помощью субсидии, материнского капитала и частично собственные средства, с декабря оплачиваем в банке по схеме: есть кредит и он гасится частично государством (субсидия) и частично за счет своих средств и проценты гасятся самими. Если я правильно понимаю какая-то часть должна возмещаться — я летом собрал документы — подал в бухгалтерию. Подскажите каким образом я могу увидеть, что мне какой-то перерасчет сделали.. Может быть где-то в расчетном листке или каким-то иным образом?
Доброго времени суток, Дмитрий
Да суммы представленных квитанций на оплату собственными средствами предоставляется льгота — вычет (ТО ЧТО ГАСИТ ГОСУДАРСТВО ПО СУБСИДИИ НЕ ВХОДОДИТ В ВЫЧЕТ).
В расчётном листке это есть, но там всё кратко, например м.б. — вычет 1, вычет 2. т.е. там несколько вычетов
у Вас будет
— вычет на себя 135 руб. при налогооблагаемом доходе не более 817 рублей.
— вычет на троих детей — 75 х 3 = 225
— вычет по строительству — ХХХХ
Добрый день, в октябре 2021года я приобрела квартиру (на учёте нуждающихся состояла), в договоре купли-продажи оплата частично производилась в белорусских рублях, эквивалентная 6481 доллару США, а остальная часть оплачена материнским капиталом. Имею ли я право подать документы на возврат подоходного налога за год, так как я об этом узнала только сейчас и как будет рассчитываться сумма если она указана в долларах
Доброго времени суток, Наталья
На вычет Вы имеете право в сумме оплаченной своими деньгами, сумма материнского капитала вычету не подлежит. Право на возврат налога имеете с даты оплаты, т.е. если расчет был в октябре 2021 г., то перерасчет подоходного налога бухгалтерия должна сделать по доходам с октября 2021 года и вернуть там на карточку излишне удержанный налог.
Но тут есть как бы и проблема.
Если Вы покупали квартиру у физического лица, то документом подтверждающим расходы является сам экземпляр договора (т.е. договор рассматривается как квитанция), и получается что в данном случае квитанция выражена в валюте, хотя расчет был в белорусский рублях по курсу на дату указанную в договоре (например, на дату расчёта, которая может не совпадать с датой договора), и да возникает вопрос по какому курсу считать вычет и в законе это чётко не прописано.
Важно что обязательство у вас в белорусских рублях, а валюта взята только в эквиваленте, и по закону рассчитываться Вы должны были только белорусскими рублями, расчёты в долларах запрещены (да есть практика что рассчитываются в долларах но об этом никто не знает).
И получается что у бухгалтера который будет считать вычет тоже возникнет вопрос по какому курсу брать, этот вопрос очень редкий и мы не разу не видели комментария налоговиков по такому вопросу.
Поэтому советуем Вам сначала взять у продавца расписку о получении денег и именно в белорусских рублях по курсу на дату определенную в договоре (например, на дату расчета). После приложив копию договор и копию расписки написать запрос в свою налоговую с вопросом по какому курсу предоставляется вычет, по курсу на дату договора или по курсу на дату расписки. Налоговая в 15 дней даст ответ и Вы с этим ответом обратитесь в бухгалтерию.
Наше мнение что тут надо брать вычет по курсу на дату расписки.
И если бут ответ просьба прислать нам на почту, очень интересно.
Добрый день, а как быть если продавец уехал я уже не смогу ее найти, в договоре прописано так» сумма в белорусских рублях, эквивалентная 6481,14 (шести тысячам четырем ста восьмидесяти одному) доллару США 14 центов, ФИО, передана ФИО в наличной форме, тринадцатого октября 2021 года, до подписания настоящего договора»
Забыла написать договор кстати тоже 13.10.2022, то есть сам договор и оплата 13.10.22
Если в договоре заверенном нотариусом указано что расчёт произведён в такой-то день, то расписка не надо и вычет на эту сумму в бел. рублях. Единственно что если у бухгалтера будут вопросы, то надо написать запрос в налоговую, 15 дн. дадут ответ и бухгалтер успокоится.
Добрый день! В конце 2015 года приобрели квартиру. 80% стоимости была внесена за счет собственных средств, а 20% — льготный кредит. Состояли на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. Вычеты в период 2018 — середины 2020 гг. предоставлялись только по льготному кредиту (т.к.не знали,что можно получить льготу за счет собственных средств). В середине 2020 года сменили работу.
Вопрос! 1. Можно ли сейчас получить льготу на понесенные расходы на покупку жилья за счет собственных средств? 2. В какую организацию обращаться (по прежнему месту работы или по новом)? 3. Какие документы предоставить?
Доброго времени суток, Алеся
Можно.
И сразу по новому месту работы и можно сначала по старому месту работы обратиться чтобы пересчитали а потом остаток по новому месту работы в этом случае на экземпляре договора бухгалтер по старому месту работы сделает отметку об предоставленном размере вычета.
Документы те которые представляли в статье есть перечень, единственно что вместо квитанций предоставляется экземпляр договора (в нем должно быть указано что сумма передана наличными)
Спасибо огромное!!! Замечательно преподнесена информация! Очень толковые, однозначно трактуемые ответы на вопросы. Почерпнула много полезного . Жаль, что раньше не знала о Вашем сайте. Еще раз огромное СПАСИБО!!!!
Пример. Гражданин купли квартиру в сентябре 2017 года. С 2015 года по январь 2019 года он работал в организации «А». С апреля 2019 года работает в организации «Б». В феврале 2019 года он узнал о возможности получения вычета. Он должен подать документы на вычет в обе организации. Организация «А» предоставит вычет и вернёт налог за период с сентября 2017 по январь 2019. Организация «Б» за период с апреля 2019 года, по желанию гражданина либо вернёт налог, либо зачтёт суммы в счёт будущих платежей.
У меня похожая ситуация. Но работник настаивает, что за весь период наша организация должна вернуть подоходный налог и предоставить имущественный вычет. Работник устроился в октябре 2021 года, документы (с 2018 года) на имущественный вычет предоставил в октябре 2022 года. С организации, где работает жена, предоставлена справка о том, что вычет с 2018 года не предоставлялся. Работник с прежних мест работы также предоставил справки о не предоставлении имущественного вычета. Мы ему возвращаем подоходный налог за период октябрь 2021г-сентябрь 2022г. Остальную сумму (по квитанциям погашения кредита) ежемесячно в счет начисленного налога. Правильно ли так?
1. Гражданин может обратиться за получением всего вычета только по новому месту работы (такое разъяснение было на сайте МНС ссылке сейчас нет т.к. они свой сайт переделали), но! вычет он может получить только в отношении доходов полученных в новой организации, т.е. можно принять квитанции 2018 г. и предоставить вычет по доходам и начисленным налогам с октября 2021 г. А вот те налоги которые с работника были удержаны по старому месту работа новая организация вернуть не может. И работник чтобы быстрее получить вычет вправе обратиться сначала по старому месту работы а потом по новому. А если там суммы небольшие и он укладывается в доходы по новому месту работы то можно предоставить вычет по квитанциям с 2018 но только в отношении доходов с октября 2021.
Справка на жену не требуется главное он должен подлинники квитанций представить.
Здравствуйте. Купили квартиру с привлечением целевого кредита в сентябре 2022 в Минске.
Изначально: по распределению работали в районном центр, где стоял на очереди (к тому моменту была семья:жена и дочь). В 2019 уволились и переехали в Минск. Жили в общежитии, на очередь в Минске не становились, не расчитывали в ближайшее время, что сможем обзавестись жильем. Да и законадательство не знали в этом плане, к сожалению.
Есть ли вероятность получения вычета?
Спасибо!
Надо посмотреть где Вы и (или) супруга были зарегистрированы на момент покупки квартиры.
Если в райцентре, то вычет можно получить и по очереди в райцентре.
А если именно оба зарегистрировались в Минске в общежитии, то очереди уже нет, а сейчас и не встанете т.к. в Минске надо 5 лет прожить, тут на наш взгляд нет вариантов.
И есть такой вариант что когда вы прописались в Минке в райцентре вас не сняли с очереди по ошибке и формально на момент приобретения квартиры стояли на учёте и соответсвенно справку можно взять, но тут надо обращаться за разъяснением в налоговую однозначно не ответим.
Здравствуйте. Купили квартиру в июне 2020 года. На учете не стоим. Возможно ли получить вычет?
Вычет можно получит только если сейчас втанете на очередь и вы ещё дальше будете оплачивить квартиру (погашать кредит)ю
Но на учёт если оформили собственность и есть площать 15 м кв на черловека (Минск -10) не поставят.
И если уже все суммы оплатили, то и смысла нет, т.к. суммы принимаются к вычету оплаченные только после постановки на очередь.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, подали документы на постановку на учет, 2 недели назад, еще ответ о постановке не пришел, но нам попался хороший вариант квартиры и решили ее строить, на данный момент подписан договор, но у нас оплата с привлечением кредита, в банк пойдем через неделю, но наш договор долевого строителльства, почему-то уже отправляют на регистрацию. это значит, что на учет как молодую семью нас уже не поставят, так как будет зарегистрирован договор долевого строительства? и мы уже будем считаться дольщиками? хоть нам еще и не факт , что дадут кредит
это основание 3.1.1. не имеющие в собственности и (или) во владении жилых помещений *Для целей настоящего Положения под отсутствием у граждан во владении и пользовании жилых помещений понимается отсутствие жилых помещений, занимаемых этими гражданами: и пользовании по договору, предусматривающему передачу дольщику во владение и пользование объекта долевого строительства, заключенному в соответствии с законодательством.
а молодые семьи ставятся по 3.1.11.3.1.11. относящиеся к молодым семьям**, впервые вступившие в брак (оба супруга), если ни один из них не имеет в собственности квартиры либо одноквартирного жилого дома и (или) не является нанимателем квартиры либо одноквартирного жилого дома по договору найма жилого помещения государственного жилищного фонда, а также не занимает объект долевого строительства по договору найма, аренды, безвозмездного пользования или иному договору в соответствии с Правилами заключения, исполнения и расторжения договора создания объекта долевого строительства в населенном пункте по месту принятия на учет;
а по основанию для молоды семей надо занимть жилое помещение
т.е. сама регистрация договора не имеет значение
но тут моё мнение, так не сталкивался с такой ситуацией
сегодня понедельник возможно и приняли уже решение, а поставят с даты обращения
Добрый день. Подскажите,пожалуйста, в каких случаях оба супруга имеют право на получение вычета ? Кредит на строительство на мужа , а я в совокупном доходе
1. право на вычет имет тот супруг который стоит на очереди, если на очереди стоят оба, то оба имеют право на вычет и в том случае когда очерелдь на одном супруге а второй супруг в составе семьи
2. супруги могут одновременно получать вычет каждый отдельно по своим доходам, при этом они заключают между собой соглашение о разделе вычета
3. совокупного дохода нет
Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. Стояли с мужем на очереди и в 2010 году построили в райцентре двухкомнатную квартиру, имущественным вычетом не пользовались ни я, ни бывший муж. Так сложилось, что развелись, квартиру продали в 2016 и переехали в Минск. Прописана с ребенком в райцентре, так как за 7 лет квартиру в Минске так и не построили. Снова стали в пригороде того же райцентра на очередь, хотим взять кредит на покупку жилья в Минске, имею ли я право на имущественный вычет?
Вычет сможете получить т.к. ранее вычет не получали и сейчас стоите на учёте, в том числе если квартиру построите или купите в Минске.
Добрый день
Я состояла до марта 2019 г на учёте нуждающихся, приобрела по договору купли-продажи квартиру за счёт своих средств и за счёт кредита. Работала двух работах: по основному месту и по совместительству. Мне предоставили налоговый вычет частично от суммы уложенных собственных средств (осталась ещё половина суммы от собственных средств и уплата кредита)
Я поменяла работу и для продолжения получения имущественного налогового вычета Я предоставила документы в бухгалтерию:
Справка о том, что состояла на учете нуждающихся , кредитный договор на недвижимость, договор купли-продажи, свидетельство о госрегистрации квартиры, выписку из банка по кредитному счету (там есть и полное ФИО, даты, суммы, целевое назначение, и по какому договору списание) , справка на фирменном бланке организации о прольготированной сумме, от чего она бралась по какому договору и сколько осталось с печатью организации и подписями директора и гл. бухгалтера. Я написала заявление на предоставление этого вычета, но его не хотят принимать: выписка из банка не подходит — надо чеки оплаты! Справка тоже не подходит — надо пометка на платёжном документе. Справка о том что стояли на учете — выдана не горисполкомом, а жилищным отделом Одно окно.
Я по совместительству за 2021 год предоставляла в налоговую такой же пакет документов и заполняла декларацию о доходах и за тот год мне вернули подоходный налог. Платежный документ (оригинал) у меня один — это договор купли-продажи и там нет места , чтоб каждый работодатель делал пометки, для этого мне в бухгалтерии делали официальную справку о предоставленной сумме вычета. Почему данные документы не подходят? На какие законодательные акты я могу сослаться , чтоб у меня приняли заявление?
1. Если спрака выдана через службу одно окно это официальная справка, её должны принимать.
2. По уплате кредита надо представлять подлиники квитанций и если они утеряны допускается представление справка выданой получателем (баком) о размерех, дате, назначении.
3. По суммам уплаченным наличными должн быть предоставлен оригинал договора, только оргигинал не копия ни справка другой организации и на оригинале должна быть сделана отметка о вычете, тут только так, если уволились то надо оставть в бухгалтерии копию, и если вычет полностью предоставлен надо оставлять в бухгалтерии копию.
Тут такое дело оригинал долже быть у Вас. Вот когда продабт квартиры или когда вступабт в наследство нотариусы изымают оригиналы и без оригинала будеть трудно продать имущество.
Если уже действительно аховая ситуация что места не вообще, то надо писать запрос в налоговую, по закону на оригинале должна быть отметка.
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, я и моя супруга имеем право на вычет. Квартира приобретена в браке в совместную собственность, в связи с чем мы написали заявление о разделе налогового вычета поровну, и каждый из нас предоставил заявления по месту своей работы, а также перечень необходимых документов. В бухгалтерии по месту работы жены отказываются осуществлять вычет без оригинала договора купли-продажи, даже заверенная бухгалтерией копия договора не принимается во внимание, хотя она приносила его на работу и они сами делали его копию. Как быть в данной ситуации? Получается, что согласно закона вычет предоставляется обоим супругам, однако оригинал договора один, и предоставить его сразу и жене и мужу по месту их работы невозможно, и кто-то остается без вычета. Сумма вычета большая, и его предоставляют каждый месяц, и будут предоставлять еще несколько лет, а не разовым платежом. И вообще, на каком основании я должен отдавать на хранение в бухгалтерию свой личный документ, а не его заверенную копию? А если они его потеряют, а на следующем месте работы его затребуют опять? Контактов с продавцом я у же найду, и останусь тогда без вычета, так как не смогу подтвердить факт оплаты.
Вы и супруга имеете право на вычет.
Надо представлять оригинал договора, именно оригинал а не копию.
Вот тут в законе как быть при получении вычета обоими супругами не сказано. Надо через сайт обращения.бел написать вопрос налоговой инспекции по месту работы супруги, они в 15 дн. дадут ответ именно укажите что ответ на реальную почту и уже с ответом пойдёте в бухгалтерию (на руках будет ответ госргана).
Так оригинал и был предоставлен, а они в подтверждение этого сделали копию и сами ее заверили. Где сказано, что оригинал должен храниться в бухгалтерии годами?
На оригинале обязательно делается отметка о вычете. ст. 211 ч. 4 Налогового кодекса
Копию можно оставить после представления вычета и отметки на оригинале. Например при смене работы или после того как вычет будет полностью предоставлен. И вот тут не прописан случай когда оригинал нужен обоим и да на длительный срок (т.е. ну можно его туту-сюда тоскать, но…). Вычет положен обоим но надо написать в налоговую, а если прийдёте в бухгалтерии и скажите что мнетак блогер сказал то для них это значения не имеет.
Можете попросить бухгалтера чтобы она позвонила в налоговую.
4. Документы, подтверждающие фактическую оплату расходов на строительство и (или) приобретение одноквартирного жилого дома или квартиры, погашение (возврат) кредитов банков, займов (включая проценты по ним), оплату стоимости приобретения возмездно отчужденного имущества (далее в настоящем пункте – документы на оплату), должны содержать информацию о фамилии, имени, отчестве (если таковое имеется) плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа, если такие требования предусмотрены законодательством, регулирующим порядок оформления указанных документов. В случае, если документы на оплату не содержат указанных реквизитов, к ним прилагается информация получателя платежа, содержащая недостающие сведения.
Налоговому агенту или налоговому органу могут быть представлены копии документов об оплате. В этом случае налоговым агентом или налоговым органом представленные копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов – отметка о сумме предоставленного имущественного налогового вычета.
В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа.
Документы, являющиеся основанием для получения имущественных налоговых вычетов, за исключением документов на оплату, представленные налоговому агенту или налоговому органу в предыдущем налоговом периоде, в последующие налоговые периоды повторно этим налоговому агенту или налоговому органу не представляются.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, могу я получить налоговый вычет за строительство жилья? На очереди по улучшению условий жилья стоял мой муж и его мама, мой сын и еще 1 брат моего мужа. Сама очередь была оформлена именно на мою свекровь и документы на строительство естественно тоже идут на нее, но строим квартиру именно я с мужем (вносим свои деньги). Т.к. она пожилой человек, я получила доверенность на себя, чтобы вносить платежи (мои деньги и данные об оплате на чеках тоже от моего имени). Могу ли я подать документы на своей работе о возврате налога или же, т.к. я не являюсь ей прямым родственником, то такого права не имею?
Если сами на очереди не стояли, то надо написать письменное обращение в налоговую, я вот вот считаю что нет т.к. не стояли на очереди, но надо обратиться быват налоговая даёт положительный ответ.
Могут ли получить имущественный вычет супруга, сын супруги?
С 2008 г. супруг, будучи холостым, один состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в РИК г.Логойска.
В мае 2010 г. – супруг получил в собственность земельный участок под строительство жилого дома в г.Логойске.
В декабре 2012 г. — Супруги зарегистрировали брак.
С декабря 2011г. – январь 2023 — строили дом за счет собственных средств.
В феврале 2023г. – произведена гос.регистрация капитального строения. Правообладатель указан супруг.
(Жилой дом является совместной собственностью супругов).
с 2005г. по настоящее время супруга состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условиях по месту жительства в г.Минске (как молодая семья, в составе с первым мужем и сыном).
Вас по основанию молодая семья не сняли с учёта после развода, и конечно потом могли остаться на учёте по другим основаниям.
А так для получения вычеиа Вам надо будет в бухгалтерию представить письменный ответ налоговой, тут и срок большой и с Вашей очерью есть вопрос, и с браком, так ответ с сайта Вам не поможет.
Вычет можно получать с момента оформления прав на землю, т.е вот супруг мог уже получать вычет с 2010 года.
И у вас должны быть документы чеки, квитанции, накладные, договора подтверждающие несение расходов несение расходов за эти пятнадцать лет (т.е. надо посмотеть есть ли вообще эти документы, т.е на что претендуете).
Если вот супруга по основаниям предусмотренным законодательство состояла на учёте, то вычет можно было бы получить.
Пишите запрос письменно в свою налоговую, в 15 дн. дадут ответ.
Добрый день. В 2020 году построили квартиру, я имею право на имущественный вычет. Есть основное место работы на 0,25 ставки с зарплатой 120 рублей и никто вычетами в 15 рублей не стал бы заниматься. Еще я являюсь ИП и с 2022 года плачу подоходный налог, обратилась в налоговую для вычета, но мне отказали, так как в 2022 году было основное место работы, (с 5 января 2023 года я уволилась) и как ИП я не могу взять этот вычет к подоходному налогу за 2022 год. Сказали, что могу начать его брать с 2023 и то со 2 квартала, так как уволилась 05 января (это мне вообще не понятно, там же 3 месяца пропадает). Может, подскажите, что делать, не хотелось бы терять целый год.
Это так в ст. 211 Налогового кодекса указано — Индивидуальные предприниматели, нотариусы, не имеющие в течение отчетного или налогового периода места основной работы (службы, учебы), применяют имущественный налоговый вычет при исчислении подоходного налога с физических лиц за отчетный или налоговый период с доходов, полученных соответственно от осуществления предпринимательской, нотариальной деятельности;
У ИП есть налоговый период — год и отчётный период — квартал. И декларации сдаются нарастающим итогом за налоговый период (год) поквартально (за отчётные периоды.)
По суммам. Вы имеете право приметь вычет по всем суммам уплаченным с 2020 года, а не по тем суммам которые Вы начнёте платить со второго квартала 2023 г. Т.е. все суммы с 2020 года прольготируете.
Едиственно что, не видел комментария, тут получается вопрос что по доходам 1 кв. вычет не возьмёте (выручка минус расходы) и этот налог останется до конца года. А по доходам со 2 кв. примените вычет на все суммы уплаченные с 2020 года.
Можете им письмено ещё написать вопрос, там через личный кбинет, что именно со 2 кв. но все суммы уплаченные с 2020 года и далее.
Спасибо за ответ, но не совсем понятно, если до конца 2022 было основное место работы, то как я смогу прольготировать все уплаченные суммы подоходного налога. Мне в налоговой сказали, что я могу начать применять вычет только с 2023.
Я вот по ИП не видел комментария, но были комментарии налоговой когда по одному месту работы вычет не получался а потом при трудоустройстве на другую работу вычет предоставлялся весь по всем уплаченным суммам. И в той статье на которую ссылется налоговая, речь идёт о ДОХОДАХ ИП а не о СУММАХ ВЫЧЕТА.
т.е. по доходам со 2 кв. но суммы все уплаченные с 2020 г. Эти суммы не должны пропасть.
Если устно налоговая не ответит, да и если ответит, напишите письменно и потом там к проверке у Вас будет письменный ответ, ну и налоговая должна сама будет проверить документы на вычет сразу и официально отказать, что вряд ли.
Моё то однозначное мнение что так со 2 кв но по всем суммам уплаченным с 2020 г.
Понятно, спасибо, напишу запрос в налоговую.
Здравствуйте! Я состою на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий по месту работы. Состою в браке. В 2018 году муж заключил договор на покупку жилья в рассрочку с ПК «Жилищный баланс». В данный момент квартира в собственности кооператива, но я зарегистрирована в этой квартире с 2019 г. В бижайшее время планируем закрыть выплаты по рассрочке и переоформлять квартиру на нас.
Подскажите пожалуйста положен ли имущественный вычет и какие нужны доументы для его получения?
Здравствуйте.
Такой вопрос. С 2014 года состояла на учёте нуждающихся. В 2015 получила участок для строительства дома. В 2018 взят кредит на строительство (не льготный).
С 2018 по апрель 2020 года получала имущественный вычет. С мая 2020 по апрель 2023 — декрет.
Кредит продолжала платить. Погашение равными долями — ежемесячно 450 р.
Могу ли я с июня 2023 года предоставить квитанции за 3 года декрета и получить вычет? Спасибо.
Однозначео ожно представить все квитанции. Тут если у бухгалтера возникнут вопросы, то надо Вам писать запрос в свою налоговую, у нас то неофициальный сат. Но вычет можно получить по всем квитанциям.
а какие например вопросы могут возникнуть у бухгалтера? Спасибо.
не все бухгалтера полностью разбираются в налоговом законодательстве
и если есу них есть вопросы хотят получить официальный ответ налоговой
Добрый день. Подскажите, если работник покупал квартиру за собственные средства, то какой должен быть документ, подтверждающий оплату, для имущественного вычета? И вычет я должна предоставить единовременно или помесячно, в зависимости от заработной платы? Спасибо
Здравствуйте. Работник купил жилье за собственные средства. В договоре указано, что покупатель произвел расчет с продавцом до подписания договора. В налоговой сказали, что нужна расписка от продавца, а работнику на оригинале договора написать, что вычет предоставлен. Нотариус сказал, что все закреплено в договоре. Работник сказал, что расписку он взять не может. Спасибо
Добрый день. Работник предоставил документы на имущественный вычет. Справка о составе семьи у него по старому адресу прописки. Она должна быть по адресу нового жилья или это нормально?
Спасибо
Перечень документов установлен в п. 2 ст. 211 Налогового кодекса https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071
Такая справка вообще не требуется. Если речь идёт о платежах которые делал супруг (супруга), то представляется свидетельство о браке и с него делается копия, при этом надо смотреть на даьы брака.
Здраствуйте. У меня такой вопрос. Я получила право на предоставление мне имущественного налогового вычета. Ежемесячно я уплачиваю кредит, взятый мной на приобретение жилья. Квитанцию об уплате и заявление я предоставляю в бухгалтерию. Вычет мне предоставляется только на ближайшую выплату после получения, т.е. если это пришлось на аванс, то подоходный возвращается только с суммы аванса. На предыдущем месте работы подоходный налог возвращался мне со всей начисленной заработной платы за месяц, независимо от времени предоставления квитанции и заявления. Верно ли то, что вычет предоставляется только на ту выплату после получения квитанции и заявления или на всю заработную плату за месяц? Сумма кредита у меня намного превышает сумму заработной платы за месяц. Спасибо.
1. Вычет предоставлется только по доходам полученным после несения расходов.
2. Бухгалтерия в любом случае считает доход и вычеты за целый месяц (независимо от авансов), т.е у Вас должна вся зарплата попадать под вычет, Вам надо взять Расчётныйе листки за каждый месяц и посмотреть, налок к удержания д.б. — 0 (ноль) тогда всё правильно.
Та сумма которая не м.б. прольготирована (т.к. большой кредит) переносится на следующие периоды.
Добрый день. Оформили документы на покупку дома в кредит, получили кредит, но дом не понравился и мы его сразу продали, а за полученные деньги сразу купили другой дом. Но кредит мы платим как бы за первый дом. Имеем ли мы право на получение налогового вычета?? И как правильно это всё сделать???
Вы имеете право на имущественный вычет только по одному жилому помещению. Одним из основных условий получения вычета является нахождение на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий на момент покупки.
1. Если состояли на очереди, то по приобретению первого жилого помещения в кредит Вы имеете право на вычет, и в том случае если сразу продали этот дом. Но тут кредит и по нему вые будет предоставляться по мере погашения кредита.
В законе нет ограничений права на вычет при последующем отчуждении дома, в том числе продажи дома иного жилого помещения.
2. Теоретически имеете по выбору вместо вычета по первому дому получить вычет по второму приобретённому дому, при условии что на момень его покупки состояли и далее на учёте нуждающихся в улучшении жилусловий. Лияно я оснавоился бы на п. 1 и получил вычет по первому дому, т.к. по п. 2 более сложная конструкция и надо всё смотреть…
А если у меня нет документов на первый дом. И кредит мне дали именно на первый дом. Да стоял на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий. Как правильно быть в таком случае?
По п. 3 ст. 211 вычет предоставлянтся на основании — копий документов, подтверждающих регистрацию права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру, договора купли-продажи одноквартирного жилого дома или квартиры, – при приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры;
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
именно можно копия если вся оплата кредитом, если была оплата налом надо оригинл
Если у Вас ВСЁ по кредиту, надо получить копии. Да есть такая прооблема когда при продаже дома нотариусы изымают оригиналы договора на приобретение а в БТИ изымают свидетельство о собственности. ПРАВО НА ВЫЧЕТ ЕСТЬ ДАЖЕ ЕСЛИ ДОМ ПРОДАН!
Можете сначала поговорить с бухгалтером, какие она документы требует, и получите требуемые копии. А можно сразу написать обращение в налоговую, расписав подробно почему нет докуметов и копий, они в течении 15 дн. дадут ответ и с этим ответом уже обратитесь к бухгалтеру.
Добрый день! Стояли с супругом на учете как нуждающиеся в улучшении жилищных условий, в 2018 году приобрели квартиру в кредит, по месту работы мужа начали предоставлять имущественный вычет. В 2019 году родился ребенок и мы снова стали на очередь. В 2023 купили квартиру и снялись с очереди. Полагаются ли вычеты на 2-ю квартиру?
Муж не может получить вычет по второй квартире.
А если жена по первой квартире не получала вычет, то она может получить вычет по второй квартире.
Каждый супруг имеет право получить вычет только по одному жилому помещению.
Добрый день! Жена стояла на очереди с мамой по улучшению жилищных условий (т.к живут в общежитии). Вступила в брак со мной в 2022 июле. У меня есть в собственности квартира, но я мы ее не прописывали здесь. В 2023 году мы купили квартиру (путем приобретения жилищных облигаций). Договор на саму квартиру и кредит оформлялся на меня, т.к доход больше. Имеет ли жена в таком случае право на вычет?
Посмотрите статью по ссылке https://neg.by/novosti/otkrytj/imuschestvennyj-vychet-suprug-ne-sostoyal-na-uchete-nuzhdayuschihsya/
Я тоже считаю что жена получить вычет может, т.к. квартира приобртена в совместную соственность.
Но допустим она обращается в бухгалтерию и там проблемы, доказать бухгалтнру что вычет положен можно только если напишите запрос в налоговую.
Добрый день.До2012 года стоял на очереди для нуждающихся в получении жилья как молодая семья.В 2012 году пошел работать в сельхоз организацию,получил дом,сразу сняли с очереди.В 2023 году выкупил жилое помещение с привлечением льготного кредита.Скажите положен ли мне налоговый вычет.
Если на очереди на момент покупки не состояли, то права на вычет нет.
Тут вопрос по законности снятия с очереди надо проверить.
Так если дом пля проживания предоставили с условием — НА ВРЕМЯ РАБОТЫ В ОРГАНИЗАЦИИ, то с очереди не должны были снимать.
А если в договоре найма такого условия (на время работы) не было, то снятие с очереди законно.
Добрый день. Подскажите, имею ли право на налоговый вычет. Стояла с 2012 года в могилёвской области в райцентре на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. В 2023 приобрела квартиру в Минске(часть с помощью кредита). Все это время была прописана в райцентре.
Вычет положен если на момент покупки жилья стояли на учёт нуждающихся.
То что стояли на учёте в райцентре а квартиру купили в Минске значения не имеет — вычет положен.
Берите справку в райценте о состоянии на учётк и получайте вычет.
Здравствуйте. узнала про вычет. проработав 4 года после строительства квартиры по кредиту. подскажите, могут мне начислить за 4 года вычет и выплатить сумму сразу?
Вычет можно получить. Должны пересчитать налог за все четыре года. Но могут быть вопросы у бухгалтера т.к. ранее давали разъянения что толькл за три, а вот последнее время специалисты Министерства по налогам дают коментарии что за всё время.
Вот если у бухгалтера возникнут вопросы можите сами написать запрос в налоговую, только подробно, в течении 15 дн. дадут ответ и принесёте его бухгалтеру, лучше писать письмено а не электронно т.к. будет ответ на бланке с подписью
Спасибо! а подскажите, идти в налоговую по месту нахождения работы?
ЛУЧШЕ ПО МЕСТУ РАБОТЫ
по месту работы
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться.
В 2012 г. мой отец построил квартиру. Застройщик предлагал покупку жилищных облигаций с привлечением кредита на сумму 300 000 000 (сейчас 30 000) и внёс своими деньгами 96 000 000 ( сейчас 9 600). На очереди стоял.
На работе в этот период в имущественном вычете было отказано, т.к. кредит был получен не на строительство, а на приобретение жилищных облигаций.
О имущественном вычете забыли до 2024 г.
Сейчас же узнали, что оказывается с 2014 г. имущественный вычет уже положен.
с 2012 г. по 11.2015 г. работал в организации А.
с 11.2015 г. по 07.2016 г. работал в организации Б.
с 07.2016 г. по настоящее время работает в организации В.
Мы собрали все чеки с 2012 г. и предоставили в организацию В
Бухгалтер на работе сказала, что сделает вычет только за 5 лет., и взяла чеки только за период 2019 — 2023г.
Вопрос: правильно ли поступила бухгалтер?
Если делают перерасчет за 5 лет в отношении доходов, значит и чеки должны быть учтены только за 5 лет? или за период с 2016 года в организации В должны быть учтены чеки?
Имеет ли право на перерасчет по месту работы в организации А и организации Б? Или куда обращаться дальше?
Спасибо за ответ.
ответ по ссылке ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ПРОЛЫЕ ГОДЫ https://nalog-belarus.by/?p=18254
Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться в ситуации: застройщик расторг договор долевого строительства и заключил 2 договора: купли-продажи (в рассрочку) и найма жилого помещения. Сумма по договору купли-продажи соответствует стоимости строительства, которая была указана в договоре долевого строительства, при этом в условиях оплаты договора купли-продажи указано, что сумма ежемесячных взносов включает в себя платежи за пользование жильем, при этом застройщик выставляет 2 счета: один на суммы договора за минусом суммы аренды и второй- на сумму аренды и при оплате в квитанциях в назначении платежа указываются суммы за пользование жильем отдельно. Имею ли я право предоставить в бухгалтерию квитанции с назначением платежа «за пользование жилым помещением» и получить на имущественный вычет на эти суммы ?
Вам надо писать обращение в налоговую письменно, у них там самих несколько мнений по этому вопросу, я Вам на почту скину файлы.
Добрый день. Подскажите ,пожалуйста, можно ли получить имущественный налоговый вычет нуждающимся за последние 3 года с прошлого места работы, если налоговый вычет не предоставлялся?
Можно. Вычет Вы сможите получить как по прошлому месту работы, так и по новому месту работы.
Понятия 3 года нет есть понятие 5 лет на возврат налога.
Например, сегодня 2024 год, Вы в 2020 уплатили за квартиру, чейчас по вопросу получения вычета по этой сумме Вы можите обраться либо по старому месту работы, либо по новому. И даже если платили там в 2016 году, то и по этим суммам можно получить вычет, тут надо конкретно смотреть по новому месту работы или по старому.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста можно ли рассчитывать на имущественные налоговые вычеты при приобретении жилья если сейчас проживаем в арендном жилье по договору найма жилого помещения государственного жилищного фонда (по 15 м. кв. на человека хватает)? Раньше стояли на очереди как нуждающиеся в улучшении жилищных условий, но при заключении договора аренды с очереди автоматически снимают.
Права на вычет не будет. Вычет можно получить при условии состояния на жилищной очереди на момент приобретения жилья.
С очереди сняли правильно. Единственное исключение — с очереди не должны снимать если арендное жильё получено на время работы на предприятии, организации.
Здравствуйте! Я ИП плачу подоходный 20%. Стою на очереди.
Вопросы:
1. Я имею право на вычет 20%?
2. Какой вид договора должен быть с застройщиком (долевое строительство) как с ИП или как с физ. лицом?
Добрый день.
Подсказали проконсультироваться у вас по поводу имущественного налогового вычета.
Хотелось бы узнать имеем ли мы право на него.
Неделю назад мы с супругой приобрели первую квартиру, но еще там не прописаны (прописаны пока что в общежитии). Стоим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с 2019 года. Однако с того года данные не обновлялись — изменились фамилии и появился ребенок. В службе одно окно мне дали справку о том, что мы стоим на учете на старых фамилиях.
Надо через ОДНО ОКНО внести изменения в состав семьи стоящей научёте. Надо взять паспорта или иные документы, удостоверяющие личность всех
совершеннолетних граждан, свидетельства о рождении
несовершеннолетних детей, принимаемых на учет нуждающихся в
улучшении жилищных условий и (или) состоявших на таком учете