Имущественный вычет по подоходному налогу в 2021 году

Имущественный вычет по подоходному налогу является для большинства является самой большой налоговой льготой представляемой гражданину Беларуси за всю жизнь. Поэтому надо знать основания его представления и как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры.

В налоговом кодексе право на имущественный вычет установлено статьёй 211 Налогового кодекса РБ (до 2019 года статья 166 НК РБ). Статьи немножко отличаются.

Мы не сможет описать все жизненные ситуации, если есть вопросы задавайте в комментариях.

Существует два вида имущественных вычетов: вычет при приобретении (покупки, строительстве) жилья (тема данной статьи) и имущественный вычеты при налогообложении доходов граждан от реализации имущества (смотри статью ПРЕДСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ)

Схема налоговый вычет

САМОЕ ВАЖНОЕ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО ЖИЛЬЮ

Когда у Вас встанет вопрос о получении имущественного потребуется представить ряд документов, обосновывающих Ваши права. Так вот часть этих документов должны подтверждать события, наступившие до покупки либо строительства жилья. Если этих событий не было, то в налоговой льготе по жилью откажут!

Встать на жилищную очередь в исполкоме!!!

Очередь на жильё. Имущественный вычет смогут использовать только граждане, состоящие на учёте как нуждающиеся в жилье. Вне зависимости от того, где гражданин состоит на жилищном учёте и вне зависимости от способа решения жилищной проблемы (прямой покупки, КИЗ, ЖСК, индивидуальное строительство).

Встать на учёт обязательно нужно до приобретения (путем покупки, обмена, строительства) жилого помещения, начала строительства, заключения кредитных договоров, покупки жилищных облигаций, заключения договоров займа. Это очень важно. Однако если есть читатели. которые приобрели жильё до постановки на учёт, опишите свою ситуацию в комментариях к данной статье, есть случаи кода можно получить вычет.

В ряде случаев вычет можно получить встав на очередь после приобретения жилья, но только по суммам уплаченным в период состояния в жилищной очереди (как правило по суммам на погашение кредита).

Например, женщина купила квартиру в кредит 35 м2, на очереди не стояла, вышла замуж, родился ребёнок, встали на очередь, и получают вычет по суммам на погашение кредита с момента постановки на очередь. Если ещё семья будет приобретать жильё вычет сможет получить супруг.

Например, заключили кредитный договор забыв стать на очередь, можно встать на очередь и получить вычет хотя бы по суммам направленным по погашение кредита во время состояния на жилищной очереди. Естественно с очереди при оформлении права собственности снимут и с этого момента права на вычет не будет.

Граждане на учёте могут состоять как в исполкоме (администрации, сельсовете) так и по месту работы. Важно, что на учёте граждане должны состоять по основаниям установленным законом. На организациях могут поставить на учёт, не соблюдая данное требование, следствием будет отказ в предоставление жилищного вычета. Граждане имеют право одновременно стоять на учёте в организации и по месту работы. Не считается очередь на общежитие. Также можно одновременно состоять на очереди на общежитие и в списках нуждающихся в улучшении жилищных условий.

На очередь надо ставить всех членов семьи, в том числе после регистрации брака!!!

Семейные отношения. В ряде случаев есть необходимость получения имущественного вычета одному из супругов, обоим супругам либо другому члену семьи. Например, если женщина уходит в декрет. В таком случае вычет сможет получать супруг только в том случае если до приобретения жилья был заключён брак и супруг был внесён в очередь жены. Важно до приобретения жилья поставить на очередь супруга и других членов семьи, претендующих на получение имущественного вычета.

Кредит должен быть целевым!!!

Вам откажут в предоставлении имущественного вычета по суммам, затраченным на погашение кредита и процентов по кредиту, в котором не указана цель – на приобретение жилья. Важно стать на очередь до получения кредита. Заем или кредит только от белорусских организаций или ИП.

СНАЧАЛА ОЧЕРЕДЬ, ПОТОМ ЦЕЛЕВОЙ КРЕДИТ ОТ БЕЛОРУССКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИП.

имущественный вычтет при не целевом кредите

Для получения вычета надо быть плательщиком подоходного налога!!!!

Денежные средства должны вноситься от имени гражданина, получающего имущественный вычет, тот факт, что деньги будут внесены на имя плательщика значения, не имеет. Данное лицо должно иметь источник дохода, по которому будет производится вычеты. Бываю случаи, когда всё оформляют на лиц предпенсионного возраста, которые после выхода не пенсию не имею дохода, облагаемого подоходным налогом и соответственно им возвращать нечего.

Пример. Гражданин приобрёл 2-комнатную квартиру при долевом строительстве. Часть денег внёс от своего имени его отец, не состоящий на очереди, в вычете по этой сумме будет отказано.

Давность представления имущественного вычета по жилью

Схема срок давности по имущественному вычету

Применение вычета означает право на не уплату налога, а если вычет по каким-то причинам не предоставлен, то возникает право на возврат налога.

С 2019 г. (новая редакция НК) срок возврата излишне уплаченного налога 5 лет. Данные срок применяется и в случае, если уже истёк трехлетний срок, который был предусмотрен для возврата налога ранее.

Пример. Женщина, находясь в декрете приобрела за наличные квартиру в 2014 году квартиру. На работу вышла только в 2020 году. Несмотря на то, что прошло 6 лет, она имеет право на вычет в полной сумме, так как первые налоги, после покупки квартиры, у неё начнут удерживать только в 2020 году, с этого времени и начнётся срок давности, причём по каждой сумме отдельно.

При предъявлении документов на имущественный вычет в пределах сроков, перерасчёт проводится за прошлые годы, в том числе по месту работы в том периоде.

Пример. Гражданин купли квартиру в сентябре 2017 года. С 2015 года по январь 2019 года он работал в организации “А”. С апреля 2019 года работает в организации “Б”. В феврале 2019 года он узнал о возможности получения вычета. Он должен подать документы на вычет в обе организации. Организация “А” предоставит вычет и вернёт налог за период с сентября 2017 по январь 2019. Организация “Б” за период с апреля 2019 года, по желанию гражданина либо вернёт налог, либо зачтёт суммы в счёт будущих платежей.

Период, за который представляется вычет

Вычет представляется с месяца несения расходов. При этом надо учитывать, что в настоящее время исчисление подоходного помесячное (ранее было по совокупному годовому доходу). Если гражданин оплачивает жильё частями (например, платит кредит), то такое правило действует в отношении каждой суммы отдельно и по последующим суммам вычет представляется после предоставления его по предыдущим платежам.

Пример. Гражданин купил квартиру в августе 2019 (оплатил и оформил право собственности). Документы на вычет в бухгалтерию представил в январе 2021. Перерасчёт подоходного налога должен быть произведён с августа 2019 года.

Срок с которого примечется вычет

Надо различать два срока:

  • ДАТУ КОГДА МОЖНО ПОДАТЬ В БУХГАЛТЕРИЮ ДОКУМЕНТЫ НА ВЫЧЕТ
  • ДАТУ С КОТОРОЙ БУДЕТ ПЕРЕСЧИТЫВАТЬСЯ (ВОЗВРАЩАТЬСЯ) НАЛОГ

ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ

Документы в бухгалтерию можно подать после оформления права собственности.

Вычет будет проставляться с момента несения расходов (тут два момента как правило рядом).

ПРИ ДОЛЕВОМ СТРОИТЕЛСТВЕ

Документы в бухгалтерию можно подать с даты первой оплаты долевого строительства, с этой же даты уменьшается и подоходный налог. Оформление права собственности на квартиру не требуется, но после оформления собственности свидетельство о собственности надо донести в бухгалтерию.

ЗАМЕНА ДОЛЕВОГО СТРОИТЕЛЬСТВА НА ПОКУПКУ В РАССРОЧКУ

Новая норма с 2021 года. Если сначала был договор долевого строительства, а потом пришли к соглашению о замене на договор купли-продажи в рассрочку. Вычет предоставляется с даты первой оплаты, для предоставления вычета не требуется оформление права собственности.

СТРОИТЕЛЬСТВО ЖИЛОГО ДОМА

В бухгалтерию за вычетом можно обращаться с после получения свидетельства о госрегистрации земельного участка и прав на него, или госакта на право собственности, наследуемого владения, договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания дома. Вычет предоставляется с момента несения расходов. Оформление права собственности на дом не требуется.

Повторное представление имущественного вычета при строительстве либо покупки жилья

Повторное представление жилищного вычета не допускается, даже если вычет был получен частично. Однако есть исключения.

Если право на первый вычет возникло до 1 января 2006 года, то можно получить вычет при приобретении двух жилищных объектов.

Такая ситуация может возникнут в случае увеличения состава семьи и в случае переезда в другой населённый пункт, а также в случае продажи жилья (в этом случае на очередь поставят не ранее 5 лет).

Пример. Семья из трёх в 2004 году приобрела в кредит на 20 лет квартиру в ЖСК 58,5 м.кв. Документы были представлены для получения вычета. В 2007 году родился второй ребёнок, и исемья вновь встала на жилищную очередь. В 2015 году семья построила дом, возникает право на повторное получение имущественного вычета.

Пример. Семья в 2003 году построила дом и получала имущественный вычет. В 2011 году семья переезжает в областной центр и там встаёт на жилищную очередь. При строительстве квартиры будет право на повторный вычет при покупке строительства.

Надо отметить, что вопрос повторного представления вычета особо не контролируется и может быть выявлен практически только случайно.

Сумма вычета при приобретении жилья и при строительстве жилья

Если грубо сказать, то государство вернет Вам 13% от суммы, затраченной Вами на приобретение жилья, причём любых размеров и любой стоимости. Но жизненных ситуаций тысячи, и при наличии общих правил есть нюансы в конкретных случаях как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры.

Пример. Холостяк, не имеющий детей, состоял на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий и приобрёл элитную 2-х комнатную квартиру 71 м.кв. стоимостью 240 000 бел. рублей, в эквиваленте 120 000 долларов. Он имеет право на вычет 240 000 х 13% = 31200 рублей (15600$). Мужчина является ИП, имеет магазин с хорошим оборотом и уплачивает подоходный налог с предпринимательской деятельности. В течении года он уменьшил налогооблагаемый доход от предпринимательской деятельности на 240000 рублей, и соответственно на 15600$ меньше заплатил налогов.

Несмотря на то, что для постановки на жилищную очередь обеспеченность жильём одного члена семьи не должна превышать 15 кв. метров, а при строительстве жилья с государственной поддержкой льготы предоставляются на площадь 20 м.кв., имущественный вычет предоставляется на любую сумму и к этим нормам не привязан.

Пример. Семья 4 человека (муж, жена, двое детей), состояли на очереди нуждающихся в жилье, купили на вторичном рынке в райценте дом 55 м.кв. стоимостью 32000 рублей (16000$). Имеют право на вычет 32000 х 13% = 4160 рублей (2080$). Жена не работает, зарплата у мужа 550 рублей, с учётом стандартных вычетов, каждый месяц можно получать имущественный вычет на сумму примерно 400 рублей. Мужчина будет получать вычет в течении 80 месяцев (6 лет и 8 месяцев) за это время произойдёт обесценение вычета за счёт инфляции.

В соседке России размер предоставления вычета по подоходному налогу на жильё ограничен суммой 2 млн. рос. рублей по основной сумме и 3 млн. рос. рублей по процентам.

Ограничение суммы вычета при приобретении жилья в Республике Беларусь

Пределы сумм, по которым представляется налоговый вычет имущественный вычет устанавливаются документами на приобретение жилья (договорами, справками о стоимости). Смотрите ниже.

Сумма имущественного вычета супругов и иных членов семьи

Новое в применении вычета, то, что кроме супругов, вычет могут получить и иные члены семьи, в том числе не родственники, признанные судом членами семьи. В ряде случаев возможно представление вычета, например, детям, если родители не работают, или получение вычета и детьми, и родителями, в целях его более быстрого получения.

Супруги могут получить имущественный вычет как вместе, так и раздельно. Надо учитывать, что имущество супругов может находится в общей совместной собственности (как правило), в общей долевой собственности, в отдельной личной собственности каждого из супругов.

Пример. Молодая семья купила квартиру за наличные. Оба супруга собрали пакет документов и отнесли их в свои бухгалтерии. Вместе они быстрее получат вычет на всю сумму. Но, никто из них в будущем повторно вычет не сможет получить. Квартира находится в их совместной собственности (без определения долей), в этом случае супруги делят вычет по совместному заявлению.

А вот когда квартира покупается за счёт кредита, по ежемесячные платежи по кредиту позволяют одному из супругов сразу получать вычет. Обычно это делает супруг с большей заработной платой.

Возможно приобретение квартиры в долевую собственность с определением долей.

Пример. Семья (муж и жена) приобрела квартиру в общую долевую собственность (каждому по 50%). В этом случае и муж, и жена имеют право раз в жизни получить вычет только на свои 50%.

Члены семьи, состоящие на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий, так же имеют право на получение вычета. В подтверждение представляются свидетельства о рождении (копии), свидетельства о браке (его расторжении), решения суда о признании лица членом семьи.

Дети, вступившие в брак членами семьи, также монут быть признаны членами семьи.

Супруги могут получить два имущественных вычета.

Пример. Семья из 3-х человек построила в 2015 году 2-комнатную квартиру площадью 59,0 м2, муж получил жилищный вычет. После рождения второго ребёнка вновь встала на очередь (менее 15 м.кв. на человека). В 2020 году семья купила 3-х комнатную квартиру, жена имеет право на получение жилищного вычета.

Порядок применения имущественного вычета

Имущественный вычет переносится как по месяцам, так и по годам. Что это значит, если в одном месяце не хватило дохода для полного применения вычета, не прольготированные суммы переносятся на следующий месяц, а если не полностью использовали вычет в одном году, он вычет переносится на следующий год.

Пример. Гражданин купил квартиру за 90 100 рублей. При зарплате 950 рублей, вычет он будет получать более чем 100 месяцев, примерно 11 лет.

В случае наличия у гражданина права на применение в соответствующем периоде нескольких видов налоговых вычетов, имущественный вычет применяется последним. Такое правило обусловлено тем, что он переносится по годам, и тем что он самый большой. А вот стандартный вычет не переносится даже по месяцам. Поэтому сначала даётся стандартный вычет, потом социальный и последним вычет по жилью.

Что не влияет на право вычета по приобретении жилья

Не имеет значения:

  • количество и размер жилых помещений в собственности (например, есть дом в Бресте, а на учёте нуждающихся гражданин состоит в сельсовете);
  • место постановки на учёт (например, на учёте гражданин состоит в райцентре, а квартиру строит в Минске);
  • срок состояния на учёте, можно сегодня встать на очередь, а завтра приобрести жильё, однако надо учитывать, что постановка на очередь осуществляется с момента подачи заявления, но еще в течение месяца принимается решение исполкома;
  • дальнейшая реализации приобретённого жилого помещения;
  • нахождение жилья в залоге, запрете на отчуждение.

Отдельные случаи применения имущественного вычета

Вариантов много в зависимости от того, где представляется вычет, от способа приобретения и вида жилого помещения.

В зависимости от способа улучшения жилищный условий

Покупка квартиры либо дома

Представляются документы:

  • справка о состоянии на очереди нуждающихся в жилье;
  • договор (копия) купли-продажи;
  • документ, подтверждающий понесённые гражданином расходы;
  • документы, о регистрацию права собственности лица на дом либо квартиру;
  • документы, подтверждающие оплату, при покупке дома (квартиры) у организаций;
  • в случае если брался целевой кредит на покупку, представляется копия кредитного договора и документы, подтверждающие оплату кредита и процентов.

Предел вычета определяется по стоимости жилья, указанной в договоре.

Дата с которой представляется льгота. После регистрации лицом права собственности и получения свидетельства.

Учитываются расходы на покупку квартиры или дома.

Такие же правила применяются при покупке комнаты (комнат) в квартире, доли в праве собственности на жилое помещение.

Вычет не предоставляется по суммам, затраченным на регистрацию договоров и имущества, оплату госпошлины.

Вопрос. Какой документ является подтверждением расходов при покупке квартиру у физического лица?

Ответ. Оригинал договора, если в нём указано что продавец получил деньги до или в момент подписания договора. Если расчёты проводились после подписания договора, могут быть предоставлены: расписка продавца, должна содержать данные о дате, сумме, за что, Ф.И.О. покупателя и продавца. При безналичном расчёте (со счёта на счёт) платёжка банка.

Строительство квартиры

Документы, представляемые для получения вычета:

  • справка о состоянии на учёте нуждающихся в жилье;
  • документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции и т.п.);
  • копии документов о праве собственности на квартиру;
  • копия договора о строительстве;
  • при строительстве в составе ЖСК представляется выписка из решения общего собрания ЖСК о включении в члены жилищного кооператива;
  • справка ЖСК о стоимости квартиры (при отсутствии договора);
  • при строительстве с получением кредита, представляется кредитный договор (копия).

Предел вычета устанавливается по сумме, указанной в договоре. Если строительство в ЖСК осуществлялось без договора, предел вычета определяется на основании справки ЖКХ о стоимости квартиры.

Расходы на отделку. Согласно ст. 211 Налогового кодекса вычет только на сумму указанную в договоре строительства. Если в договоре квартира с отделкой, то имущественный вычет предоставляется на всю сумму. Если договор без отделки, то на сумму договора положен имущественный вычет, а по дальнейшей самостоятельной отделке вычет не положен.

Момент представления. В данном случае имущественный вычет представляется с даты первой оплаты. Регистрация права собственности не требуется.

При строительстве в составе ЖСК, вычету подлежат паевые взносы, по членским и вступительным взносам вычет не представляется.

Отказные работы c 2016 года нет вычета.

Строительство одноквартирного жилого дома

Различают два вида строительства:

  • с привлечением застройщика
  • собственными силами (размер стоимости строительства указывает сам граждан в заявлении, соответсвенно больше чем есть финансовые документы не укажешь)

Документы:

  • справка о постановке на очередь;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • свидетельство (копия) о правах на земельный участок (собственность, аренда, право пожизненного наследуемого владения);
  • документы (копии), подтверждающих право собственности на жилой дом (если дом уже построен), тут надо отметить, что вычет начинается предоставлять до регистрации права собственности на дом, но есть обязанность представить свидетельство о собственности, после его получения;
  • копия договора с подрядчиком на строительство, при строительстве подрядной организацией;
  • договора (их копии) на приобретение материалов, услуг (например по строительству, отделке, транспортировке строительных материалов), при строительстве лицом дома своими силами (при приобретении таких товаров (работ, услуг) у физлица, не являющегося ИП, в договоре обязательно должны быть указаны фамилия, имя, отчество, место жительства (адрес), серия и № документа, удостоверяющего личность такого гражданина;
  • кредитный договор, при получении кредита на строительство дома.

Момент представления вычета. При строительстве частного дома вычет представляется после получения свидетельства (удостоверения) о регистрации земельного участка, или акта на право собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земли, выделенной для строительства и обслуживания жилого дома. Т.е. вычет можно получать фактически с начала строительства.

Предельный размер вычета устанавливается на основании договора строительного подряды, договора подряда на газификацию, стоимости ПСД. При самостоятельном (без привлечения подрядчика) граждане сами в заявлении указывают размер вычета.

Состав расходов при строительстве дома:

  • на работы по внутренней отделки;
  • на разработку ПСД (проектно-сметной документации);
  • на приобретение отделочных и строительных материалов, в том числе затраты на транспортировку строительных материалов;
  • по газификации одноквартирного дома, включая затраты на проектирование и строительство газопровода-отвода и проектирование и монтаж внутридомовой системы газоснабжения.
  • расходы по строительству (для применения вычета строительством является деятельность по возведению объекта, выполнение монтажных, строительных, специальных, и пусконаладочных работ, включая монтаж и установку систем, обеспечивающих функционирование дома (водопроводных систем, канализации, систем водоснабжения, систем отопления, электроснабжения, газоснабжения).

Не включаются в вычет расходы по приобретению земельного участка.

В расходы по внутренней отделки включаются суммы:

  • покрытие полов
  • установка межкомнатных дверных блоков
  • окраска, облицовка (плиткой и другими материалами), оклейка обоями, в том числе подготовительные работы для отделки потолков и стен
  • установка сантехники
  • установка оборудования, включая счётчики электроэнергии и воды

Вопрос. Какие необходимы документы для предоставления имущественного налогового вычета по подоходному налогу на расходы по газификации строящегося одноквартирного жилого дома без привлечения застройщика?

Ответ. Вычет представляется на основании платёжных документов и копий договоров (одного общего договора), договора на газификацию одноквартирного жилого дома, договора на проектирование и строительство газопровода-отвода (в настоящее время позиция налоговой что вычет положен и по расходам на проектирование и строительство газопровода к жилому дому, в том числе такой вычет можно получать если ранее его не предоставили с учётом пятилетнего срока на возврат налога), договора на проектирование и монтаж внутридомовой системы газоснабжения. Платёжек и договоров на приобретение газового оборудования (газового котла, комплектующих и т.д.).

ВНИМАНИЕ, ЕЛИ ДОМ ПРИНЯТ В ЭКСПЛУАТАЦИЮ ВЫЧЕТ ПО РАБОТАМ ПО ВНУТРЕННЕЙ ОТДЕЛКЕ И ВНЕШНЕЙ ОТДЕЛКЕ НЕ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ.

Особенности получения вычета при строительстве одноквартирного дома своими силами

При строительстве дома своими силами размер вычета определяется по заявлению гражданина. Естественно такое заявление гражданин делает на основании имеющихся у него документов в том числе финансовых.

Внимание. В отношении расходов, понесённых гражданином после принятия решения об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию, вычет не представляется.

Выписку (копию) из решения (постановления, распоряжения либо приказа) лица (органа), назначившего приемочную комиссию, об утверждении акта приемки в эксплуатацию гражданин обязан представить в организацию (ИП) или налоговой инспекции, по месту получения вычета, не позднее 1 месяца после приема жилого помещения в эксплуатацию.

Пример. Гражданин берёт в банке кредит на строительство жилого дома. Банк выдаёт кредит и контролирует его целевое использование по ПСД (проектно-сметной документации). В ПСД предусмотрены все необходимые материалы, например, таких-то гвоздей 1000 штук, шифер 100 м2 и т.д. Гражданин сам выбирает организацию или ИП для приобретения материалов, после по израсходованным суммам отчитывается в банк. По суммам на правленым на погашение кредита и процентов гражданин получает имущественный вычет.

Сейчас не сверяют ПСД при применении вычета , но на данный документ надо ориентироваться. Стоимость по смете также не влияет на вычет, вычет даётся на сумму, указанную в заявлении гражданина. До 2011 года все сверялось проектно-сметной документацией, предусмотрено в ПСД 1000 гвоздей определенного размера, если купили другие, то в вычете отказывали.

До окончания получения вычета лучше хранить оригиналы ПСД, оригиналы накладных, актов выполненных работ.

Документы, которыми следует руководствоваться:

Право на имущественный вычет при реконструкция жилого помещения

При реконструкции жилых помещений граждане имеют право на имущественный вычет в том случае если после реконструкции они снимаются с учёта нуждающихся в улучшении жилищных условий. Такая ситуация возникает только в том случае, когда в результате реконструкции увеличивается общая площадь жилого дома.

Пример. В собственности семь из 4 человек, находился жилой дом площадью 59 м.кв. Семья встала на жилищную очередь. Взяв кредит к дому сами сделали пристройку 20 м.кв. Общая площадь дома стала 79 м.кв. и семью сняли с очереди. У семьи НЕТ ПРАВА на имущественный вычет при реконструкции жилья. Нет договора подряда.

Представляются:

  • справка исполком о очереди, в данной справке может быть указано и основание, и дата снятия с очереди, можно взять ещё и копию решения о снятии с очереди;
  • решение о снятии с учёта нуждающихся в жилье;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • кредитный договор;
  • договор подряда.

Размер вычета следует определять по сумме, указанной в договоре строительного подряда.

Момент представления вычета. После снятия с очереди.

Приватизация государственного жилья и имущественный вычет

Оформление приватизации государственного жилищного фонда было возможно до июля 2016 года.

Ряд граждан до сих пор рассчитываются за приватизацию квартир либо по кредитам на приватизацию. По таким суммам можно получить вычет при условии состояния на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Вопрос. Помогите, пожалуйста, разобраться. Наша семья приватизирует квартиру с 2014 г. в рассрочку. С 2013 г. по март 2018 г. мы состояли на учете нуждающихся, но в марте 2018 г., в связи со смертью одного из членов семьи, были сняты с очереди. 10% от стоимости квартиры мой муж внес в декабре 2014 г. в момент заключения договора приватизации, остальные суммы мой муж вносил ежемесячно и продолжает вносить. Имеет ли право на имущественный вычет по подоходному налогу мой муж? Все эти годы он работал на госпредприятии и продолжает работать.

Ответ. Ваш супруг (и другие члены семьи) имеет право на имущественный вычет если на момент приватизации в 2014 году состоял на учёте нуждающихся, т.е. всё нормально если с 2013 по 2018 состоял на учёте. Но он вовремя не обратился за получением вычета, поэтому право на вычет по сумме 10% и по суммам уплаченным до 31.01.2021 г. (вопрос задали в пятницу в январе уже не успели бы предъявить документы), т.к. возврат налога осуществляется только за 5 лет. А вот если 01.02.2021 года подаст документы на вычет в бухгалтерию, то по суммам уплаченным с 01.02.2016 право на вычет есть. За период с 01.02.16 по дату подачи заявления, налог (13% от уплаченных за этот период сумм) должны вернуть единовременно, а по суммам которые будет уплачивать дальше будут вычет предоставлять из будущих зарплат. Надо взять справку о состоянии на учёте в период с 13 по 18 год. Найти все квитанции (подлинники), ели не сохранились, то можно взять справку у получателя платежа (организации с которой заключён договор приватизации), сделать копию свидетельства о собственности на квартиру и копию договора приватизации и написать заявление на предприятии о возврате налога за 5 лет и в дальнейшем предоставлении вычета (надо будет только квитанции доносить).

Обмен жилыми помещениями

Тут необходима предварительная консультация, так как существует вопрос об указании в договоре мены стоимости жилых помещений. Также имеются сложные случаи при обмене частных жилых помещений на жилые помещения государственного жилого фонда.

Пример. Гражданин обменивает однокомнатную квартиру на 2-х комнатную с доплатой. Вычет будет предоставлен на доплату и расходы по приобретению однокомнатной квартиры. А если однокомнатная квартира была подарена или получена по наследству, только на доплату.

Ипотека

В 2020 году обещали Указ, по выходу может быть установлены особенности.

Ипотека — это приобретение жилья под его залог, никаких особенностей при применении вычета нет.

Имущественный вычет в зависимости от способа оплаты

Получение имущественного вычета при использовании кредита на покупку либо строительство жилья

Кредит обязательно должен быть целевой и от банков РБ. Вычету подлежат суммы, направленные на погашение основного долга и суммы, направление на уплату процентов по кредиту. При это штрафные санкции и просроченные проценты в имущественный вычет не включаются.

Момент получения имущественного вычета: после уплаты сумм в погашение кредита и процентов по нему. То есть, когда гражданин несёт реальные затраты.

В случае получения нового кредита на рефинансирование первого, вычету полежат суммы, направленные на погашение первого кредита. Суммы направлены на погашение кредита по рефинансированию вычету не подлежат.

Не подлежат вычету расходы по оформлению кредита, поручительства, плата банку за обслуживание кредита.

Имущественный вычет при частичной оплате жилья кредитом

Пример. Гражданин купил квартиру на вторичном рынке за 100 000 рублей. На 50 000 рублей им был взят кредит на приобретение жилья, 45 000 оплатил наличными и 5 000 оплатил чеками Жильё. В данной ситуации имущественный вычет представляется на сумму, кредита и процентов по нему, и на сумму внесённую наличными. Проиндексированная сумма чеков вычету не подлежит.

Вычет при продаже жилья приобретенного по кредиту

Пример. Гражданин приобрёл квартиру с использованием кредита, взятого на 5 лет. Через год он продаёт квартиру. Право на вычет сохраняется до полного погашения кредита.

При получении займа от организаций и ИП

Заем должен быть целевой: на приобретение жилья. Заем подлежит вычету если он получен от белорусских юридических лиц и ИП. Для получения вычета представляется копия договора займа и документы, подтверждающие его возврат.

Момент получения вычета: после возврата займа, его частей.

Чеки “Жилье” и имущественный вычет

По тем суммам, которые погашены чеками Жильё, имущественный вычет не предоставляется. Налоговики проверяют, как правило, запрашивая информацию из КИЗов и в райисполкомах. Бухгалтерия на предприятии этот вопрос не проверяет.

Вычет на приобретение жилья при использовании жилищных облигаций при строительстве дома либо квартиры

Представляются:

  • справка об очереди;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • копия договора о строительстве с использованием жилищных облигаций.

Момент получения вычета. С момента начала строительства. До 2014 года было с момента подписания акта приёмки помещения. Т.е. ранее, до 2014, в налоговых целях, считалось что расходы несутся в момент погашения жилищных облигаций, сейчас установлено что расходы несутся в момент покупки жилищных облигаций.

Размер вычета определяется в пределах денежных средств, подлежащих внесению в оплату стоимости жилья путем покупки жилищных облигаций, не более чем указанная сумма в договоре.

Учитываются расходы по приобретению жилищных облигаций. Обращаем внимание, что до 2014 года вычет представлялся в размере номинальной стоимости облигаций, что ущемляло права граждан.

Пример. Гражданин 2 апреля 2019 года приобрёл жилищные облигации. Квартиру в собственность оформил в марте 2020 года и получил свидетельство о праве собственности. В марте 2020 года можно обращаться в бухгалтерию за получением вычета и перерасчётом с возвратом налога начиная с апреля 2019 года.

Жилищный вычет при приобретении квартиры, дома в лизинг

Представляются:

  • справка РИК о состоянии на учёте нуждающихся;
  • копия договора лизинга с условием о выкупе жилого помещения;
  • акт (копия) приёма-передачи жилого помещения;
  • документы, подтверждающие уплату лизинговых платежей.

Имущественный вычет (льгота) предоставляется после подписания акта приёма-передачи жилья, приобретённого в лизинг.

Размер вычета определяется стоимостью объекта лизинга в договоре лизинга.

Учитываются расходы по оплате лизинговых платежей.

Имущественный вычет при предоставлении субсидии на строительство

Оплата жилья за счёт субсидии не является основанием для получения вычета. И документов плательщик представить не сможет, так как субсидия напрямую перечисляется банку.

В тоже время при строительстве с субсидией на суммы, уплачиваемые самими гражданами вычет, представляется.

Требования к документам, подтверждающим несение расходов при приобретении жилья

Пунктом 4 ст. 211 НК РБ установлены общие требования к документам, подтверждающим оплату в целях представления имущественного вычета. В таких документах обязательно должна быть информация:

– о фамилии, имени, отчестве плательщика;

– сумме оплаты;

– дате оплаты;

– назначении платежа.

Если документы не содержат этих реквизитов, к ним прилагается справка получателя платеж с указанием недостающих сведений.

Могут представляться копии документов, но лицами, которые представляют имущественный вычет, копии сверяются с подлинниками, и на оригиналах делается запись о сумме предоставленного вычета, в том числе частично, это относится и к оригиналу договора при покупке квартиры (дома).

Пример. Гражданин купил в кредит квартиру и получал вычет в организации “А”. При увольнении по последней квитанции (на 890 рублей) на оплату кредита, вычет в полном размере не мог быть предоставлен. Организация А представляет весь возможный у неё вычет на сумму 690 рублей. На квитанции бухгалтер делает запись “имущественный вычет на сумму 690,00 (шестьсот девяносто рублей ноль копеек) предоставлен” и заверяет печатью и подписью, себе оставляет копию квитанции. Гражданин устраивается на работу в организацию “Б” представляет в бухгалтерию квитанцию с отметкой о прольготированной сумме.

Граждане часто “для порядка” оставляют себе оригиналы документов.

При утере документов, для получения вычета представляется органу представляется письменное подтверждение получателя о поступлении таких средств с указанием необходимых реквизитов. Например, если утеряна квитанции о погашении банковского кредита, необходимо взять справку в банке. Так же поступают при порче документов.

Все остальные документы на вычет представляются только раз, в том числе налоговой инспекции. То есть предоставили пакет документов, и далее 20 лет сдаёте в бухгалтерию только квитанции. Одно исключение это представления свидетельства о праве собственности на дом при его строительстве.

В зависимости от места получения имущественного вычета

Большинство получает жилищный вычет по месту основной работы. Кроме основной работы имущественный вычет представляется:

  • при работе по договору подряда
  • ИП представляет вычет сам себе
  • при любом случае выплаты налогооблагаемого дохода
  • налоговой инспекцией по отдельным видам доходов

То есть вычет в течении предоставляется любым налоговым агентом (организацией или ИП обязанной удержать подоходный налог). Налоговой вычет представляется за прошедший календарный год.

Имущественный вычет при работе по договору подряда

Вычет при приобретении жилья могут получать и граждане работающие, по договору подряда.

Документы на налоговый вычет при строительстве если человек работает по договору подряда в РБ представляются такие же, как и при работе по трудовому договору.

Оплата квартиры в рассрочку

Вопрос. Покупаем квартиру в рассрочку. Внесли своими деньгами первоначальный взнос – 20% от стоимости квартиры. Оставшуюся часть будем выплачивать на протяжении 100 месяцев. Имеем ли мы уже сейчас право на имущественный вычет? Что в этом случае происходит с подоходным налогом, могут ли его не вычитать из зп.?

Ответ. При покупке квартиры в рассрочку вычет предоставляется на все суммы оплаты рассрочки, после регистрации права собственности на квартиру, но с момента несения расходов.

Например. Квартира стоит 100. Первая оплата 20.09. Регистрация права собственности 20.11. Дальше идет оплата остальных сумм. В этом случае вычет представляется не ранее 22.11, но вычет может быть предоставлен по доходам начиная с сентября, т.е. за сентябрь и октябрь проводится перерасчёт уплаченного налога.

Применение имущественного вычета индивидуальными предпринимателями

ИП могут применять вычет по жилью, только если уплачивают подоходный налог. ИП единщики и предприниматели применяющие УСН применить вычет не могут. В случае такой ситуации можно перейти в каком-то периоде на уплату подоходного налога, но надо вести сложный учёт.

ИП получает льготы в большем размере, так ка он платит подоходный налог по ставке 16%. Это обстоятельство можно учесть супругам при решении вопроса кто будет получать вычет по жилью.

При получении доходов после прекращении предпринимательской деятельности (долги по товарам и услугам, отгруженным в период деятельности) вычет бывшим ИП представляется налоговой инспекцией.

В налоговую инспекцию в этом случае дополнительно представляется справка о доходах либо документы, подтверждающие получение дохода.

Получение имущественного вычета в налоговой инспекцией

Инспекциями МНС имущественный вычет представляется в следующих случаях в случаях, определённых в части 1 ст. 219 НК РБ:

1. С доходов, полученных за пределами РБ, имеются ввиду доходы которые получены не в РБ, но которые полежат налогообложению в Беларуси.

2. Доходы ИП полученные после прекращения деятельности.

3. Доходы, полученные от граждан в виде дарения и ренты. Например, не близкий родственник дарит квартиру, такой доход подлежит налогообложению.

4. Безвозмездная (спонсорская помощь), в размерах, превышающих льготу.

5. В любых случаях получения доходов, не облагаемых у налогового агента.

6. При налогообложении ранее полученных вычетов по подоходному налогу (социальных и имущественных).

Получение имущественного вычета при работе по совместительству

С 2021 года имущественный вычет предоставляется только по месту основной работы. Если гражданин работает ещё и по внешнему совместительство, то вычет по доходам от работы по совместительство можно получить в налоговой инспекции, подав ежегодную налоговую декларации с 1.01. по 31.03 года следующего за годом получения дохода.

Возврат имущественного вычета в бюджет

В жизни складываются ситуации, когда граждане по различным причинам прекращают строительство или, происходит уменьшение стоимости строительства и им возвращают уплаченные деньги. По таким суммам прав на вычет нет. И в том случае если имущественный вычет уже был получен, граждане обязаны представить годовую декларацию и вернуть недоплаченные налоги. Если ещё не был предоставлен вычет, то гражданин должен представить для получения вычета обновлённые документы.

О суммах возвращённых взносов, установлена обязанность сообщать в налоговые органы.

Имущественный вычет при покупке квартиры в рассрочку

Среди способов приобретения жилья имеется схема покупки квартиры в рассрочку. По разным причинам используют эту схему, и по причине невозможности внесения всей суммы до окончания стройки как в долевом строительстве и по причине отсутствия других вариантов. Отсрочка применяется часто, а в Налоговом кодексе (ст. 211) о ней не ни слова.

Покупка в рассрочку с предварительной регистрацией права собственности

В этом случае всё просто. После регистрации собственности получается вычет по суммам уплаченным до регистрации собственности на квартиру. И потом по мере погашения рассрочки предоставляется имущественный вычет по оставшейся сумме.

ЗАМЕМЕН ДОЛЕВОГО СТРОИТЕЛЬСВА НА ПОКУПКУ В РАССРОЧКУ

Вопрос. Покупаю квартиру в рассрочку с переоформлением договора с поправкой на то, что я вычет еще не получала. И да, по условиям нового договора предусмотрен зачет уплаченных сумм. Возможно ли использовать данный пункт договора (он прописан) как квитанцию? Т.к. я вычет не получала, мне возвращать нечего, значит инфляции нет, а значит я могу по новому договору получить полный вычет до оформления прав собственности? (У меня через 8 лет)

Ответ. С 2021 года внесены изменения в с. 211 Налогового кодекса. Теперь при замене договора долевого строительства на покупку в рассрочку с оформлением права собственности после выплаты рассрочки, вычет предоставляется до оформления права собственности, с момента несения расходов. Это правило распространится и на случаи переоформления договоров в 2020 году и ранее.

Ответы на вопросы по имущественному вычету

Пропуск срока по имущественному вычету на жильё

Вопрос 1. Здравствуйте подскажите пожалуйста, как быть. В 2007 году мы с мужем как молодая семья стояли на очереди на квартиру. В результате квартиру мы купили сами брали кредит в банке. Прочитала что можно сделать налоговый вычет по месту работы? Разъясните пожалуйста это можно сделать сейчас, кредит мы выплатили

Ответ 1. В 2007 году Вы имели право на имущественный вычет, но в настоящее время действует 5-ти летний срок давности по предоставлению такого вычета. Срок исчисляется с даты получения дохода, облагаемого подоходным налогом, по которому может быть предоставлен имущественный вычет. Немного сложно звучит? Например, если Вы не работали и у Вас с 2007 года не удерживали налог, то и срок Вы ещё не пропустили. Если исходить из того, что Вы работали всё это время, то надо смотреть на погашение в течение последних 5 лет кредита и процентов по нему, если такие сумму есть, то по ним можно получить вычет. Первое что надо сделать чтобы не упустить февраль 2015 года, срочно собрать документы, и представить их в бухгалтерию. По суммам до 02.2015 года надо чтобы Ваш не обложенный налогом доход (т.е. после применения льгот и вычетов) был меньше уплаченных сумм. Например, Ваша зарплата составляла 300 долларов, а платили в месяц 100 долларов кредита, следовательно, имели возможность получить вычет, и он на сегодняшний день пропал.

СРОК ДАВНОСТИ ИСЧИСЛЯЕТСЯ НЕ С МОМЕНТА ОПЛАТЫ ВАМИ СУММ ЗА ЖИЛЬЁ, А С МОМЕНТА УДЕРЖАНИЯ У ВАС НАЛОГА, КОТОРОЙ МОЖНО БЫЛО НЕ ПЛАТИТЬ ПРИМЕНИВ ВЫЧЕТ, ПРИЧЁМ ПО КАЖДОЙ СУММЕ ОТДЕЛЬНО!

Дополнительный вопрос 1. Извините, но я ничего не поняла. В 2011 году я закончила платить кредит. Все это время с 2007 года я работала. Ответьте могу ли я сейчас получить налоговый вычет или нет. В силу того, что меня никто не проинформировал по поводу вычета кто должен нести ответственность?


Дополнительный ответ 1. Никто не будет нести ответственность, хоть и есть недостатки в правовом информировании населения. Скорей всего не имеете права, пропустили срок, но только в том случае что с 2007 года по 2015 года, с Вас удержали налог равный или более 13% от суммы кредита и процентов (примерно так как есть ещё и другие вычеты). Если Вы не получили вычет значит и больше заплатили налог, а срок возврата налога не более 5 лет с момента его уплаты. Вы за 4 года погасили кредит, тут всё зависит от размера зарплаты и размера кредита. Например, кредит 40000 р. проценты 20000 р., предполагаемый вычет 60000 х 13% = 7800 рублей. 1) Зарплата с 2007 по 02.2015 г.     80000 рублей, налога удержали (80000- другие льготы примерно 15000) = 65000 х 13% = удержанный налог 8450 р. Следовательно, с момента уплаты налога, который можно было не платить прошло 5 лет. Право на вычет прошло. 2)  Зарплата с 2007 по 02.2015 г. 40000 рублей, налога удержали (40000- другие льготы примерно 9000) = 31000 х 13% = удержанный налог 4030 р. Следовательно потеряли право вернуть только 4030 р.  А на сумму 3770 рублей (7800-4030) можно вернуть налог в 2020 году. Примерно так.

Вопрос 2. Человек снят с учета нуждающихся в 2009 году в связи с регистрацией прав на квартиру а в 2020 обратился в организацию где работал в 2015-2016 годах с заявлением о представлении имущественного вычета, можно ли предоставить имущественный вычет.

Ответ 2. Да можно. Срок давности 5 лет, 2019 -2018 -2017-2016-2015. На сегодняшний день 14.02.2020 года, срок истёк только за январь 2015 года. Обращаться надо в ту организации где работали.

Имею ли я право получить вычет на жильё по налогу?

Вопрос. 2 После развода с женой и раздела однокомнатной квартиры, в которой мы проживали с двумя детьми, решением городского исполнительного комитета наша очередь на улучшение жилищных условий была разделена. Я, как нуждающийся в улучшении жилищных условий, был поставлен на учёт с 2005 года. В декабре 2019 года я приобрёл квартиру и переехал туда. Скажите пожалуйста, положены ли мне какие-нибудь налоговые льготы и если да, то какие документы и куда мне для этого нужно предоставить?

Ответ 2. Вы имеете право на получение имущественного вычета (льготы по подоходному налогу) в случае, если Вы ранее не получали имущественный вычет. Право на вычет не зависит от находящейся в собственности недвижимости. Обратитесь в бухгалтерию.

Вопрос 3. Имеем в квартиру в райцентре, купили в 2003 году. Вычет получал муж. В настоящее время состоим на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий в Гомеле. В Гомеле будем покупать квартиру. Я правильно поняла, что я имеем право на имущественный вычет.

Ответ 3. Да правильно, в этом случае можно повторно получить вычет.

Вопрос 4. Может ли пенсионер получить имущественный вычет.

Ответ 4. По пенсии не может с неё не удерживается подоходный налог, а может с других доходов облагаемых подоходным, например продажа двух авто в год и т.д.

Вопрос 5. Осуществляется ли налоговый вычет в случае приобретения жилья у близких родственников? Пример: Жена состоит на учёт нуждающихся в улучшении жилищных условий со своей семьёй (муж, дети). Она приобретает жильё у свекрови путём заключения договора купли-продажи и передачи наличных средств.

Вопрос 5-1. Подскажите, пожалуйста, положен ли налоговый вычет при покупке квартиры у родителей? Состою в браке, стою в очередь нуждающихся на улучшение жилищных условий.

Ответ 5. Ограничений на применение имущественного вычета нет. Естественно возникает вопрос о возможности сговора и заключения мнимой либо притворной сделки. Но, тут надо учитывать что родственники, и даже супруги, вправе вступать между собой в имущественные отношения (продавать, сдавать в аренду и т.д.). Налоговый кодекс (ст. 20 и гл. 11 ) содержит условия о контроле за сделками взаимозависимых лиц лиц (в том числе близких родственников), но в отношении вычетов такой контроль не предусмотрен. Здесь другое дело – каждое лицо приобретающее недвижимость попадает до контроль соответствия расходов доходам физического лица (см. запись КОНТРОЛЬ РАСХОДОВ). Поэтом если Вы купите у свекрови квартиру за 100 тыс. долларов, и не сможете подтвердить их своими доходами, Вам досчитают налог. Такая сделка должна быть реальна по стоимости квартиры на рынке и по имеющимся у Вас доходам. Бывают случаи когда другие родственники, претендующие на жильё, обращаются в правоохранительные органы, главный аргумент нет доказательств поступления денег. В судах одни родственники. Можно получить вычет.

Ответ 5-1. Положен, также вправе вступать между собой в любые сделки. Всё также как и по близким родственникам в Ответе 5.

По вопросам 5 и 5-1 выскажем мнение, лишение пожилых людей права собственности на жильё, достаточно часто, оборачивается для них проблемами, вплоть до того, что им приходится жить в подвалах. Неизвестно, какое дальше будет законодательство о правах проживания основанных только на регистрации. Просто знаем несколько реальных примеров когда после передачи жилья родственникам, старики оказывались в подвалах или в деревне в доме без удобств. А в старости важно иметь тёплый клозет. Потом идут жалобы в правоохранительные органы об обмане и фиктивности договоров.

Вопрос 6. Положен ли имущественный вычет по ремонту во вторичном жилье?

Ответ 6. Нет не положен. Только при реконструкции при которой увеличивается площадь.

Вопрос 7. Предоставляется ли имущественный вычет бывшему мужу по квартире в РБ.

Ответ 7. Надо рассматривать конкретную ситуацию. В большинстве случает положен. Право на вычет основано на факте приобретения жилья, и это право на момент развода уже возникло.

Вопрос 8. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры молодой семьей.

Ответ 8. Как и всем единственная особенность молодые семьи могут встать на учёт нуждающихся без учёта ограничений по 15 м.кв. на человека, без учёта площади жилых помещений родителей в которых они проживают. По практике многие родители до покупки квартиры самими молодыми, покупают им квартиру и оставляют её в своей собственности. Молодая семья в этом случае имеет право встать на очередь, даже в случае если площадь квартиры достаточна для проживания, и молодая семья сохраняет право на получение налогового вычета и получение субсидии на строительство. Если квартиры молодой семье подарят, права на вычет нет.

Вопрос 9. Стоял на учете нуждающихся в одном городе а квартиру приобрел в другом имеется ли право на имущественный налоговый вычет.

Ответ 9. Да имеете, и ситуация достаточно часто встречаемая. Тут только есть вопросы по субсидии, в многоквартирном доме строящемся в другом городе субсидию не дадут (за исключением одного района, когда на учёте состоят в сельсоветах), а вот, например, если многодетная семья построит дом в другом районе она может получить субсидию.

Вопрос 10. Нужно ли подавать заявление на вычет подоходного налога при покупке квартиры?

Ответ 10. Нет не требуется, просто представляются документы указанные в статье 211 НК РБ.

Вопрос 11. Заключен договор с ЖСК на строительство квартиры. Срок окончания строительства: ноябрь 2020 года с момента заключения договора внесены две суммы. Имею ли я, на данный момент, на имущественный вычет из подоходного налога на уплаченные мною суммы до момента ввода квартиры в эксплуатацию?

Ответ 11. Да имеете право. При строительстве квартиры нет ограничений по сроку представления имущественного вычета. Такие ограничения есть при строительстве дома – после регистрации прав на землю, и при приобретении (покупка) квартиры либо дома – после получения свидетельства о праве собственности. Хотя свидетельство о праве собственности на квартиру входит в перечень документов представляемых для получения вычета, вычет представляется до его получения, а после оформления собственности, свидетельство подкладывается к документам.

Вопрос 12. Здравствуйте! После приобретения вторичного жилья прошло более 3 лет. Можно ли получить имущественный вычет. Состояли на учете нуждающихся как молодая семья на момент покупки. Квартира оформлена на супругу.

Ответ 12. Да можно получить вычет и Вам и супруге, либо разделить. Можно получить вычет, по всей сумме так как не прошло 5 лет. Например, квартира приобретена в сентябре 2017 года. Вам должны вернуть налог уплаченный с сентября 2017 года и дальше предоставлять вычет если останутся суммы, или по части суммы Вам вернуть налог с сентября 2017 и по части сумму супруге с сентября 2017 года. Не откалывайте время представляйте документы на вычет, деньги обесцениваются.

Вопрос 14. Здравствуйте! С момента приобретения жилья прошло чуть более трех лет, о вычете узнал только сейчас. Как вернуть имущественный вычет, за три года работал на 3 разных работах официально.

Ответ 14. Срок возврата 5 лет. Вам надо собрать три комплекта документов и последовательно обращаться за возвратом налога в три организации. Если покупали по договору без кредитов, с расчётом сразу, то договор считается квитанцией и на нём бухгалтера последовательно сделают записи о применённом вычете в каждой организации. Если уплачивали по квитанциям (основной долг, основной кредит, проценты по кредиту), надо их разложить по датам. Ровно, скорей всего не получиться, поэтому на последней по сумме квитанции организации делают запись о вычете, остаток по такой квитанции получаете в следующей организации.

Есть вариант получить вычет, либо его часть, по месту работы супруги.

Вопрос 15. Приобретение жилья на вторичном рынке. После оформления договора купли-продажи квартиры в БТИ, получала вычет только с суммы, которая была прописана о выплате кредитом и авансом. Почему вся сумма не вошла в вычет налогом?

Ответ 15. Вы имеете право получить вычет в полной сумме оплаченной за квартиру, а если брался кредит на покупку квартиры и в сумме уплаченных процентов. Мы не видим договора, но, возможно в нём прописана сумма которая уплачивается до подписания и регистрации договора, так как при покупке жилья на вторичном рынке по прямому договору, сам договор является документом подтверждающем оплату, а он в таком случае подтверждает только сумму выплаченную авансом до заключения договора (мы предполагаем, что такие условия содержатся в договоре). По сумме которая была уплачена после подписания договора надо представить расписку продавца с указанием даты, места, наименования продавца и покупателя (Ф.И.О.) и за что произведена передача денег (реквизиты и суть договора (покупка такой-то квартиры)), уплаченной суммы (лучше цифрами и прописью).

Вопрос у Вас не очень полный, если ответ не ясен можете уточнить в комментариях. И прочтите эту статью.

Вопрос 16. Добрый день, хотелось бы узнать… Я в 2017 году приобрела вторичное жильё за 82000 бел. рубл., состояла на очереди нуждающихся. В договоре указана сумма покупки квартиры и уточнение, что 42000 бел. рубл. будет оплачено через банк (в кредит) . Мне вернули за 3 года только сумму выданную по кредиту, а остальным деньгам , которые я оплачивала наличными, мне не хотят делать налоговый вычет, ссылаясь на то, что у меня нет чеков по оплате наличными. В законе я не нашла информации, что обязана покупать жильё через кассовый аппарат. Нотариус мне сказал , что мне должны по всей стоимости квартиры сделать налоговый вычет, а бухгалтерия требует чеки. Подскажите, пожалуйста, что мне делать и как решить вопрос , чтобы мне сделали вычет за сумму 82000 бел. рубл. (стоимость квартиры)?

Ответ 16. Вычет однозначно должен быть в полной сумме 82000 плюс проценты по кредиту. Мы не видим условия договора. Вам надо в бухгалтерию отдать оригинал договора, на 40000 это платёжный документ на основании которого должны предоставить вычет и на подлиннике договора сделать запись о предоставленном вычете. Чеков при покупке квартиры на вторичном рынке не бывает, ваша бухгалтерия считает что люди вообще права на вычет не имеют. В комментарии мы оставили ссылку на разъяснение Министерства по налогам, распечатайте и сохраните ссылку, ранее оно было на сайте МНС, а сейчас онлайн-конференции обновились. И расписок в Вашем случае не требуется, это в дополнение к ответу в комментариях. Срок давности по вычету 5 лет, а бухгалтера можно и привлечь к ответственности, т.к. договор должен был быть в документах, но с нанимателем не ссорятся.

Вопрос 17. Добрый день. В 2013 году мама участвовала в долевом строительстве дома с помощью своих и кредитных средств. Был создан ЖСПК. В 2014 году дом был сдан. На очереди в улучшении жилищных условий стоял отец (с мамой в браке), в декабре 2015 года был снят с очереди. Имеет ли моя мама или папа на налоговый вычет и какие документы необходимы для этого? Они оба пенсионеры и оба работают.

Ответ 17. Ваша мама не имеет права на налоговый вычет. Отец имеет право на получение вычета, т.к. он стоял на очереди и является членом семьи, в размере понесённых им расходов на строительство (у супругов расходы общие). Срок давности предстваления вычета 5 лет, т.е. вычет может быть предоставлен с июня 2015 года по суммам направленным на погашение кредита и процентов по кредиту. По суммам уплаченным в период более 5 лет, надо проводить расчёт возможности получения вычета, если была возможность принять к вычету все уплаченные сумму с 2013 по 06.2015, то права по этим суммам нет. Надо заявить то что он нес расходы, давал деньги, а мама оплачивала.

Вопрос 18. Подскажите, пожалуйста, может ли договор на строительство квартиры ПЖСК , в котором по тексту указано, что договор заключается между кооперативом (в лице председателя) и членом кооператива ФИО (меня), использоваться в качестве замены выписки из решения общего собрания ЖСК о включении в члены жилищного кооператива (при строительстве в составе ЖСК), необходимой для имущественного вычета (льготы по подоходному налогу) . Дом строился очень давно , кредит на 20 лет с ежемесячными выплатами. В связи со сменой места работы новая бухгалтер попросила данную справку (на старом раб.месте не было таких требований, их устраивал договор, в котором указано, что я являюсь членом кооператива). Сейчас искать председателя и требовать какую-либо справку не предоставляется возможным.

Ответ 18. Надо и справка и договор. Законом так просмотрено п. 2 ст. 211 НК.

Вопрос 19. Приобрел однокомнатную квартиру в Фаниполе, взял кредит на покупку (работаю в Фаниполе, прописан в Гродненской обл). После регистрации в БТИ узнал в то же день, что есть возможность не платить подоходный налог, так как нуждающийся в улучшении жилищных условий по месту работу . Имею недвижимость в Гродненской обл. Можно ли что нибудь в данный момент решить. Просто плачу кредит и не малые долги.

Ответ 19. Надо соблюсти основное условие – состояние на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий в исполкоме и (или) по месту работы. В том числе если на учёт встали после покупки квартиры и не важно где встаньте на учет в населённом пункте Гродненской области или в Фаниполе по месту работы. Это можно сделать только при наличии условий постановки на учёт. Вычет предоставляется тем кто состоял на учёте на момент заключения кредитного договора и если гражданин на этот момент не состоял на учёте, то вычет может быть предоставлен по расходам понесённым лицами состоящими на учёте ели они встали после покупки жилья и продолжают нести расходы по погашению кредита. Это теория, на практике, судя по вопросу, такая схема не реальна.

Вопрос 20. Здравствуйте, Получаю второй год налоговый вычет по квартире в ипотеке, предполагаю получать оставшуюся часть 2-3 года. Хочу в этом году погасить ипотеку и передать квартиру в дар. Вопрос – сохранится ли за мной право на вычет

Ответ 20. Право на вычет сохраняется при продаже либо ином отчуждении (дарении) той недвижимости по которой вычет применяется, в том числе по уплачиваемым кредитам, по всем суммам. Сохраните себе копии свидетельств о собственности, если поменяете место работы надо будет пакет документов собирать заново.

Вопрос 21. В 2016 году построила квартиру в долевом строительстве, на учете нуждающихся состояла, большую часть денег внесли собственными, часть кредитом. В 2016 году льготой пользовалась ( льгота предоставлена не на всю сумму). С 2018-2019 годы не работала. Имею ли я право получить льготу в данный момент (работаю ) на сумму квитанций за 2016-2017 годы, внесенную наличными деньгами? На суммы погашения кредита с даты трудоустройства у меня взяли и предоставляют льготу.

Ответ 21. У Вас не совсем чётко расписано по годам. Тем не менее. В соответствии с п. 2 ст. 66 Налогового кодекса возврат налога может быть произведён за пять лет. В соответствии с п. 7 ст. 66 этот срок применяется и налоговым агентом (организацией выплачивающей зарплату и удерживающий подоходный налог) В Вашем случае пятилетний срок начинает течь с 2020 года, то время когда гражданин не работал (соответсвенно не мог воспользоваться вычетом) в пятилетний срок не включается. И вам надо написать заявление и предъявлять сначала квитанции которые были ранее за 2016 г.(может ещё раз поменяете место работы).

И такой пример, если работали, например, только в 2016 году, и даже за 2016 года все квитанции не погасили, то всё равно есть право на вычет, так как срок 5 лет начинает течь с того момента когда человек начал работать и платить подоходный, но льготу не взял (у Вас это 2020 (год нового трудоустройства).

Совет наш такой. Для простоты объясните бухгалтеру о пятилетнем сроке (2019, 18, 17, 16), тут без заморочек (о которых мы выше рассуждали) всё в порядке. И вопрос в принципе элементарный, можете попросить бухгалтера позвонить в налоговую. Сами заведите для себя учёт по каким документам предоставлен вычет и следите за тем, чтобы ранее вычет представлялся по более ранним квитанциям. Вы имеете право на вычет и по наличке и по кредиту и процентам по нему с 2016 года, даже по основании 5-летнего срока.

Вопрос 22. Здравствуйте ! Можно ли получить налоговый вычет в августе 2020 в ситуации: состояла на учете нуждающихся в областном городе , в 2002 году купила ( 100% оплата ) квартиру в Минске?

Ответ 22. Ограничений по месту постановки на учёт нуждающихся и по месту приобретения жилья нет.

Если “2002” не описка, даже если бы не истёк пятилетний срок для возврата налога, то сумма вычета была бы мизерная, так как в те годы была страшная инфляция, а по имущественному вычету при приобретении жилья индексация не предусмотрена (например по доллару как при применении имущественного вычета по отчуждаемому имуществу). Если у Вас в период с 2002 по 2015 был доход (зарплата) в рублях и без индексации менее стоимости квартиры, то теоретически можете получить какие-то копейки.

Вопрос 23. Добрый день! В 2010 году наша семья получила участок для строительства одноквартирного частного дома. В 2015 году мы ввели дом в эксплуатацию. На тот момент (с 2015 по 2018 гг.) я находилась в декретном отпуске. Подоходный налог с меня начали удерживать в 2018 году и по настоящее время. Дом строили за собственные средства без привлечения кредита. Документы на предоставление налогового вычета я предоставила в свою бухгалтерию сейчас, в августе 2020 г. Подскажите, пожалуйста, имею ли я право на данный вычет или уже прошел 5-летний срок предоставления данных?

Ответ 23. Срок 5 лет это срок возврата налога с момента его уплаты. Возврат налога при строительстве дома начинается со дня оформления прав на землю (в 2010), а не с момента ввода дома в эксплуатацию. Т.е. если Вы несли затраты, например в 2011 году, что должно подтверждаться реальными платёжными документами, то вычет (не взимание налога или его возврат) имели право получить в 2011 году. Если Вы работали в период с 2010 по 2015 года, то возврат налога должен быть сначала произведён за эти годы (до декрета). Какую часть вычета (или весь вычет) Вы потеряли надо считать, составить таблицы с суммами удержанного налога за эти годы и суммами направленными на строительство в хронологическом порядке, если моли получить только часть вычета, то оставшуюся часть сейчас имеете право вернуть по доходам с 2018 года.

Вопрос 24. Я неработающая пенсионерка, приватизирую служебную квартиру с рассрочкой на 40 лет. Положен ли мне налоговый вычет и за какой период?

Ответ 24. Вычет это налоговая льгота, сумма которая вычитается из налогооблагаемого дохода, и по прошлым доходам налог не пересчитывается. Если человек (неработающий пенсионер) не имеет дохода с которого удерживают налог, то и льготу не применить. К тому же для получения вычета гражданин должен состоять на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий.

Вопрос 25. Сообщение: Здравствуйте, подскажите пожалуйста у нас долевое строительство, муж работал на предприятии и мы носили все ежемесячные платежи по кредиту квартиры и нам высчитывали налог, то есть возвращали определённую сумму! я нахожусь по уходу за ребёнком инвалидом, муж уже не работает на предприятии, а в России! то есть мы не имеем никаких сейчас прав на выплату ? я так понимаю нужно работать на предприятии?

Ответ 25. В принципе правильно понимаете. Это льгота по подоходном налогу (т.е. можно уменьшить налог), соответсвенно если нет доходов облагаемых подоходным налогом эту льготу нельзя применить (нет налога нечего уменьшать). По доходам в РФ, в самой России льготу не применить там их законы, в ряде случаев наши граждане представляют декларации о доходах полученных за границе, конечно можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, но если есть налог в РБ, то можно применить вычет. Сам вычет не пропадает, Вы или супруг сможете применить его позже когда появится доход подлежащий налогообложению в РБ, как правило это работа, единственно сумма льготы обесценится так как есть инфляции и рост доллара.

Вопрос 26. Добрый день. Около года стою на очереди (Минская область) как нуждающаяся в жилье. В скором времени приобретаю жильё в городе Минске. Подскажите, положен ли мне вычет по подоходному налогу в данном случае? Или из-за того, что я не стою на очереди в Минске, а в Минской области, это невозможно? Заранее спасибо за ответ.

Ответ 26. Однозначно положен вычет, право на имущественный налоговый вычет по подоходному налогу не зависит от места постановке на очередь и соответствия этого места месту приобретения жилья.

Вопрос 28. Добрый день. 21.12.2016 мною был оформлен кредит на долевое строительство квартиры суммой 25 000 бел. рубл. Сумму 27 000 бел. рубл. вносили собственными средствами. Выплаты по кредиту с 01.01.2017г. На момент получения кредита находилась в декретном отпуске( с 25.03.2016- 26.05.2019). Сейчас хочу подать в бухгалтерию сведения на имущественный вычет. Скажите, пожалуйста, с какой даты писать на вычет? за какой срок? Как правильно составить заявление работодателю.

Ответ 28. Вы имеете право на имущественный вычет и соответсвенно возврат подоходного налога с даты оплаты собственными средствами (в вопросе эта дата не указана). Срок возврата налога не более 5 лет, в данном случае срок не пропущен. Пишите заявление о предоставлении имущественного вычета и возврате уплаченного налога с 25.05.2019 г. (так как до этого срока не было налогооблагаемого дохода) на сумму оплаты собственными средствами 27000 и суммы уплаченные в счёт погашения кредита и процентов за всё прошедшее время.

Вопрос 29. Знакомый строит квартиру в рассрочку , к 2021 декабрю дом будет сдан. Сам работает официально дальнобойщиком в другой стране, доходов в РБ не имеет, ранее года 2 Назад работал в РБ, на учёте состоит как нуждающийся в улучшении жилищных условий. Начинал строительство квартиры как нуждающийся. На данный момент умер отец и кв. метров хватает. Ни жены, ни детей нет. Живет с сестрой. Вопрос- имеет ли он право на имущественный налоговый вычет? Если имеет, то с какого момента … уже с тех сумм, которые внесены в строительство квартиры или по окончании строительства? Имеет ли право его сестра на имущественный налоговый вычет с строительства его квартиры? Считается ли он как нуждающийся к концу строительства, если уже кв. метров хватает?

Ответ 29. Совет такой: документы сохранить (квитанции, договора и т.д.). Сейчас вычет получить нельзя, т.к. не работает в РБ и нет удержания подоходного налога. Если в будущем будет у него доход облагаемый подоходным налогом в РБ (даже через 10 лет) то можно будет получить вычет, если будет смысл в связи с инфляцией, и законодательство может поменяться, но право на вычет будет по расходам понесённым в период когда состоял на очереди (возможно до сих пор не сняли), но надодо бкдет переуточнить. Если вступит в брак и у жены будет доход в РБ, она может получить вычет. Тут надо ещё учитывать что квартира приобретается в рассрочку и вычет можно получить только после регистрации права собственности, но по расходам понесённым в период состояния на очереди. Сестра права на вычет не имеет. И вопрос надо полностью переуточнить при возникновении права получить вычет.

Вопрос 30. Здравствуйте. В 2019 году с мужем приобрели квартиру, на которую муж брал ипотеку, затем он подарил мне свою долю и я стала собственником данной квартиры, кредит продолжил платить муж. В 2020 году я продала эту квартиру. И это вторая моя продажа квартиры за 5 лет. Теперь надо подавать декларацию в налоговую. Каким образом будет определяться сумма облагаемая подоходным налогом? Как будет рассчитываться стоимость данной квартиры, если она дарилась мне и стоимость в договоре дарения не указана? оценку обязательно должно делать бти или другая независимая организация может ее сделать тоже? И какая стоимость оценки берётся кадастровая или рыночная?

Ответ 30. Оценка не берётся ни какая, только реальные расходы по уплате первого взноса, кредита и процентов по нему, всё можно проиндексировать по курсу доллара. То что платил супруг значения не имеет, это Ваши расходы, супруги несут расходы за счёт общих средств, т.е. предполагается что Вы давали ему деньги даже если и не работали. Если ещё кредит не выплатили, то и расходов нет. Вот налоговая может попытаться не принять расходы в сумме более 50%, но думаем надо заявлять все расходы, даже если они превышают 50% стоимости квартиры. Не видно сумм, может быть выгоднее заявить просто вычет 20%.

Вопрос 31. Добрый вечер! Такой вопрос. При покупке квартиры нам положен налоговый вычет. По сумме которая была взята в кредит все понятно, а вот по наличным деньгам, внесённым при оформлении договора купли продажи есть вопрос!! Согласно договору купли продажи сумма в эквиваленте 40000$ была передана в присутствии работника брти, регистратора. В пункте 2 было написано: по соглашению сторон, квартира продаётся за сумму в бел рублях, экв. 70000$. Далее сумму в размере 40000$ покупатель уплатил до подписания настоящего договора, остальную сумму экв. 30000$ покупатель переведёт на р/с (кредитование). Вот собственно вопрос: является ли договор купли продажи документом (альтернативой чека) о том что продавец получил наличные деньги? В бухгалтерии требуют расписку, которая по сути не нужна с данном случае. И важно просят дату передачи денежных наличных средств. Является ли дата подписаниям регистрации договора купли продажи этой датой?

Ответ 31. Да сам договор является подтверждением расходов понесенных наличными (своего рода квитанцией), бухгалтер не прав, да и расписка не предусмотрена законом. И дата это дата заключения договора, фактически дата его регистрации (регистрация сделки) в БТИ (в некоторых районах такую регистрацию делают нотариусы). Вы попросите её позвонить в налоговую или сами или она позвоните в Контакт-центр МНС.

Вопрос 32. Здравствуйте! Собственно вопрос:
В 2010 году мы с женой вступили в брак и стали на очередь по улучшению жилищных условий как молодая семья, в 2012 купили дом в Минском районе. В период с 2011 по 2016 мы оба работали в одной организация “А”, с 2016 по настоящей период оба работаем в организации “Б”. В 2021 году я только узнал о возможности получения налогового вычета в размере 13% от суммы покупки дома. Возможно ли получить его сейчас и , если да, то какие действия необходимо предпринять учитывая, что дом был куплен около 9 лет назад. С очереди на улучшение ЖУ мы не снимались. Дом покупали без каких-либо кредитов и т.д.

Ответ 32. Оба супруга имели права на вычет, т.к. на момент покупки дома состояли на учёте. Но, срок возврата налог 5 лет, т.е. вы потеряли право вернуть налог уплаченные с 2011 по 2016. Тот из супругов который больше получал зарплату и больше потерял прав на вычет (т.к. больше уплачивал налогов). Что тут можно сделать. Надо по супругу у которого была меньшая заплата посчитать сколько подоходного налога было уплачено за период с даты покупки дома по декабрь 2015, сумму налога разделить на 13 и умножить на 100, это будет сумма потерянного вычета. Для этого надо взять справки с прошлой работы об уплаченных налоге за это период (тут всё ещё считается ещё до деноминации, а потом отнимется четыре нуля). Например купили дом за 500 000 000, налог за период с 11 по декабрь 15 г. – 15000000, сумма потерянного вычета составит 15000000/13 х 100% = 115384615, а сумму вычета 500000000 – 115846615 = 384000000 р. можно получить, т.е вернут налог 384000000 х 13%= 49920000 р., или на новые 4992 р. Почему сразу надо проверить на супругу, обычно зарплата меньше и м.б. в декрете была когда налоги не исчислялись.

Вопрос 33. Помогите, пожалуйста, разобраться в следующем. В 2007 году я начала строительство квартиры от организации, в сентябре 2008 у меня родился ребенок, в октябре 2008 года квартира была сдана. Часть квартиры я кредитовала. Спустя год я вышла на работу и при оплате кредита предоставляла в бухгалтерию платежки, мне возвращали подоходный. В 2009 году я с ребенком стала на улучшение жилищных условий. В 2015 квартиру продала и купила за собственные средства более просторную. В данный момент у меня в собственности одна квартира, с учета я снята. Вопрос: имею ли я право на имущественный налоговый вычет.

Ответ 33. С 2006 года граждане имеют право применить вычет только по одному жилому помещению. Если вычет по построенной в 2007 году квартире получили (можете и сейчас получать по кредиту, даже если квартира уже продана), всё по другому жиль. вычет не положен. В вопросе не указано состоите ли в браке, но вот супруги в браке могут получить вычет на другого супруга.

Вопрос 34. Здравствуйте. Подскажите, можно ли освободится от подоходного налога, если квартира приобретена с помощью кредита (кредит выдали с июля 2020г.) и только теперь стал на очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий 20.01.2021г. (площадь 40м.кв. 3 человека), т.к. до этого не знал о законе.

Ответ 34. В вопросе не указан город. Везде кроме Минска норма 15 м 2 на человека, встали на очередь и с момента постановки до момента снятия с очереди имеете право на применение имущественного налогового вычета по суммам уплаченным в этот период. Если потом будете приобретать ещё жильё, то второй супруг будет иметь право на вычет. Представляйте документы на вычет на работу! По суммам уплаченным до постановки на учёт нуждающихся вычет не положен, ну а на учёте будете и дальше стоять т.к. 40 м2, а норма 4 м2. Если в Минске , там норма 10 м2, и когда снимут с очереди права на вычет не будет.

Вопрос 35. Добрый вечер. Приобрели жильё до постановки на учёт. Какие есть случаи кода можно получить налоговый вычет? ( Про налоговый вычет узнали недавно, возможность стать на очередь нуждающихся была, просто не знали про 211 ст.).

Ответ 35. Если это покупка без кредита и рассрочки, и вся сумма за жильё уплачена, то вычет уже не получите, даже если были основания но не встали на учёт, вычет получить нельзя. А если жильё приобретено в кредит или рассрочку, то можно встать на учёт (даже через несколько лет если увеличится состав семьи и будут основания для признания нуждающимися в жилье)и получать вычет. Либо одному из супругов не прописываться в квартире а встать на учёт по месту жительства родителей.

Вопросы имущественный вычет 2021 год

Вопрос 36. Добрый вечер!! 29 сентября 2020 года наша семья заключила договор долевого строительства квартиры с местным УКСом, сдача квартиры в августе 2021 года. Оплата по строительству производится по графику без привлечения кредитных средств, за свои деньги. Семья состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в исполкоме. Подскажите и поясните, имеем ли мы право на имущественный налоговый вычет и куда нужно обращаться, какие документы нужны?

Ответ 36. Уже сейчас имеете право на вычет, причем по расходам понесённым с сентября 2020, для получения вычета не требуется оформление собственности на квартиру, свидетельство о праве собственности доносите потом. За период с сентября 2020 г. по февраль 2021 налог должны вернуть единоразово, дальше при выплате каждой зарплаты будете получать вычет.

Документы: справка о состоянии на учёте, свидетельство о браке, договор долевого строительства квартиры, квитанции.

Вопрос 37. Добрый день. Подскажите, состою на очереди по улучшению жилищных условий с 2009 года в Минске. С застройщиком “Дана Астра” заключил “Договор создания долевого строительства на коммерческой основе” сдача дома -март 2022 год. Согласно действующего законодательства могу ли я рассчитывать на ЕДИНОРАЗОВОЕ возмещение затраченных средств (13 процентов), от покупки квартиры? Оплата за квартиру проведена собственными средствами 100 процентов.

Ответ 37. Документы на вычет имеете право подать по месту работы уже сейчас так как у Вас строительство квартиры, пересчёт налогов должны сделать с месяца оплаты строительства, (например, если оплатили в декабре, то налог возвращается с декабря). Но это не ЕДИНОВРЕМЕННЫЙ ВОЗВРАТ 13%, а на будущее, при каждой зарплате будут не исчислять подоходный налог, пока не предоставят вычет полностью, задним числом вычет не предоставляется.

Вопрос 38. Добрый день! В марте 2020 г. был заключен договор на строительство квартиры путем приобретения жилищных облигаций. С марта по май 2020 г. была произведена полная оплата стоимости жилищных облигаций. Свидетельство о госрегистрации оформил в феврале 2021 г. после сдачи дома. На учете нуждающихся в улучшении жилищных условий состою с 2014 г.
1. За налоговым вычетом обращаться в бухгалтерию по месту работы?
2. С какого времени и за какой период будет предоставляться налоговый вычет и мог ли я его начинать получать в марте 2020 г. еще без оформления права собственности (без свидетельства о госрегистрации)?
3. Возможно ли в моей ситуации получить вычет на затраты на отделку квартиры?

Ответ 38. Надо было уже давно обращаться, при строительстве вычет представляется до оформления собственности в том числе при использовании жилищных облигаций. Сейчас подавайте документы в бухгалтерию на вычет и пишите заявление чтобы сделали перерасчёт налог с марта 2020 года, с момента первой оплаты облигаций, т.е за период с марта 2020 по февраль 2021 должны единовременно вернуть налог, а далее вычет будет ежемесячно до полного погашения. По отделке вычета нет, только по сумме указанной в договоре на строительство квартиры.

Вопрос 39. Добрый день. Имущественный вычет, если гражданин находится на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий, предоставляется на сумму стоимости однокомнатной квартиры(интересует этот частный случай) и отделки в ней. А как он высчитывается, в случае, когда гражданин нуждается в улучшении условий, но покупает 3-х комнатную квартиру в новостройке?

Ответ 39. Вычет представляется на всю сумму покупки любой по площади одной квартиры (дома). Одинокий может купить и 5-ти комнатную квартиру и поучит вычет по всей стоимости. А семья из 4-х человек потянет только двушку и вычет получит по двушке. Верхний предел не ограничен, одно условие по одному жилому помещению.

Вопрос 40. Мужчина стал на очередь на улучшение жилищных условий в 2008 году. В 2013 году женился, на очередь дописали жену.
В 2015 приобрели 1-комнатную квартиру за наличные денежные средства (собственник муж). Имущественный вычет с 2015 года предоставляется по месту работы жены.
В 2018 году родился ребенок. С 2018 года имущественный вычет получал муж (остаток суммы был передан с места работы жены). В 2018 году с очереди были сняты.
В 2021 году родился второй ребенок. Семья из 4 человек встала на очередь на улучшение жилищных условий.
1-комнатную квартиру продали. В этом же году приобрели 3-комнатную квартиру (половина собственные средства, половина – кредит)(собственник муж). Имеет ли семья право на имущественные вычеты? И кто из супругов?

Ответ 40. Оба супруга не имеют права на вычет.

Вопрос 41. Читаю ст. 211 и не ХХХ могу понять.

Ответ 41. Статья написана с использованием сложных предложении и конечно это не для понимания граждан, тут без филолога не разберёшься (или без 100 грамм). Хороший текст закона когда простые предложения и много глаголов. Это так называемый – канцелерит.

Вопрос 42. Семья 4 человека (муж, жена, двое детей) стали в 2008 году на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий. Дети (сын и дочь) после регистрации брака, каждый, стали на очередь, как молодая семья, получилось разделение первоначальной очереди (у сына осталась очередь с 2008 г., у дочери – с 2010 г.). Купили на вторичном рынке квартиру, договор купли-продажи оформлен на сына, который будет иметь право на имущественный вычет. Родители на данный момент работают и являются плательщиками подоходного налога.
Вопрос: Имеют ли право оба родителя на имущественный вычет?

Ответ 42. Права на вычет у родителей нет. В соответствии со ст. 211 Налогового кодекса: 1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика). Родители в список не входят, к тому ж е была постановка на очередь молодой семьи.

Вопрос 43. Здравствуйте, положен ли моей жене налоговый вычет при строительстве квартиры в городе Могилеве за собственные средства, если на очереди нуждающихся она там не состояла, а стояла в городе Борисове. При этом у меня, её мужа, в городе Могилеве уже была своя квартира. И если налоговый вычет положен, то кто его должен платить, наниматель по основной работе в Борисове или налоговый орган в Могилеве?

Ответ 43. Вычет жене положен, нет ограничений по городу приобретения жилья и по мест постановки на учёт, вычет надо получать по месту основной работы в Борисове, если бы работала в Бресте, то у нанимателя в Бресте.

Вопрос 44. Здравствуйте! Ситуация состоит в следующем: моя жена в 2018 году стала на очередь нуждающихся на улучшение жилищных условий в городе Борисове по месту работы, а в 2019 году я, вместе со своей женой купил квартиру в городе Могилеве за собственные средства, без привлечения кредитов и прочих льгот. В 2021 году мы узнали, что нам полагается налоговый вычет на имущество, договор о купле квартиры и прилагающийся квитанции об оплате и прочие документы имеются. На данный момент моя жена с февраля 2021 года находится в декрете. Для получения консультации по данному вопросу я обратился на горячую линию вашего ведомства, где мне пояснили, что моей жене должны сделать перерасчет с момента покупки квартиры до ухода в декрет и выплатить данную сумму, оставшуюся часть по выходу из декрета на работу. После консультации моя жена обратилась за данной выплатой к главному бухгалтеру по месту своей работы, на что главный бухгалтер пояснила, что перерасчет они сделать не могут и выплатить соответственно тоже не могут, поскольку жена находится декрете по уходу за ребенком. Данную выплату сделают по выходу из декрета, либо обращаться в налоговый орган по месту жительства для выплаты. После данного разговора моя жена, а после и я снова обратились в ваше ведомство для консультации, где нам снова пояснили, что перерасчет и выплата положены. Об этом я сообщил главному бухгалтеру по месту работы своей жены, на что она ответила, что перерасчет делать не будут и если надо они могут дать письменный ответ, почему делать это не будут. У меня к Вам просьба, дайте письменный ответ в мой адрес на основании каких нормативно-правовых актов и каких статей нам положены данные выплаты, кто их должен выплатить и в какие сроки.

Ответ 44. Вам абсолютно правильно даёт консультацию налоговая инспекция, а бухгалтер не знает налогового законодательства, данный вопрос достаточно простой. Но Вы ошибаетесь что это официальный сайт налоговой, это просто ЧАСТНЫЙ БЛОГ и официальный ответ мы в принципе дать не можем. Вам надо направить письменный запрос в налоговую в районе места нахождения работы супруги, направляйте именно бумажный запрос а не электронный (ответ будет тоже электронным), дадут бумажный ответ за подписью руководителя инспекции или его зама, далее пишите на имя руководителя по месту работы супруги заявление произвольной форме о предоставлении вычета и прикладываете копию ответа налоговой.

В соответствии с п. 2, 5, 8 организация обязана вернуть излишне уплаченный налог в течении 15 дней с момента обращения, если она не нарушает срок с организации могут быть взысканы пени в размере учётной ставки Нацбанка за каждый день просрочки. Возврат налог возможен за последние пять лет. Право на вычет возникает с момента несения расходов, т.е. с 2019 года, и соответсвенно то налог который был уплачен с момента покупки квартиры до момента выхода в декрет организация должна вернуть.

В запросе в налоговой укажите вопрос с какой даты должен предоставляться вычет (пересчитываться налог) с даты оплаты или с даты регистрации права собственности. Например купили квартиру 20.10 числа, а право собственности зарегистрировали 02.11, ВЫЧЕТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ С МОМЕНТА НЕСЕНИЯ РАСХОДОВ Т.Е. С 20.10, это к тому что в законе есть формулировка что вычет предоставляется поле регистрации права собственности, что опять бухгалтером будет истолковано неверно.

Вопрос 45. Какой кредит брать потребительский или на покупку квартиры? Мне не хватает совсем немного на покупку квартиры на вторичном рынке. В банке дают кредит на покупку квартиры, но перечислят его на счёт продавцу только в течении месяца с момента оформления собственности на меня, и с продавцом пока не могу договорится. Если я возьму потребительский кредит я получу по нему вычет и по процентам, наверное нет? Как предоставят вычет по кредитам?

Ответ 45. Например квартиру покупаете за 100 000, свои 80 000 и кредит 20 000:

  1. Если кредит на покупку жилья. В договоре будет указана сумма наличкой и сумма по кредиту. Сумма наличкой (80 000) будет предоставляться на основании экземпляра договора, а сумма оплат в погашение кредита и процентов по нему на основании квитанций на оплату кредита и процентов.
  2. Если берёте потребительский кредит не целевой и его выдадут в банке налом. В договоре будет указано что сумма 100 000 оплачена наличкой и на основании договора будете получать вычет на всю сумму. По процентам вычета нет так как кредит не привязан к покупке жилья.
задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

609 thoughts on “Имущественный вычет по подоходному налогу в 2021 году

  1. Уточнить хочу по вопросу 5 и 5.1.
    Контролируется ли чем-нибудь факт передачи всей суммы, которая указана в договоре купли-продажи? Дело в том, что часть суммы собираюсь передать ввиде имущества, часть суммы в валюте и т.д.
    P.S. Квартира у родителей вторая. Поэтому на улице не останутся))

    1. Для получения имущественного вычета один из представляемых документов в бухгалтерию – документ об оплате. Обычно это квитанция, а вот при покупке квартиры у граждан с расчётом наличными – это сам договор и вычет представляется по сумме указанной в договоре. Причём, предполагается, если в договоре не указано иное, что расчёт произведён в момент заключения договора, эта и будет датой несения расходов. Сумма в принципе не контролируется, однако, налоговая на автомате проводит предварительный анализ соответствия расходов доходам гражданина-покупателя, подробнее смотрите https://nalog-belarus.by/?p=1217
      Усложнения расчётов:
      1. Рассчитываться другим имуществом, частичный обмен, не удобно для вычета, и будут учитываться расходы по приобретению того имущества. Сложно для бухгалтеров, да и документы, а в этом случае квитанции, на приобретение обмениваемого имущества надо найти. В договоре ещё надо прописывать. Сложно.
      2.Валюта имеет свободное хождение, обменивается без регистрации. Прописать в договоре расчёт валютой нельзя можно только указывать сумму в долларах а реальную оплату в эквивалентной сумме в рублях.

          1. Я покупаю квартиру и меня снимают с очереди. В какой момент я должен взять справку о нахождении в очереди нуждающихся? До покупки?

          2. Доброго времени суток, Андрей. Можно получить в любой момент. Обычно берут перед подачей документов на вычет.Главное в том, что бухгалтер должен проверить то, что на момент несения расходов, получения кредита человек состоял на очереди. Справка фактически двух видов 1. О том что человек в настоящее времени состоит на учёте (в данном случае дата выдачи справки должна быть после несения расходов)2. О том что состоял с … по… (в данном случае расходы должны быть понесены в указанный период). Обе справки подходят для получения вычета. Справка выдаётся в день обращения, срок действия справки бессрочно. Справку можно взять несколько раз. Рекомендуем брать справку заранее, до несения расходов, для проверки, частые случаи когда люди не знают о снятии их с очереди и теряют право на вычет. Так как справку Вы получаете и отдаёте в бухгалтерию на несколько лет (десятилетия), так как в исполкомах всё перемещается в архивы и т.д., себе лучше оставить копию справки, в ней указаны все решения о постановке и снятии если через например 5 лет поменяете работу, проще будет получить новую справку, работник по старой быстрее найдёт информацию.

          3. Приветствую, я ИП на подоходном налоге с 2018 года. В январе 2021 стал на очередь в улучшении ЖКУ вместе с семьей. Хочу строить дом в 2021 году.
            1) Имею ли я право на вычет с того же 2018 года или я буду льготировать ПН с момента регистрации дома?
            2) живём в квартире в Гомеле в 4 -м на 55 метрах. Льгота будет на дом любых площадей или только на 15 метров на члена семьи?

          4. Доброго времени суток, Артур
            1. Вычет будет представляться по доходам полученным после несения расходов, т.е. с 2021 года.
            2. А вот по площади даже если не хватает одного метра (в примере пяти), а строится или покупается жильё даже с большим превышением нормируемой площади. например, если построите дом площадью 300 м2, то льгота на всю площадь.
            По площади есть ограничение при получении субсидий.

  2. Добрый день. Подскажите пожалуйста, можно ли будет получить налоговый вычет при приобретении жилья, если муж состоит на учёте нуждающихся (совместно с ним состоит жена и малолетний сын), жильё приобреталось за наличный расчет (имеется договор купли-продаж), но жильё оформлено на супругу?

    1. Нужно Елена! получать вычет. В исполкоме берёте справку о том, что состояли на учёте, в ней естественно вписаны все вы трое. Можно получить как по месту работы мужа, так и по месту работы жены. Если хотите то в обоих местах, так вычет получите быстрее, но потом им оба не сможете воспользоваться. Документ подтверждающий оплату это договор а он у вас один, если обоим получать вычет тут есть сложность, так как на договоре делаются отметки о полученном вычете (например когда оплачивают квитанциями, то разные квитанции можно представлять на работу мужу и жене). Чтобы быстрее получить вычет документы лучше представить супругу с большей зарплатой. Факт оформления собственности на одного из супругов значения не имеет, вс1 приобретённое в браке находится в совместной собственности, исключение подарки и по брачному договору, нотариальному соглашению между супругами.

  3. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Построили квартиру как молодая семья в 2011 только в 2019 сделали ремонт в ванной. Можно ли рассчитывать на вычет при затратах на ремонт ванной?

    1. Доброго времени суток, Виктор. Тут должны соблюдаться следующие условия: 1 Должен быть отказ от отделочных работ, первоначально указанных в договоре на строительство. 2. Самое главное – вычет может быть представлен в сумме указанной в договоре на строительство (отделочные работы в ванной, а это даже не цены 2011 года а м.б 2010), и индексация не предусмотрена, а инфляция за 9 лет? Будут копейки. 3. Должны быть документы (чеки, квитанции, накладные) подтверждающие расходы в 2019 году.Принесёте такие документы в бухгалтерию, они на Вас как минимум косо посмотрят. А, о сроках выполнения отказанных работ информации не встречали, запрета нет и нет давности.

      1. Квартира была без отделки. Все чеки есть.То есть я могу идти в бухгалтерию?И еще один вопрос. При строительстве были внесены собственные средства 15000000 что в 2010году -5000 $. Вычеты будут считаться с суммы 1500 или как то пересчитывают? Заранее СПАСИБО.

        1. Доброго времени суток, Виктор.

          Не совсем понятен вопрос.
          1. Вы вообще получали вычет? По сумме 15000000 истекли скорей всего сроки на вычет – 5 лет.
          2. Если у Вас справка о стоимости отказных работ, обратитесь к председателю кооператива, в этой справке будет та сумма 13% от которой можно вернуть. Бывает, что договором вообще отделка не предусмотрена.
          3. Если Вы платите кредит, или платили его в течении 5 последних лет, то возможно получение вычета.

          1. Мы строили квартиру как молодая семья в кредит.но лишнюю площадь не кредитовали.часть суммы 15000000 вносили наличными.квитанции попались на глаза.если подать на налоговый вычет сумму индексируют или это на 2020год будет 1500рублей?насколько я понимаю сроков для подачи на вычет нету,только вычеты могот произвести за последние 5 лет.

          2. Вы не правильно понимаете. 5 лет считается с даты уплаты Вами подоходного налога, который можно было вернуть. Например у Вас с зарплаты в 2012 году удержали подоходный налог, хотя Вы могли представить документы на вычет и не платить этот налог. Вот по возврату налога и считается с 2012 года – 8 лет.

  4. Мама не помнит, состояла ли она на учёте как нуждающаяся в жилье на момент приватизации жилья. Как и где узнать положен ли вычет?

    1. Доброго времени суток, Алексей. Надо маме обратиться в ОДНО ОКНО администрации, исполкома (в сельсовет) с заявлением о выдаче справки о состоянии на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий, выдаётся в день обращения, в том числе за прошлые годы и по снятым с учёта. Должны дать либо справку либо письмо что на учёте не состояла.

    2. Здравствуйте, в 2014 году я была поставлена в очередь нуждающихся по улучшению жилищных условий по месту работы. В 2015 году вышла замуж. В январе 2016 года по договору купли-продажи на имя супруга было приобретено незавершённое законсервированное капитальное строение ( процент готовности 75%) за 70000 бел.р. В мае 2016 года в отношении капитального строения была произведена гос. Регистрация на основании завершения строительства и ввода в эксплуатацию как здание одноквартирного жилого дома ( на имя супруга). Могу ли я претендовать на имущественный налоговый вычет? Все эти годы работала в одной организации, с марта 2020 нахожусь в декретном отпуске.

      1. Доброго времени суток, Алёна
        Предполагаем что супруг не состоял на очереди, тогда он не имеет права на вычет. Вы имеете право на вычет не ранее чем мая 2016 года, но надо смотреть и дату оформления прав на земельный участок, так как вычет по строительству предоставляется после оформления прав на землю под домом. То что оформлено на супруга значения не имеет, для вычета будет считаться что строительство шло за счёт Ваших средств, были ли у Вас деньги дело десятое, имущество приобретено в общую совместную собственность. Вычет можете получать по доходам после оформления прав на землю и до ухода в декрет, т.е. за этот период должны вернуть удержанный с зарплаты подоходный (срок возврата 5 лет, тут всё нормально). В декрете вычет получать не будете т.к. нет налогооблагаемого дохода, если до ухода в декрет вычет будет использован не полностью, продолжите получать вычет после выхода их декрета.

        1. Спасибо. Подскажите, его где-то нужно будет указать в декларации о доходах? Я просто обязана сдавать ее каждый год.

      1. У Вас на руках должен быть договор приватизации. В большинстве случаев раньше приватизацией занимались коммунхозы, но часто дома находились на балансе госорганизаций, колхозов, в ряде случаев данные предприятия уже не существуют и документов в архивах нет. Договор приватизации подлежал нотариальному оформлению и будет у нотариуса, также сведения могут быть в БТИ (организация по государственной регистрации недвижимого имущества и земельному кадастру).

  5. Подскажите пожалуйста. Можно ли получить налоговый вычет на приватизацию, оформленную в 1995 году? И сохранится ли право на налоговый вычет при покупке квартиры?

  6. Добрый день!
    Супруг давно стоит в очереди на жилье как в исполкоме, так и по месту работы. После заключения брака и рождения ребенка супруг стоит по месту работы в составе семьи из 3 человек (с супругой и ребенком). В исполкоме ставить жену на очередь вместе с супругом отказались до истечения 5-летнего срока после выписки от бывшего мужа, т.к. посчитали, что этим она сама сознательно ухудшила свои жилищные условия. В этом году мы начали строиться по жилищным облигациям и полностью оплатили строительство квартиры наличными. Сдача дома и заселение планируются в следующем году. Вопросы:
    1. какой пакет документов готовить мужу для получения налогового вычета по месту работы? Нужна ли ему справка из исполкома, если он стоит на очереди и в исполкоме, и по месту работы?
    2. супруг так же работает по совместительству. Может ли он получать налоговый вычет и там, и если да, то какие документы нужно предоставлять второму работодателю?
    3. с какого момента супруг будет иметь право на получение налогового вычета? С момента оплаты строительства квартиры по договору или с момента оформления построенного жилья в собственность?
    4. как будет решаться ситуация с налоговым вычетом после достижения супругом пенсионного возраста (до достижения пенсионного возраста он не успеет получить весь налоговый вычет)?
    5. может ли СУПРУГА в этой ситуации (в исполкоме муж стоит на очереди один) тоже получать налоговый вычет по месту своей работы?

    1. По отдельным вопросам:

      1. Для получения вычета может предоставляться справка о состоянии на учёте как по месту жительства (в исполкоме), так и по месту работы, любая по выбору. Справки по месту работы иногда перепроверяют, в основном причина отказа в вычете следует если постановка на учёт в организации произведена по основанию не предусмотренному законодательством.

      2. Вычет можно получить как по месту основной работы так и одновременно по совместительству, сложность будет если у Вас один платёжный документ, так как на платёжке делают отметки о предоставленном вычете, но проблема решаемая так как право на вычет есть по всем доходам.

      3. Если после выхода на пенсию гражданин не работает и не получает доход облагаемый подоходным налогом, вычет пропадёт. Т.е. вычет это налоговая льгота по походному налогу, если нет налога, то и льготу не предоставят.

      4. Момент предоставления вычета. В соответствии с частью (абзацем) десять п.п. 1.1 ст. 211 Налогового кодекса при приобретении квартиры вычет представляется после оформления права собственности. Но налог можно вернуть с месяца в котором были понесены расходы (оплата облигаций), т.е. в Вашем случае в 2021 году поле получения свидетельства о собственности будет произведён перерасчёт проходного налога за 2020 год.

      5. По супруге надо смотреть:

      а) Правомерность отказа в постановке на учёт п. 4.2 Положения о порядке постановки на учёт. Мы знаем практику применения отделами жилищной политики при совершении административной процедуры по п. 25 (внесение изменений в состав семьи) Положения о порядке постановки на учёт п. 4 данного Положения (ухудшение жилищных условий). Ряд специалистов, в том числе из Министерства ЖКХ, высказывали мнение о неприменении при внесении изменений изменений в состав семьи п. 3 Положения (основания для постановки на учёт), например по п. 38 Положения прямо указано на неприменение пунктов 3 и 4. В пункте 25 нет такого указания. Но это теория, на практике применяют п. 4. С другой стороны заключили брак, супруг продал квартиру, прописался к другому супругу и к нему в очередь, с правами на господдержку – субсидии и вычеты. Ещё вопрос о выписке по решению суда? В пункте 4.2. написано дословно “ухудшения ими”, а не к примеру “ухудшение у них” или просто “ухудшение”. В тоже время специалисты дают комментарии о том, что в белорусском законодательстве нет понятия “намеренное ухудшение жилищных условий”. Без получения официального ответа и протокола жилищной комиссии, когда отказали только на словах, надо было сразу требовать документы и обжаловать отказ, тогда была бы ясность. Есть такая Директива Президента № 2. где указано, что все неточности законодательства толкуются в пользу граждан. Ухудшение жилищных условий считают арифметически и площадь общежития не учитывается… Каждое дело уникально и какое было бы решение можно только гадать.

      б) Право на вычет при постановке на учёт после несения расходов на строительство п.п. 1.1. ст. 211 НК РБ. В ст. 211 указано что на учёте сам плательщик и члены его семьи должны состоять “на момент несения расходов“, расходы понесены и супруга на очереди в исполкоме не состояла. Нам известен ответ на обращение когда супруг был добавлен в очередь после начала строительства дома и после взятия кредита, даже брак был заключён после этих событий, так как кредит погашался (неслись расходы) после постановки на учёт налоговая подтвердила право на вычет. А у Вас ситуация такая – расходы уже понесены. Так как по облигациям расходы несутся на дату их приобретения (до 2014 года было на дату погашения (подписания акта приёмки квартиры)).

      в) Право супруги на налоговый вычет не будет и по основанию если она после 2006 года получала имущественный вычет по жилью.

      6. Пакет документов. Главное сохраняйте оригинал платёжного документа, его будут использовать десятки лет.
      Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании следующих документов (часть 2 ст. 211 НК):
      – справки (ее копии) местного исполнительного и распорядительного органа или иного государственного органа и других государственных организаций, организаций негосударственной формы собственности по месту работы (службы), подтверждающей, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете;
      – копий документов, подтверждающих регистрацию права собственности квартиру;
      – копии договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций;
      – документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение жилищных облигаций;
      – свидетельства о заключении брака, при получении имущественного налогового вычета супругой.

      7. При смене работы, по новому месту представляется новый пакет документов а если по платёжному документу не полностью был предоставлен вычет и этот платёжный документ, по старому месту работы бухгалтер делает на платежном документе отметку о размере предоставлено вычета и заверяет печатью, себе оставляет копию, так одна квитанция может пройти несколько организаций.

      8. По НК РБ заявление писать не требуется п. 2 ст. 211 просто представляются документы, указанные в этом пункте, но на ряде предприятий бухгалтера “для порядка” требуют заявление. По закону не надо.

  7. Вопрос по налоговому вычету при приватизации: Приватизацию оформили в 2012 году.
    1. Есть ли еще смысл оформлять вычет. На всю ли он потраченную сумму будет распространяться?
    2. Можно ли после этого вычета оформить еще вычет на покупку квартиры?

    1. Повторно вычет нельзя получить. В тоже время если один из супругов получил вычет, второй супруг может получить вычет по другой квартире.
      По получении вычета по приватизации. Если приватизация в рассрочку, т.е. оплата на ,к примеру, 20 лет, то вычет можно получить по суммам уплаченным за квартиру с марта 2015 года, и до конца оплаты. По суммам уплаченным до марта 2015 истёк пятилетний срок давности.

  8. Мама состоит в очереди для нуждающихся, папа нет. Квартиру покупает папа. Положен ли вычет папе? А маме? И можно ли одновременно получать в такой ситуации?

    1. Вычет предоставляется только членам семьи состоящим на учёте на момент несения расходов. Вычет только папе если бы он состоял на учёте. Мама может получить вычет, в том числе вместе с папой, если её включат в состав семьи состоящей на учёте решение исполкома. Надо подать заявление о внесении изменений в состав семьи состоящей на учёте.

        1. *Спасибо. А в “момент несения расходов” включается время и расходы погашения кредита? Т.е. квартира куплена до того, как второй супруг встал на учет. А после того как второй супруг встал на учет кредит еще выплачивается

          1. В ст. 211 НК прописано что на момент заключения кредитного договора, момент несения расходов. В одном комментарии мы писали, что известен случай, когда после отказа бухгалтерией в предоставлении вычета, было обращение и МНС дало ответ по обращению, когда после заключения кредитного договора второй супруг встал на очередь, и дали ответ, что можно получать вычет, так как имеется другое основание несение расходов.

  9. В статье указано, что момент получения вычета при использовании жилищных облигаций при строительстве дома либо квартиры: С момента начала строительства

    Разве это так? Вроде же нужно оформить право собственности?

    1. Доброго времени суток, Андрей
      И так и так. Получить вычет можно только после оформления права собственности, это прямо прописано в ст. 211 НК. Но расходы были понесены раньше и момент с которого пересчитывается налог не совпадает с моментом когда можно получить вычет. Подробнее описали в статье.
      Ранее, до 2014 года, моментом несения расходов считалась дата погашения облигаций (дата подписания акта приёмки квартиры) http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/
      В настоящее время момент несения расходов – это дата внесения денег на покупку облигаций.
      В соответствии с частью 4 ст. 35 НК РБ “Плательщик вправе использовать льготы по налогам, сборам
      (пошлинам) с момента возникновения правовых оснований для их
      применения и в течение всего периода действия этих оснований”. В ст. 211 указано и на документы для вычета – свидетельство о собственности, после получения которого можно обращаться за вычетом и перерасчётом налогов с месяца оплаты облигаций.

  10. Договор купли продажи заключен в декабре 2019г, а свидетельство о госрегистрации получено в феврале 2020. С какого месяца предоставляется вычет? Возращаются ли уплаченные суммы при предоставлении документов в марте 2020г?

    1. Доброго времени суток, Ирина
      С момента несения расходов. Если оплатили в декабре, то за декабрь должны пересчитать и вернуть налог. Налог возвращается за последние пять лет с момента обращения, и в Вашем случае налог подлежит возврату с декабря (если в декабре был расчёт). Если в договоре между физлицами не оговорено иное, считается что расчёт был в момент заключения договора.
      Тут не надо путать. Получение свидетельства подтверждает право на вычет и до его получения вычет не предоставят. И момент с которого производится перерасчет налога – с момента несения расходов.

  11. Здравствуйте! В июне 2017 г. нами была приобретена квартира за собственные средства, при этом мы стояли на очередь, как нуждающиеся. О вычете узнали недавно. С марта 2019 г. муж сменил работу. Имеет ли он право обратится на прежнюю работу за вычетом? И может ли он потребовать выплатить единовременной суммой за тот перид, т.е. 06.2017-01.2020(какой статьей это регламентируется)? и куда обращатья, если вдруг на работе откажут в такой выплате?

    1. Доброго времени суток, Светлана
      Да можно так вернуть налог. Основание часть 7 ст. 66 Налогового кодекса. В случаях и порядке, установленных настоящим Кодексом,
      зачет или возврат излишне удержанных и перечисленных налоговыми агентами сумм подоходного налога с физических лиц производятся налоговым органом или налоговым агентом.
      Все наниматели являются налоговыми агентами. Срок возврата 15 дней, далее могут быть начислены пени, так как нормы ст. 66 применяются к налоговым агентам также как и к налоговым органам. Срок возврата 5 лет. Вам надо собрать два комплекта документов на вычет, один представить по прежнему месту работы, произведя вычет они на подлиннике договора должны сделать отметку о размере предоставленного вычета, потом Вы этот договор с другими документами представите по новому месту работы. Если откажу жалобу можно подать в налоговую по мету их нахождения, так как она проверяет порядок исчисления подоходного налога.
      На станице ссылка на Налоговый кодекс https://nalog-belarus.by/?p=2089

      1. Здравствуйте!Еще уточните, пожалуйста, о выплате вычета мужу и жене! Правильно ли я поняла?Если мы с мужем подадим на имущественный вычет на обе наши работы, то при увеличении количества членов семьи и очередной постановки на очередь нуждающихся, то вычет нам уже не будет предоставлен? А если вычет получит только муж, то при следующей возможности ,имущественный налоговый вычет смогу получить уже я?
        Заранее спасибо за ответ)

        1. Доброго времени суток, Светлана
          Да это так. При получении вычета обоими супругами, возврат налога происходит быстрее (защита от инфляции, как в нынешнее время когда растёт доллар) если разовая покупка, когда гасится кредит то сумма и так и так растягивается, но, и каждый из них считается воспользовавшимся правом на обнократное получение вычета.. В то же время каждый имеет индивидуальное право на получение имущественного вычета, и если один из супругов вычетом не пользовался, он имеет право на применение имущественного вычета по другой квартире.

  12. Здравствуйте. Нуждающиеся в улучшении жилищных условий. Сейчас планируем покупку жилого дома в частную собственность. Планируем воспользоваться правом налогового вычета. С какой суммы будет производиться этот вычет если принять во внимание, что дом находится на земельном участке, имеющем тоже свою отдельную стоимость. Как поступить в данной ситуации при оформлении договора купли-продажи? Положен ли вычет с кадастровой стоимости участка, ведь мы не его покупаем, а дом стоящий на участке? Эта стоимость практически равна стоимости дома, т.е будет не взыматься подоходный налог только с половины суммы, уплаченной продавцу нами? Спасибо

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Вычет будет предоставлен только по сумме, указанной в договоре покупки дома.
      Действительно дом находится на земле, часть земельных участков находится в собственности граждан, часть предоставлена в аренду, пожизненное наследуемое владения в том числе на аукционах. Люди несут затраты по земле, в том числе приличные. Но, в вычет эти затраты не включаются. Связано в определённой степени с тем, что в РБ не много участков в частной собственности и рынок собственности на землю не развит, ну и с тормознутностью законодателя, который от реалий отстаёт.
      Законодательно это определен в ст. 211 НК, дословно: приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры, а в части 2 данной статьи как документы подтверждающие право на вычет указан только договор покупки дома.
      Например, в РФ, где рынок земли развит, затраты по приобретению земельных участков включаются в налоговый вычет. https://nalog-belarus.by/?p=1303

  13. Добрый день! Помогите разобраться. Я стою на учете нуждающихся. Хочу купить в кредит вторичку стоимостью 50 тыс.$ (примерно 125 000 бел. рублей). У меня есть сумма 20 тыс.$ (50 000 бел. рублей) и я ее вношу как первый взнос. Заработная плата у меня 1200 бел. рублей, кредит я буду платить примерно 900 бел. рублей в месяц 20 лет.
    Как в цифрах будет выглядеть выгода этого вычета с учетом этих данных, что я предоставил?

    1. Доброго времени суток, Сергей.
      Вычет предоставляется на сумму стоимости жилья плюс проценты по кредиту. ВАЖНО БЕРИТЕ КРЕДИТ ЦЕЛЕВОЙ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ!
      Налоговая выгода в виде не удержанного налога составит 125000 х 13% = 16250 р. плюс 13% с оплаченных процентов по кредиту.
      Из зарплаты высчитываю налог после вычитания всех вычетов стандартных, на обучение, страховку, приобретение жилья. Вы имеете не имеете право на личных стандартных вычет, а если есть дети то будут стандартные вычеты, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=3249.
      Исходим из того что у Вас нет права на стандартный вычет, тогда ежемесячно с Вас не будут удерживать налог в сумме 1200 х 13% = 156 рублей. Примерно это растянется на 6-8 лет, соответсвенно могут быть потери в долларах от инфляции.

        1. Добрый день! Состояли на учёте для нуждающихся. Купили квартиру на вторичном рынке за наличный расчет. Подскажите какие документы нужно предоставить в бухгалтерию для получения имущественного вычета и какой документ является подтверждением расходов при покупке квартиры?

          1. Доброго времени суток, Анастасия
            При покупке квартиры на вторичном рынке за наличку, роль квитанции для получения вычета выполняет Ваш экземпляр договора купли-продажи квартиры, на нём и делаются отметки о полученных суммах вычета.
            В бухгалтерию представляете справку о состоянии на учёте нуждающихся, копию свидетельства о собственности на квартиру, договор купли-продажи, свидетельство о браке если вычет получает супруг на которого не оформлена собственность на квартиру.

  14. Здравствуйте,построили квартиру как нуждающиеся в 2011 году с привлечением льготного кредита,сейчас средствами материнского капитала (стали многодетными) погасили полностью этот льготный кредит. Гасила жена,как обладательница капитала мой кредит. Я работаю в гос. учреждении, она ИП. Можно ли мне получить вычет на работе и как?

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Вычет на определённую сумму получить можно.
      Жена как ИП может получить вычет только если является плательщиком подоходного налога, а вот если платит единый или упрощенку нет.
      Вы, если не получали вычет, множите его получить по суммам уплаченным в погашение кредита и процентов по нему за последние пять лет с 18 апреля 2015 года, для этого в бухгалтерию надо представить пакет документов, если в этот период работали в других организациях то и в эти организации.
      Но, это всё не касается средств уплаченных за счёт материнского капитала. Пока не нашли разъяснений налогового ведомства по данному вопросу, но наше мнение что нет, так как это не ваши расходы, а средства бюджета, также как субсидия и т.п.
      Рекомендуем 1) сразу обратиться к нанимателю за представлением вычета по суммам уплаченным своими средствами за последние 5 лет.
      2) Чтобы не полагать на консультации сайтов, большая сумма, обратиться письменно в налоговую по месту жительства с таким вопросом, или позвонить в контакт-центр Министерства по налогам по единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79.
      Может быть есть нюансы, например, если у Вас решение о целевом погашении за счёт материнского капитала кредита, то вычет, по нашему мнению не положен. А вот если деньги получены не целевые, то в общем-то неизвестно за какие деньги, свои или капитал, Вы гасили кредит, тогда вычет получить можно.

      1. Спасибо за посильную помощь!!!
        Мое мнение,что должны сделать вычет,т.к. эти деньги уже принадлежат моей семье, о чем соответствующий документ имееться,просто эти деньги храняться на депозитном счете и могут быть использованы на определенные цели. Но, как мы знаем все может быть….
        Спасибо еще раз,приятно что есть люди которые тебя слышат и имеет желание просто помочь)))
        Лучшие пожелания…
        Как разберусь дополню

  15. Добрый день.
    Помогите разобраться. Супруг получил земельный участок род строительство жилья (стоял на очереди как нуждающийся). Через пол года женился и после оформил кредит. Супруга не стояла на очереди как нуждающаяся и имеет квартиру по наследству. Имеет ли супруг на имущественный вычет?

    1. Доброго времени суток, Марина
      Не совсем полный вопрос. Есть две очереди на земельный участок и очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий. Для вычета имеет значение состояние на очереди нуждающихся в жилье и именно состояние на очереди на момент заключение кредитного договора. То что женился и жена не состоит на очереди на вычет супруга не влияет. А вот если у супруги в том же городе есть квартира и площадь всех жилых помещении супругов превышает 15 м.кв. (тут надо конкретно считать, где зарегистрированы оба супруга и сколько вместе с ними прописано, все площади складывать и делить на всех прописанных лиц), то супруга могут снять с очереди, но произойдёт это уже после заключения кредитного договора и право на вычет сохранится. Супруге вычет не положен,так ка не состоит на очереди. ГЛАВНОЕ ЧТОБЫ СОСТОЯЛ НА ОЧЕРЕДИ НА МОМЕНТ ЗАКЛЮЧЕНИЯ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.

      1. Стоял на 2-ух очередях: на земельный участок и на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий. У супруги 1/2 часть квартиры 61,5кв.м. (прописано 2-ое человек, у каждого получается по 30,5 кв.метров). Супруга не нуждающаяся в улучшении жилищных условий. Получается, если супруг строит за собственные средства, имущественный вычет будет применяться. А кредитные средства нет, так как до заключения кредитного договора он вступил в брак?

        1. Факт вступления в брак значения для вычета значения не имеет, только для вопроса о снятии с очереди. Дословно п .1.1 ст. 211 Налогового кодекса “в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора…
          Соответсвенно и супруг для вычета представит кредитный договор и справку с исполкома о состоянии на очереди, бухгалтер проверит дату договора и по справке даты постановки и снятия, если на дату заключения кредитного договора состоял на очереди, вычет супругу будет и на собственные средства и на кредит и на проценты по кредиту.
          Уже сейчас он может брать справку о состоянии на учёте и получать вычет, так как он представляется с момента получения удостоверения на землю, если несёт расходы, в том числе по погашению кредита и процентов.
          Вот Вам возможно вычет получить не получиться, а супругу можно порекомендовать чтобы он не прописывался по Вашему адресу, он стоит на очереди без Вас, а согласно п. 3.1.2. Указа 563 При раздельном проживании членов семьи обеспеченность общей площадью жилого помещения на одного человека определяется исходя из приходящейся на гражданина и членов его семьи, с которыми он принимается на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий, суммы общей площади всех жилых помещений, находящихся в собственности и (или) во владении и пользовании у них, а также у членов их семей, с которыми они совместно проживают, в населенном пункте по месту принятия на учет

  16. Добрые день. Стояла на учете нуждающихся. В феврале 2014 г вышла замуж (мужа в свою очередь не добавила) и ушла в декрет, в сентябре 2014 г. купили квартиру за 33000$ эквивалентно 350 000 000 руб оформили на мужа. В 2020 г. Вышла из декретного отпуска на работу. Могу ли я сейчас получать налоговый вычет? его будут высчитывать из курса $ на сегодняшний день или из суммы эквивалентной по условиям договора?

    1. Доброго времени суток, Екатерина.
      Наше мнение – да имеете право, так как квартира, скорее всего, приобретена вами в общую совместную собственность супругов и считается что за счёт общих средств супругов (т.е. приобретена в Вашу собственность и за счёт Ваших средств), хоть и оформлена на одного из них (мужа), правда конкретного разъяснения госорганов по такой ситуации не видели. В пункте 1.1. ст. 211 НК идёт речь о том, что вычет предоставляется только при несении расходов челнами семьи состоявшими на учёте, т.е. если договор заключён супругом, то и только он нёс расходы, такое утверждение неправильно.
      В соответствии со ст. 23 Семейного кодекса Имущество, нажитое супругами в период брака, независимо от того, на кого из супругов оно приобретено либо на кого или кем из супругов внесены денежные средства, является их общей совместной собственностью. Супруги имеют равные права владения, пользования и распоряжения этим имуществом, если иное не предусмотрено Брачным договором. Законодатель исходит из того что супруги могут приобрести имущество и зарегистрировать за одним из них, при это расходы может нести и один супруг, и оба супруга.
      Если столкнётесь с отказом бухгалтерии представлять вычет, по мотиву несения расходов супругом не состоявшем на очереди, пишите письменное обращение на Министерство по налогам и сборам.
      Доли в совместной собственности не выделяются, и соответственно размер вычета не зависит от размера доли.
      Пятилетний срок давности наступает с момента выхода из декрета, т.е. до этого у Вас не было налогооблагаемого дохода.
      Сумма вычета не индексируется, вычет будет представляться на сумму 350 000 000 (после деноминации 35000), такие инфляционные потери всегда есть.

  17. Добрый день. Подскажите, могу ли я продать квартиру купленную (первое жильё) в кредит(строительство, сдана ) и получать дальше имущественный вычет? При этом далее выплачивая кредит? (Квартира не в залоге)

    1. Доброго времени суток, Иван
      Налоговый вычет получать будете, основное условие чтобы на момент заключения договора состояли на квартирном учёте. Если возможно будете менять место работы сделайте копии свидетельства о права собственности на квартиру.
      На получение вычета не влияет нахождение в залоге или иной запрет на отчуждение. Имейте ввиду если квартира построена по господдержке с привлечением льготного кредита, то ограничения по её отчуждению установлены п 1.18 Указа № 13 от 06.01.2012. О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений, в течении 5 лет после погашения кредита, до истечения 5 лет с разрешения райисполкома.

  18. Добрый день!
    Молодая семья стоит на очереди, как нуждающихся в улучшении жилищных условий . Заключен договор на строительство квартиры путем приобретения жилищных облигаций. Оплата за будущую квартиру произведена полностью, частично собственными средствами, частично за счет кредитных средств. Платежные документы предоставлены в бухгалтерию для получения имущественного вычета. И мужу, и жене предоставляется имущественный вычет на фактически понесенные расходы. На сегодняшний день еще не ко всем расходам применен вычет. Одному из членов семьи предполагается получение в наследство от близкого родственника однокомнатная квартира. Следовательно, семья будет снята с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий.

    Разъясните, пожалуйста, будет ли в дальнейшем (после снятия с учета нуждающихся) предоставляться имущественный вычет к
    – расходам, фактически понесенным ранее в тот период, когда семья стояла на очереди;
    – расходам на погашение кредита в течение 20-ти лет. Кредитный договор с банком заключался в тот период, когда семья стояла на очереди, как нуждающаяся

    1. С учёта Вас снимут в период с января по апрель 2021 года. До 1 мая проходит сверка очереди, администрация получает электронный файл о находящихся в собственности жилых помещений и обрабатывает эти сведения, но могут и пропустить. В Вашей ситуации не угадаешь успеют ли снять, но это мы всегда перестраховываемся и ищем допоснования. Но в Вашем случае дата оформления права собственности на новую квартиру значения не имеет.
      В соответствии с пунктом 1.1. ст. 211 Налогового кодекса право на вычет в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в том числе путем приобретения жилищных облигаций. Поэтому Вы состояли на учёта на на момент несения расходов и на момент взятия кредита и будете без всяких вопросов получать вычет. Волноваться не стоит, возьмите ещё справочку о состоянии на учёте, и когда Вас снимут с очереди в такой справке будет указан период состояния на очереди.

  19. Добрый день !
    Заключил договор на строительство квартиры в Минске на условиях частичной рассрочки. Право собственности перейдет в момент погашения рассрочки. На очереди не стоял до момента заключения договора.
    Если стану на очередь сейчас, то могу претендовать на налоговый вычет ?

    1. Доброго времени суток, Сергей

      В соответствии с п. 1.1. ст. 211 НК право на вычет в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство.
      Если Вы будете состоять на учёте на момент несения расходов (погашения рассрочки) право на вычет будет. Вот если Вы до постановки на очередь уплатили суммы то тем суммам нет (но дополнительно ещё точно ответим по суммам до постановки на очередь).
      Надо встать на очередь, на очередь принимают со дня подачи заявления, хотя решение ещё принимают в течении месяца. См статью https://nalog-belarus.by/?p=314

      1. Здравствуйте. В ответе прозвучало “но дополнительно ещё точно ответим по суммам до постановки на очередь”. Можно подробнее, что в итоге по суммам уплаченным до постановки, но на основании рассрочки? Спасибо

  20. Здравствуйте, подскажите пожалуйста какие документы необходимы для предоставления имущественного вычеты на основном месте работы при покупке квартиры у застройщика? Если семья 3 человека (муж, жена и ребенок) стояли на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий, была куплена квартира за наличные средства и оформлена как собственность только ребенка…нужно при это для имущественного вычета к общему пакету документов прилагать справку о составе семьи с ЖЭС и свидетельство о браке, для вычета у матери ребенка на работе?

    1. Доброго времени суток, Ника
      Пункт 2.1. ст. 211 НК устанавливает исчерпывающий перечень документов для представления имущественного вычета, по данному пункту предусмотрено представление справке о состоянии на очереди, в данной справке будет указан состав семьи, состоявшей на очереди.
      Единственно что, ранее не сталкивались с представлением вычета при покупке квартиры родителями в пользу ребёнка, и не видели разъяснений о том может ли быть предоставлен вычет…

  21. Здравствуйте. В мае 2018 года заключен договор на строительство квартиры путем приобретения жилищных облигаций. В мае 2018 был совершен первый платеж, далее выкуп облигаций происходил до декабря 2019. Свидетельство о регистрации недвижимости было получено в апреле 2020.
    1. С какого момента наступает право на вычет?
    2. Т.к имеется основное место работы и вторая работа по совместительству, можно ли получать вычет в двух организациях ( предоставив в бухгалтерии разные квитанций)?

    1. Доброго времени суток, Наталия
      1. Вычеты всегда предоставляются по доходам с момента несения расходов, т.е. Вы имеете право получить вычет по доходам с мая 2018 года.
      2. Можно одновременно получить вычет по основной работе и по работе по совместительству с мая 2018 года. Для этого надо подготовить два комплекта документов. Пункт 3 ст. 199 НК предусматривает возможность получения всех видов вычетов по всем доходам по которым установлена ставка налога 13%, исключение есть только для стандартных вычетов по ст. 209 НК.

  22. Добрый день. Такая ситуация : с бывшей супругой стояли на очереди. Становилась она. После развода приобрёл квартиру. Имею ли я право на вычет по подоходному налогу. Спасибо

    1. Доброго времени суток, Стас
      Для вычета требуется соблюдение условия о состоянии на очереди на момент покупки квартиры, соблюдение данного условия проверяется по справке о состоянии на учёте, в которой указывается что человек по настоящее время состоит на учёте, либо состоял с ХХХХ по ХХХХ по такому-то основанию. Вопрос о том на кого оформлена очередь не имеет значения, вычет представляется всем кто входит в списки (хоть в качестве супруга или иного члена семьи).
      Если Вас не сняли с очереди после развода и до покупки квартиры, возможны два варианта.
      1. Каждый из супругов сохраняет право состоять на учёте. Например, супруги остались обеспеченными менее 15 м.кв, или проживают в общежитии или арендуют жильё, имеют жильё на время работы (всё в конкретном населённом пункте) вопросы по снятию с очереди можно задать на нашем сайте в тематической статье https://nalog-belarus.by/?p=314
      В этом случае очередь можно просто разделить и всё будет нормально, получите вычет, вопросы по разделу очереди также в тематической статье.
      2. После развода супругов должны снять с очереди, например, такая ситуация возникает когда на учёт поставили по основанию “молодая семья”. Тут точно ответить не можем, так как не видели ни одного официального комментария, а на сайте мы даём ответы только на основании официальных комментариев госорганов. В чём тут проблема. Справку о состоянии можно взять. Тут важно то что снятие с очереди проводится не датой утраты основания, а датой принятия решения, т.е. встали на очередь в 2016, развелись в 2017, купил квартиру в 2018, сняли с очереди в 2019, то в справке период состояния на очереди будет с 2016 по 2019, а квартира куплена в 2018 и справка будет подходить для вычета. В тоже время в абз. 3 п.п. 1.1. ст. 211 Налогового кодекса (Имущественные налоговые вычеты) содержит условие: если они были признаны нуждающимися в улучшении жилищных условий по основаниям, установленным законодательными актами.
      В практике нашли только случай, когда отказали в вычете на том основании, что в справке было указано основание постановки не предусмотренное законодательством (в связи с вступлением в брак, в связи с приёмом на работу и т.п.). А тут получается что основание будет соответствовать законодательству, однако с очереди при отпаде оснований для постановки на учёт не сняли (вовремя не сняли). Поэтому можно представить документы, честно рассказав ситуацию, отказать могут только объяснив причины, а уже по поводу отказа можно обратиться за разъяснением в налоговую. Но, мы просматривает огромное количество материалов по вопросу предстваления вычета и такая ситуации не описана, ни отказ ни положительное решение.

      1. Большое спасибо. Подскажите ещё такой вопрос. Становились на учёт как молодая семья. В таком случае можно разделить очередь? И становились на учёт в 2012, развелись 2018, а в справке от 02.2020 мы не сняты с учёта нуждающихся

        1. Большое спасибо. Подскажите ещё такой вопрос. Становились на учёт как молодая семья. В таком случае можно разделить очередь? И становились на учёт в 2012, развелись 2018, а в справке от 02.2020 мы не сняты с учёта нуждающихся

  23. Хотелось бы уточнить, договор оформлен до оплаты , но окончательное подписание его и выдача на руки ,для регистрации права собственности, выдача на руки производится после окончательной оплаты. Так зачем расписки? Если в договоре указана стоимость продажи-покупки квартиры.

    1. Доброго времени суток, Анастасия
      Тут в чём смысл, в том что вычет представляется с момента несения расходов. При покупке жилья по прямому договору заключённому например 01.04.2019 вычеты будут представляться по доходам с 01.04.2019 года, т.е начиная с зарплаты за апрель 2019. Расписки не надо если стороны предусмотрели в договоре расчёт до или после заключения договора. Договор в этом случае является документом подтверждающим расходы (как квитанция).
      Но если в таком договоре указано, что оплата будет позже, например 01.07.2019 года, то договор не будет документом подтверждающим оплату (если частично, то в части), и как документ подтверждающий оплату нужна расписка, например от 01.07.2019 и вычет будет представляться начиная с зарплаты за июль 2019.
      Во всех договорах прописывают порядок расчётов.
      Такая позиция Министерства по налогам, на онлайн конференции, п.2., на сайте МНС не сохранилась, вот ссылка на другом ресурсе
      https://ilex.by/news/mns-o-praktike-predostavleniya-nalogovyh-vychetov-po-podohodnomu-nalogu/

  24. Добрый день!
    В октябре 2019 года купили квартиру, оплатили частично своими средствами, частично – целевым кредитом. По месту работы мне предоставляются вычеты на часть суммы оплаченной своими средствами. Вопрос: можно ли сначала получать имущественные выплаты по первой части суммы, а потом принести квитанции об оплате кредита, либо же лучше сначала предоставлять квитанции для вычет по кредиту? Конкретно интересует, не будут ли считаться квитанции, допустим за этот год, “устаревшими” в следующем году?

    1. Доброго времени суток, Денис
      Правильнее предоставлять вычет начиная с сумм ранее уплаченных, т.е. сначала по договору наличными, а потом представлять квитанции на погашение кредита и процентов в хронологическом порядке.
      Квитанции устаревшими не будут, а если потеряете можно взять справку об оплате в банке.
      Установлен ограничительный срок 5 лет на получение вычета, но этот срок считается не от даты квитанций, а от даты когда была возможность получить вычет.
      Например, квитанция от 2018 года, гражданин с 2017 по 2030 год не работал, не было дохода и не было возможности получить вычет. С 2030 года когда поступил на работу и появился налогооблагаемый доход и исчисляется 5-летний срок, т.е. до 2035 года.

  25. Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, имеет ли моя мама право на налоговый вычет, если она приобрела квартиру три года назад (кредит + наличные). Мама на учёте нуждающихся не стояла. На момент покупки квартиры на учёте нуждающихся стояла я (в составе семьи я и двое детей, т.к. в разводе). Спасибо

  26. Добрый день. У меня достаточно запутанная ситуация. В апреле 2019 уволилась с работы. В июле 2019г заключила договор на строительство квартиры с условием отсрочки платежа после сдачи дома. Внесла первоначальный взнос. В течение года вносила ежемесячные платежи. В августе 2019 ровно 10 лет как прописана в Минске по договору аренды. В сентябре 2019 уехала в РФ. На очередь стать не успела. К договору строительства в ближайшие месяцы будет подписываться доп соглашение, о предоставлении мне строящейся кв в аренду (лизинг). Право собственности ко мне перейдет только после полной оплаты. Вопросы:
    1. Как теперь стать на очередь? В РФ оставаться не планирую.
    – договор аренды в Минске еще действующий, но фактически я там уже не проживаю.
    – где-то читала, что люди без определенного места жительства тоже могут становиться с учетом последнего места регистрации т.е Минск (в РФ только временная).
    2. При каких условиях смогу получить вычет и где? В Москве работаю официально.
    – если успеть стать на очередь до доп соглашения аренды, но это маловероятно.
    – если вернуться в Минск, подписать доп, получить акт приемки, стать на очередь и найти работу? (или: доп, очередь, акт приемки, работа?)
    – если после подписания доп соглашения я пропишусь в новой квартире по договору аренды/займа (не знаю, как точно будет называться), поставят ли меня на очередь? А если потом я все еще планирую поработать в РФ? Смогу ли я получать вычет по возвращению в Минск?

    1. Доброго времени суток, Tati
      1. Вычет представляется по расходам понесённым после постановки на очередь. Т.е. если сейчас встать на очередь, то по уже понесённым расходам вычета нет если оплата была деньгами, а по расходам понесённым после постановки на очередь вычет будет, в т.ч. если гасится целевой кредит за счёт которого оплачивались взносы.
      2. Если Вы зарегистрируетесь в квартире до постановки на очередь вычета нет. На учёт ставят лиц проживающих в чужой квартире по договору найма с регистрацией (пропиской).
      3. Для получения вычета не имеет значение основание и место постановки на учёт, Вы можете снять жилью в деревне и встать в сельсовете на очередь. Единственное исполкомы должны проверять реальное проживание.

      1. Нашла этот пункт:
        – теперь не имеет определенного места жительства, но раньше был прописан в данном населенном пункте;

        Я могу приехать в Минск и стать на очередь на основании этого пункта?

      2. И еще один вопрос.
        При постановке запрашивают справку о доходах, как быть?
        Многие ведь Беларусы ездят в РФ на заработки.

        1. Доброго времени суток, Tati
          Справка о доходах Вам не требуется, её представляют только при постановке на социальную очередь молообеспеченных пенсионеров и инвалидов для получения государственных социальных квартир.
          При постановке по такому основанию Вас предварительно должны внести в книгу регистрации лиц без определенного места жительства по месту нахождения пункта граждан без определенного места жительства в РОВД (паспортном столе)п. 35 Положения о регистрации граждан по месту жительства и месту пребывания, утвержденного Указом 07.09.07 N 413 “О совершенствовании системы учета граждан по месту жительства и месту пребывания”.
          На практике с такой ситуацией не сталкивался, найдите сайт например АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ПАРТИЗАНСКОГО РАЙОНА или ОДНО ОКНО ПАРТИЗАНСКИЙ РАЙОН МИНСКА и проконсультируйтесь предварительно.
          Иконка – автоматическая функция стандартного сайта Вордпресс, если бы у Вас в интернете был бы граватар, подтянулось бы Ваше изображение.

          1. Спасибо. Наверное уж лучше тогда становится по договору найма.

          2. Да, это возможно, причём в любом городе. Вам главное встать на учёт до расчёта за квартиру. На учёт люди принимаются с даты подачи заявления, решение выносится немного позже.

          3. Вычет забирать можно как на предыдущей работе так и в самой налоговой?

          4. Вычет в виде не удержания подоходного налога будет применяться только к тем дохода, которые получены после несения расходов. Т.е. если оплатили в 31.05.2020, то только к доходам после этой дате, тут предыдущая работа ни причём. Вычет представляет наниматель иное юрлицо или ИП выплачивающие доходы облагаемые подоходным налогом. По облачаемым подоходным налогом доходам из-за границы или от других физических лиц вычет представляет налоговая.

  27. Чем больше читаю, тем больше вопросов. На сайте исполкома информация, что нужно предоставить по сути только заявление и паспорт. Остальные документы, такие как
    – справка о занимаемом в данном населенном пункте жилом помещении и составе семьи
    – справки о находящихся в собственности гражданина и проживающих совместно с ним членов его семьи жилых помещениях в г. Минске и Минском районе и т.д.

    самостоятельно запрашиваются государственным органом (при желании эти документы гражданин может предоставить самостоятельно).

    Как на практике? Действительно не требуют?

    1. Все правильно. По принципу ОДНОГО ОКНА администрация сама должна запросить документы из других органов. Но если надо срочно решение можно принести самим.
      При постановке по основанию найма жилого помещения надо представить ещё и копию договора найма. Кроме того Вам надо будет оплатить 0,1 базовой за справку об отсутствии жилья в собственности жилья, справку администрация запросит сама, там сейчас всё должно быть по электронике.
      Просьба вопросы по очереди задавать в комментариях к тематической статье https://nalog-belarus.by/?p=314

  28. Здравствуйте, я заключил договор на долевое строительство квартиры в мае, в июне встал на очередь и подал заявку в банк на кредит ( пока банк рассмотрит заявку, то оплата будет в июле ). Положена ли льгота если собственником я стану только в следующем году? Если да, то с какого момента?

    1. Доброго времени суток, Вадим
      Право на вычет будет по расходам которые понесены после постановки на учёт нуждающихся. В июле буде оплата банка строительной организации организации, Ваши расходы будут когда Вы будете погашать кредит, либо напрямую заплатите свои деньги (не кредит). Например Вы начнёте погашать кредит с 8 августа 2020 г., то вычет Вы можете получать по зарплате с 08.08.20 года, заявление на вычет можете подать сразу в августе (так как у Вас НЕ ПОКУПКА КВАРТИРЫ А СТРОИТЕЛЬСТВО ЖДАТЬ ПОЛУЧЕНИЕ СВИДЕТЕЛЬСТВА О СОБСТВЕННОСТИ НЕ ТРЕБУЕТСЯ, потом донесёте).

  29. Мною ведется строительство индивидуального жилого дома собственными силами и я уже длительное время получаю имущественный налоговый вычет по его строительству по месту своей работы. Периодически сдаю в бухгалтерию платежные документы и получаю вычет. Очень буду благодарен за разъяснение по следующим вопросам, касающихся предоставления этого вычета.
    1. Как часто я должен предоставлять налоговому агенту (в бухгалтерию по месту основной работы) справку о том, что состою на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий ? . Если я получу в наследство часть жилого помещения и перестану быть нуждающимся в улучшении жилищных условий до ввода строящегося дома в эксплуатацию – я утрачу право на получение указанного имущественного налогового вычета? Каким образом об этом узнает налоговый агент?
    2 . Цитата из статьи 211 НК : «…расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной таким плательщиком в заявлении, представляемом налоговому агенту …» . Вопросы:
    Что это за заявление? Что это за стоимость? Прогнозируемая? Как она должна мною определяться? Исходя из некой усредненной стоимости кв. метра? Или произвольно, с запасом на дорогую отделку и оборудование? Как часто это заявление подается? Каждый раз, когда я представляю платежные документы, или разово? Если, скажем, разово, то если я подал такое заявление, например, в 2012 году, то в 2020 году ведь стоимость работ и услуг сильно изменилась, и она уже другая. В какой форме пишется указанное заявление, должен ли я его подкреплять каким-то расчетным обоснованием? Звонил в налоговый орган, внятного разъяснения не получил.
    Буду очень благодарен за ответ по существу моих вопросов.

    1. По стоимости строительства. Она может быть любая, хоть миллиард, и влияет только на предельный размер вычета, это достаточно уловное определение. Вычет будет предоставляться на реальные расходы, которые должны быть подтверждены платёжными документами на реальные суммы. Т.е. Вы можете в заявлении написать стоимость 10 000 000, а квитанций у Вас будет на 5000, вычет предоставят в размере 5000 р., проверяя их целевое назначение. Никаких расчётов стоимости по метрам и т.п. делать не требуется, надо ориентироваться на ту сумму, которую Вы реально оплатите. Вопрос ещё в том, что часть работ люди делают сами, затраты не несут и вычет по этим работам не представляется. Заявление можно подавать новое, когда есть такая необходимость.
      Сумма закупаемых материалов может быть любой (рыночное определение цен), ориентироваться надо количество материалов по проекту, если в проекте указано 1000 шурупов одного наименования, то и должны быть куплены шурупы этого наименования в количестве не более 1000 таких шурупов. Так в настоящее время проверяют в банках целевое использование кредитов и в исполкомах документы по индексации чеков Жильё, сравнивают накладные с проектом.

      Справку о состоянии на учёту нуждающихся требуется постоянно представлять новую. Если гражданин состоит на учёте ему, например, при представлении вычета в апреле 2020, бухгалтерия представляет вычет на основании справки в которой значится, что гражданин состоит на учёте с 2010 по апрель 2012 года, когда бухгалтерия представляет вычет по расходам понесённым в мае у бухгалтерии нет документа подтверждающего состояние на учёте в мае 2020, и бухгалтер будет неси ответсвенность за незаконное представление вычета, налоговая это проверит если действительно такая позиция по снятию с учёта.

      Сразу с учёта нуждающихся после получения наследства не снимают. Исполкомы раз в год (январь – апрель) проводят сверку с БТИ, и если там есть зарегистрированная собственность в населённом пункте по месту постановки на учёт, то могут снять.

      Есть одна странность. Ранее в законодательстве было “состоящие на учёте либо состоявшие на момент заключения кредитного договора”. Потом норма ст. 166 НК содержала просто условие “состоящие на учёте”, но и в тот период, так понимаем вычет, получали по кредитам снятые с учёта (оформившие собственность в ЖСК) http://www.nalog.gov.by/ru/article166/. Сейчас опять “состоящими или состоявшими на момент заключения кредитного договора”
      И такой вопрос. Купил квартиру в рассрочку (не кредит), оформил собственность, остаток сумм по рассрочке не будет подлежать вычету?

      Налоговая Вам даёт разъяснение, что вычет после снятия с учёта не положен? Разъяснения явно опровергающего такую позицию не нашли.

      1. СПАСИБО ЗА ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ ОТВЕТ!
        Буду очень ждать окончательного, но именно в разрезе поставленных вопросов. Например, что вычет будет по сумме документированных затрат, я знаю, и как снимают с очереди – тоже)

  30. Когда ввязываешься в стройку , никогда не понимаешь, сколько в результате заплатишь)
    Именно условность этой цифры (стоимость строительства) и смущает, бухгалтеры волнуются, как они должны считать, что не вышли за пределы).
    “Проверяя целевое назначение….” – наверное, вряд ли, за многие годы пользования вычетом никто не проверял, ушёл ли, например, купленный цемент в строящийся дом или другое место)

  31. Налоговая увиливает от прямого ответа по поводу нуждаемости в жилье, просто цитируя статью НК, но написала, что справка о состоянии на учете представляется единожды.
    Вычет представляется ежемесячно, и каждый месяц приносить справку, следуя логике Вашего ответа – не слишком ли?)

    1. Доброго времени суток, Михаил
      Со стороны налоговой нарушение порядка рассмотрения обращений граждан, если они не дают конкретный ответ, за такое по указам должны с работы увольнять.
      Тут сразу противоречие! Т.к. если новая справка на требуется, то логично предположить, что и снятие с очереди для вычета не имеет значения.
      Материалы сайта построены на известных нам разъяснениях и практики налоговых органов, а по этому вопросу перелапатили гору разъяснений и чёткого ответа не нашли. Есть специалисты контакт-центра Министерства по налогам, к ним поступают тысячи вопросов, и по отзывам там дают компетентную консультацию номер телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79.

    1. Добрый день подскажите как высчитать налоговый вычет, какой процент, и для всех ли он одинаковый спасибо

      1. Вычет не для всех одинаков, так как есть разные ставки подоходного налога с работника 13%, с ИП 16%, в парке высоких технологий (ПВТ) 9%.
        Есть такое понятие – налоговая база, сумма с которой исчисляется подоходный налог, например, зарплата 1000 и налоговая база 1000, если применить ставку 13% без вычетов, то гражданин уплатит 130 р. налога, если применить вычет (затраты на приобретение жиля) 1000, то освободят от уплаты 130 р. налога, а ИП сможет получить льготу 160 р., а программист из ПВТ – 90 р., с учётом того что все трое затратили на жильё одинаковые суммы.
        И один (наёмный работник со ставкой 13%) купил квартиру за 100 000 р, и получит льготу по налогу 13 000, другой ИП (ставка 16%) за 1 000 000 и получит льготу 160 000 р.
        Все затраты понесённые после постановки на учёт уменьшают налоговую базу, т.е. сумму с которой берётся процент подоходного налога.

  32. Здравствуйте,подскажите,положен ли налоговый вычет на приобретение стройматериалов для внутренней отделки новостройки. Квартира сдавалась с черновой отделкой, налоговый вычет на строительство самой квартиры получаем?

    1. Доброго времени суток, Сергей
      Нет нельзя. Вычет представляется в размере указанном в договоре на строительство плюс проценты по кредиту.
      Но, если квартира сдавалась до 2016 года, и был акт отказанных работ, то по отказанным работам можно.

  33. Добрый день! Моему мужу на работе производят налоговый вычет, но у него сомнения по поводу верности его начисления. Насколько я понимаю вычет считают так, если зарплата 1700 р.,то вычитал составляет 221р. ежемесячно,т.е эту сумму не удерживают как подоходный налог. Но есть ещё вопрос,на предыдущей работе вроде так и было,но когда он сменил работу,то когда он принёс все документы,в том числе квитанции за 6 месяцев по оплате кредита (ежемесячно),то ему выплатили сумму 200 р. единовременно, а после стали снова вычислять подоходный налог. Скажите правильно ли они считают?

  34. Добрый день! Моему мужу на работе производят налоговый вычет, но у него сомнения по поводу верности его начисления. Насколько я понимаю вычет считают так, если зарплата 1700 р.,то вычитал составляет 221р. ежемесячно,т.е эту сумму не удерживают как подоходный налог. Но есть ещё вопрос,на предыдущей работе вроде так и было,но когда он сменил работу,то когда он принёс все документы,в том числе квитанции за 6 месяцев по оплате кредита (ежемесячно),то ему выплатили сумму 200 р. единовременно, а после стали снова вычислять подоходный налог. Скажите правильно ли они считают? Может я, что-то не так понимаю.

    1. Доброго времени суток, Светлана
      1. Если зарплата 1700 р., то при отсутствии вычетов, с неё должен быть уплачен подоходный налог 1700 х 13% = 221 р. Если Ваш супруг отдал документы на вычет по приобретению жилья на большую сумму (например купили квартиру налом за 100000, это общая сумма вычета), то ежемесячно вычет будет представляться в размере зарплаты и расчёт налога будет таким (1700 – 1700(вычет)) х 13% = 0. Вычет будет представляться пока не погасится общая сумма вычета.
      !!! Это при условии, что у мужа нет права на стандартные вычеты (на детей, супругу в декрете и т.п.).
      Если оплачиваете кредит, то право вычет возникает при каждом новом случае погашения кредита, и возможно начисление налога за определённые месяцы. Например, если ежемесячно гасите кредит и проценты на 1000, то право на вычет возникает только на 1000 р., и налог считается (1700-1000(вычет)) х 13% = 91 р.
      Иногда человек не сразу приносит квитанции на вычет, тогда ему могут вернуть подоходный налог. Например, уплатили 5000 р. в январе, а документы принесли в бухгалтерию в марте, а уже за январь и февраль налог удержан, бухгалтерия пересчитывает налоги с января и возвращает удержанный налог.
      ПО ВАШЕМУ ВОПРОСУ 1700 -ЭТО СУММА ВЫЧЕТА (ЭТУ СУММУ ВЫЧЛИ ИЗ НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА (1700 – 1700)), А СУММА 221 – ЭТО СУММА НАЛОГОВОЙ ВЫГОДЫ, СУММА НАЛОГА ОТ УПЛАТЫ КОТОРОГО ЛИЦО ОСВОБОЖДАЕТСЯ.
      ЖЕЛАТЕЛЬНО ВЕСТИ СЕБЕ УЧЁТ ИМЕННО ВЫЧЕТА.
      Вопрос не совсем полный.

  35. Здравствуйте, приобрели квартиру на вторичном рынке за 165000 рублей. Из этой суммы 140000 своими средствами, остальные 25000 из материнского капитала. До этого состояли на очереди как многодетная семья. Подскажите каким образом будет происходить налоговый вычет? Супруга в декрете, супруг работает заработная плата 1200 рублей. Стояли на очереди полтора года до этого. Разъясните пожалуйста как будут происходить вычеты?

    1. Доброго времени суток, Юрий
      В ответе исходи из того, что ранее Вы вычет по жилью не получали, супруга в декрете и в семье трое детей до 18 лет.
      Вам положены следующие налоговые вычеты:
      – ежемесячный стандартный вычет на супругу в декрете – 34 р.;
      – ежемесячные стандартные вычеты на детей по 65 р. на каждого 3 х 65 = 195 р.;
      – имущественный вычет по приобретению жилья в размере 140000 до полного погашения (вычет по сумме оплаченной за счёт материнского капитала не представляется).
      Например. Начисление составило ровно 1200 р. будут применены налоговые вычеты 34(жена) + 195 (дети) + 971 (по жилью на остаток), всего 1200.
      Налог (1200 – (34+195+971)) х 13% = 0 р., т.е. налог удерживаться вообще не будет. Если примерно каждый месяц будет вычет по жилью 971 р., то 140000 / 971 = 144 месяца, но с учётом инфляции, изменения зарплаты и прав на стандартные вычеты, налог не будет удерживаться 6-8 лет (очень примерно).

  36. Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, мы с супругой получили налоговый вычет на покупку 1-комнатной квартиры в 2015 г как молодая семья. Родился ребёнок – мы стали в очередь как нуждающиеся (не хватает метров). Собираемся покупать 2-комнатную – можем ли мы рассчитывать на налоговый вычет снова? и что значит супруги могут получить два имущественных вычета – сначала муж , потом жена (если у нас часть до рождения ребёнка супруга получала – а потом остальное я)?
    Спасибо!
    У вас очень полезный ресурс

    1. Доброго времени суток, Роман
      Вычет каждый гражданин может получить только раз. Вычет считается полученным при предъявлении к вычету любой суммы, в том числе при получении вычета совместно с другим лицом (супругой, детьми). Поэтому и Вы и супруга реализовали право на вычет, и при покупке 2-комнатной квартиры вычет не предоставляется. Если вычет по первой квартире получал только один супруг (жена), то при покупке второй квартиры муж имеет право получить вычет.

  37. Добрый день! Подскажите пожалуйста, муж построил квартиру до брака. В 2019 году мы расписались и у нас родился ребёнок. Можем ли мы как молодая семья стать на учёт нуждающихся в улучшении жилищных условий и получить имущественный вычек на квартиру, построенную мужем до брака?

    1. Доброго времени суток, Кристина
      На учёт нуждающихся нужно всегда становиться если есть возможность.
      Вычет супругу можно получить только если он оплачивает кредит и проценты, по тем суммам, которую будут оплачены после постановки на очередь (дата подачи заявления в исполком). Т.е. по ст. 211 суммы оплаченные в период состояния на учёте. При это в будущем супруг утратит право на вычет, если будет приобретена новая квартира.

  38. Здравствуйте. Я ИП (на подоходном налоге), но у меня есть основное место работы на 0,25 ставки с зарплатой 93 рубля. Получается, что подоходный налог по основному месту работы и так погашается стандартным вычетом 117 руб. И имущественный вычет не из чего брать. Могу ли я брать имущественный вычет через ИП, а не на основной работе? В налоговой консультации сказали, что можно, но в то же время в самой статье я не нашла. Там сказано, что ИП можно только если нету основного места работы. Мой налоговый инспектор по ИП сказала, что имущественный вычет через своё ИП я не могу получить.

    1. Доброго времени суток, Елена
      В соответствии с ч. 17 п.п. 1.1 ст. 211 НК Индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, не имеющие в течение отчетного или налогового периода места основной работы (службы, учебы), применяют имущественный налоговый вычет при исчислении подоходного налога с физических лиц за отчетный или налоговый период с доходов, полученных соответственно от осуществления предпринимательской, нотариальной деятельности, адвокатской деятельности, осуществляемой индивидуально.
      Есть разъяснения налоговых органов что если по основному месту работы вычеты предоставляются не полностью по доходам от предпринимательской деятельности они не представляются.
      Вычет не теряется, в отличии от стандартного вычета, имущественный вычет переносится и по месяца и по годам и может быть использован в полном объёме позже, либо кода позволят доходы по основному месту работы, либо когда будет только одна предпринимательская деятельность, естественно деньги за это время обесценятся.

  39. Добрый день!
    Подскажите, стояли на очереди нуждающихся с мужем. 3марта 2018 г подписали договор на долевое строительство. Расчёт с застройщиком производился с марта по декабрь 2018 г (25% от стоимости квартиры В марте внесли,остальную сумму равными платежами апрель-декабрь). Но 18 марта были сняты с очереди нуждающихся (отпали основания).
    Т.е на момент заключения договора долевого строительства мы стояли на очереди и были нужд, но когда вносили платежи,получается уже были сняты с очереди. Можем ли мы подать на эту квартиру документы на ИНВ?

  40. Добрый день! Совсем я запуталась. В августе 2015 года работник заключил договор создания объекта долевого строительства. Платежи вносились собственными средствами частями в 2015 году (651900400,00 до деноминации). Квартиру получили в январе 2016 года.
    С 01.01.2016 по 26,01,2016 работал на фирме «А»
    С 04.02.2016 по 01.02.2019 фирма «Б».
    К нам пришел на работу в феврале 2019. Право на имущественный вычет имеет (судя по всему). Состоял как нуждающийся. До нашей организации имущественный вычет ему не делали – не обращался (У меня есть справки о доходах и налогах).
    Из з/платы с 06.06.2019 по 31.12.2019г я ему делала имущественный вычет по месяцам на сумму примерно 3600,00 бел. Руб.
    То что именно я сделала вычеты , а не предыдущие предприятия, ДЛЯ МНЕЯ нарушение?!! 🙁 если да – то, что же мне делать теперь?

    1. Доброго времени суток, Анна
      Бывают случаи когда бухгалтера ошибаются при исчислении подоходного налога. В этих случаях надо пересчитать налог, а если работник уже уволился то действуют номы п. 5 ст. 216 НК тридцать дней на отправку уведомления в налоговую исчисляется со дня обнаружения неправильного исчисления налога: при невозможности удержания подоходного налога по причине отсутствия выплат плательщику в денежной форме (в том числе при прекращении трудового договора, расторжения гражданско-правового договора) налоговый агент обязан в тридцатидневный срок со дня обнаружения факта неудержания (неполного удержания) подоходного налога с физических лиц направить плательщику и в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика сообщение о невозможности удержания подоходного налога с физических лиц (далее в настоящем пункте – сообщение).
      Если после обнаружения в 30 дн. отправлено сообщение ответственности нет.
      Вот разъяснение МНС РБ что можно представить налоговый вычет по новому месту работы (последний вопрос).
      http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/
      Мы пишем больше для граждан и им выгоднее получать вычет по прежней работе.
      Но, так как Вас будет проверять ваша налоговая советуем и у них проконсультироваться.

  41. Здравствуйте! Возможно ответ на мой вопрос здесь уже имеется.Извините, за повторение. Ситуация следующая. Мы с мужем и дочерью состояли на очереди как нуждающиеся от моего имени. Месяц назад купили дом. Оформили на мужа. Работаем на одном предприятии. Хотели бы оформить налоговый вычет на обоих. Но на работе мне говорят, что так нельзя. Оформляет обычно тот,у кого больше зарплата. Может я просто неправильно поняла. Уточните ,пожалуйста.Имеем ли право оба одновременно получать налоговый вычет? Если да, конкретно где это указано? Спасибо!

  42. Уточнения по поводу суммы и оплаты. Вся сумма составила 55 тыс уе в эквиваленте,из них 20 тыс уе кредит,остальное за наличку. Можно ли все-таки оформить вычет на обоих,и как это лучше сделать,если кредит на мужа. Дом оформлен на мужа,но куплен в браке.

    1. Доброго времени суток, Иланна
      Можно получать вычет сразу обоим супругам, надо написать два отдельных заявления и собрать два комплекта документов, единственно квитанции разные. Например, дом стоит 100000, муж получает вычет на 50000 и жена на 50000 (либо 40 на 60 и т.п.). Очень часто делают так как Вы описываете, один супруг получает вычет на кредит (то на кого он оформлен), второй супруг получает вычет по наличке. Получение вычета обоими супругами позволяет быстрее получить налоговую льготу и защитить деньги от инфляции и роста курса доллара, но лишает обоих супругов в будущем. Законодательно это предусмотрено в п.п. 1.1. ст. 211 НК – право на вычет имеют плательщик и члены его семьи, состоящие на учёте. Ваша бухгалтерия говоря обычно получает супруг с большей зарплатой признаёт право вас обоих на получение вычета, но не признаёт права совместного получения вычета, вводя выдуманный запрет.

      Абзац 13 п. 1.1. ст. 211 При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением.

      Вы как супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность. Вот ссылка на разъяснение Министерства по налогам (единственно в нём ссылка на ст. 164 старой редакции налогового кодекса, ныне ст. 211, но отличий в этом плане нет)
      http://www.nalog.gov.by/ru/vopr-otv-vitebsk/view/ob-imuschestvennyx-nalogovyx-vychetax-11423/
      Мы процитируем “
      При этом указанный вычет может быть предоставлен при условии представления плательщиком нанимателю по месту основной работы письменного заявления, установленного частью десятой подпункта 1.1. пункта 1 статьи 166 (211) Кодекса, подписанного им и его бывшей супругой, из которого бы усматривалось каким образом распределены между ними расходы на строительство квартиры, построенной ими в браке, а также подтверждался бы факт того, что расходы, направленные на погашение кредита, были произведены непосредственно самим плательщиком, а не его бывшей супругой.”
      Т.е. надо подать совместное заявление, указав что, например, кредит погашает супруг и получает вычет, наличные внесла супруга и получает вычет.

      1. Подскажите, возможен ли такой вариант. У мужа зарплата больше,и если оформлять выплату налогового вычета по кредиту на мужа,то останется еще почти столько же.Можно ли тогда часть налогового вычета оформить на мужа именно с наличных денег,которые мы заплатили до кредита.А другую часть на меня. То есть допустим на меня 70% наличных,на мужа остаток 30% и + кредит.И это все описывается в заявлении?

        1. Доброго времени суток, Иланна
          Да можно, мы просто написали как часто делают. Надо всё указать в совместном заявлении, в том числе соглашение по получению вычетов по процентам на погашение кредита. Надо указывать,что такие расходы понесены за счёт соответствующего супруга.
          Например, кредит оформлен на жену и она от своего имени платить, но она говорит, что деньги на оплату даёт ей муж, и соответсвенно по его доходам полагается вычет.
          Делайте как Вам удобно.

  43. Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы молодая семья до 31 года, в собственности ничего нет, но мы начали строить квартиру в рассрочку по договору долевого строительства( договор оформлен на жену). Имеем ли мы право встать в очередь,чтобы получить потом налоговый вычет по ежемесячным платежам? Если нет, то такой вопрос. После окончания договора долевого строительства право собственности нам не перейдет, а будет заключен договор найма до момента полной оплаты. Можно ли встать на очередь в период между перезаключением этих договоров?

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Совет один – срочно вставайте на учёт нуждающихся в жилье, как молодая семья (хотя бы один из супругов до 31 года), на учёт ставят вне зависимости от занимаемой площади у родителей. Подробнее см. запись https://nalog-belarus.by/?p=314.
      Проживание в жилом помещении по договору найма жилого помещения негосударственного жилищного фонда самостоятельное основание для постановки на учёт. . Очередность граждан, у которых отпали основания для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий в период нахождения на учете, но которые по каким-либо причинам не были сняты с учета, переносится с даты первоначальной постановки на учет на дату повторного возникновения оснований для признания их нуждающимися в улучшении жилищных условий в соответствии с законодательством при условии их действия на дату принятия решения о переносе очередности, а также с учетом норм, изложенных в пункте 4 настоящего Положения, за исключением случаев, определенных законодательными актами.
      Т.е. Вам надо встать на учёт, и потом контролировать чтобы Вас не сняли, а поменяли основание.

  44. Семья из 4 человек с 2013 года состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в сельсовете и по месту работы мужа. В 2016 году приобретает законсервированное незавершенное строительство. После расконсервирования муж сдал в бухгалтерию по месту работы документы на стоимость приобретения для уменьшения подоходного налога. В 2019 году семья долевым способом строит квартиру (от работы). Часть денег на строительство квартиры была оплачена наличными, часть – кредит банка. Акт приемки квартиры подписан в июле 2020 года. Дом не введен в эксплуатацию. Жена не пользовалась имущественным вычетом.
    На какой имущественный вычет имеет права жена? Какие документы жене необходимо предоставить на работу?

    1. Доброго времени суток, Галина
      При условии что на момент оплаты наличными и взятия кредита на строительства Вы состояли на учёте нуждающихся в улучшение жилищных условий, Вы (жена) можете получить вычет в полной сумме (наличные плюс кредит плюс проценты по кредит), вне зависимости от того на кого оформлено долевое строительство и кто брал и гасит кредит (если оформлено на мужа и он гасит кредит заявляете сто за счёт ваших (жены) доходов, даже если у Вас таких нет (их Вам может дарить муж)). Муж (так как он уже раз получал вычет) права на повторный вычет не имеет.
      Вычет можете получать с даты несения расходов, например если наличкой оплатили в декабре 2019, то перерасчёт подоходного налога должны сделать с декабря 2019 г.
      На работу надо представить: справку о состоянии на учёте нуждающихся в жилье, договор на строительство, кредитный договор, копии свидетельства о браке (если договор и кредит оформлены на мужа), квитанции на погашение кредита и процентов, квитанции об уплате налом.

      1. Спасибо за ответ. Подскажите, на основании какой статьи налогового кодекса или какого правового документа жена может реализовать свое право на получение имущественного вычета по квартире, которая была построена долевым способом. Мне (жене) на работе отказали применять имущественный вычет по квартире , т.к. муж уже воспользовался имущественным вычетом на строительство дома (повторное представление имущественного вычета не допускается). Земельный участок вместе с недостроенным домом был приобретен семьей, а не получен. Дом не введен в эксплуатацию. Квартира получена, когда семья состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий.

        1. В п. 1.1.ст. 211 (Имущественные вычеты) есть запись – В случае получения (частичного получения) плательщиком имущественного налогового вычета такой плательщик не вправе получить вычет в отношении иной квартиры или иного одноквартирного жилого дома.
          Речь идёт о плательщике (в единственном числе – муже), а не о семье. Люди женятся разводятся опять женятся, некоторые строят жильё до брака, кто-то заключает брачный договор с раздельной собственностью супругов, Ваша умная бухгалтерия наверно знает как во всех этих случаях жена лишается права на вычет.
          Если бухгалтер упёрся, то надо поговорить о том, что Вы напишите обращение в налоговую (либо она пусть сама позвонит). Как Вы понимаете у нас ресурс неофициальный, поэтому данный вопрос можете уточнить в контакт-центре Министерства по налогам о единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79

          1. Еще раз спасибо.
            Подскажите, до какого момента муж может пользоваться имущественным вычетом по строительству дома. Расходы, понесенные на строительство дома на дату подписания договора долевого строительства квартиры или на дату подписания акта ввода в эксплуатацию квартиры или какая другая дата?

          2. Доброго времени суток, Галина
            Вычет представляется начиная с даты первой оплаты и вычет переносится по месяцам и годам, единственно что заключения договора на строительство нельзя получить, т.к. нельзя будет этот договор приложить к документам, ну и оплата обычно позже. Т.е. ели договор заключили, например, в сентябре 2019, в октябре 2019 внесли первые деньги, а в июне 2020 представили документы, то бухгалтерия должна пересчитать с октября 2019 и вернуть налог, а акт ввода может быть и в декабре 2020, собственность оформите в 2021, единственно надо в бухгалтерию донести свидетельство о собственности. Далее вычет переносится и по месяцам и по годам до полного использования.

  45. Здравствуйте!
    Перечитал всё и не нашёл свой вопрос. Как нуждающийся строю однокомнатную квартиру за собственные средства. Являюсь самозанятым и плачу единый налог.
    Одновременно получаю доход как физ. лицо от сдачи нежилого помещения (арендатор ИП за меня оплачивает 13% подоходного). Можно ли в этом случае реализовать своё право на получение имущественного вычета? Благодарю!

  46. Добрый день! Такой вопрос: могут ли получать вычеты одновременно сразу два супруга?

    1. Доброго времени суток, Денис
      Да можно, если хотите быстрее получить вычет и получить экономию на инфляции, при этом оба супруга утратят право в будущем получить вычет. Кроме документов на вычет надо по обоим местам работы дополнительно к пакету документов представить совместное заявление о распределении вычета. В п.п 1.1. ст. 211 Налогового кодекса указано – При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением. А имущество у супругов в общей совместной собственности. Вопрос мы и ранее отвечали.

  47. Здравствуйте!немного не по теме мой вопрос,но, может Вы мне подскажите куда обратиться!Продаю вторую квартиру за 5 лет,при этом первая сделка проходила как мена одной на вторую и в договоре купли-продажи не стоит сумма сделка,то есть квартиры оценивались как равнозначные. Теперь я эту квартиру,что поменяла продаю за 13 тыс уе. С чего будет рассчитан подоходный налог?с какой суммы.Если я правильно понимаю,то если бы в первой сделке допустим была сумма 10, то тогда я заплатила бы налог с разницы (13-10)*13%. Или может я а=вообще что-то путаю

  48. Здравствуйте.
    С конца 2018 года моя семья (я, муж, ребенок) состоит на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий.
    Подскажите, имеет ли мой муж право на получение имущественного налогового вычета в случае покупки новой квартиры при следующих обстоятельствах?
    1) Квартира будет оформлена на меня (планируем заключить брачный договор до покупки жилья), но я таким правом уже воспользовалась при покупке квартиры, в которой проживаем в настоящее время.
    Заранее благодарна.

    1. Доброго времени суток, Ирина
      Да муж может получить вычет, никакой брачный договор не требуется (смыл получения вычета супругом в том, что имущество приобретается в совместную собственность, а по брачному договору м.б. иное), собственность будет оформлена на Вас и платежи от Вашего имени, вычет может получать муж, как бы считается что за его деньги расходы, но это на режим совместной собственность не влияет.

  49. Добрый день! Строим одноквартирный жилой дом, и я и муж стоим на очереди. Вопрос по газификации. Имеем ли право на вычет, если строим собственную газовую магистраль (распределительную систему), строим одни без соседей за собственные средства? в статье указан только газопровод-отвод или это не имеет значение?

    1. Доброго времени суток,Елена
      В вопросе недостаточно данных. Тут не важно понятие газопровод-отвод, надо чтобы работы входили в понятие газификация жилого дома.
      Прежде всего надо посмотреть в рамках какой административной процедуры осуществляется строительство магистрали, ели это 10.3 (услуги по газификации одноквартирного жилого дома) то по нашему мнению вычет положен. Ели только газификацию проводили не в рамках административных процедур. Какое было принято решение исполкома, и о чём?
      Дословно в статье 211 НК сказано – расходы по газификации одноквартирного жилого дома, в том числе расходы на оплату стоимости проектирования и строительства газопровода-отвода и внутридомовой системы газоснабжения. Т.Е. ВСЕ РАСХОДЫ ПО ГАЗИФИКАЦИИ
      Дополнительно надо смотреть условия договора и как указано в проекте, как озвучена правильно эта магистраль, и с понятием “газопровод-отвод”. Просто сложно предположить что разрешили построить частную магистраль, а не отвод к дому от магистрали.
      Ранее ещё к старой редакции статьи (ст. 166 старого НК) в которой не было слов по газификации Минстройархитектуры письмом от 22.01.2018 № 03-1-03/997 разъясняло, что в соответствии с общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 005-2011 «Виды экономической деятельности», утвержденным постановлением Государственного комитета по стандартизации Республики Беларусь от 05.12.2011 № 85 секция F «Строительство» включает все работы по строительству зданий (раздел 42), а также специальные работы по строительству (раздел 43). В свою очередь раздел 42 «Гражданское строительство» включает в себя строительство распределительных инженерных сооружений, в том числе газопроводов (подкласс 42210). Раздел 43 «Специальные строительные работы» включает в себя монтаж и установку систем, обеспечивающих функционирование зданий и других строительных объектов, в том числе систем газоснабжения (группа 432).

  50. Я поясню. Я настаиваю на заключении брачного договора. И сомневаюсь, что в случае признания недвижимости только моей собственностью, муж получит право на имущественный вычет.

    1. Наше мнение, что всё равно муж имеет право на вычет. Но, четкого комментария госорганов по данному вопросу не видели.Почему, ст. 211 НК декларирует право членов семьи собственника на получение вычета, и в принципе в ней нет ограничений по условиям режима права собственности (в нашем предыдущем ответе на комментарии больше исходили из проблемы получения вычета, а не определения собственности). Вычет могут получать не только супруги, но и другие члены семьи (дети, родители), у которых не возникает право собственности на жильё.
      Ситуация не стандартная, мы в своих ответах опираемся на известную нам практику и разъяснения МНС. Рекомендуем либо написать письменное обращение в свою налоговую (ответ дадут в течении 15 дн.) либо позвонить в Контакт-центр МНС РБ по единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79, там грамотные специалисты, должны точно знать по такой ситуации.

  51. Добрый вечер. Подскажите, положен ли налоговый вычет на отделку в квартире многоэтажного дома, который строится по Указу 240 без отделки? Если Да, то на какую сумму? Какойалгоритм действий должен быть произведен для получения налогового вычета на отделку? В доме все квартиры без отделки. В договоре не прописана возможная стоимость отделки.

    1. Доброго времени суток, Вадим
      В статье 211 НК указано, что при строительстве квартиры вычет представляется в размере цены объекта долевого строительства квартиры.
      Указ 240 это долевое строительство и действительно очень часто строят квартиры, в том числе многодетным, без отделки, устанавливая только унитаз. Некоторые дома строят с отделкой, это уже как отдел архитектуры соответствующего исполкома запланировал. Несправедливо, но только по сумме указанной в договоре.

  52. Добрый день! Подскажите пожалуйста, состаю на очереди как нуждающиеся в улучшении жилищных условий ( я, муж, дочь), есть в собственности однокомнатная квартира, хотим её продать и приобрести квартиру большей квадрату, получается сделка на покупку новой квартиры будет оформляться за наличные средства. Квартиру новую оформлять будем на меня, я нахожусь в декретном отпуске, имеем ли мы право на получение налогового вычета?

    1. Доброго времени суток, Яна
      Находясь в декрете жена не сможет получить налоговый вычет, т.к. нет дохода облагаемого подоходным налогом. Вычет после покупки сможет сразу получать супруг, вне зависимости от того что квартира оформлена на жену. После выхода из декрета жена сможет получать вычет либо совместно с супругом, либо только жена, либо останется получать вычет только супруг. Супруг получивший полностью или частично вычет утрачивает в будущем право на вычет.

  53. Добрый день. Я прописана по договору найма и плачу за него подоходный налог, но от лица арендадателя. Я стою на очереди нуждающихся в улучшении жилищный условий. Есть ли какие-то льготы по уплате этого налога

  54. Добрый вечер. Подскажите , пожалуйста, мама моя стояла на очереди с 2006 года с составом семьи 4 человека. В 2013 году я вышла замуж и подала документы на очередь на жильё, консультанты в одном окне сказали, что учёт меня отдельно не поставят и надо делить очередь, что стоит мама. В тот момент она была против и не хотела делить очередь. Родился ребёнок и хотели поставить его на очередь, но встал опят вопрос о разделении очереди, но родители были против. Сейчас ситуация такова, что муж резко решил все же влезть в кредит и заключил договор, но деньги не перечисляли и на рассмотрение кредита документы не отнесли. Могу ли я сейчас разделить очередь и поставить ребенка на очередь и ли надо ждать месяц, чтобы в последствии рассчитывать на налоговую вычету по подоходному налогу? Или подать заявление и можно подавать документы на кредит? Или договор должен быть заключен (с застройщиком) после подачи заявления на разделение очереди, например на следующей день можно заключать договор? Или все же месяц ждать?

    1. В дополнение хотела написать, что по ошибке в 2013 году меня поставили на очередь, как молодая семья. Поэтому сына не смогли поставить на очередь когда он родился, так как сказали , что надо делить очередь, а мама была опять против.

    2. Доброго времени суток, Наталья
      Вы имеете право на вычет если состоите в очереди в составе семьи матери. Просто для уточнения возьмите справку в исполкоме о том что Вы состоите на очереди в составе семьи, именно сейчас для надёжности, просто не совсем понятно как Вы пытались стать на очередь как молодая семья и почему вам отказали. Производить раздел очереди не обязательно и на получение вычета не влияет постановка на учёт ребёнка. Если муж не состоит на очереди, вот он права на вычет не имеет, просто как правило у супруга большая зарплата и быстрее получается вычет.
      Если решите делить очередь, то при разделе Вас поставят на очередь с 2006 года, но не ранее чем Вам исполнилось 18 лет, например 18 было в 2010, значит поставят с 2010.
      Сейчас Вы имеете право на вычет.

  55. Здравствуйте. Купили в феврале квартиру. На учёте как нуждающихся состояли. Стоимость квартиры 93000 бун. 30000 брали кредитом, 63000 свои средства. В марте чеками жилье погасил 25000 кредита. И соответственно оплачивали кредит. Осталось 4000 платить 20 лет, но за год мы хотим эту сумму оплатить. Супруг документы подал в июне. В июле произвели возврат нолога на 580р. Вопрос.
    1.Если мы погасим кредит продолжится ли нологовый вычет?
    2. Как вообще происходит этот вычет из зп. У мужа зп 850р (ребёнок и я в декрете на иждевении)
    3.какую сумму нолога нам должны вернуть и на сколько это растянется?
    Спасибо.

    1. Дополню.чтобы на работе продолжали высчитывать имущественный вычет, необходимо предоставлять им квитанции об оплате? Или как они будут все проститывать?

    2. Доброго времени суток, Диана
      1. Вычет будете получать и если сразу погасите кредит и даже если продадите квартиру.
      2. Та сумма которая погашена чеками Жильё в вычет не включается. Вычет получите на 63000 оплаченные своими деньгами (если покупали у организации то по квитанция или иной платёжный документ, если у физлица, то роль квитанции выполняет сам договор (на нём делают отметки о суммах предоставленного вычета)) и по сумме кредита 5000 (4000 неоплаченные) и проценты по кредиту. Вычет предоставляется на основании квитанций и договора. Вычет положен на сумму 63000 + 5000 + проценты
      3. 580 р. вернули за несколько месяцев так как вычет представляется с момента оплаты.
      4. Если зарплата 850, то сначала должны быть предоставлены стандартные вычеты на ребёнка 34 и на супругу в декрете 34 (см. запись https://nalog-belarus.by/?p=3249 ) соответственно налог исчислялся бы с суммы 850 – 34 – 34 = 782 х 13 % = 101,66 руб – это тот налог который ежемесячно не будут высчитывать, а ежемесячный вычет по жилью составит 782 рублей. Если общая сумма вычета с процентами будет примерно 70000, то делим на 782 получаем 90 месяцев или 7,5 лет, но с учётом роста зарплат и инфляции м.б. будет меньший срок. Когда Вы выйдете из декрета есть возможность получать вычет вместе с супругом, тогда будет быстрее и меньше потерь в связи с инфляцией, но в этом случае Вы как и супруг утратите право получить повторно вычет если ещё будете приобретать жильё.

  56. Здравствуйте! В 2011 году стала на очередь нуждающихся и получила участок для строительства дома. Стройка началась. В 2015 году переписалась в другое место и стала там на очередь нуждающихся. В 2018 году опять же получила новое место прописки и нуждаемость сохранилась. С 2015 года имеются чеки и договора на расходы по строительству дома. С 2011 года по 2019 год работала в одной организации, с 2020 года – в другой. Могу ли я сейчас реализовать свое право на имущественный вычет на втором месте работы(всех расходов, начиная с 2005года) и какие справки об очереди нуждаемости подавать(каких годов)?

    1. Доброго времени суток, Катерина
      1. Весь вычет по новому месту работы получать можно вот разъяснение налоговой (последний вопрос) http://www.nalog.gov.by/ru/imuschestvennyi-nalogovyi-vychet/. В тоже время можно получить вычет и по старому месту работы, так вычет получите быстрее и защитите возврат от инфляции. Т.е. по новому месту работы представление вычета растянется на несколько лет!
      2. Вычет представляется (налог возвращается) не более чем за пять, с июля 2015 года. Но это в том случае если была возможность получить вычет … Т.е. если, например, в 2011 затратили 10000, а до июля 2015 могли получить вычет только на 3000 (уплатили налог 3000 х 13% = 390 р) или не работали или были в декрете и т.п., то право на вычет сохраняется на 7000. Вопрос в том, что 5 лет касается не самого вычета а возврата налога и если если не было уплаты (удержания с зарплаты) то и налог вернуть (применить вычет) гражданин не может. Тут надо брать справки с работы с момента начала строительства и считать. Но в любом случае не откладывайте сразу обращайтесь за вычетом.
      3. Вычет представляется на суммы оплаченные в период когда гражданин состоял на учёте. Надо справками подтвердить состояние на очереди с того момента ха который не истекло право на вычет (надо считать), брать и получать вычет только по оплаченным на строительство суммам с июля 2015 то можете потерять часть льготы. Надо считать. Если есть неясности задайте дополнительный вопрос.

      1. Добрый день. Предоставила товарные чеки на приобретенный строительный материал и подтверждение оплаты по ним в бухгалтерию своей организации. Ответили, что к этим чекам вдобавок должен быть договор на приобретение этих материалов. ПРиобретала у ИП,в товарном чеке указаны его реквизиты, печать и приобретенный товар. В магазине по моему требованию к чеку предоставили товарный чек. Нужен ли договор?

        1. Вот ссылка на разъяснение Министерства по налогам для Вашей бухгалтерии http://www.nalog.gov.by/ru/razjasnenija_ru/view/ob-imuschestvennom-nalogovom-vychete-i-dokumentax-podtverzhdajuschix-fakticheski-proizvedennye-platelschikom-7439/
          Действительно в ст. 211 Налогового кодекса указано на наличие договора, однако при приобретении строительных материалов в магазинах (иных объектаъ розничной торговой сети) факт заключения договора розничной купли-продажи является кассовый чек (например, когда покупаете сметану письменный договор не заключают), в вот чтобы расшифровать какой товар приобретен выписывается товарный чек. Кассовый чек и товарный чек о приобретении товаров в розницу (магазин, павильон) являются основанием для вычета без договора.
          Гражданский Кодекс Республики Беларусь
          Статья 463. Форма договора розничной купли-продажи
          Если иное не предусмотрено законодательством или договором розничной купли-продажи, в том числе условиями формуляров или иных стандартных форм, к которым присоединяется покупатель (статья 398), договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека либо иного документа, подтверждающего оплату товара. Отсутствие у покупателя указанных документов не лишает его возможности ссылаться на свидетельские показания в подтверждение факта заключения договора и его условий.

  57. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста:
    1. В расходы для имущественного вычета будут включаться оплата произведенная за риэлторские услуги, услуги нотариуса и услуги БТИ по регистрации сделки.
    2. Могу ли я подать заявление на имущественный вычет одновременно в 2 организации, где я работаю по контракту (в одной работаю на полную ставку, в другой -0.5)?
    Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Евгения
      1. Включение перечисленных Вами расходов (риэлтор, ноториус, БТИ) не входят в определённый ст. 211 НК перечень расходов включаемых в вычет.
      2. Ограничений по получению вычета только по месту основной работы нет. Можно получить вычет сразу в двух организациях, единственно надо договор по очереди представлять в организации, на котором они будут делать отметки о суммах предоставленного вычета.

      1. Может можете тогда пояснить к каким случаям относится данная выдержка из статьи 211 НК:
        расходы на уплату государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, оплату услуг правового и технического характера в соответствии с законодательными актами о государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, комиссионных вознаграждений при совершении сделки, оплату риэлтерских услуг, расходы на рекламу отчуждаемого имущества при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены законодательством либо договором на плательщика, получившего доход.

  58. Добрый день. Предоставила товарные чеки на приобретенный строительный материал и подтверждение оплаты по ним в бухгалтерию своей организации. Ответили, что к этим чекам вдобавок должен быть договор на приобретение этих материалов. ПРиобретала у ИП,в товарном чеке указаны его реквизиты, печать и приобретенный товар. В магазине по моему требованию к чеку предоставили товарный чек. Нужен ли договор?

  59. Добрый день.

    Мы с женой состоим в долевом строительстве. Стоим на очереди как молодая семья. Подали документы на вычет, уже начали его получать.

    Сложилась ситуация, что мы хотим выйти из долевого строительства и оформить другую квартиру у другого застройщика тоже по договору долевого строительства.

    Подскажите мы имеем право получить вычет при условии расторжения старого договора долевого строительства и получения вычета по новому договору?

    1. Доброго времени суток, Павел
      В соответствии с п.п. 1.7, п. 2 ст. 219, ст. 222 при выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства, данные граждане если они получили имущественный вычет обязаны до 31 марта следующего года представить в налоговую инспекцию декларацию и по ней вернуть полученный вычет в бюджет. Внимание, данные о расторжении договора поступят в налоговую.
      См. статью ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ https://nalog-belarus.by/?p=1818
      В соответствии с п.п. 1.1. ст. 211 НК РБ в случае получения (частичного получения) плательщиком имущественного налогового вычета такой плательщик не вправе получить вычет в отношении иной квартиры или иного одноквартирного жилого дома.
      Сейчас у Вас имеет место ЧАСТИЧНОЕ ПОЛУЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА, вернуть это вычет в бюджет Вы сможете только поле 01.01.2021 года (ранее декларацию за 2020 год подать нельзя). После возврата вычета точно будете иметь право на вычет по новой квартире.
      А вот по вопросу получения вычета по новой квартире до возврата вычета по прекращённому договору, наше мнение что нет, да и что бухгалтер скажет, по вопросу такой возможности лучше написать запрос в налоговую.

  60. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, при покупке дома не введенного в эксплуатацию, сумма налогового вычета будет распространяться на оставшиеся строительные работы?

    1. Доброго времени суток, Владимир
      Неправильно первый раз прочитали вопрос. Получается что покупается не дом, а строительные материалы, соответсвенно есть и возможность получить вычет по строительству, но надо смотреть конкретно ситуацию.
      ______________________________________
      Вычет предоставляется и по ПОКУПКЕ, и по СТРОИТЕЛЬСТВУ, т.е. это в принципе разные варианты предоставления вычета.
      Если строят и получают вычет по СТРОИТЕЛЬСТВУ то в соответствии с п.п. 1.1. ст. 211 НК расходы на такое строительство, понесенные плательщиком после принятия решения об утверждении акта приемки одноквартирного жилого дома или квартиры в эксплуатацию, не подлежат имущественному налоговому вычету.

  61. Добрый день, прошу дать разъяснения по описанной ситуации.
    Заключён договор на строительство объекта долевого строительства (квартира). Договор с графиком платежей на срок до момента ввода дома в эксплуатацию . Заключено соглашение о том что, данный договор будет расторгнут в момент оформления дома в собственность застройщика и Заключён договор купли продажи квартиры с учётом погашенной суммы на момент заключения нового договора. Т. Е. Объект договора и цена неизмены. В собственность квартира будет оформлена после уплаты все суммы, в срок 9 лет.
    Имеем право на налоговый вычет как нуждающихся в улучшение жилищных условий. Поданы документы по месту работы.
    Получен отказ на основании того что не являюсь собственником.
    Как получить налоговый вычет сейчас по договору строительства?
    Как получать налоговый вычет после оформления нового договора? Считается ли это повторный обращением за вычетом, если объект покупки один.

    1. Доброго времени суток, Александра
      Различают виды вычетов 1. при строительстве 2 при покупке
      1. Вычет при строительстве предоставляется до оформления собственности,но если договор строительства расторгается то полученный вычет возвращается в бюджет по декларации и граждане имеют право получить вычет по другому договору, как в этом случае по договору купли-продажи.
      2. При покупке квартиры вычет предоставляется после оформления собственности, как бы получается через 9 лет и все деньги могут обесценится. Бухгалтерия формально права.
      Застройщик разработал тут определённую схему застраховав свои интересы. В таких случаях бывает что застройщик уточняет в налоговой порядок получения вычета покупателями. Мы официальных консультаций по данному вопросу не видели, а Вам надо что-то предъявить бухгалтерии, они если неправильно предоставят вычет будут нести ответсвенность. Обратитесь к юристу застройщика с вопросом получали ли они консультацию в налоговой по данному вопросу, если они не знают или дают отрицательный ответ, то надо подать обращение в налоговую, получить письменное разъяснение что вычет не положен или положен, так как на инфляции теряется за счёт неприменения вычета 13% стоимости квартиры.

      1. Спасибо, но вопрос в том что при расторжении первого договора, возврат уплаченных средств не происходит, почему мы должны вернуть вычет?

        1. Трудно сказать не видя документы, если договор расторгнут, то всё полученное и переданное подлежит возврату, возможно по условиям нового договора предусмотрен зачёт сумм которые уплачены по первому договору. Возможно условие о зачёте будет выполнять роль квитанции. Нестандартная ситуация, и у Вас всё растягивается на 9 лет, уже есть отказ бухгалтерии, надо получать консультацию, лучше письменно, в налоговой, в том числе вопрос по суммам уплаченным по первому договору.

          1. Добрый день. Аналогичная ситуация с поправкой на то, что я вычет еще не получала.
            И да, по условиям нового договора предусмотрен зачет уплаченных сумм.
            Возможно ли использовать данный п договора (он прописан) как квитанцию?
            Т.к я вычет не получала, мне возвращать нечего, значит инфляции нет, а значит я могу по новому договору получить полный вычет до оформления прав собственности? (У меня через 8 лет)

          2. Доброго времени суток,TATSIANA
            Мы добавили в текст статьи главу (выделена красным) ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА ПО ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В РАССРОЧКУ

          3. Cпасибо. И еще одно уточнение. Сначала я внесла первоначальный взнос по договору строительства, потом стала на очередь нуждающихся. Теперь договор строительства расторгается и уплаченная мной сумма подлежит возврату. Но ее фактически не возвращают, а зачисляют как первоначальный взнос по новому договору купли-продажи с рассрочкой. Доп соглашение о расторжении есть, есть предварительный договор, где конкретно прописано, что сумма подлежащая возврату с связи с расторжением договора строит-ва будет зачтена в качестве первого платежа по основному договору. Вопрос: смогу ли я получить вычет за первоначальный взнос по новому договору? (по договору строительства он внесен до постановки на очередь, а с учетом нового договора, в котором он идет в зачет первоначального платежа – уже после постановки)

          4. Да наше мнение что если после постановки на учёт будет зачёт, то должен быть вычет, не ясно и как акт зачёта оформят. Просто однозначно не хочется заявлять, так как читаем много разъяснений госорганов но такого вопроса не встречали и вопрос раньше был не типовым, раньше и на сайт не было вопросов по рассрочке, что-то у застройщиков поменялось что им выгоднее работать по продаже в рассрочку. Не стесняйтесь позвоните в контакт-центр МНС и обязательно задайте вопрос про 8 лет.
            Вы же пишите что был договор строительства а теперь его переделывают на договор покупки с рассрочкой.

  62. Применяется ли имущественный вычет при покупке дачи? Ситуация следующая: есть квартира в райцентре, площади не хватает, стоим в очереди для нуждающихся. Хотим купить дачу в садовом товариществе в Минске за кредитные средства, а чуть позже, после продажи квартиры, квартиру побольше в Минске.

    1. Не получится ли так,что на дачу мы не можем получить вычет, а после её покупки уже не будем являться нуждающимися и соответственно на квартиру тоже не получим?

      1. Опять таки дача нежилое помещение, а соответствии с Положением об учете граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий, и о порядке предоставления жилых помещений государственного жилищного фонда (п. 3.1.1, п. 3.1.2 Указ от 16.12.2013 № 563) на учёт нуждающихся принимаются не имеющие в собственности жилых помещений либо не обеспеченные по нормам жилой площадью, поэтому с очереди не снимают.

    2. Доброго времени суток, Оксана
      Дача не относится к жилищному фонду, поэтому вычет не применяется.

  63. Добрый день. Только узнала про налоговый вычет при строительстве. Ситуация такая. В 2009 году я стала на очередь в райисполком, на очередь становилась с мужем. В 2009 году родилась дочь, в 2011 сын. В 2010 году стали строиться, получили в районе 60-70 % на сумму квартиры кредит, остальную вносили сами. Но кредит оформлялся на мужа, так как я находилась в декретном отпуске, и в исполком подавала заявление о замене стоящего на очереди. Можем ли мы теперь обратиться за налоговым вычетом, муж на данный момент не работает. Могу ли я подать документы себе на работу? Или нужно подавать документы мужу по его прошлому месту работы. Кредит выплачен полностью.

    1. Доброго времени суток, Александра
      Вычет можете (могли) получать и Вы и супруг, либо оба вместе.
      Имеет значение когда были последние платежи по выплате кредита. Если по таким платежам на данный момент не прошло 5 лет, например 2016 год, то за получением вычета по данным суммам можете обратиться сами или может обратиться муж по старому месту работы.
      По суммам оплаченным более 5 лет назад (до августа 2015 года) надо считать была ли возможность (исходя из суммы вычетов и зарплаты) возможность получить данные вычеты, посчитать можно и в отношении Вас и в отношении супруга, лучше в отношении Вас, так как был период в котором Вы находились в декретном отпуске и не имели налогооблагаемого дохода. Это сложновато, надо взять все начисление за период с 2010 год.
      Если просто сказать Вы потеряли право на вычет только по суммам с 2013 (выход из декрета) по июль 2015, т.е если взять сумму подоходного налога за это время разделить на 13 и умножить на 100, будет сумма потерянного вычета, например если всего за квартиру уплачено 100000, за период сумма подоходного с 20013 по 07.15 года 500 р., то 500/13х100=3846,15 – это сумма потерянного вычета, и есть право на вычет 100000 – 3846,15=96153,84 и есть право на возврат налога 96153,84х13%=12500 – эту сумму должны вернуть.
      Советуем обратиться в бухгалтерию за получением вычета. При этом с бухгалтером могут возникнуть споры по суммам уплаченным до августа 2015, мирно предложите уточнить в налоговой либо напишите туда обращение.

  64. Добрый день. Подскажите пожалуйста, состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с 2012 года, в апреле 2020 года приобрела квартиру стоимостью 70000 бел. рублей за личные средства ( не в кредит), в мае 2020 года уволилась с основного места работы, а июле 2020 года устроилась на новое место работы и узнала про имущественный вычет. Скажите, можно ли получить вычет по подоходному налогу единой выплатой с предыдущего работодателя (работала с июля 2016 года по май 2020 года) и за какой период? Ещё имеется действующее ИП и упрощённой системой налогообложения, можно ли получить оттуда вычет? Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Анна
      Это вычет по подоходному налогу и ИП на УСН получить данный вычет не могут, только ИП плательщики подоходного налога.
      Вычет представляется по доходам не ранее оформления квартиры в собственность, т.е. если свидетельство о праве собственности получено в апреле 2020, то по доходам с апреля 2020, поэтому по доходам прошлых лет с 2016 по 2020 вычет не положен. Вам можно получить часть вычета (один-два месяца) по старому месту работы, и потом подать на получение вычета по новому месту работы.

  65. Добрый день,у меня возник вопрос в 2014 году я получила квартиру,за которую оплатила часть собственными средствами,а часть за счет льготного кредита,работала с 1.03.14 по 03.01.2015,потом не работала,была в декретном отпуске с января 2017 по 2020,в декретном отпуске брала кредитные каникулы,в 2020 с января по июль работала,на какие вычеты я имею право,а какие потеряла?

    1. Доброго времени суток, Лина
      Имеете право на вычет как по сумме уплаченных наличиных так и по кредиту и процентам по нему.
      Потеряли право на вычет налогов с момента приобретения квартиры по 03.01.15 (так как прошло более 5 лет для возврата налога), т.е. надо взять уплаченный налог разделить на 13 и умножить на сто – это потерянный вычет, а по остальным суммам подавайте заявление в бухгалтерию, если бухгалтерия заявит что только по суммам уплаченным в течении последних 5 лет, Вам придётся написать письменное обращение в свою налоговую, ну или чтобы бухгалтер сама проконсультировалась.
      Оставшийся вычет Вам должны предоставить по доходам с января 2020 года.

    1. Доброго времени суток, Юля
      Нет. Имущественный вычет – это льгота по подоходному налогу, а ремесленник уплачивает другой налог – сбор за ремесленную деятельность. Имущественный вычет не пропадает, как только у Вас появится доход облагаемый подоходным налогом, сможете им воспользоваться.

  66. Здравствуйте. Дело в том, что мы стояли на учёте нуждающихся в Гомеле 5 лет. Потом переехали в Рогачев и жили у родителей. Хотели стать на очередь там, но нам сказали такой возможности нет, пока мы не снимемимся с очереди в Гомеле. В 2019 в июне Мы снялись и пошли становиться в Рогачев. Но нам отказали, мол хватает жил площади. Мужу пришлось прописаться у родителей, а был прописан в общажитии в Гомеле. В сентябре мы купили квартиру в кредит. Сейчас стоим как нуждающиеся.
    Имеет ли муж право на вычет?

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Вычет положен вне зависимости от того где состояли на учёте нуждающихся и от того где приобрели квартиру. Вы могли состоять на учёте в Рогачёве, а купить квартиру в Гомеле, вычет положен. Или стояли на учёте в Гомеле, а купили квартиру в Рогачёве тоже вычет положен. В бухгалтерию просто представляется справка о состоянии на учёте в любом населенном пункте, при этом проверяется что на дату покупки квартиры человек состоял на очереди.

  67. Здравствуйте. В 2019 купили с мужем квартиру за собственные средства. Муж предоставил документы на работу и ему выплачивают имущественный вычет. Недавно мы развелись. Договор купли-продажи у него. Скоро я планирую выйти на работу. Как мне получить мою часть вычета? Спасибо большое.

  68. На дату заключения договора долевого строительства,я не являюсь нуждающимся в улучшении жилищных условий. Могу ли я выписаться с квартиры в которой хватает квадратных метров на человека и прописаться в квартире чтобы я стал нуждающимся???это все будет делаться после заключения договора долевого строительства и кредитного договора. Могут ли так прописать??? Смогу ли я подать затем документы в бухгалтерию на вычет подоходного налога??? Спасибо заранее!

    1. Доброго времени суток, Шурик
      Для получения вычета расходы должны быть понесены во времени состояния на учёте. Есть разъяснения Министерства по налогам по вопросам когда покупается жильё, платится кредит, а потом человек встаёт на очередь, и тем суммам которые уплачены после постановки на очередь вычет предоставляется.
      Если Вас поставят на очередь, то это значит что государство признало вас нуждающимся в жилье и следовательно можно получить вычет.
      А вот встать на очередь нельзя при ухудшении жилищных условий. 4.2. Указа от 16 декабря 2013 г. № 563 отказ
      в случае ухудшения ими либо членами их семей своих жилусловий путем уничтожения, повреждения, отчуждения жилого помещения либо его части, перевода жилпомещения в нежилое, обмена, раздела или изменения порядка пользования жилым помещением, в котором обеспеченность общей площадью жилого помещения превышала 15 кв. метров (в г. Минске – 10 кв. метров) на одного человека, либо предоставления права владения и пользования жилпомещением другим гражданам (за исключением вселенных в установленном порядке и не имевших до этого в собственности и (или) во владении и пользовании в данном населенном пункте жилпомещения, в котором они были обеспечены жилпомещением общей площадью 15 кв. метров и более (в г. Минске – 10 кв. м. и более) на одного человека, и проживающих в этом жилом помещении супругов, несовершеннолетних и совершеннолетних нетрудоспособных детей, нетрудоспособных родителей как собственника, нанимателя жилпомещения, гражданина, являющегося членом организации застройщиков, так и членов их семей), путем предоставления права владения и пользования жилпомещением в общежитии, заключения договора найма жилого помещения частного жилфонда, если граждане ранее были обеспечены жилым помещением общей площадью 15 кв. м. и более (в г. Минске – 10 кв. м. и более) на одного человека, соответствующим установленным для проживания сан и тех требованиям в данном населенном пункте. При этом граждане, ухудшившие свои жилищные условия, не принимаются на учет нуждающихся в улучшении жилусловий в течение пяти лет со дня ухудшения их жилусловий.

  69. Добрый день! Мы с супругом приобрели квартиру и хотим получить имущественный налоговый вычет (оба стояли на учете в администрации). Квартира находится в нашей совместной собственности (без определения долей), в этом случае можем делить вычет по совместному заявлению (т.е. доли можем определить сами?). Если мы в заявлении укажем доли 50 на 50, а потом через год я уйду в декрет, муж сможет и на мою недоначисленную долю применить вычет? Или только я должна буду ее применить, но уже только после выхода из декретного отпуска?

    1. Доброго времени суток, Анжелика
      Вы просто можете потом изменить своё заявление с 50 на 50, на 70 на 30 и тому подобное, и представить новые заявления в свою и мужа бухгалтерию.
      Определяя доли, а их определяют чтобы быстрее получить вычет снизив потери от инфляции и роста курса доллара, надо ещё учитывать размер зарплат супругов, если зарплаты равные то 50 на 50, если у супруга зарплата больше в два раза, например, то надо делить 67 на 33 и т.п.

      1. Спасибо за информацию! Еще хотела бы уточнить: доли определяются только на ту часть которая была внесена собственными деньгами (на кредитную часть не определяется), верно? А квитанции об оплате кредита предоставляются только на кого-то одного из супругов?

        1. Нет, делятся все права на вычет – на средства внесённые наличкой, на кредит, на проценты по кредиту. Если всё приобреталось у организации и есть квитанции, то тут кто представил квитанцию тому и вычет, т.е. два раза вычет не может быть предоставлен. А вот в случае приобретения у граждан за наличку квартиры квитанцией служит подлинник договора и в этом случае заявление о разделе вычета имеет роль.
          Всего вам хорошего в семейной жизни, но бывают и случаи раздела вычета между разведёнными супругами в судебном порядке https://nalog-belarus.by/?p=5336

  70. Здравствуйте!Я состою на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий с 2011г. В 2013 женился и поставил на учёт с собой супругу! Мы с супругой построили квартиру в 2018 по договору долевого строительства( за собственные средства)! Долевой договор оформлен на меня и все оплаты производились мной!! Я получаю имущественный вычет по месту работы с января 2019 г. Супруга в сентябре 2020г вышла на работу после декретного отпуска!!Имеет ли она право на имущественный налоговый вычет? Если я правильно понимаю то квартира находится в нашей общей совместной собственности?

    1. Доброго времени суток, Павел
      Вы можете по совместному заявлению поделить вычет (заявление в обе бухгалтерии) и комплекты документов, в любых пропорциях, так вы быстрее получите вычет и будет экономия на инфляции и курсе доллара, так как вычет будет получен быстрее. Т.е. если заплатили 100 тыс., можете поделить по 60 и 40, а не оба по 100. У вас действительно общая совместная собственности и строили вы квартиру за общие деньги. Но если супруга воспользуется вычетом, вы оба в дальнейшем лишаетесь права на вычет. Если интересно почитайте статью раздел вычета при разводе https://nalog-belarus.by/?p=5336
      Вам надо посмотреть как вы оплачивали, если частями, то часть квитанций отдать жене.

      1. Мы оплачивали двумя квитанциями!! По одной квитанции выплачивают мне имущественный вычет, но скоро она закончится!! Можем ли
        сумму второй квитанции разделить на двоих с супругой в процентах 70на30?

        1. Можно, но заявление должно быть в отношении всей стоимости квартиры, например 85 на 15, а по последней квитанции получится 70 на 30. Можно указать конкретные суммы одному 85000 второму 15000. Вам надо в любом случае в сою налоговую обратиться чтобы бухгалтера знали как делить квитанцию, в законе чётко не расписано, на местах по разному решают, потому что на подлиннике квитанции каждая бухгалтерия должна сделать запись о размере предоставленного вычета.

  71. Добрый день. К нам в организацию обратился сотрудник для предоставления ему имущественного вычета. Сотрудник предоставил копию договора о купле- продаже незавершенного капитального строения (здание неустановленного назначения) от 26.05.2020г., копию свидетельства о государственной регистрации земельного участка, справку о нуждаемости у улучшении жилищных условий, справку о составе семьи. С какого периода ему предоставляется имущественный вычет и все ли необходимые документы предоставлены в бухгалтерию?

    1. Доброго времени суток, Светлана
      При строительстве вычет представляется после регистрации земельного участка. Тут надо проверить что это земельный участок имеет целевой назначение – для строительства и обслуживания жилого дома. А вот что касается незавершённого капитального строения не установленного назначения, такое понятие появилось три года назад и по ряду вопросов были разные трактовки налоговых органов, так как в ст. 211 указано что вычеты представляются при покупке строительных материалов (ранее незавершённое строительство считалось строительным материалом) и учитывая что мы сейчас не видели толкового современного разъяснения МНС по данному вопросу, выдумывать сами не будем, лучше обратиться за консультацией в налоговую.

  72. Добрый вечер. Как нуждающиеся в улучшении жил.условий построили однокомнотную квартиру в кредит. На работе воспользовалась льготой по подоходному налогу. Во время декретного, оформили документы по налоговому вычету на мужа на его работе буквально на несколько месяцев. Поскольку дальше воспользовались правом отсрочки погашения кредита на строительство на время декретного отпуска и ухода за ребенком до 3х лет. Поскольку мы так и остались нуждающимися в улучшение жил.условий (стали на расширение) ,стали строить дом. Муж оформил все документы на налоговый вычет от стоимости затрат собственных средст на строение дома. Вопрос:имеем ли мы право на налоговый вычет с затрат на строительство дома, если несколько месяцев муж получал налоговый вычет за квартиру во время моего декретного

    1. Доброго времени суток, Алёна
      Получается что вы оба воспользовались вычетом вне зависимость от размера, и если это было после 2006 года, то повторно ни Вы ни супруг вычет получить не можете.
      Наше мнение также что и отказаться от ранее полученного вычета для получения вычета по другому жилому помещению нельзя, это не предусмотрено законодательством, и тут нет даже порядка взыскания с отказника процентов за пользование бюджетными средствами в виде не уплаченных сумм налога.
      Можно конечно написать запрос в налоговую о возможности отказа от полученного вычета, но наше мнение нельзя, нет даже процедуры.

  73. Здравствуйте, с 1991 года мой муж стоял на очереди нуждающихся в Минске,жил с мамой в 1-комнатной квартире, я,сын и дочь добавились к нему в очередь в 2017 году,в 2019 году мы продали свекрови квартиру ,моих родителей квартиру и купили всем отдельное жильё в смолевичах,и себе тоже с привлечением кредита .Документы на очередь нуждающихся не обновляли,соответственно на сегодняшний момент мы ещё состоим на очереди (проверяли на сайте администрации) ,смогут ли дать нам справку,что мы состояли на очереди на момент получения кредита ,если на сегодняшний день в этой очереди мы есть (проверяли на сайте администрации )

    1. Доброго времени суток, Алёна
      Обращайтесь Вам должны дать справку.
      Документы по обновлению очереди Вы представлять сами не обязаны (только по льготным спискам сами граждане представляют подтверждающие документы), исполком сам проводит сверку очереди по базе регистрации недвижимости, базе паспортного стола.
      Вычет предоставляется вне зависимости от места постановки на очередь и места приобретения жилья. Т.е. состоя на очереди в Минске и купив квартиру в Смолевичах – имеете право на вычет.

  74. Семья из 3-х человек состоит на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий с 2006 года (г. Минск). В 2009 году приобрела 1-комнатную квартиру площадью 47,0 кв. м. с использованием кредита (не льготного). В 2012 году включён в состав семьи и поставлен четвертым на учёт нуждающихся совершеннолетний сын, который в 2017 году вступил в брак. На сегодня семья из 4-х человек продолжает состоять на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий. Будет ли предоставляться имущественный вычет на приобретаемую новую квартиру (49,2кв.м.) с использованием кредита ? При условии, что совершеннолетний сын вступил в брак и он уже не является членом семьи. Возможно ли в таком случае частичное право на имущественный вычет ? Имеет ли значение в данном случае площадь уже приобретённой и приобретаемой квартиры?

    1. Доброго времени суток, Наталия
      Вычет может получить любой гражданин, который после 2006 года не применял имущественный вычет.
      В вопросе не видно получали ли вычет мать и отец. На кого будет приобретаться новая квартира. Кто претендует на вычет. Можете уточнить.
      Понятия частичный вычет нет. Площадь имеющийся и приобретённой квартиры не имеет значения. Не имеет значения и использование кредита как льготного так и коммерческого.

      1. Добрый вечер. Да, забыла написать, что только мать по первой приобретённой квартире получала имущественный вычет. В сентябре 2020 года кредит погашен и фактически остаток по имущественному вычету в октябре-ноябре 2020 будет предоставлен. Новая квартира будет приобретаться опять таки на мать и она же хотела бы претендовать на имущественный вычет. Спасибо.

        1. Мать права на вычет не будет иметь, вычет гражданину представляется только по одной квартире (дому).
          Вот, сын вступил в брак, но зарегистрирован у родителей, сын с его женой могут встать на учёт как молодая семья без учёта площади родителей, см. https://nalog-belarus.by/?p=314
          Сын становится на учёт, но так как он остаётся зарегистрированным в квартире, площади не хватает, семья остаётся на очереди но изменяется состав семьи состоящей на очереди – исключается сын.
          Если семья построит новую квартиру сына как молодую семью с очереди не снимут, т.к. не учитывается площадь родителей.
          А право на вычет имеют п. 1.1. ст. 211 НК РБ в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство.
          Вы не указываете конкретный состав семьи, вычет может получить и супруг и дети если они стоят на очереди в составе семьи.

  75. Здравствуйте! У меня вопрос по документу – “Выписка №600-01-20-622из регистрационной книги о правах, ограничениях (обременениях) прав на земельный участок” Можно ли его считать документом-основанием для предоставления вычета? по следующему моменту, выделенному в кавычки. “….Но саму сумму могут вернуть с момента наступления следующих обстоятельств:
    * после получения свидетельства о госрегистрации земельного участка и прав на него, или госакта на право собственности, наследуемого владения, договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания дома, при строительстве дома;” ?

    1. Доброго времени суток, Вероника
      В некоторых случаях такие выписки используются, но в Налоговом кодекса п. 2 ст. 211 указано конкретно:
      копии свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома, – при строительстве одноквартирного жилого дома/
      И для бухгалтера важен то документ который указан в налоговом кодексе, и такая выписка не подходит.

    2. Доброго времени суток, Вероника
      В некоторых случаях такие выписки используются, но в Налоговом кодекса п. 2 ст. 211 указано конкретно:
      копии свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома, – при строительстве одноквартирного жилого дома/
      И для бухгалтера важен то документ который указан в налоговом кодексе, и такая выписка не подходит.

  76. Приветствую Вас! Ситуация такова. Я, будучи не замужем, стояла на учёте нуждающихся. В 2009 году приобрела квартиру на вторичном рынке, частично используя свои сбережения и с привлечением кредита на 20 лет. По месту работы ежемесячно (кроме отпуска по уходу за ребенком) получаю вычет на сумму ежемесячного платежа.
    В 2017 году, будучи уже замужем и имея ребёнка, была взята вновь на учёт нуждающихся вместе с мужем и ребенком. На днях нам будет предложен участок для строительства одноквартирного жилого дома, который планируем строить без привлечения кредита.
    Вопрос 1. Могу ли я на работе требовать вычета ещё и на ту сумму, которую заплатила за однокомнатную квартиру 2009 собственными средствами. Если да, то за какой период и всю ли сумму (знаю, что там копейки)
    Вопрос 2. При строительстве дома имеем ли мы право на налоговый вычет? Если да, то оба супруга или только мой муж, т.к. я уже пользуюсь вычетом по предыдущему кредиту?
    Спасибо

    1. Доброго времени суток, Анна
      1. По дому Вы сами вычет не имеете права получить, а вот супруг, если он после 2006 года не получал имущественный вычет, имеет право на вычет по дому.
      2. Если Вы не представили для вычета договор (как квитанцию на наличные, а в договоре должна быть указана сумма) ТУТ ВОПРОС, ДОЛЖНО БЫТЬ ВИДНО КАК ВЫ ОПЛАЧИВАЛИ, например, в договоре указано какая часть уплачена наличкой. А так по сути право на вычет и по этой сумме есть, но!, сам факт то что получали постоянно вычет значения не имеет, имеет значение удерживался ли с Вас налог, если приносили квитанции об уплате кредита и процентов, то возможно вычет был не на всю зарплату, и с части зарплаты платился налог, так вот по этим суммам уплаченного налога срок возврата 5 лет и возможно он прошёл, плюс надо будет всё это пересчитывать и доказывать. А вот если за 20 лет или за первые 15 лет с Вас не удерживали налог, тогда можно получить вычет.
      Ещё есть конечно вопрос, если Вы представили договор в котором указано что есть оплата наличными то бухгалтер должен был предоставить вычет, и тут его нарушение, но если сумма маленькая то может и не стоит ругаться.

  77. Да, в договоре прописаны сумма наличными и сумма по кредиту. Договор купли-продажи у меня бухгалтерия не просила. И я наивно полагала, что люди компетентны в этом вопросе. Это сейчас в интернете масса правовой информации, из которой я и узнала, что имею право на вычет и по сумме, внесенной собственными деньгами. Я помню три бумаги, которые мне нужно было предоставить в бухгалтерию: заявление, справку о состоянии на учёте нуждающихся и кредитный договор. Всё. Налог с меня удерживался всегда, поскольку я платила по кредиту сумму меньше своей зарплаты. Точнее, в первый месяц сумма была равна зарплате, а потом счастье привалило, объём выполняемой работы увеличился, соответственно, и зарплата. С тех пор бухгалтеры менялись, бухгалтерия переехала, потеряли кредитный договор, пришлось этой весной вновь предоставлять копию. Одним словом, концов не сыскать. И спрашивать не с кого. Увы

    1. Договор купли-продажи требовалось представлять всегда наряду с кредитным договором, странно что после утери бухгалтерия не попросила и этот договор.
      А так получается сами не представили, а с учётом срока возврата налога 5 лет и длительного периода, тут и особо считать не надо – срок для вычета по наличке прошёл. Да и вычет по инфляции за 20 лет обесценился.

  78. Здравствуйте, вопрос:взяли кредит ( не льготный ) на строительство квартиры в Минске ,прописаны в Витебской области, потом встали на очередь улучшения жилищных условий , имеем ли право претендовать на право получения налогового вычета .Спасибо

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Да имеете право на вычет по суммам кредита и процентов уплаченным после постановки на учёт. МЕСТО СТРОИТЕЛЬСТВА И ПОСТАНОВКИ НА УЧЁТ НЕ ИМЕЮТ ЗНАЧЕНИЯ.
      Вопрос не явный и могут быть споры с бухгалтерией, рекомендуем в этом случае сделать официальное обращение в налоговую или контакт-центр.
      Следует это из пункта 1.1. ст. 211 Налогового кодекса- в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состоявшими на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа, расходов на строительство, в
      ИМЕННО СЛОВА “РАСХОДОВ НА СТРИТЕЛЬСТВО” т.е. кредитный договор заключили до постановки на учёт и по этому основанию нет права на вычет, но НЕСЕНИЕ РАСХОДОВ НА СТРОИТЕЛЬСТВО В ВВИДЕ ОПЛАТЫ КРЕДИТА И ПРОЦЕНТОВ осуществляются после постановки на учёт и это основание для получения вычета.

  79. Здравствуйте подскажите ещё такой вопрос а, вычет от внесения собственных средств до или после постановки на учет пологаеться

    1. Если оплатили собственными деньгами до постановки на учёт, а это дата подачи заявления в исполком о постановке на учёт а не дата решения, то вычет на эту сумму не предоставляется, как и на оплату кредита до постановки.
      А все суммы оплаченные (кредит, собственные, лизинг и т.п) оплаченные после постановки на учёт подлежат вычету.

      Вычет предоставляется когда государство решением о постановке на учёт признаёт гражданина нуждающимся в улучшении жилищных условий и таким образом оказывает ему поддержку, теоретически да и практически часты ситуации когда в одном месяце не было нуждаемости, а со следующего месяца граждане уже состоят на учёте если сразу подают заявления после рождения детей, вступления в брак.

  80. Добрый день! Такой вопрос: состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и начала строить квартиру в 2013 году, платила паевые взносы собственными средствами и сразу же на всех местах работы подавала документы и получала имущественный вычет. В мае 2015 года взяла кредит на недостающую сумму на строительство этой же квартиры, но договор и квитанции в бухгалтерию не предоставляла, так как суммы всех квитанций на оплату паевых взносов собственными средствами хватало для того, чтобы получать вычет в полном объеме. С 2016 по март 2019 года была в декретном отпуске, соответственно квитанции не применялись, вычета не было. После выхода из декрета сумм собственными средствами хватило на предоставление вычета еще до августа 2020 года. Далее предоставляю в бухгалтерию кредитный договор (оплаты по которому начались с июня 2015 года) и квитанции оплаты по нему, но мне утверждают, что сроки давности истекли и квитанции оплаты кредита с июня по сентябрь 2015 года к вычету не принимаются. Верно ли это?

    1. Доброго времени суток, Наталья
      НЕТ НЕ ВЕРНО!
      Установлен срок 5 лет для ВОЗВРТА НАЛОГА, и к дате квитанции этот срок не относится. Можно оплатить жильё в 2005 году и 20 лет не работать, соответсвенно устроившись на работу в 2020 году получить вычет единственно он обесценится.
      В вашем случае с мая 2015 года по май 2020 проходит 5 лет – и это не имеет значения.
      Считаем в обратную с сентября 2020 пять лет назад это сентябрь 2015 года. Соответственно право на ВОЗВРАТ НАЛОГА (вследствие применения имущественного вычета по строительству) истекло по суммам уплаченного налога до сентября 2015, а по суммам уплаченного налога после сентября 2015 срок возврата налога НЕ ИСТЁК.
      Т.е. если Вы предъявляли все квитанции, то всё равно мог быть налог, это только в период с июня 2015 по сентябрь 2015, если был удержан в этот период налог то на его возврат истекли строки (например уплачено налога 13 р., следовательно квитанции на 100 не принимаются к вычету), ДАЛЬШЕ (В ОКТЯБРЕ, НОЯБРЕ) НАДО АНАЛОГИЧНО СЧИТАТЬ ИМЕЛИ ЛИ ВЫ ВОЗМОЖНОСТЬ ВЕРНУТЬ НАЛОГ В ТЕЧЕНИИ ПОСЛЕДНИХ 5 ЛЕТ
      По практика бухгалтера, а иногда и налоговики часто путаются с этим вопросом. Но Вам надо представить документы в бухгалтерию, чтобы срок не исткал. А вот конфликт можно уладить попросив бухгалтера обратиться за консультацией в налоговую либо позвонить в контакт центр МНС, или самой позвонить в инспекцию или написать обращение, но подачу документов в бухгалтерию надо зафиксировать в приёмной, сами подумайте как это мягче сделать чтобы не ругаться особо с нанимателем.

      1. Здравствуйте. В 2009 году был женат, имел семью в составе 3 человек. При приобретении 3-х комнатной квартиры за собственные средства воспользовался налоговым вычетом т.к. состоял в очереди как нуждающийся. В 2012 году развёлся, квартира была продана. Через 6 лет, в 2018 году, вновь стал на очередь в исполком, как нуждающийся в жилищных условиях поскольку своего жилья не имею. Место работы не менял. В 2020 году построил 2-х комнатную квартиру по долевому строительству. Имею ли я право повторно воспользоваться налоговым вычетом в данной ситуации?

        1. Доброго времени суток, Виталий
          Право на вычет Вы уже использовали, по второму жилому помещению вычет не представляется. Это если Вы не в новом браке, так могла бы получит вычет новая жена.

  81. 1. Здравствуйте. Купил квартиру. Договор купли продажи в мае 2020 (оплачены часть сумы наличными). Регистрация права собственности уже в июне 2020. На работе оформили вычет с июня. И с июня не плачу налог(получаю вычет). Обязаны ли мне вернуть деньги налога за май? И что мне для этого сделать? Спасибо.
    2. Жене почему-то отказали в получении вычета, хотя мы с ней в первый раз претендуем. На какие документы и законы указать в бухгалтерии, чтобы ей все-таки предоставили также вычет. И вернут ли налог начиная с мая месяца? Спасибо

    1. Доброго времени суток, Алексей
      1. В соответствии с п. 1.1. ст. 211 Налогового кодекса При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением.
      Т.е. и Вам и супруге надо собрать документы и каждому к документам приложить совместное заявление о распределении вычета, например 50 на 50% или 70,51% на 29,49%. Луше чтобы всю наличку получал один а кредит другой или оба.
      2. Вычет предоставляется после регистрации права собственности, Но! с момента несения расходов, такова трактовка ст. 211 ч.1 НК это уменьшение налоговой базы на понесённые расходы. т.е. по доходам полученным после несения расходов можно получать вычет и Вам и супруге.
      За май должен быть вычет.
      Если бухгалтер против надо ему или Вам обратиться в налоговую, найдите в интернете телефон своей инспекции (прямая линия) или письменно напишите обращение.
      А на работе вычет представляется без заявления, просто работник представляет документы, но можно написать заявление на имя руководителя о предоставлении вычета с мая. Сами решайте как с начальством уладить.

  82. Спасибо) Еще вопросик. Вот это разделение условно 70% на 30% можно ли бует в последствии поменять? если вдруг закончится выбранная сумма у жены?

    1. Наше мнение – да можно (пишутся новые соглашения о распределении вычета и представляются в бухгалтерию), хотя и явного комментария МНС не встречали.

  83. Здравствуйте, скажите возник такой вопрос, купили квартиру уже в браке, прописались с мужем-он до брака стоял на очереди,квартира оформлена на меня, могу ли я претендовать на эти 13%?если брак заключён в сентябре, а квартиру купили в ноябре,и муж документы о составе не успел обновить для очереди. Муж не работает

    1. Доброго времени суток, Юлия
      Вы вычет получить не можете, т.к. не состояли на очереди с супругом или отдельно. Супруг сможет получить вычет (даже если квартира оформлена на жену) если у него будет налогооблагаемый доход, даже через несколько лет, конечно деньги обесценятся.

  84. Здравствуйте взяли кредит , встали на очередь ,полагается ли вычет по кредиту? Спасибо

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Полагается вычет по тем суммам основного долга и процентов по кредиту которые будут оплачены после даты постановки на очередь (дата подачи заявления), если были суммы оплаченные до подачи заявления на очередь они в вычет не включаются.

  85. Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. В 2014 году была куплена квартира за 29200 рублей, 20000 рублей было наличными, 9200 рублей – кредит на покупку жилья, из которого было погашено 8400 рублей чеками “Жилье”. Имеем ли мы право на имущественный вычет по подоходному налогу, о котором я узнал сегодня? На момент покупки стояли на учете нуждающихся на улучшение жилищных условий.

    1. Доброго времени суток, Виктор
      1. 8400 оплаченные чеками Жильё вычету не подлежат.
      2. По остальной сумме 20000 нал 800 кредита и процентам по кредиты вычет положен. Но, срок возврата налога 5 лет, по этому Вы потеряли право на возврат налога с момента покупки по сентябрь 2015 года, уплаченный за этот период налога делим на 13 и умножаем на 100 – это и будет сумма потерянного вычета.
      И далее надо считать. Срочно подавайте документы на вычет так как сроки истекают, а потом можно через свою налоговую разобраться с бухгалтерией.
      Тут ещё может быть ситуация когда супруг или супруга не работали и не было возможности получить вычет.

  86. Подскажите, пожалуйста. Супруг работает и стоит на очереди. Меня в очередь не добавляли. Но при покупки квартиры в браке её оформили на меня. Может он подать документы на вычет?
    Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Надежда
      Любой из супругов состоящий на очереди может получить вычет, вне зависимости на кого из супругов оформлена квартира. Дополнительно к документам супруг приложит копию свидетельства о заключении брака.
      Тут без вопросов, ситуация стандартная.

  87. Здравствуйте.
    Заключили договор о строительство квартиры, как не нуждающиеся, за кредитные средства. Уже оплатили первый взнос (30%) и ещё немного. Дом ещё строится. И выяснили, что мы имеем право считаться нуждающимся.
    Если собрать быстро документы и стать на очередь, как нуждающиеся. То имеем ли мы право заключить доп. договор на новую итоговую сумму, как нуждающиеся (она немного меньше)?
    И имеем мы право на налоговый вычет ранее оплаченных взносов?

    1. Доброго времени суток, Гена
      На учёт надо срочно встать, дата постановки на очередь – это дата подачи заявления. Вычет полагает только на те суммы которые уплачен после постановки на учёт. Тут какое-то доп. соглашение не пройдёт. Как на практике не понятно, но те деньги должны быть возвращены и вновь уплачены, может быть по новому договору.
      Но, СУММЫ ОПЛАЧЕННЫЕ ДО ПОСТАНОВКИ НА УЧЁТ ВЫЧЕТУ НЕ ПОДЛЕЖААТ.

      1. Зачем нам возвращать деньги? Просто, доп соглашение, где нам как уже нуждающимся пересчитают итоговую цену, по другому. Так как 1 м2 для нуждающихся в этом доме дешевле, чем не нуждающимся.
        Раньше, говорят – это делали, а сейчас, почему-то нет.
        И ещё вопрос.
        Обязательно нам с супругой становиться нуждающимися, или достаточно только ей с дочкой? Просто я прописан по другому адресу.
        Я понимаю, что только она сможет иметь только налоговый вычет. Это только на это скажется?

        1. Это разные вещи. Изменение цены договора – это одно, может быть возможно такое допсоглашение. Вычет это другое, если квитанция маем, а на очередь встали в октябре, эту квитанцию в вычет в бухгалтерии не примут.
          Чисто по вычету на учёт может встать один член семьи, допустим только супруга (без супруга и дочери, даже меньше платить за справки из БТИ) и она будет иметь право на вычет, а вот по пересмотру условий договора может быть и по другому надо.
          Вообще если это долевое то у застройщика надо взять его условия, может у них на сайте опубликованы, где и чем установлено уменьшение цены для нуждающихся.
          Да и супруги на очередь могут встать по месту жительства или на работе одного их них, вне зависимости от того что проживают в разных местах, на вычет место постановки на очередь не влияет

          1. Моя жена и дочь прописаны в Однокомнатной квартире 44 м2. Они попадают под 10 пункт (проживающие в однокомнатной квартире с другим гражданином независимо от его пола (в том числе независимо от того, являются они или не являются близкими родственниками), кроме супругов;)
            Я прописан в другом районе города, там у меня доля (16 м2) в квартире.
            Нас будут рассматривать, как семью. То есть, 10 пункт отпадает?
            И жену с дочкой не поставят на очередь нуждающимися в улучшении жилищных условий. Правильно?

          2. Супруга без Вам может встать на очередь, подробнее на вопрос ответ по ссылке в тексте статьи вопрос выделен синим
            https://nalog-belarus.by/?p=314

  88. Здравствуйте! Построила квартиру в 2016г. за счёт собственных средств и целевого кредита. На работе применили вычет в 2016-2017гг (по квитанции оплаченных своих средств) В 2017 году ушла в декрет. На данный момент (2020г.) вышла из декретного отпуска, но в другую организацию. На прошлой работе мне отдали квитанцию с пометкой. Могу ли я на новой работе продолжить получить налоговый вычет за оплату собственными деньгами и оплату кредита или уже истёк срок? Если да, то какие документы нужно предоставить на новую работу. Спасибо заранее за ответ.

    1. Доброго времени суток, Надежда
      Срок не истёк, срок возврата налога 5 лет, это сентябрь 2015. При частичном предоставлении вычета на квитанции действительно делается отметка. В бухгалтерию представляете договор купли-продажи, кредитный договор, справку о состоянии на очереди, квитанции на оплату кредита и процентов. Из вопроса не ясно как платили своими деньгами по квитанциям или так передавали физлица, в последнем случае можно свежие квитанции не предъявлять а попросить бухгалтера предоставлять вычет по договору (при покупке у физлица, договор это квитанция)

  89. Добрый день!
    Купили квартиру в феврале 2019 за счет собственных средств и кредита (кредит до февраля 2034, досрочное погашение не планируем). С апреля 2019 получаем имущественный вычет одновременно с мужем (разделили суммы, отнесли заявления и необходимые документы каждый в свою бухгалтерию по месту работы). Планируем уезжать из РБ. Подскажите, пожалуйста:
    1. Какой вид дохода должен быть в РБ, чтобы продолжать получать вычет (иметь вклад в банке, оформить получение вычета на сестру, например, или другое).
    2. Если по п. 1 нет вариантов, то как будет исчисляться срок давности в нашем случае? 5 лет с 04.2019 по 04.2024? T.е. после апреля 2024 имущественный вычет не предоставляется? Но выплата по кредиту до 02.2034, значит, до 02.2034?

    1. Доброго времени суток, Natalie
      У Вас или у супруга в РБ должен быть доход облагаемый подоходным налогом, если дохода в РБ не будет, то нет и вычета, нет налога и нет по нему льготы.
      Если уехали насовсем, то вычет больше не получите, сестре и другим лица вычет передать нельзя. Но если вернётесь, например в 2030 году, и появится налог, то будете вновь получать вычет, сумма наверняка обесценится, срок пять лет это срок возврата налога, если появится налог в РБ в 2030 году, то вычет по этой сумме пропадёт в 2035 году.

  90. Добрый вечер подскажите как правильно высчитать налоговый вычет ? Какой процент? И он для всех одинаковый

    1. Вычет не для всех одинаков, так как есть разные ставки подоходного налога с работника 13%, с ИП 16%, в парке высоких технологий (ПВТ) 9%.
      Есть такое понятие – налоговая база, сумма с которой исчисляется подоходный налог, например, зарплата 1000 и налоговая база 1000, если применить ставку 13% без вычетов, то гражданин уплатит 130 р. налога, если применить вычет (затраты на приобретение жиля) 1000, то освободят от уплаты 130 р. налога, а ИП сможет получить льготу 160 р., а программист из ПВТ – 90 р., с учётом того что все трое затратили на жильё одинаковые суммы.
      И один (наёмный работник со ставкой 13%) купил квартиру за 100 000 р, и получит льготу по налогу 13 000, другой ИП (ставка 16%) за 1 000 000 и получит льготу 160 000 р.
      Все затраты понесённые после постановки на учёт уменьшают налоговую базу, т.е. сумму с которой берётся процент подоходного налога.

  91. Добрый день. Купили квартиру по договору купли-продажи в 2010г. Оплатили часть суммы сразу, а на оставшуюся взяли кредит. Кредит выплатили в 2014г. В марте 2020г. устроилась на новую работу. Как получить имущественный вычет по всей сумме договора на новой работе? До этого вычет не предоставлялся.

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Срок возврата налога 5 лет. Вы в вопросе не указали о периодах работы с 2010 по 2020. Если не работали и не удерживался подоходный то вычет можно получить. А если работали и удерживали подоходный то вычет весь или часть пропала, надо посчитать сумму уплаченного за период с 2010 по сентябрь 2015 налога разделить на 13 и умножить на 100 – это и будет сумма потерянного вычета.

  92. Добрый вечер подскажите еще вопрос платим доп.соглашение к кредитному договору ,получаем вычет. Сумма по квитанции 2400 в бухгалтерии применяют сумму к вычету 117 рублей правильно ли это?

  93. Добрый день получаеться если человек работник не зависимо какую сумму он платит по кредиту с нее вычет 13%?

    1. Да, образно так, но вычет на всю сумму кредита и процентов, правильнее сказать что налоговая льгота составить 13% от этой суммы, причем один может купить однокомнатную квартиру другой особняк. В РБ верхнего предела по сумме нет, а вот, например, в России есть.

  94. Добрый день, а почему тогда получаеться с суммы в 2400 руб вычет
    117руб.? Спасибо

    1. 117 рублей в 2020 году есть стандартный вычет, предоставляется при зарплате не более 709 рублей в месяц, если Вы смотрите расчётный лист и там “вычет” 117 р, а это стандартный вычет а не имущественный по приобретению жилья, который возможно вообще не дали? в расчётчике для упрощения все вычеты одним словом обозначаются. Но так сложно определить можете кинуть фото расчётника на почту, возможно вычет по жиль. вообще не представляют. Мы комментируем на бытовом уровне. Фактически есть налоговая база – доход с которого берётся 13% подоходного налога, но налоговую базу можно уменьшить на налоговые вычеты (такой тип налоговой льготы), вычеты есть не только по приобретению жилья, из дохода последовательно вычитаются”
      – стандартные вычеты, в том числе вычет 117 и вычеты на детей, подробнее см. https://nalog-belarus.by/?p=3249
      – социальные вычеты, в основном на обучение https://nalog-belarus.by/?p=213
      – имущественные на приобретение жилья

  95. Добрый день! Подскажите, пожалуйста. В январе 2020 года уволился с организации. Сейчас опять устраиваюсь на работу в ту же организацию. Продолжат ли мне выплачивать имущественный вычет с подоходного налога? Квартира была куплена и оформлена в декабре 2017 года. Часть имущественного вычета была выплачена в промежутке с 2017 по январь 2020 года, когда я работал. Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Сергей
      Однозначно да, надо заново представить комплект документов. В вопросе не сказано где работали в перерыве, если работали, то надо было и там получать вычет.

  96. С какого года действует норма по имущественному налоговому вычету, которая предусматривает, что после введения индивидуального дома, построенного без привлечения подрядчиков в эксплуатацию, расходы по внутренней отделке дома к вычету не принимаются? Действовала ли она в 2014-2015 году?

    1. Доброго времени суток, Любовь
      В редакции Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 № 71-З (ред. от 17.07.2018) (была ст. 166) При строительстве одноквартирного жилого дома или квартиры, осуществляемом физическим лицом без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной физическим лицом в заявлении, представляемом налоговому агенту (налоговому органу).
      Существующая редакция ст. 211 (ранее 166) Закон Республики Беларусь от 18 декабря 2019 г. № 277-З (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 28.12.2019, 2/2715) действует с 01.01.2019

    2. Здравствуйте. Мы с семьёй стояли на очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий. Очереди не дождались и купили квартиру за наличные. Муж работает заграницей, т е он не может получить вычет. Я на момент покупки квартиры (май 2019) находилась в декретном отпуске (д. о по февраль 2022).в моей организации существуют различные выплаты(материальная помощь, в том числе и декретникам). Т е на данный момент кроме детского пособия я несколько раз в год получаю ещё выплаты. И если детское пособие не облагается налогом, то материальная помощь, после достижения некой суммы(какой точно не знаю) облагается налогом даже у декретников. Могу ли я сейчас обратиться за налоговым вычетом? Или 5 летний срок будет исходить с момента выхода на работу и получения именно зп? Просто планирую второй декрет и думаю, как не пропустить этот 5 летний срок.

      1. Доброго времени суток, Вероника
        Есть разные виды матпомощи, но ориентироваться надо на льготу в размере 1984 рублей в год (в 2020).
        5-ти летний срок исчисляется с момента удержания подоходного налога по каждой сумме отдельно. Например в декабре 2020 года выплатили помощь и удержали 20 руб. подоходного, заявление на вычет данных 20 р. должно быть подано по декабрь 2025 и право на вычет будет потеряно только по этой сумме 20 р.
        Уточните у бухгалтера облагают ли налогом выплаты вам, хотя это маловероятно. Но подать документы на вычет можно и сейчас.

  97. Здравствуйте. Подскажите. Не знаю, как правильно произвести имущественный вычет. Я работаю бухгалтером по зарплате. В январе 2018 года мы с мужем купили квартиру в кредит. Я тогда работала в другой организации не бухгалтером. Про этот вычет я ничего не знала. Естественно вычет не производился.В октябре 2019 года я перешла на новую работу, где работаю по сей день. И с ноября я начала производить вычет . Сделала перерасчет за те месяцы, когда вычет не производился по договору и по чекам, 3500 руб мы вносили наличными, а по кредиту и проценты платим в пределах 400 руб. Там накопилась большая сумма. Мой муж кредитополучатель. Я решила у себя применять льготу. Но в апреле 2020 года он устроился к нам в организацию, у него зарплата больше. Как я могу начать у него производить вычет, как написать заявление и что вообще нужно сделать?Документы все в организации для применения вычета есть.

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Вы могли и сейчас можете получить вычет и по прежнему месту своей работы и работы супруга. Но получение вычета по прошлой работе не обязательно, и вычет за 2018 год и до октября 2019 тогда не получаете (можно не получать, но если это разовая оплата есть риск потери срока давности 5 лет, а по вашей сумму 3500 такого риска нет).
      Можете оба и супруг и супруга получить вычет по новой работе, документы должны быть предоставлены в двух комплектах от жены и мужа и к обоим комплектам надо приложить заявление о разделе вычета подписанное обоими супругами.
      Но, в вопросе непонятно как Вы делали перерасчёт??? по новому месту Вы могли получить возврат налога только начиная с октября 2019. Возврат подоходного налога по месту прошлой работы делает бухгалтер этой прошлой работы.

  98. А как я могу получить вычет с прошлой работы, если они мне зарплату не платят? С чего я у них получу? Имущественный вычет это возврат 13% со всей квартиры. Если квартира стоит 35000 руб, то от этой суммы 13% мне должны вернуть в любом случае, неважно куда я принесла документы. Главное чтоб не истекло 5 лет. Я так понимаю. Мне так и в Налоговой говорили.Я единственное, что не понимаю, как правильно по поводу мужа сделать. Мне не нужно распределение вычета. Мне надо как правильно написать заявление, чтоб вычет теперь с мужа производился. Раньше с моей зарплаты, заявление есть только на меня, а теперь нужно с его зарплаты.

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      1. Вычет предоставляется в форме не удержания налога или ф форме возврата налога. На прошлой работе с Вас же налог удерживали, и это налог можно вернуть, подав по прежнему месту рабы заявление и документы. Например, отдали им договор в котором указано на отплату в сумме 3500 наличными, организация произведёт вычет и вернёт на карточку излишне удержанный налог (на договоре сделает отметку о размере предоставленного вычета), вне зависимости от того работаете Вы там в настоящее время или нет, НАЛОГ ТО С ВАС УДЕРЖАН, т.е. на руки Вы получили меньше. Ваше право, можете и не обращаться по прежнему месту работы.
      2. По поводу мужа, пишите совместное заявление о распределении вычета, это прямо указано в ст. 211 НК.
      Например, МЫ ИВАНОВО ИНВАН ИВОНОВИЧ И ИВАНОВА МАРИЯ ИВАНОВНА ПРИНЯЛИ РЕШЕНИЕ РАСПРЕДИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ АДРЕС…. В СЛЕДУЖЩИХ РАЗМЕРАХ: ИВАНОВУ И.И. – 50%, ИВАНОВОЙ М.И. – 50%. ПОДПИСИ ОБОИХ, и такое заявлении оба представляют вместе с документами на вычет. Можете написать по другому, но чтобы было ясно как распределяется вычет.
      Если Вы уже часть вычета получили, то заявление о распределении вычета должно быть обязательно!!! ОБЯЗАТЕЛЬНО!!! БЕЗ ТАКОГО ЗАЯВЛЕНИЯ ВЫЧЕТ МУЖУ НЕ МОЖЕТ БЫТЬ ПРЕДОСТАВЛЕН!!!
      Квартиру вы с супругом приобрели в общую совместную собственность.
      ст. 211 НК – При приобретении одноквартирного жилого дома или квартиры в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между участниками общей совместной собственности в соответствии с их письменным заявлением.

      1. Здравствуйте. Хорошо.Мы наверное друг друга не поняли. И я не правильно сказала. Я не перерасчет сделала. Я просто в прошлую организацию не обращалась, да и незачем. Её уже в принципе и не существует. Я уже когда в новую организацию пришла начала уже здесь применять этот вычет. Я все суммы по чекам и оплату наличными сложила начиная со дня оплаты, т.е. с января 2018 года и в ноябре 2019 года начала проводить. Недостающую сумму для вычета я провожу в следующем меяце. Таким образом подоходный я с себя не удерживаю, а сумма для вычета никак не заканчивается. Пример: сумма для вычета 3500 руб, в ноябре у меня облагаемая база была только 290 руб, остальную сумму 3210 руб(3500-290) я перекидываю на следующий месяц, в декабре база 460 руб, то оставшуюся 2750 руб на следующий, и так до полного использования этой суммы. А чеки слаживаю и потом добавляю, чеки также с 2018 года. Просто не зачем обращаться в прошлую организацию. И вот мой муж пришел на эту же работу, я решила распределив вычет мы быстрее эту сумму вернем, если с обоих вычет будет применяться. Вот у меня еще вопрос возник. Муж у нас работает с апреля 2020 года. Вычет не применялся за эти месяцы. Могу ли я сделать перерасчет подоходного налога по заявлению, и верну хотя бы часть суммы, а уже оставшаяся пойдет как и нужно на следующие месяцы????? К примеру, я уже посчитала за эти месяцы подоходный налог, за 6 месяцев вышло 582,36 руб подоходного налога, это получается 13 % от суммы 4479,73. Вся сумма для вычета 9355 руб. Мы подоходный возвращаем 582,36 руб ему, а оставшуюся сумму 9355-4479,73=4875,27 руб уже будем применять в последующие месяцы до полного ее использования. Правильно??? Подскажите пожалуйста, чтоб не наделать ошибок.

        1. 1. По прошлому месту работы можно получить вычет, но не обязательно.
          2. По супругу можете предоставить вычет с момента его трудоустройства (с апреля), по закону право на вычет возникает после оплаты.
          Т.е. по 3500 с момента заключения договора, по квитанциям на кредит и процентам с момента оплаты.
          И у Вас в расчёте 9335, но это на сегодня, и квитанцию оплаченную в сентябре нельзя учесть супругу в апреле, тут по другому налог считать, а у Вас ну может быть правильно а может нет.
          На договоре и на квитанции делается отметка о предоставленном вычете, надо делать помесячно какой вычет предоставлен, и будет видно квитанция оплачена в марте – вычет в апреле сумма и мае остаток суммы. И на экземпляре договора отметки в октябре сумму в ноябре сумма и т.д, или по супругу с апреля
          Например бухгалтерия за апрель делает вычет мужу, вычет может быть предоставлен только по оплаченным до апреля квитанциям, даже если перерасчёт делается в октябре. Вычет предоставляется за каждый месяц отдельно, остаток неиспользованного переносится по месяца и годам.
          3. ОБЯЗАТЕЛЬНО НАДО НАПИСАТЬ СОГЛАШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ВЫЧЕТА, общим чохом по мужу и супруге считать нельзя!!! ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ КАЖДЫЙ ПЛАТИТ ОТДЕЛЬНО И каждый из супругов представляет свой комплект документов и свои квитанции (т.е. вы делите квитанции и договор (он как квитанция по наличке)) и у каждого прикладываются его квитанции и по этим его квитанциям переносятся останки вычета.
          4. Вам надо
          – написать соглашение о распределении вычета, 50 на 50, 70 на 30, прикиньте по размерам зарплат
          – супругу подать свой комплект документов, в том числе получить справку о состоянии на учёте, а не копию с вашего дела
          – поделить квитанции и сумму по договору, так чтобы они были оплачены до месяца представления вычета в отношении каждого из супругов, надо ещё посмотреть сделали ли по себе отметки на квитанциях

          И напомним, сначала представляются стандартные вычеты (не переносятся по месяцам), потом социальный, потом уже имущественный по жилью.

          1. Здравствуйте. Подскажите еще такой вопрос. Я могу предоставлять разные квитанции на себя и на мужа? Например на себя за май месяц, на него июнь и т.д. Или нужно одну квитанцию делить на двоих? Просто я тогда одному оригинал не смогу предоставить. И сумму по договору наличными 3500 я могу вычесть например только с себя, или её нужно делить на двоих?

          2. Так и надо делать и по квитанциям отдельная каждому, особого порядка чередования не предусмотрено, так и договор (выполняет роль квитанции при оплате налом) может представить только один супруг. А вот общая сумма должна быть поделена, заведите лично для себя учётик что себе что супругу, а те доли в которых определились по заявлению в дальнейшем можно поменять написав новое соглашение о разделе вычета.

  99. Здравствуйте,могу ли я получать налоговый вычет,если мы стояли на очереди как молодая семья в одном городе,а получили кридит и приобрели жильё в другом и при прописке в этом доме,нас автоматически сняли с очереди нуждающихся. Спасибо

    1. Доброго времени суток, Павел
      Да, обращайтесь за получение вычета, место постановки на очередь не влияет, и то что сняли с очереди не имеет значения, в выданной исполкоме справке о состоянии на очереди будет указан период с … по …, вот если в этот период приобрели квартиру, то вычет положен.

    1. Если получает супруг на которого оформлена квартира:
      – справка о состоянии на учёте нуждающихся
      – договор покупки квартиры
      – свидетельство о праве собственности
      – копия кредитного договора
      – чеки об оплате кредита и процентов
      если получает супруг на которого не оформлена квартира еще свидетельство о браке
      Модно поделить вычет между двумя супругами по совместному заявлению

      ро

  100. добрый день! Строю одноквартирный жилой дом, имеются чеки о покупке блоков 4,5 года назад, возможно ли по ним получить налоговый вычет. Также подскажите пожалуйста какие документы надо представить по месту работы при покупке строй материалов за собственные средства (достаточно квитанции с магазина, или надо обязательно товарный чек или др. документы )

    1. Доброго времени суток, Александр
      Срок возврата налога 5 лет, поэтому поспешите подать документы на вычет, налог пересчитывается соответственно за октябрь 2015, 2016, и далее года.
      Обязательно надо товарный чек или накладная, должно быть видно что купили. А перечень документов в статье.
      – справка о состоянии на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий
      – свидетельство на земельный участок предоставленный для строительства
      – документы подтверждающие расходы (квитанции накладные товарные чеки), договора на перевозку и т.п.
      – копии договора на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) – при строительстве одноквартирного жилого дома. При приобретении таких товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в договоре должны быть указаны фамилия, имя, отчество (если таковое имеется), место жительства, серия и номер документа, удостоверяющего личность такого физического лица;

  101. Здравствуйте! Заключила договор на приобретение жилищных облигаций и целевой кредит на приобретение жилья. Часть уже внесла своими деньгами, кредит перечислен. После этого спустя 3 месяца встала в очередь нуждающихся. Подскажите пожалуйста, полагается ли имущественный вычет. Если да, то применяется ли имущественный вычет с платежей которые были произведены собственными средствами до постановки на очередь по договору покупки жилищных облигации или только с последующих платежей по кредитному договору (целевой на покупку жилья)? Подскажите имущественный вычет по выплатам по кредиту будет производится только до регистрации в новом жилье (поскольку на учет встали после заключения договора на кредитование и перечисления кредитных денежных средств на счет застройщика) или на все последующие выплаты по кредиту (кредит на 20 лет). Спасибо!

  102. Доброго времени суток! Благодарю за помощь, которую Вы оказываете!
    Скажите, пожалуйста. Пару лет назад была приобретена квартира за кредитные деньги (кредит потребительский, не целевой на квартиру). Квартира не в залоге по кредиту. Получаю налоговый имущественный вычет, как нуждающийся в улучшении жилищных условий. Кредит платить еще несколько лет, но планирую квартиру продавать. Будет ли прекращена выплата налогового вычета либо нужно ли мне что-то возвращать (т.е. ранее полученные вычеты)? И какая статья это регулирует НК? Ищу ищу статью о прекращении права получения, но так как не сильна в этом, то не нахожу.

    1. Доброго времени суток, Лариса
      Вычет Вам положен не по суммам на погашение кредита (и соответсвенно процентов), вычет на основании договора покупки жилья, т.е. бухгалтерия не должна брать квитанции на погашение кредита, а должна вычет представлять по договору и прямой оплате.
      То что квартира будет продана, подарена, обменена и т.д. не лишает права на получение вычета за приобретение этой квартиры.
      А статья одна 211 Налогового кодекса, там сказано о праве на вычет а об его отмене нет. Единственно что вычет получается раз в жизни и при приобретении другого жилья Вам вычет уже не положен.

  103. Добрый день. Состою в очереди нуждающихся в улучшении жилищных условий в исполкоме как молодая семья. Планирую заключать договор долевого строительства. Вопрос в том, что я развелась, но в очереди со мной бывший муж. Обязательно ли для получения в последующем имущественного вычета до заключения договора долевого строительства разделить очередь на жилье с бывшим мужем либо это можно сделать и позже? Имеет ли это существенное значение? Заранее спасибо за ответ!

    1. Доброго времени суток, Olya
      Было бы не страшно если бы было другое основание а не “молодая семья” – ПОСЛЕ РАЗВОДА У ВАС ОТПАЛО ОСНОВАНИЕ СОСТОЯТЬ НА ОЧЕРЕДИ ПО ОСНОВАНИЮ “МОЛОДАЯ СЕМЬЯ” И МОГУТ СНЯТЬ И СООТВЕТСВЕННО НЕТ ПРАВ НА ВЫЧЕТ!!! Т.е. если обратитесь делить очередь вас обоих снимут и снимут при сверке очереди если установят что брак расторгнут. Поэтому до решения вопроса о приобретении жилья решить вопрос с правильным основанием состояния на учёте, например менее 15 м2 на человека, СМ. СТАТЬЮ ПОСТАНОВКА НА ЖИЛИЩНУЮ ОЧЕРЕДЬ https://nalog-belarus.by/?p=314

  104. Здравствуйте!
    Я построила квартиру, как нуждающаяся в улучшении жилищных условий, с привлечением льготного кредита. Дом введен в эксплуатацию в 2016 году. Имущественный вычет по подоходному налогу на этот кредит получаю.
    Мне также пришлось воспользоваться дополнительным кредитом на строительство, который я брала в 2015 году под 32% годовых. Положен ли имущественный вычет по подоходному налогу на этот кредит? Если да, то какими нормативными правовыми документами руководствоваться?
    Заранее благодарю!

    1. Доброго времени суток, Наталья
      Нормативное регулирование – ст. 211 Налогового кодекса (имущественный налоговый вычет) и ст. 66 НК (возврат налога).
      Если кредит был целевой на строительство, то вычет положен. Вычет положен по всем суммам направленным на строительство, в том числе по всем кредитам и процентам по ним, даже если кредитов несколько и не зависит от от размера процентной ставки по ним.
      Ст. 66 установлен срок давности по возврату налога – 5 лет, но это не значит что по кредиту взятому в 2015 году вычет не положен, такое возможно только если не пользовались вычетом и прошло 5 лет по уплате конкретных сумм налога. Если вычетом пользовались значит налог возвращали и срок не истёк.

  105. Добрый день. Я стою в очереди на улучшение жилищных условий на протяжении 13 лет. Моя жена не стоит в очереди на улучшение жилищных условий. Мы купили квартиру и оформили ее на жену. Есть ли шанс мне получить налоговый вычет?

    1. Доброго времени суток, Евгений, Вы имеете право на получение вычета, вне зависимости от того что собственность оформлена на жену, подавайте документы на вычет.

  106. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, супруг в 2010 г. стал на учёт в улучшении жилищных условий, в 2019 г. женился, но его супруга не стоит на учёте, т.к. у нее в собственности есть 1/2 квартиры. При покупке жилья может ли супруг получить имущественный вычет?

    1. Доброго времени суток, Светлана
      Супруг сможет получить вычет при покупке жилья в совместную собственность супругов, вне зависимости от того на кого из супругов будет оформлена собственность на квартиру.

  107. как выплачивается налоговый вычет при строительстве двух квартир в один кредит?

    1. Доброго времени суток, Анатолий
      В ст. 211 Налогового кодекса установлено -В случае получения (частичного получения) плательщиком имущественного налогового вычета такой плательщик не вправе получить вычет в отношении иной квартиры или иного одноквартирного жилого дома.
      Наше мнение. Вы можете получить вычет только по одной квартире. По второй квартире вычет может получить супруга, даже если это один кредитный договор.
      Речь наверное идёт о строительстве квартир многодетной семьёй, позвоните в контакт-центр МНС может есть новые разъяснения.

  108. Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, если квартира была приобретена без отделки (через УКС, справка о том, что нуждающиеся, имеется, также кредитный договор на строительство), имеет ли смысл собирать чеки на закупку стройматериалов по самостоятельной отделке квартиры для бухгалтерии (например, плитка и плиточный клей)? Дом уже сдан в эксплуатацию, собственником квартира принята. И какие стройматериалы (отделка) подходят под критерий “отделочные”? Заранее спасибо!

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Вычет по отделке не получите. Если договор заключён без отделки, то только льготируется сумма по договору. Когда договор строительства с отделкой, то вычет на всю сумму. Не ОЧЕНЬ СПРАВЕДИВО, но так в ст. 211 НК указано что расходы только указанные в договоре строительства квартиры.

  109. Добрый день! Помогите разобраться. Моя жена состоит на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий по месту работы с 2011 года. В 2014 году мы поженились. Имеется ребенок (2 года). В июле 2020 года заключили договор долевого строительства квартиры (оформлен на меня, все оплаты производились мной) в рассрочку на 6 лет, право собственности перейдет в момент погашения рассрочки. В июле 2020 внесли своими деньгами первоначальный взнос – 65 % от стоимости квартиры. Оставшуюся часть будем выплачивать в рассрочку на протяжении 6 лет. Сдача дома и заселение планируются в 2022 году. Об имущественном вычете узнали недавно. Вопросы:
    1. Имею ли я право на имущественный вычет если на очереди стоит моя жена?
    2. Как в цифрах будет выглядеть выгода этого вычета с учетом следующих данных, стоимость квартиры 76 тыс.$, сумму 52 тыс.$ я внес как первый взнос. Заработная плата у меня 1000 бел. рублей, рассрочку я буду платить примерно 900 бел. рублей в месяц на 6 лет?
    3. Могу ли я таким образом грубо говоря освободится от подоходного налога (0 %) на 10-15 лет? Насколько я правильно понял по квитанции за первоначальный взнос в 52 тыс.$ (эквивалентно 125 000 рублей на дату оплаты) с зарплатой в 1000 рублей я могу не платить налог 10 лет, т.е. налог будет переносится до полного его использования, + квитанции помесячной оплаты, не будут ли они считаться допустим за этот год, “устаревшими” через 10-11 лет?
    4. Может ли жена получать имущественный вычет совместно со мной после выхода из декрета (в сентябре 2021 г.)?
    5. Могу ли я только на основании квитанции первоначального взноса (52 тыс.$) получать вычет, а квитанции помесячной оплаты собирать или передать их жене для получения совместного вычета?
    6. Могу ли я при увольнении забрать оригинал квитанции первоначального взноса в 52 тыс.$ для удержания налога на другом месте работы?
    7. Возможно ли и к кому обращаться на пересчет (возврат) излишне удержанного подоходного налога в период июля-ноября 2020 г, можно ли его получить единовременно или единовременно получить вычет из первоначального взноса? Или же я могу забрать налог за последнее 5 лет (первый платеж в июле 2020)? На какие пункты статей НК РБ и законы можно указать в бухгалтерии?
    8. Можно ли выплатить рассрочку и продолжаться пользоваться имущественным вычетом?

    1. Доброго времени суток, Meddisson
      Если супруг ни где не состоял на очереди (даже состоя на очереди в другом городе можно получить вычет) он вычет не получит.
      Супруга имеет право на вычет (вне зависимости от оформления квартиры на супруга и уплаты им платежей) по доходам с июля 2020 (несмотря на то что право собственности ещё не оформлено, т.к. это строительство квартиры а не покупка при которой вычет предоставляется поле оформления собственности).
      Но так как супруга в декрете и не имеет доходов, реально она сможет начать получить вычет только по доходам полученным после выхода из декрета. Для неё право на вычет не потеряется (деньги только обесценятся). Вычет переносится и по годам и по месяцам и при изменении работы квитанцию с отметкой о размере полученного вычета забирают и отдают на новую работу. Поле выплаты рассрочки право на вычет сохраняется и Ваша супруга лет 10-15 не будет платить налог квитанции не устареют, а если будут потеряны можно взять справку об оплате. Работнику сначала предоставляется вычет на детей и на него самого см запись СТАНДАРНЫЕ ВЫЧЕТЫ https://nalog-belarus.by/?p=3249 , в частности сейчас супруг имеет право получить вычеты на ребёнка и на супругу в декрете.
      В целом налоговая льгота составит 13% от оплаченных сумм в белорусских рублях, но есть инфляция и падение нацвалюты, сумма с годами обесценивается.
      Совместно можно было бы получить вычет если бы оба супруга состояли на очереди.
      Вся проблема что Вы не состояли на очереди. Но супруг пока не оформлено право собственности может стать на очередь, ставят с момента подачи заявления и тогда по суммам выплаченным после постановки на очередь супругу положен вычет!!!

      1. Добрый день! Не совсем понял ваш ответ. В справке указано, что моя жена состоит на учете нуждающихся по месту работы по основаниям подпункта 1.1. пункта 1 ст. 36 жилищного кодекса РБ, и включена в список учета с составом семьи 3 человека (и перечисляется жена, муж, и ребенок). Т.е. я так понимаю я тоже состою вместе с ней (было внесение изменений при бракосочитании, и при рождении ребенка). Бухгалтерия все документы приняла, и вроде бы претензий к справке не имеет, но пересчитывать вычет с июля отказывается. Можно разъяснить еще раз, особенно вопросы №№ 2,3,5,7?

        1. Просто в вопросе не было указано что состоите совместно с супругой.
          Тут так. Не зависит от того кто основной стоит на очереди, главное что включены в состав семьи состоящей на очереди. Не зависит от того на кого оформлена квартира и кто из супругов платит. Оба супруга имеют право на вычет. Вычет предоставляется с момента несения расходов, в Вашем случае по доходам с июля, т.е. бухгалтерия за июль, авг, сент, октябрь 2020 должна пересчитать и вернуть налог, не знает пусть звонит в налоговую, в ст. 211 Налогового кодекса так прямо не написано, но указано право на вычет по доходам (и в статье 211 не указано что с момента обращения), тут однозначные комментарии и разъяснения Министерства по налогам что с момента несения расходов, очень часто бухгалтерам просто лень пересчитывать и возвращать налог основанные па пункте 4 ст. 35 Налогового кодекса – пункт 4. Плательщик вправе использовать льготы по налогам, сборам (пошлинам) с момента возникновения правовых оснований для их применения и в течение всего периода действия этих оснований. Правовое основание возникает в момент несения расходов в июле 2020 года.
          Вернуть налог до момента несения расходов июль 2020 нельзя, т.е. нельзя вернуть налог ща 2019 , 18…
          Вычет можете потом поделить с супругой. Сами можете использовать квитанцию на 52 т. дол. а жене собрать другие квитанции. Квитанции не пропадут если постоянно пользоваться вычетом.
          А выгода вычет 13% от уплаченной суммы в белорусских рублях, оплата то была не в долларах, если уплатили, например 100000, то налоговая льгота составит 13000, и эту сумму в течении да лет 10 не будут взыскивать, каждый месяц будут вычитать с налогооблагаемого дохода затраченные суммы до их полного погашения, хоть 40 лет, чем больше доход тем быстрее получите вычет.
          У Вас начислена зарплата 1000 рублей, например за июль
          применяются
          – вычет на ребёнка 34
          – вычет на жену в декрете 34
          – вычет по жилью – 932
          налог – 0
          Если 932 использовано, то по примеру 100000 – 932 = 99068 переносится по годам и по месяцам, плюс по мере оплаты рассрочки к этой сумме будут добавляться суммы рассрочки. Можете чтобы не потерять вычет вести учёт для себя и хранить расчётные листки с суммой вычета.

  110. Здравствуйте! Помогите разобраться: приобретаем квартиру в рассрочку на 6 лет, по договору в права собственности вступим только через 6 лет, после погашения последнего платежа. Можем ли мы получить налоговый вычет, если будем иметь на руках договор купли-продажи и акт приёмки квартиры?

    1. Доброго времени суток, Антон
      Всё зависит от типа договора по которому приобретается жильё.
      1. Если это договор купли-продажи, то вычет предоставляется только после оформления права собственности на квартиру. Т.е. в Вашем случае вычет сможете получить только через 6 лет, но вычет сможете получить по доходам и налогам уплаченным в течении этих 5 лет, так как вычет представляется по датам несения расходов, т.е. вернут налог за 5 лет. Акт приёмки не имеет значения, только оформление собственности. Ст. 211 НК – Имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры предоставляется после государственной регистрации права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру, а в случае приобретения жилья по договору финансовой аренды (лизинга) такой вычет предоставляется после подписания акта приемки-передачи предмета лизинга.
      2. Если это договор строительства квартиры, то вычет предоставляется сразу после несения расходов на строительство, условия об оформлении права собственности нет.
      3. Если по договору лизинга после подписания акта приёма-передачи.

      1. На предоставление налогового вычета можно подать в течении только 5 лет, как в моем случае я смогу получить через 6 ?
        Жилье будет покупаться по договору купли-продажи .

        1. Да, действительно так, можно вернуть налог если со дня уплаты это налога не прошло 5 лет (п. 5 ст. 66 НК).
          Но это не значить что пропадут суммы (не будут приняты к вычету) уплаченные за первый год. Т.е. все суммы оплаченные за 6 лет попадут в вычет, а возвращать налог можно будет только за 5 лет предшествующих регистрации права собственность (если сразу обратиться). В зависимости от зарплаты и суммы вычета, может хватить, а если нет то вычет дальше будет представляться по дохода полученным после регистрации собственности, но и можно получить вычет сразу обоим супругам.
          Есть ещё момент, мы не знаем какое законодательство будет через 6 лет, может сроки увеличат и ещё что-то. Напишите обращение прямо на Министерство по налогам, они изучают проблемы с применение законодательства и вносят предложения по его изменению. А вопросы приобретения жилья в рассрочку с оформлением или без оформления сразу собственности в НК сейчас чётко не прописаны.

  111. Добрый день. Хотел уточнить по ситуации. Моя будущая жена состояла на учёте нуждающихся и самостоятельно приобрела жильё 27 кв.м. она предоставила пакет документов на свою работу ей начали делать налоговый вычет. Через время мы с ней познакомились и через год заключили бракосочетание. Я до этого момента стоял на учёте нуждающихся. Мы решаем совместно приобрести в кредит жилье площадью 49 кв.м. Нам одобряют кредит только на жену и говорят, что договор можно сделать только на нее и т.к. ее доход подходит для необходимой суммы. Вопрос если она приобретает жилье совместно со мной и делает на себя документы (но она получается снята с учёта как нуждающаяся ранее из-за покупки жилья), могу ли я претендовать на вычет подоходного? И какие документы придётся предъявлять в бухгалтерию, если смогу?

    1. Вы получите вычет без вопросов. Ниже полный ответ так как вопрос повторный.

  112. Добрый день. Хотел уточнить по возникшей ситуации. Моя будущая жена состояла на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий и самостоятельно приобрела жильё 27 кв.м. в кредит. Далее она предоставляла пакет документов, для вычета подоходного налога на работу, после чего ей начали делать вычет. Через время мы с ней познакомились и через год женились. Я все это время стоял на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий. Сейчас мы решаем совместно приобрести в кредит жилье площадью 49 кв.м. На данный момент кредит одобряют только жене и следовательно договор будет оформляться на неё. Вопрос если она приобретает жилье совместно со мной и делает все документы на себя (но она получается уже снята с учёта как нуждающаяся из-за покупки жилья), могу ли я претендовать на вычет подоходного налога? Если да, то какие документы необходимо предоставлять в бухгалтерию по месту моей работы?

    1. Доброго времени суток, Сергей
      Вы будете иметь право получить вычет (жена нет т.к. она уже получала вычет) вне зависит от того что квартира оформлена на супругу и она платит кредит (имущество и расходы супругов совместные). Представляете свидетельство о собственности, договор покупки, кредитный договор, квитанции, справку о состоянии на учёте, свидетельство о браке

  113. Здравствуйте. У меня такая ситуация. В 2015 году купил квартиру (за наличные) в Минском районе. Стоял на очереди, вычет у меня произвели. В 2016 женился, в 2019 родился ребёнок, метров не хватает – становлюсь на очередь на работе. В 2020 покупаю квартиру в Минске 60 % наличные, остальное кредит, все оформлено на меня . Жена в декретном. Подскажите может ли супруга рассчитывать на вычет с момента выхода на работу?

    1. Доброго времени суток, Андрей
      Супруга будет иметь право на вычет если Вы состояли на очереди с составом семьи вы, супруга (возможно и ребёнок) это должно быть указано в решении (протоколе) о постановке на учёт, и соответсвенно организация выдаст такую справку, это будет означать что жена состояла на очереди и имеет право на вычет, естественно после выхода из декрета. Судя по вопросу скорей всего так и есть раз ставили на очередь по основанию необеспеченности общей площадью.
      Состояние на очереди на работе имеет такое же правовое значение как состояние на очереди в администрации.

  114. Здравствуйте
    Стоим на очеди как молодая семья(СТАЛА Я) , хотим купить квартиру и оформить на мужа, чтобы умущественный вычет выплачивался ему. Важно ли кто становился на очередь?

    1. Доброго времени суток, Екатерина
      Не важно кто главный в очереди, главное чтобы супруг был в составе семьи, т.е. в решении исполкома должно быть указано – поставить на учёт Иванову с составом семьи: сама, супруг. В это случае оба супруга считаются стоящими на очереди нуждающихся и оба имеет право на получение вычета, в том числе совместно, независимо то того на кого из супругов приобретается квартира. На всякий случай посмотрите выписку из решения о постановке на учёт, если стоите оба то вопросов по получению вычета не будет и по мужу и по жене при оформлении собственности на другого супруга.

  115. В дополнение.. Либо если квартиру оформить на меня, сможет ли супруг получить вычет?

  116. Добрый день. Помогите разобраться. Свидетельство о гос.регистрации от 10 июля 2015 года. Платежи по кредиту с 31 августа 2015 года. Документы предоставлены в бухгалтерию в ноябре 2020 года. Я правильно понимаю, что вычеты нужно предоставить с 01.12.2015 года?
    В 2018 году имеется погашение просроченного дола и просроченных процентов. По ним тоже предоставляются вычеты?

    1. Доброго времени суток, Юлия
      посчитаем
      представили документы ХХ.11.2020
      1 год ХХ.11.2019
      2 – ХХ.11.2018
      3 – ХХ.11.2017
      4 – ХХ.11.2016
      5 – ХХ.11.2015
      Таким образом суммы уплаченные с 31.08.2015 по ХХ.11.2015 вычету вообще не подлежат, так как истекли 5 лет
      По остальным уплаченным суммам вычет должен быть произведён по доходам начиная с ноября 2015 года и возвращены суммы уплаченного налога. Такой вывод делаем так как это погашение кредита и эти сумму обычно меньше зарплаты, т.е. вычет (возврат налога) мог быть получен, в то же время если не было дохода или он был меньше чем суммы направленные в погашение кредита, то вычет в части сумм по которым нельзя было получить его в том период должен быть предоставлен.
      Просроченная сумма основного долга полежит включению в вычет, а вот начисленные по этой просрочке проценты в вычет не включаются.
      Дата свидетельства о регистрации 10.06.2015 года, ну с этой даты могли получать вычет но по ряду сумм сроки истекли.

      1. А еще такой вопрос.
        Я должна сделать возврат подоходного налога единовременно за весь период в ноябрьской зарплате?

  117. Добрый день. С 2010 состою на учëте по улучшению жилищных условий, в 2017 женился, но справки в исполком о составе семьи не подавал, в 2018 купил жильë (половина личными средствами, а половина кредит). Сам не работаю, может ли моя жена получить возврат подоходного( на учете в улучшении стою я)?
    Если я занесу справку о составе семьи в исполком и жену впишут, может ли она расчитывать на возврат подоходного?

    1. Доброго времени суток, Александр
      Супруга не сможет получить вычет если она не была включена в очередь как член семьи.
      Только в случае если после покупки квартиры у вас с супругой (семьёй) сохранились основания для признания нуждающимися (или появятся в дальнейшем, например, увеличение состава семьи) то можно внести супругу в очередь и она сможет по суммам погашения кредита после даты внесения её в очередь получить вычет. Если метров после покупки жилья хватает супругу в очередь не внесу а вас снимут. Задним числом в списки изменения внести нельзя так как и при постановке на очередь и при изменении состава семьи принимается правовой акт – Решение исполкома.
      Сами сможете поучить вычет когда появится источники дохода облагаемого подоходным налогом, пока нет такого источника сроки давности не текут.

  118. Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Я за 5 лет делаю перерасчет подоходного налога. Я должна сделать возврат подоходного налога единовременно за весь период (60 месяцев) в ноябрьской зарплате(документы поступили в ноябре)?

    1. Да по заявлении плательщика о возврате можно сделать возврат налога за 5 лет, единовременно возвращаете ему сумму излишне удержанного налога за 5 лет (ст. 66 Налогового кодекса). Есть вариант с заявлением и на зачёт в счёт предстоящих платежей, но тут сумма большая для гражданин важен возврат.

  119. Здравствуйте! Ситуация такая: с 2016 г. стоим на очереди нуждающихся как молодая семья (4 чел. – я, супруг и двое детей). Живем на съемной квартире. Посчитали, что очередь подойдет нескоро и купили участок, за свои деньги начали строить дом. Чтоб ускорить этот процесс, взяли кредит на общих основаниях (небольшой). Я обратилась в свою организацию за предоставлением налогового вычета по кредиту и по суммам купленных стройматериалов, которые приобретали за свой счет. Дом в эксплуатацию не сдан. Недавно (2020 г. ) нам предложили строить квартиру с привлечением субсидии по 241 Указу. И мы решили строить. Вопрос вот в чем: Имею ли я право получать налоговые вычеты по суммам от уплаты кредита за дом и по суммам уплаты кредита за квартиру вместе за два обьекта (сдается квартира в марте 2021 г.). И еще вопрос: предоставляется ли налоговый вычет супругу, если его уже получаю я, т. е. одновременно (чеки по уплате кредита на мое имя, все, что строим тоже на мне.) Изначально на очередь становился он, потом я переоформила очередь на себя.

    1. Доброго времени суток, Юлия
      Общие правила.
      1. Право на вычет имеет то кто состоял на очереди, не важно на кого оформлена очередь, главное чтобы человек был поставлен на очередь как член семьи, по идее в решении и в списках должно быть указана примерно: сама, супруг, ребёнок, ребёнок. Если супруг в списках включён в состав семьи, то он имеет право на вычет либо на дом (совместно с женой) либо на квартиру (уже сейчас можно получать не дожидаясь оформления собственности т.к. это тоже строительство), но только на одно жилое помещение.
      2. Право на вычет предоставляется только по одному жилому помещению. Жена получив даже частично вычет по дому не имеет право получить вычет по квартире. муж как было сказано выше может определиться.
      3. Право на вычет у супругов возникает независимо от того на кого оформлена квартира и кредит на приобретение или строительство жилья.
      В этой ситуации целесообразно супругу начать получать вычет по квартире, так как вычет по дому получит жена. Но есть и второй вариант вместе получать вычет по дому тога по квартире вычет ни одному из супругов не положен.

  120. Добрый день подскажите пожалуйста, я стояла на очереди как многодетная семья(3 деток) получили жилье по долевому строительству. 71 800 был льготный кредит, а сумму 22 921.22 нужно было внести своими средствами( мы вносили матиринским капиталом) на что именно мы можем получить налоговый вычет, только на кредит или и на те средства что и вносили своими средствами

    1. Доброго времени суток, Юлия
      Не ясна в вопросе формулировка – внесение собственными средствами за счёт материнского капитала, есть собственные средства а есть средства маткапитла. Если это оформлено внесением маткапиталом, то вычета по этим суммам нет, так как это помощь государства а не расходы граждан.
      А по сумме кредита 71800 этот же кредит будет погашаться и самими и за счёт субсидии (95%), а субсидия это тоже господдрержка и на неё вычета нет как и на субсидию по погашению процентов, а вот по тем суммам которые вы уплатите из своих (а это скорей всего 5% от кредита и уменьшенные проценты) можно поучить вычет.
      Так как ответ в основном отрицательный проконсультируетесь ещё и у налоговиков.

  121. Здравствуйте. Дом строил собственными силами (введен в эксплуатацию 01.12.2017). Стоял на очереди нуждающихся в период с 08.07.2015 по 12.01.2018 (снят с учёта в связи с вводом дома в эксплуатацию). Имеются платежные документы (которые сохранились) на закупку материалов начиная с 28.01.2016 г. и заканчивая 26.11.2017г. Вот здесь и возникают вопросы:
    1) В перечне документов указано заявление с указанием стоимости строительства. Это может быть произвольная стоимость или же только в пределах документально подтвержденных расходов? Необходимо ли предоставлять справку о сметной стоимости?
    2) Срок в 5 лет относится к каждому платежу по отдельности (например для платежа от 28.01.2016 он истечет 28.01.2021 г, для платежа от 15.04.2017 он истечет 15.04.2022) или же этот срок ограничен датой постановки на учёт нуждающихся плюс пять лет?
    3) Является ли документом, подтверждающим платеж, договор с ИП (все реквизиты указаны) с подписанным актом приемки/сдачи или же обязательно предоставление чеков?

    1. Доброго времени суток, Денис
      1. Сейчас смета не представляется, гражданин сам заявляет любую стоимость, но вычет будет только в пределах подтверждённых документами сумм.
      2. Срок не правильно понимаете – это срок исчисляется от даты уплаты (удержания из зарплаты) конкретных сумм налогов и по каждой сумме налога отдельно и не зависит от дат расходов и постановки на учёт.
      По всей сумме уплаченной 28.01.2016 срок ещё не пропущен, надо до 27.01.2021 (не тяните обращайтесь прямо сейчас если не все документы, потом донесёте), после обращения вам вернут излишне уплаченный налог в период с января 2016 по настоящее время, конечно не весь а 13% от затрат и сначала вычет должны применить по суммам уплаченного налога с января 2016, и так далее по всем суммам. А вот если бы сроки прощёлкали, то надо было бы считать какую сумму налога с 28.01.2016 нельзя вернуть т.к. прошло 5 лет.
      3. По ИП обаятельно нужен платёжный документ либо чек кса, квитанция о приёме наличных или квитанция об оплате через счёт, если документ утерян ИП может выдать справку об оплате. ст. 211 Налогового кодекса – В случае утери плательщиком документов на оплату налоговому агенту или налоговому органу представляется письменное подтверждение получателя денежных средств о поступлении таких средств с указанием фамилии, имени, отчества (если таковое имеется) плательщика, суммы и даты оплаты, назначения платежа

      1. Спасибо большое за ответы. Уточняющий вопрос по ответу #3: если ИП ликвидирован, то соответственно такие документы не могут быть предоставлены? И возникли ещё 2 вопроса:
        1) Вся сумма полагаемого имущественного налогового вычета может быть начислена единовременно, а также также может быть разбита на периоды (подоходный налог)? Это по усмотрению заявителя?
        2) Верно ли я понимаю, что если рассчитанная сумма по имущественномутналоговогому вычету с 28.01.2016 составляет, например 2080 р. (чеки оплат на 16000 р.), то, несмотря на то, что подоходный налог составляет 143 р. и за 35 месяцев было уплачено 5005 р. подоходного налога, то к возврату все равно должно быть 2080 р., так как срок в 5 лет ещё не истёк?

        1. 1. Налог уплаченный в прошлые годы возвращается разово вся сумма по представленным документам, бухгалтер не будет несколько раз делать возвраты. Другое дело если будут представлены не все документы (забыли или надо было восстановить), то документы сам работник может представлять несколько раз и пока не истекли сроки вычет представляют, это всегда лишняя работа для бухгалтера.
          2. Правильно, вернут 2080 (13% от 16000) и срок у Вас не истёк, фактически бухгалтер с налогооблагаемого дохода снимает 16000 и пересчитывает налог.
          3. По ликвидированному ИП тут по нашему мнению тут субъекта уже нет, но нигде не встречали комментариев, можете написать запрос в налоговую.