Дарение близким родственникам происходит без уплаты подоходного налога. А в каких случаях применяется налог на дарение РБ. Но, есть нюансы и схемы минимизации налогов с использованием отношений близкого родства и свойства. Следует учитывать, что в Налоговом кодексе Республики Беларусь понятие близкого родства шире, чем в теории. В теории близкими родственниками считаются лица первой и второй степени родства. Степень родства определяется по количеству рождений между родственниками минус один. Так между отцом и сыном первая степень родства — рождение отца плюс рождение сына минус один. Между прадедом и правнуком третья степень родства, однако, в соответствии с налоговым законодательством они близкие родственники. Между дядей и племянником также третья степень родства, и в целях налогообложения они близкими родственниками не являются.
Налог на дарение РБ
С 01.01.2020 года не облагаемая сумма составляет 7003 рублей.
В отличии от теории в каждом кодексе даётся свой круг близких родственников, в Налоговом кодексе РБ такой круг близких родственников и свояков определён в ст. 195 НК РБ в редакции с 01.01.2019 года. В частности добавлены супруг, прадед, правнук и аналогично по женской линии, при дарение от которых на платится налог на дарение в РБ.
Нужно ли платить подоходный налог с договора дарения близким родственником в Беларуси -НЕТ НЕ НУЖНО!
Примеры:
- Тетя подарила племяннику квартиру. Тётя и племянник родственники, но не близкие. Тётя подоходный налог платить не будет, у неё нет дохода. А племянник заплатит 13% подоходного налога от стоимости квартиры, для него это доход от неблизкого родственника. Из облагаемой стоимости квартиры можно будет вычесть 6569 руб. (в 2019 году) (с 01.01.2020 — 7003 рублей) — это налоговая льгота по всем договорам дарения. Таким образом налог на дарение недвижимости с 2019 не родственнику в РБ (дарение племяннику) есть, но с учётом не облагаемой суммы. Есть ещё один вопрос как оценить стоимость квартиры — если нет оценки то налоговая рассчитает по стоимости одного квадратного метра, надо сравнивать две оценки.
- Супруга умершего подарила его сестре машину. Они обе не будут платить налог. Так как льгота распространяется на свояков и супруга умершего близкого родственника. Свояки — близкие родственники супруга. Налог на дарение РБ не применяет.
- Облагается ли договор дарения между супругами налогом РБ? Несмотря на то, что имущество супругов находится в их совместной собственности (за исключением когда иное установлено брачным договором) — супруги имеют право вступать между собой в любые имущественные отношения (дарить, продавать, давать деньги в долг, завещать, сдавать имущество в аренду и т.д.). Налогом все эти сделки между супругами не облагаются (ст. 195, 196 Налогового кодекса РБ).
- Как прописать мужика в свою квартиру? Оказывается не такой уж и редкий случай когда супруга сдаёт своему сужу комнату в квартире собственницей которой она является. Прописать мужика можно по договору найма, налог платить не надо, срок договора окончился можно дать пинка под … Другой случай когда женщина прописывает сожителя (брак не заключён) в этом случае она платит ежемесячный налог за сдачу жилья в наём, в народе такой случай прозвали — «НАЛОГ НА МУЖИКА» .
- Аналогично по договору найма свекровь прописывает невестку. Развод — выселение по окончанию срока договора, основание железобетонное. А если прописали как члена семьи при выписке будут сложности! В налоговых целях свекровь и невестка свояченицы.
- Если тёща подарит зятю машину, ей за это ничего не будет. Зять также налог платить не будет.
- Отец дарит машину сыну — нет налога, тут всё понятно. Но, всегда при дарении между родственниками необходимо учитывать и другие вопросы. При дарении сыну машины, сын в случае продажи двух легковых автомобилей или одного грузовика (автобуса) в год не сможет воспользоваться вычетом.
- Например, отец дарит однокомнатную квартиру сыну. Но, есть другой вопрос, сын женится, ему потребуется квартира большей площади, если он её будет строить, из размера субсидируемой государством площади вычтут площадь однокомнатной квартиры.
ВНИМАНИЕ — ПО НЕ ОБЛАГАЕМОЙ СУММЕ СКЛАДЫВАЮТСЯ ВСЕ ПОДАРКИ ДЕНЕЖНЫЕ И ИМУЩЕСТВОМ
Ответы на вопросы читателей по вопросу дарения близким родственникам
Вопрос 1. Моему родственнику за рыбалку дали штраф 4000$, он сам не ловил спал пьяный на берегу, милиционеры разбудили и сказали вытащить сетку, когда вытаскивал сделали фото и отдали в суд. Сейчас сказали что если не заплатит посадят. Может ли его сестра из России оплатить штраф на счёт который нам дали чтобы не платить налог?
Ответ 1. Сестра из России может перевести брату в Беларусь любую сумму и налог платить не надо. Выбирайте только перевод с маленькой комиссией. Налоговая видит все переводы. Брата вызовут в налоговую и предложат дать пояснения. Надо будет только представать копии свидетельства о рождении брата и сестры и если сестра меняла фамилию её свидетельство о браке. Налог на дарение в этом случае отсутствует.
Вопрос 2. Существуют ли различия в дарении денег и имущества?
Ответ 2. В налоговом плане различий нет. Единственно, при дарении между не близкими родственниками, необходима оценка имущества для определения не облагаемой налогом части.
Вопрос 3. Нужно ли платить подоходный налог с 100000 бел рублей подаренных женой сестре мужа в Минске.
Ответ 3. Нет не нужно, сестра и жена находятся в отношениях свойства. Но если налоговая узнает о такой сделке (50 тысяч баксов), сестру мужа вызовут и предложат заполнить декларацию о доходах и имуществе и объяснить происхождение денег.
Вопрос 4. Муж умер, сохраняются ли у меня отношения свойства с его близкими родственниками — его матерью и его сестрой.
Ответ 4. Отношения свойства прекратятся только в случае развода. Сохраняются.
Вопрос 5. Считается ли свояком муж умершей сестры и будет ли облагаться подоходным налогом, подаренный земельный участок и часть недвижимости?
Ответ 5. Да отношения свойства сохраняются если не было развода до смерти сестры. Подоходный налог уплате в этом случае не подлежит.
Вопрос 6. Нужно ли платить налог при дарении квартиры сестре РБ, если у нас разные матери и разные фамилии?
Ответ 6. Близкими родственниками признаются как полнородные (два общих родителя), так и не полнородные (общий отец или мать) сёстры и братья. Налог платить не надо.
Вопрос 7. Мой парень в настоящее время живёт и работает в России. Он хочет оказывать мне переодическую материальную помощь в виде денежных переводов на банковскую карту. Облагается ли это налогом и до какой суммы налог на денежные переводы не платится?
Ответ 7. В 2020 году не облагаемая налогом сумма подарков от всех источников 7003 бел. рублей за год (в 2019 году была 6569 р.). От всех физических лиц и от парня, и от других не родственников (всё суммируется). Свыше 7003 руб. облагается по ставке 13%, надо представлять декларацию но можно заявить вычеты.
Вопрос 8. Подарили деньги налоги с какой суммы надо платить в 2020 году.
Ответ 8. С суммы превышающей 7003 рублей от всех источников в течении календарного года. Дарение от близких родственников и свояков не учитывается.
Договор дарения регулируется ст. 543 Гражданского кодекса РБ. Граждане могут дарить:
- вещь (диван, квартиру, машину, деньги)
- право требования к себе либо другому лицу
- освобождение от обязанности уплатить деньги либо передать имущество
Вопрос 9. Возможно ли дарение доли участка Беларусь сыну без налогов.
Ответ 9. Да дарение участков, находящихся в собственности, возможно и при дарении сыну налогов нет.
Вопрос 10. Мама подарила мне квартиру в 2018 году когда я должна буду за нее платить имущественный налог?
Ответ 10. С одной квартиры имущественные налоги (налог на недвижимость) не платятся. Налог на недвижимость платят граждане имеющие две и более квартиры (доли в собственности на квартиру), по выбору одна квартира льготируется, налог начисляется со следующего месяца после оформления правы собственности.
Вопрос 11. Здравствуйте. Подскажите размер суммы не облагаемой подоходным налогом переведённой на банковскую карту из другой страны для близких родственников и чужих людей. Заранее благодарю.
Ответ 11. От близких родственников ограничений нет, любая сумма не облагается. От не родственников в 2020 г. — 7003 рублей, в 2019 г. было 6569 рублей. Внимание, эта сумма от всех источников, в том числе от безвозмездно полученных сумм по месту работы.
Вопрос 12. Здравствуйте. Облагается ли налогом перевод из Российской Федерации от родственника (не близкого), если родственник хочет оказать помощь для лечения? Спасибо.
Ответ 12. Вне зависимости от цели перевода не облагается в год сумма 7003 рублей (в 2020), но надо учитывать, что это от всех физических лиц. Второй вопрос эта сумма в отношении одного лица, если будет перевод на жену 7003 (! от всех источников) на супруга 7003 (!) на другого члена семьи 7003 (!) то каждое лицо не будет платить налог.
В отношении цели на лечение в соответствии с п. 30 ст. 208 освобождаются от налогообложения безвозмездная (спонсорская) помощь, материальная или иная помощь, а также поступившие на благотворительный счет, открытый в банке, пожертвования, полученные: плательщиками, нуждающимися в получении медицинской помощи, в том числе проведении операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения Республики Беларусь. А в соответствии с п. 53 ст. 208 освобождаются доходы, получаемые из средств иностранной безвозмездной помощи.
Вам надо определится с суммой и с возможностью получения медицинского заключения. По 7003 можете переводы получать. А вот если большая сумма из-за рубежа, тем более на лечение, рекомендуем получить письменное официальное разъяснение в налоговой инспекции и/или в Департаменте по гуманитарной деятельности (ссылка).
Дополнительный вопрос. Я живу и официально работаю в Беларуси. Имеет ли значение, получу я денежный перевод из-за границы от физического или юридического лица, если общая сумма перевода за год не превысит 7003 белорусских рублей? И, если я правильно поняла, декларировать свой доход (в пределах данной суммы) не нужно?
Дополнительный ответ. 7003 это от всех только физических лиц и из РБ и из-за границы (п.22 ст. 208 НК). Т.е. 7003 не от всех источников а от всех физических лиц. А от юридических лиц (не по месту работы и не от профсоюза) льгота 140 рублей в год, должен быть именно подарок не связанный с трудовыми обязанностями. Декларацию представлять не надо.
Вопрос 12-1. Нужно ли мне предоставлять в налоговую декларацию о доходах, полученных из-за границы от юридического лица или не родного человека/свояка, если в сумме за год они не превысят установленной суммы (7003 белорусских рублей)?
Ответ 12-1. В отношении доходов от свояков (близких родственников) не облагается любая сумма и декларацию не надо представлять. От не родственников и не свояков до 7003 рублей декларация не представляется. От юрлиц если это подарок до 140 рублей не надо декларировать, а ели больше или трудовой доход то надо.
Вопрос 13. Друг работает официально в РФ, но в Беларуси у его пока оформлено ИП. Если он будут переводить мне на карту деньги из РФ,нужно ли мне будет платить налог с этих денег?
Ответ 13. Вы не в браке и не родственники, поэтому будет рассматриваться как дарение и в пределах 7003 рублей в год не облагаться. Могут быть и иные цели переводов — заем, возврат долга, оплата за имущество, которые не облагаются налогом, но надо давать пояснения в налоговую.
Вопрос. 14 Брат отца продал полученный в наследство дом и хочет перевести долю отца ему на карточку. Берется ли с такого перевода налог, нужно ли в налоговую предоставлять документы, доказывающие родство и назначение перевода и какие? Спасибо.
Ответ. 14 Наследство налогом не облагается (подробно см. НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО). Не облагается на логом и дарение от близких родственников, в том числе от родного брата. У Вас не полностью описана ситуация, но налога в любом случае не будет. Все переводы налоговая видит, поэтому могут вызвать и потребуется предоставлять документы подтверждающие родство — копии свидетельств о рождении отца и брата по дарении и если наследство свидетельство о праве на наследство.
Вопрос 15. Здравствуйте. При дарении тёще грузового автомобиля и полуприцепа необходимо ли платить подоходный налог? Остаточная стоимость сцепки д 7000 BYN. Спасибо!
Ответ 15. Тёща с Вами находится в отношениях свойства, налога при дарении между свояками нет, в не зависимости от стоимости имущества.
Встречная передача вещей, денег, прав дарением не признаётся.
Нельзя предусмотреть передачу дара после смерти дарителя.
При дарении квартиры, жилого дома или их частей, в договоре дарения указывается на сохранение права дальнейшего проживания зарегистрированных (прописанных) в жилом помещении лиц.
СМОТРИ ЗАПИСЬ: Социальный вычет. Обучение, налог с родственников можно уменьшить!
Родственники и налоги
Родственники, супруги, свояки вправе вступать между собой в любые имущественные отношения (дарить имущество, продавать имущество, давать деньги в долг и т.д.).
На имущественные отношении близких родственников, супругов и свояков, налоговое законодательство, в части обложения имущественных операций между ними налогом, не распространяется. И это правильно, так как имущество и деньги перемешаются фактически внутри семьи. Нельзя же дойти до абсурда и считать каждую копеечку данную бабушкой внучку и облагать налогом.
Так в соответствии с подпунктом 2.1 статьи 196 Налогового кодекса не облагаются подоходным налогом доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц:
1 Состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства (родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги (ст. 195 НК РБ))
2 Состоящих в отношениях свойства (близкие родственники другого супруга, в том числе умершего (ст. 195 НК РБ)) Если супруги развелись, то отношения свойства прекращаются.
3 От опекуна, попечителя и подопечного. Понятия опеки и попечительства определены в Кодексе Республики Беларусь о браке и семье.
Исключения:
- если Вы работаете у родственника по трудовому договору, то с Вашей зарплаты будет удерживаться подоходный налог
- если отношения между родственниками связаны с предпринимательской деятельностью, например два ИП, которые являются близкими родственниками, заключили в рамках предпринимательской деятельности сделку, доходы по такой сделки подлежат налогообложению
Дарение близким родственникам ньюансы
То, что дарение близким родственникам не влечёт налогообложения, позволяет использовать данное правило для минимизации налогов. Вот некоторые примеры недобросовестной минимизации налогов, которые могут быть расценены как сделки противоречащие государственным интересам (недействительные мнимые сделки) при условии доказательства умысла на совершение другой сделки:
Пример. Если гражданин России, не проживающий постоянно в Республике Беларусь, продаст квартиру (часть квартиры), то он обязан будет заплатить подоходный налог в сумме 13% от суммы сделки в бюджет Республики Беларусь. Но, если он сначала подарит квартиру своему родственнику, проживающему постоянно в Республике Беларусь её гражданину, а тот далее продаст квартиру другому лицу, оснований для налогообложения не будет. В отношении граждан Беларуси действует льгота предусмотренная пунктом 44 статьи 208 НК РБ.
Пример. Если гражданин РБ продаст в течение года два легковых автомобиля, то ему придется представлять годовую налоговую декларацию и возможно заплатить подоходный налог. Но можно подарить авто родственнику, который потом его продаст, и также будет действовать льгота по п. 44 ст. 208 НК РБ.
Пример. Вас вызвали в налоговую и предложили объяснить, почему Ваши расходы превы/шают Ваши доходы. Если у Вас много родственников, то они могли Вам эти деньги подарить. Как говорится, с миру по нитке — голому рубаха.
Вопрос: Дарение квартиры между близкими родственниками РБ нюансы? Даренная недвижимость можно ли продать?
Ответ. Основной нюанс в безвозмездности договора дарения, то есть при налогообложении возможной дальнейшей продажи квартиры (вторая в течении пяти лет) не будет возможности применить льготу (имущественный вычет). Налог на подарок недвижимости при родственном дарении не взимается.
Вопрос. Можно ли частный дом передаривать РБ?
Ответ. По общему правилу можно. В редких случаях в договоре дарения ставятся определённые условия, тогда только при соблюдении этих условий. Пример, сын в 1996 году подарил матери дом и остался в нём проживать не имея другого жилья, хотя у матери ещё было две квартиры, до смерти мать подарила квартиры дочке, после смерти матери на наследство (подаренный дом) претендовали два сына и дочка, брат и сестра потребовали с другого брата (подарившего дом) компенсации по 1/3 за дом, человек был расстроен пока не пришли к нотариусу, нотариус подняла дарственную на дом, в которой было условие о том, что если мать умрёт раньше, дом возвращается сыну (который его подарил). Интересно то, что бланк договора дарения был отпечатан в типографии ещё во времена СССР. Подаренный по такому договору дом, передаривать нельзя. Т.е. в редких случаях есть ограничивающие условия в первоначальном договоре дарения.
Вопрос. Какие есть налоги при продаже части гаража сестре или брату?
Ответ. Подоходного налога нет с обоих сторон. А вот обязанность по уплате налога на недвижимость и земельного налога перейдёт на нового собственника.
Дарение через общего близкого родственника, обход налога на дарение в РБ
Если зять подарит машину тёще, а та свою очередь подарит её своей сестре — налога не будет. Но при если будет доказан умысел на фактическое дарение зятя сестре тёщи может быть конфискована машина. Придется несколько раз платить пошлины и много бюрократических процедур по регистрации.
Вопросы по налогообложению дарения недвижимости в Белоруссии
Вопрос 1. Какие налоги надо платить в Белоруссии при дарении комнаты в квартире.
Ответ 1. Налогов нет если дарение осуществляется в пользу супруга, близких родственников и свояков (близких родственников супруга). Все это распространяется на следующие варианты права собственности на комнату:
- комната является отдельным жилым помещением, такое разделение возможно при наличии технической возможности;
- комната находится в индивидуальной собственности, а подсобные помещения в общей долевой собственности;
- при долевой (определены конкретные доли) и совместной (доли признаются равными) праве собственности на жилое помещение.
При дарении от других лиц налог платит тот кому комната подарена. Это у него возникает доход.
Надо учитывать следующие моменты:
- если у получателя дара окажется в собственности две квартиры, он по одной из них будет платить налог на недвижимость;
- если получатель дара не работает, коммуналка будет начисляться как тунеядцам;
- при продаже двух квартир в течении пяти лет, получатель дара не получит имущественный вычет (расходы) и налог уплатит со всей стоимости комнаты (квартиры);
- не будет права на вычет и в случае если получатель дара не резидент РБ продаст одну квартиру либо комнату (п. 44 ст. 208 ).
Дарение квартиры налог не близкому родственнику РБ
Вопрос 2. Какой налог необходимо уплатить при дарении земельного участка с постройкой своему племяннику граждане РБ и какой налог необходимо уплатить при купле-продаже земельного участка с постройкой своему племяннику граждане РБ (дарение племяннику будет ли налог)?
Ответ 2. Племянник не является близким родственником по налоговому законодательству РБ. В теории это третья степень родства (рождение племянника, рождение его отца, рождение деда, рождение дяди, минус 1 = 3 ), налоговым законодательство из третей степени родства к близким родственника относятся только прабабушки и правнуки.
Поэтому при дарении дядей племяннику у дяди налога не будет (нет дохода), а вот племянник получит доход в размере стоимости земельного участка и строений (оценку надо смотреть в конкретном случае). При этом налог на подарок недвижимости будет взиматься только с суммы превышающей, если сделка заключена в 2019 году, 6569 рублей.
При продаже дядей племяннику. У племянника доход не возникает и так называемого налога на дарение нет. У дяди будет доход от продажи земли и постройки, при этом п. 44 ст. 208 Налогового кодекса предусмотрена льгота от продажи по одному из каждых объектов один раз в течение пяти лет. А если продажа окажется повторной, можно будет взять в расходы стоимость покупки, увеличенную на индекс роста курса доллара, если есть документы о покупке, или просто заявить расход в размере 20% без подтверждающих документов.
Или дяде (если вторая продажа) или племяннику необходимо будет представить декларацию в инспекцию МНС.
Вопрос 3. Подскажите, если моя родная бабушка выслала мне денежный перевод из России, должна ли я буду оплатить налог или я должна принести документы, подтверждающие родство?
Бабушка близкий родственник и налог с перевода (дарения) платить не надо, вне зависимости от того били ли деньги подарены в Беларуси либо поступили из-за границы.
Налоговая имеет доступ к базам банных о переводах из-за границы и ежегодно проводит контрольный мероприятия по налогообложению переводов поступивших из-за границы. Это позволяет её эффективно контролировать налог на дарение РБ. При этом учитываются сумма в 6569 рубле в пределах которой нет налога при дарении от любых лиц, в том числе не родственников. Поэтому если сумма меньше то и вызывать не будут. А если сумма больше придётся подтверждать родство, собирать свидетельства о рождении отца либо матери, своё свидетельство о рождении. При сменой матерью либо отцом (и такое бывает) фамилии, потребуется ещё свидетельство о браке.
Вопрос 4. Мне не родственник подарил 1/8 часть жилого дома, что составляет 10 кв.м. в таком-то городе. По оценке стоимость этой доли не превосходит льготу в виде не облагаемой суммы 6569 бел. рублей в 2019 году. Нужно ли мне обращаться в налоговую и заполнять декларацию о доходах? Спасибо.
Ответ 4. Налог на подарок недвижимости необходимо платить действительно с суммы превышающей 6569 рублей в 2019 году. Вопрос в том какую оценку применить. В соответствии со ст. 200 НК РБ (Особенности определения налоговой базы подоходного налога с физических лиц при получении доходов в натуральной форме) при получения доходов в натуральной форме в виде капитальных строений стоимость в целях налогообложения определяется в размере оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества (БТИ). При отсутствии этой оценки в порядке определения стоимости для исчисления налога на недвижимость, а это либо индексная оценка либо при её отсутствии оценка по базовой стоимости одного квадратного метра. Вам следует уточнить в налоговой сумму их оценки, а если сохранилось извещение на уплату налога, оценка будет указана в извещении. Декларация представляется только в случае превышения 6569 от всех физических лиц. Все подарки складываются. А так налога на дарение нет.
Наследство
Вопрос. Какие налоговые вопросы возникают при наследовании от родственников и не родственников.
Ответ. Налога при получении наследства нет, а вот при отчуждении наследственного имущества есть разные ситуации. Подробнее смотрите статью на статью НАЛОГ НА НАСЛЕДСТВО.
Совместное имущество супругов
Вопрос. В 2019 году я продала машину и супруг продал машину, должны ли мы платить налог от продажи двух машин в год.
Ответ. Нет, у вас доходы отдельные.
Вопрос. Возможно ли дарение без налогов доли в ООО супруге в Беларуси.
Ответ. Да, супруга не будет платить налоги. ООО юрлицо со сложными корпоративными процедурами и возможным правом на преимущественную покупку со стороны других участников, поэтому тут главное получить согласие иных участников общества. Также необходимо обращать внимание на возможную потерю налоговых льгот на дивиденды.
Близкие родственники и налоги с бизнеса
Индивидуальные предприниматели, собственники коммерческих юридических лиц также часто оказываются родственниками и свояками, когда возникает необходимость совершить хозяйственную сделку между ними. Так как субъекты могут применять системы налогообложения с различными ставками, субъекты могут договориться между собой и заключить сделку с условиями позволяющими уменьшить налоги.
В этих случаях надо учитывать следующие моменты:
- Взаимозависимые лица. Ст. 20 НК РБ устанавливает правила определения взаимозависимых лиц, в том числе устанавливает что взаимозависимыми лицами являются близкие родственники и свояки;
- Трансфертное ценообразование. Ст. 30.1 НК РБ устанавливает в каких случаях применяются особые правила определения цены сделки в целях налогообложения. Например, организация поставила товар в РФ на 1 млн. руб., налоговая установила что цена должна быть не менее 10 млн. руб. и организации увеличила налоговую базу на 9 млн. руб.
- Правило тонкой капитализации. Ст. 172 НК РБ определяет порядок определения затрат по контролируемой задолженности перед учредителями в целях расчёта налога на прибыль.
- Подоходный налог на доходы в натуральной форме. Общая норма, в том числе и для лиц не состоящих в близком родстве. Единственно статья 200 НК РБ устанавливает запрет использования для определения доходов в натуральной форме сведения о ценах по сделкам между взаимозависимыми лицами.
Вопрос: Если ООО на УСН сдаёт в аренду помещение ИП, который является сыном учредителя ООО, уплачивается ли дополнительно подоходный налог ООО с этой арендной платы?
Ответ: Нет не уплачивает. Сын ИП и ООО, одним из учредителей которого является его родитель с долей более 20%, в соответствии со ст. 20 НК РБ будут являться взаимозависимыми лицами.
Сделки аренды под действие ст. 30.1 НК РБ не попадают, только реализация недвижимости. Ст. 172 распространяет своё действие только на налог на прибыль, а в данном случае ООО применяет УСН. Налогообложение дохода ИП, в соответствии с абзацем первым ч. 1 ст. 200 НК РБ, как возможное использование имущества по заниженной арендной плате также невозможно. Обратите внимание что в абзаце втором части 1 ст. 200 НК РБ указано на порядок определения налоговой базы только по договорам от физических лиц и не связанным с предпринимательской деятельностью. В соответствии с ч. 2 ст. 200 облагаться подоходным налогом могут следующие доходы:
- оплата (полностью или частично) за него товаров (работ, услуг), имущества или имущественных прав, в том числе жилищно-коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения;
- полученные плательщиком товары, выполненные в его интересах работы, оказанные услуги на безвозмездной основе;
- оплата труда в натуральной форме.
Договор аренды не является безвозмездной сделкой, соответсвенно тут не будет ни какого налогообложения. По договору аренды недвижимости арендатор может быть обязан дополнительно оплачивать жилищно коммунальные услуги. В этом случае, на всякий случай, можно в договоре аренды предусмотреть что коммунальные платежи включаются в сумму арендной платы.
В данном случае с сумы поступившей арендной платы ООО заплатит 5% налога при УСН, а ИП если он плательщик подоходного налога возьмёт эту сумму в расходы, а если ИП плательщик единого налога либо налога при УСН, на его налоговые обязательства величина аренды ни как не повлияет.
Например, одна из самых распространённых схем налоговой оптимизации, заключается в том, что ИП на УСН оказывает услуги организации (консультации, маркетинг, может быть и аренда, но именно когда ИП арендодатель). С сумм поступивших ИП платят 5% налога, остальное обналичивают и «пилят», плюс если организации на общем порядке налогообложения, эта организация ещё и в затраты включит выплаты ИП и уменьшит налог на прибыль. Если бы учредитель организации выводил бы наличку с организации, то заплатил бы 13% подоходного налога с дивидендов.
Вывод. Используя схемы минимизации налоговых обязательств можно обойти налог на дарение РБ. Однако, государство стремиться изменить правила игры чтобы взыскивать налог на дарение в РБ.
Оформление бизнеса на родственника в целях минимизации налоговых и иных платежей
В ряде случаев на налоговые и иные льготы имеют права граждане с определённым статусом: пенсионер, инвалид, многодетный, проживающий в сельском населённом пункте и т.д. В этих случаях бизнес часто оформляют на родственника.
Очень частый пример это льгота для пенсионеров по единому налогов с индивидуальных предпринимателей. ИП оформляют на родителей, а сами им «помогают» осуществлять бизнес.
А вот для экономии на взносах в ФСЗН, используют такие статусы физических лиц как: пенсионер, студент, лицо имеющее постоянное место работы. Эти лица имеют льготу по уплате взносов в ФСЗН.
Иногда бизнес делится между родственниками. Например, чтобы не попасть под критерии выручки для уплаты НДС, сохранить право применять УСН.
Смотри статью Отличие ИП от юридического лица
Родственники и жилищные отношения
Вопрос. Могу ли я сдать комнату супруге, если она не прописана у нас в квартире, подаренной мне родителями. Официально состоим в браке.
Ответ. Да можно.
Во-первых. Можно заключить возмездный договор найма жилого помещения и зарегистрировать его в исполкоме (за плату, тут всё нормально допускаются имущественные сделки между супругами). Исполкомы передают такие договора в налоговую которая начисляет налог, но по доходам полученным от супругов граждане освобождены от налогов, поэтому надо самим занести в налоговую свидетельство о браке чтобы они поставили льготу. Этот вариант наиболее предпочтителен т.к. есть регистрация в исполкоме договора и нет налогов.
Во-вторых. Можно заключить договор найма но указать что без оплаты или заключать договор безвозмездного пользования. Но здесь правовая ситуация неоднозначная, разные исполкомы по разному трактуют вообще возможность регистрации таких договоров, это надо уточнять в своём исполкоме. А налогов нет по безвозмездный сделкам ну и льгота по супругам, т.е. два основания для освобождения от налога.
Кто такие свояки?
В налоговом праве РБ это близкие родственники другого супруга, в том числе умершего, если до смерти брак не был расторгнут.
В бытовом плане — это все родственники супругов, в России даже различают двоюродное и троюродное свойство, когда отношения свойства считают не между супругом и родственником другого супруга, а между родственником жены и родственником мужа. В ряде случаев двоюродное и троюродное свойство имеет значения и для решения правовых вопросов, например в РФ есть практика применения при определении взаимозависимых лиц в целях предотвращения незаконной минимизации налогов.
Вот некоторые народные названия свояков:
- свояк — муж сестры жены
- свояченица — сестра жены
- зять — для всех родственников мужа
- золовка — сестра мужа
- деверь — брат мужа
- невестка — жена брата жены и для всех родственников мужа
- сноха — невестка отцу мужа
- шурин — брат жены
- тесть — отец жены
- тёща — мать жены
- свёкор- отец мужа
- свекровь — мать мужа
Вопросы читателей
Вопрос 10-1. Моя мать имеет кредитную карту. Она приобрела товары. Если её задолженность погасить её сын путем перевода на кредитную карту с зарубежного счета. Будет ли этот перевод, который гасит задолженность на карте, являться доходом матери, в связи с чем ей будет необходимо отчитаться в налоговой декларации и заплатить подоходный налог?
Ответ 10-1. Налога нет при любой сумме и не требуется представлять декларации. Налоговая может вызвать и потребовать подтвердить близкое родство, надо будет предоставить копию свидетельства о рождении сына или выписку их Загса
Вопрос 10-2. Взимаются ли налоги при дарении квартиры гражданкой РБ своему сыну, являющемуся гражданином Польши.
Ответ 10-2. В Беларуси налога нет, вне зависимости от того где находится квартира, все сделки между близкими родственниками под налогообложения не попадают вне зависимости от суммы. А вот в Польше есть налог — podatek od spadków i darowizn (налог на наследство и дарение), надо консультироваться у польских специалистов, т.к. есть граничная стоимость (необлагаемая) от близких родственников, а то что выше граничной стоимости облагается. Для налогового резидента Польши это доход полученный за границей.
Вопрос 10-3. Моя родная сестра гражданка РФ, я гражданин РБ. Можем ли мы оформить договор дарения денег у нотариуса и будет ли взиматься налог? Есть ограничения суммы дарения?
Ответ 10-3. Вы с сестрой являетесь близкими родственниками, доходы от дарения не облагаются в любой сумме. Можно заключить нотариальный договор дарения, но не обязательно, можно и так передать даже без расписок.
Вопрос 10-4. Добрый день, подскажите пожалуйста, я продала дом в РФ, хочу деньги от продажи дома со счета Сбербанк России перечислить на имя сына в БПС Сбербанк. Должен он платить налог в РБ от продажи дома?
Ответ 10-4. Сын не будет платить налог, хотя в налоговую вызовут и надо будет подтвердить что это перевод от матери. Не указано Ваше гражданство, ели гражданство РБ и проживаете постоянно в РБ то в отношении матери уже от налога освобождается продажа одного дома в 5 лет (даже за границей), если это вторая продажа именно дома то есть налог с матери.
Вопрос 10-5. Мне на карту регулярно поступают платежи от брата который живет в РФ. Сегодня пришло сообщение от Налоговой инспекции «приглашаем для уточнения вопроса о необходимости предоставления налоговой декларации в связи с получением дохода из-за границы». В общем прийти и объяснить все . Подскажите , пожалуйста , может ли быть какой-то штраф , за то, что родственник мне скидывает деньги безвозмездно? И как решить вопрос с Налоговой службой?
Ответ 10-5. Надо прийти, дать объяснения и представить копии свидетельств о рождения себя и брата, либо из ЗАГСа взять справку. Брат без налогов может любые суммы присылать без ограничений.
Вопрос 10-6. Может ли теща подарить квартиру своей дочке и зятю так, чтобы квартира принадлежала обоим в равных долях и никто не платил налог.
Ответ 10-6. Да может. С дочерью они близкие родственники а с зятем тёща находится в отношениях свойства и также все сделки с обоих сторон освобождены от налогов.
Вопрос 10-7. Надо ли заплатить налог и сколько, если дочь перевела на мою банковскую карту деньги из Великобритании.
Ответ 10-7. Нет отношения между родственниками под налоговое законодательство не подпадают, даже если перевод из-за границы. При любой сумме не требуется представлять декларацию и платить налог. В налоговую если они вызывают надо представить копию свидетельства о рождении дочери.
Вопрос 10-8. Добрый день! Нас интересует следующий вопрос: моя сестра замужем за немцем и живёт в Германии. Наши родители проживают в Белоруссии. Дочь из Германии хочет финансово помочь родителям- перевести деньги на карточку Белорусбанка. Облагается ли и в каком размере такие переводы?
Ответ 10-8. Налога нет при переводе близким родственникам любой суммы. Но в налоговую вызовут и попросить подтвердить родственные отношения, надо будет представить копии свидетельства о рождении и если сестра меняла фамилию свидетельство о браке или иной документ.
Вопрос 10-9. Добрый вечер! Я гражданка Беларуси с постоянным видом на жительство в Украине. Я не являюсь резидентом Беларуси, так как более 183 дней в году
нахожусь на территории Украине (работаю здесь и живу). Вопрос следующий. Я хочу переводом переслать из Украины в Беларусь около 20 тысяч долларов ( возможно не одной суммой, а частями в течении полугода). Получателем перевода в Беларуси будет родная сестра. Будет ли облагаться налогом в Беларуси эта сумма, и могут ли возникнуть вопросы ко мне и моей сестре у налоговой по поводу этих денег? И ещё такой вопрос, возможен ли такой вариант: если я по приезду в Беларусь, сделаю доверенность на сестру и буду в дальнейшем высылать деньги на своё имя, а получать за меня будет сестра. Или это невозможно и такой вариант нельзя рассматривать?
Ответ 10-9. Статус резидента не имеет значения. Сестра налог платить не будет при получении от другой сестре любой суммы, в налоговую вызовут и надо будет представить свидетельства о рождении обеих сестра свидетельства о браке если меняли фамилию. И в банке надо уточнить если Вы откроете счёт и дадите сестре доверенность, но и при переводах непосредственно сестре налога нет.
Вопрос 10-10. Жена с братом получили квартиру в наследство брат от наследства отказался жена вступила в наследство и хочет меня(мужа) сделать вторым собственником квартиры а я в благодарность хочу подарить сваю квартиру (малосемейку) которая у меня по дарственной родному брату жены. Нужно за всё это платить налог? Мы живём с женой в браке у меня есть квартира по дарственной нужно ли платить налог если я подарю квартиру родному брату жены?
Ответ 10-10. Брат является близким родственником Вашей супруги, соответсвенно Вы с братом жены по налоговому законодательству находитесь в отношениях свойства. В соответствии с п. 2 ст. 196 Налогового кодекса 2. Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признаются доходы, полученные плательщиками: 2.1. от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами по заключенным между ними трудовым договорам, договорам купли-продажи и (или) иным гражданско-правовым договорам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.
Поэтому налога нет ни при дарении ни при продаже. Считая что сделки с недвижимостью — это для граждан крупные сделки всегда советую не получать такие консультации на сайтах, а обратится дополнительно в налоговую. можете позвонить в контак-центр МНС.
Вопрос 10-11. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какая максимальная сумма денежного перевода из заграницы от близких родственников (брат-сестра, родители, дети) не облагается налогом? Как часто можно получать эти переводы? Раз в месяц, в квартал?
Ответ 10-11. Любая сумма не облагается налогом и хоть по несколько раз в день переводите. Ограничение по сумме есть только при переводе не то близких родственников в 2021 году -7521.
Вопрос 10-11. У меня отец живет в другой стране, в 2021г. он прислал перевод из-за границы мне на счёт в сумме 2000 евро. Отец хочет еще сделать мне (дочери) перевод на счёт в этом же году в сумме 5000 евро. Надо ли мне платить подоходный налог? И надо ли мне до 31 марта подавать декларацию о доходах по этим переводам от отца?
Ответ 10-11. Отец может перевести любую сумму 5000 евро или миллион и более, налога нет и декларацию представлять не требуется, но налоговая вызовет для дачи пояснений и надо будет представить документы подтверждающие родство, это свидетельство о рождении и если Вы меняли фамилию свидетельство о браке, и при их отсутствии могут быть взяты справки в ЗАГСе.
Вопрос 10-14. я индивидуальный предприниматель и имею в собственности коммерческую недвижимость. Хочу подарить ее родному сыну. Он тоже предприниматель. Вопрос: будет ли это облагаться налогом и если будет то каким? И он и я на упрощенке УСН.
Ответ 10-14. ИП и физлицо — это одно лицо физическое. ИП это статус физлица позволяющий вести предпринимательскую деятельность.
Если имущество отчуждается в рамках предпринимательской деятельности, т.е. в договоре будет указано что один именно ИП дарит другому ИП, то сделку будут рассматривать в качестве предпринимательской, налоги будут с ИП. Тут с 2022 года по УСН перешли на кассовый принцип учёта выручки, комментариев пока нет.
Если в договоре не будет указан статус ИП, а просто физлицо дарит физлицу близкому родственнику — тут налогов нет, в не зависимости коммерческая недвижимость или нет. Если имущество стояло на учёте как основное средство, надо решением ИП до дарения снять учёта основных средств. Ещё вопрос если имущество сдаётся третьим лицам, но судя что на УСН наверное нет, то надо было бы расторгнуть договора.
Т.е. если договор будет между физлицами и снимете с учёта, то налога нет, сын потом может у себя поставить на учёт как основное средство.
Есть ещё вопрос на перспективу, возможно с 2023 года не будет УСН, а по подоходному если дарение нельзя будет взять в расходы амортизацию, но пока с 2023 годом ничего не ясно.
Вопрос 10-15 Добрый день. Подскажите, пожалуйста: если мне мама подарит сумму, превышающую лимит 7003 BYN, без составления договора дарения — просто устная передача денег наличными, будет ли учитываться данная сумма в суммарном доходе. Допустим, если эти деньги я положу себе на карту, а до этого мне поступали деньги на карту от других лиц небольшими суммами.
Ответ 10-15 Мама может подарить любую сумму и эта сумма не включается в лимит, подарок м.б. устным и можно класть на карту и т.п. Например, мама подарит 100000 рублей и ещё друг (друзья) может подарить без налогов в 2022 году ещё и сумму 8078 руб.
8078 руб. не облагаемая сумма в 2022 году при дарении от не близких родственников (п. 22 ст. 208 Налогового кодекса) по декларациям за 2021 год — 7521 руб. по декларациям за 2020 — 7003 р
Вопрос 10-16. Подскажите пожалуйста, мне из-за границы сестра перечислила денежные средства, которые в сумме за год уже превышают сумму разрешенную по НК (более 8057 руб.).
Я знаю, что подоходный налог с перечислений из-за границы от родственников не начисляется. Но как обстоит дело с зачислением на счет суммы выше лимита (8057 руб.)? Получается нет разницы, что она от родственника?
Нужно ли в декларации о доходах за 2023 год показывать сумму перечисленную сестрой?
Ответ 10-16. Декларацию вообще не надо подавать т.к. любые суммы полученные от близких родственников не облагаются налогом (декларация подаётся только если есть объект налогообложения) и лимит в отношениях между родственниками не применяется. Но налоговая вызовет для дачи пояснений, надо будет представить копии свидетельств о рождении брата и сестры и если сестра меняла фамилию копию свидетельства о браке.
Спасибо
Большое спасибо за информацию!
В 2014 году была подарена квартира матерью дочери в г.Бресте.В 2017 году была приобретена другая квартира с доплатой в 12000 руб.Новая квартира была продана в 2019 году и куплена другая за ту же стоимость.Надо ли платить подоходный налог?
В п. 44 ст. 208 Налогового кодекса указано, что льгота по налогу предоставляется при отчуждении в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одной квартиры. Как мы поняли из вопроса было два случая отчуждения, первый при обмене с доплатой, второй в 2019 году. В 2020 году надо представить в налоговую декларацию о доходах с продажи квартиры в 2019 году, при этом налог будет исчислен с разницы между доходом от продажи и расходами на приобретение квартиры путём обмена с доплатой, тут надо смотреть общую стоимость имущества по сделке, данная сумма увеличится на индекс изменения курса доллара. Надо смотреть конкретные цифры и договор мены, налога может не быть вообще (декларацию в любом случае надо представить). Важно то что при обмене дочь уже рассчиталась уже своим имуществом — подаренной квартирой, т.е. понесла расходы, которые можно исключить из дохода. Затраты не принимаются когда, например, вторая квартира была подарена. Если мы не правильно поняли сделку по обмену можете уточнить вопрос. В начале 2020 года (будут очередные изменения законов) на сайте опубликуем отдельную статью о налогах при продаже недвижимости.
Если родной брат из России перевёл родной сестре из РБ. 7000$ будет ли сестра платить налог?
Доброго времени суток, Людмила
Однозначно нет, и не требуется представлять декларацию. Но, налоговая инспекция может пригласить для подтверждения родства, надо будет представить копии свидетельств о рождении (метрик) Вас и брата.
спасибо все по делу
Здравствуйте, я гражданка Беларуси. Мой муж- европейского государства.
Если он дарит мне машину, при этом оформляя все документы. Нужно ли мне платить налог при растоможке.
Два случаяюю 1) дарственная офомляется тут (т.е. он приедет на этой машине в Беларусь и тут оформим дарственную. 2) оформляетсы за границей.
Спасибо.
Надо различать налоговые платежи и таможенные платежи, законодательство РБ и законодательство иностранного государства.
1. Подоходный налог. В РБ допускаются сделки заключаемые между супругами, в том числе дарение, и вне зависимости от того где Вам подарят автомобиль, в РБ либо за границей, подоходный налог не взимается. Такие правила действуют в большинстве государств, но о льготу по подоходному налогу (аналогу) в другом государстве надо уточнять конкретно.
2. Ввозные таможенные пошлины. Применяться будет Указ Президент РБ 360 21.07.2014 «О перемещении через таможенную границу Таможенного союза в Республике Беларусь товаров для личного пользования». В нём есть льгота по таможенным сборам при приезде в РБ на ПМЖ (постоянное место жительства). Данные нормы предусмотрены общим Таможенным кодексом стран Евразийского экономического союза (РБ, РФ, РК). У нас общие правила с Россией.
Ответы таможни по популярным вопросам можно посмотреть по адресу http://www.customs.gov.by/ru/fizicheskim-litsam-ru/
Разъяснение РФ <Письмо> ФТС России от 28.01.2016 N 01-11/03363 «Об оформлении ПТС на транспортные средства, ввозимые членами семьи участника Госпрограммы»
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_207346/ с 20 по 24 ч.
Экономия.
Здравствуйте.
Я получила в наследство от умершей мамы машину (получила свидетельство о праве на наследство). Машину на себя ещё не переоформляла. Хочу её сразу оформить на отца. Скажите, пожалуйста, как это лучше сделать? Подарить или продать? И какие могут быть налоги при этом у отца или у меня? Есть какие-то сроки на такое оформление после получения свидетельства о праве на наследство? Если эта информация необходима, то я работаю ИП.
Налогов в любом случае не будет.
Доброго дня!
Подскажите, пожалуйста, будет ли облагаться подоходным налогом сумма, поступающая на мою карточку как физического лица от подруги из США? В общей сложности в год приходит сумма около 500 долларов.
Доброго времени суток, Ольга.
В 2020 году льгота подарков от не родственников 7003 рублей (примерно 3500$), но, от всех физических лиц, у Вас могут быть подарки и от других лиц. А так нет не облагается налогом и декларацию представлять не требуется.
Здравствуйте!
Сводный брат по отцу ( фамилии у нас разные) после смерти отца подарил мне деньги по договору дарения , в размере 30 тыс $ .
1) Должен ли я платить налог с этой суммы , если у меня нет документа, который подтверждает нашем родство , и сводный брат сказал, что не даст своё свидетельство ( или копию) о рождении( отношения полностью прерваны).
Доброго времени суток, Леонид. У Вас не корректный вопрос. 1) Сводные братья не являются родственниками, т.е. если мужчина с женщиной имеющие детей вступили в брак, и никто их них детей не усыновлял, т.е. они по отношению к детям приходятся отчимом и мачехой. В этом случае льготы нет только по минимуму 7003 руб в 2020 году. 2) А если один из родителей общий т.е. имеется кровное родство, то общие по отцу дети называются единокровными, а по матери единоутробными. Вот если у Вас общий родной отец, а матери разные, налог платить не требуется. Факт отсутствия отношений не лишает Вас родственной связи. Вы можете не представлять декларацию и не платить налог. 3) Если Вы уже столкнулись с налоговой и инспекция требует подтверждения родства. Во-первых надо дать пояснение, можно по своей инициативе направит его на имя начальника инспекции, и попросить их сделать запросы в архивы ЗАГСа. По хранящимся актам гражданского состояния можно подтвердить родство. Кроме того возможно было наследственное дело, есть сведения о проживании в одном жилом помещении (в так называемой справке о составе семь и месте жительства выдаваемой коммунальными предприятиями указывается состав семьи, у паспортистов ЖЭКов на каждую квартиру заводится небольшое дело где вся история прописки, в этой справке указывают на наличие родственных отношений) и т.д. Факт наличия родственных отношений можно установить в судебном порядке, но для отношений с налоговой это не обязательною
добрый день! Так и не разобралась с дарением недвижимости. Если свекровь подарит мне квартиру, нужно ли мне будет платить подоходный налог? в приведенной вами выдержке из ст.195 получается, что невестка не является не близкой родственницей, а так же не состоит в отношениях свойства. Но далее вы пишите, что если теща подарит зятю машину, то налог платить не надо. Но они ведь в аналогичных отношениях. Так надо или не надо налог?
Если надо, то может ли свекровь подарить квартиру сыну, а он часть ее — своей жене? тогда ведь не нужно платить налог, верно?
Вы со свекровью (мамой вашего супруга) находитесь в отношениях свойства (мама близкий родственник Вашего супруга) и налоговые отношения на вас (Вы и мама мужа) не распространяются. При дарении свекровью невестке налога нет.
благодарю за оперативный ответ.
ИНТЕРЕСНО
Если отчим, состоящий в браке с моей родной матерью, подарит квартиру или машину мне, надо ли платит налог? Я дочь его супруги, но не усыновлена.
И если он подарит моему родному сыну, тот же вопрос?
Доброго времени суток, Наталья
В соответствии с частью 2 ст. 196 Налогового кодекса Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признаются доходы, полученные плательщиками: 2.1. от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами по заключенным между ними трудовым договорам, договорам купли-продажи и (или) иным гражданско-правовым договорам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности;
Если не удочерены, то отчим не родственник ни Вам, ни вашему сыну.
Вопрос — является ли отчим свояком падчерицы (пасынка)? Статья 195 НК определяет лица, состоящие в отношениях свойства, — близкие родственники
другого супруга, в том числе умершего. Отчим под это определение не подходит.
Вывод при дарении отчимом будет обязанность платить налог, но есть необлагаемая сумма подарков от всех источников в год, в 2020 году — 7003 рублей.
Ссылка на актуальную редакцию НК на страницы сайта https://nalog-belarus.by/?p=2089
Добрый день,подскажите пожалуйста,если моя родная бабушка по договору дарения подарит мне нежилое помещение,должен ли я буду заплатит налог на полученное в дар?
Доброго времени суток
Налога не будет. Бабушка близкий родственник, а отношения между близкими родственниками под налогообложение не попадают. Не имеет значения какое имущество дарится коммерческая недвижимость или жилые помещения, гаражи, офисы, космические станции и т.д., не зависит и от суммы дарения 100 р или 100000000001 рублей, налога нет ни с Вашей стороны ни со стороны бабушки.
Большое спасибо за ответ!
А можно ещё один вопрос: если бабушка супруги подарит мне нежилое помещение,должен ли я буду платить налог?Спасибо заранее?
Бабушка близкий родственник вашей супруги, следовательно с Вами находится в отношении свойства, налога не будет также при дарении любого имущества.
Hi there, i read your blog from time to time and i own a
similar one and i was just wondering if you get a lot of spam remarks?
If so how do you prevent it, any plugin or anything you
can recommend? I get so much lately it’s driving me mad so any assistance is very much appreciated.
wordpress plugin Anti-Spam
Здравствуйте. Подскажите, можно ли прописывать в договоре дарения сумму в долларах на территории РБ?
Состоят ли в отношениях свойства супруга умершего брата одариваемого и сам одариваемый?
Если супруга умершего брата проживает на Украине и подарит крупную сумму Белорусу, то для нее не может возникнуть каких-нибудь проблем с белорусской налоговой?
Как вы считаете, если перед крупной покупкой гражданином РБ были собраны суммы 2-5 тыс USD от 6-ти человек , являющимися близкими родственниками и свояками, то могут возникнуть вопросы или проблемы в налоговой при декларировании всех этих подарков? Какие?
Спасибо.
Доброго времени, Андрей
1. Супруга умершего брата при условии, что до смерти брата брак не был расторгнут, будет состоять в отношениях свойства с братом мужа.
2. Налоговая контролирует все крупные покупки и на автомате производит по ним предварительный расчёт соответствия расходов доходам, в этом предварительном расчёте не будет сумм дарения, и по предварительному расчёту скорей всего будет установлено превышение расходов над Вашими доходами, что повлечёт проверку Вас и истребование у Вас декларации о доходах и имуществе за 10 лет. Подробнее смотрите запись https://nalog-belarus.by/?p=1217.
3. Действительно суммы подарков от близких родственников и свояков не облагаются налогом и ими можно в декларации подтвердить свои расходы. Но, налоговая при проверке декларации будет их опрашивать и проверять имели ли они возможность подарить такую сумму, если нет, то в уже у них может быть истребована декларация.
4. Все доходы за которые приобреталось имущество должны быть подтверждены. По супруге брата, если Вы покажете договор дарения то он будет принят, но одновременно в налоговую Украины отправлен запрос на подтверждение дарения, если придет отрицательный ответ, то сумма будет с доходов снята, но по небольшим суммам, может быть до 10000 долларов, запрос на Украину могут и не направить.
Для налоговой не имеет значения в какой валюте подарены деньги, даже при дарении в бел. рублях Вы можете заявить что Вы их в этот же день перевели в доллары.
Дарение разрешено см разъяснение Нацбанка https://www.nbrb.by/today/FAQ/ob-ispolzovanii-inostrannoj-valyuty-v-raschetah-mezhdu-fizlicami
При ввозе из Украины в Беларусь 10000 и более наличных долларов, должна быть подана таможенная декларация.
На конкретную дату надо проверять также соответствие дарения от нерезидента законодательству об иностранной безвозмездной помощи.
Спасибо большое, уточнил в Департаменте гуманитарной помощи, говорят, что с 2017 года для физических лиц нет необходимости у них отчитываться.
Подскажите, являются ли дети жены умершего брата свояками для нашей налоговой?
Что вы имеете ввиду, когда говорите «одновременно в налоговую Украины будет отправлен запрос на подтверждение дарения, если придет отрицательный ответ, то сумма будет с доходов снята»? Какого рода запрос будет отправлен в Украину?На сколько мне известно договор дарения не нужно нигде регистрировать, ни в Беларуси, ни на Украине. Или вы имеете ввиду, что по данному запросу Украинская налоговая должна будет проверить соответствие доходов расходам украинской гражданки(жены умершего брата)?
Ответ опубликован в конце тематической статьи о Проверке расходов граждан, Вопрос 2 https://nalog-belarus.by/?p=1217
Является ли жена брата свояком? Я гражданин РФ, она РБ. Брат живой.
Доброго времени суток, Владимир
Жена родного брата является свояком. Свояки это близкие родственники супруга, а братья близкие родственники. От гражданства и страны проживания отношения свойства не зависят. Вот двоюродные братья не близкие родственники, у них 4-я степень родства, и соответсвенно жена двоюродного брата не свояк.
Всё это в целях исчисления налогов в РБ.
В бытовом плане свояки это родственники супругов, т.е. это лица как-то связанные по семейным отношениям, но не имеющие кровного родства. Интересно, что согласно письма Mинфинa PФ oт 06.06. 2013 г. N 03-04-05/20968 к своякам относят и отношения между родственниками супругов, т.е речь идёт о двухродном свойстве, трёхродном свойстве. В налоговом плане это значения не имеет. Однако, может применяться при разрешении других правовых вопросов.
Спасибо
Учат бесплатно!!!
1. Хочу подарить сыну сумму в долларах. Необходимо ли нотариально заверять факт дарения?
2. Есть ли органичение по сумме дарения с точки зрения уплаты налога?
3. Необходимо ли предоставлять наличные при оформлении дарения?
Доброго времени суток, Mikh
В соответствии со ст. 11 Закона РБ О валютном регулировании и валютном контроле между гражданами РБ разрешается заключение договора дарения валюты.
При дарении сыну налог не уплачивается и каких-то ограничений по сумме не установлено, тут общее правило о нераспространении налоговых отношений на близких родственников.
Обязательного нотариального удостоверения дарения не предусмотрено.
Представление наличных у нотариуса, нотариус их считать не будет, ту нет каких-то правил. Надо иметь паспорта и нотариус должен удостовериться в согласии супруги.
Если встанет вопрос о безвалютности сделки, т.е. о том что у Вас не могло быть данной сумме, может быть проведена проверка соответствия расходов доходам см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1217
клиент делиться опытом
Если граждан России, не проживающий постоянно в Республике Беларусь, продаст часть дома (в республике Беларусь) своему родному брату, проживающему постоянно в Республике Беларусь, её гражданину, то какие налоги обязан он будет заплатить? Если он подарит часть дома (в республике Беларусь) своему родному брату, проживающему постоянно в Республике Беларусь, её гражданину, то какие будут налоги? Если потом брат подарит дом своему сыну, будут искать умысел?
Доброго времени суток, Ирина
В соответствии с п. 2.1. ст. 196 НКРБ объектом налогообложения не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами по заключенным между ними трудовым договорам, договорам купли-продажи и (или) иным гражданско-правовым договорам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.
Поэтому при продаже или дарении брату части дома налогов нет, лучше оформить дарственную. См. запись. https://nalog-belarus.by/?p=1573
Умысел госорганы искать не будут, каждый волен распоряжаться своим имуществом (в том числе передаривать), вопрос может возникнуть если сами родственники будут обращаться в милицию о незаконности сделки если чьи-то интересы нарушены. Вообще тут трудно доказуемые мнимые сделки, прикрывающие сделку дарения или продажи дома племяннику, который не является близки родственником и соответственно такие сделки подлежат налогообложению.
здравствуйте,в 2016 отец подарил крупную сумму денег т,к в 2019 г,отец умер, при проверке оказалось что он не работал на територии рб и официально не имел средств дарения,обязан ли я теперь уплачивать налог с суммы дарения
Доброго времени суток, Валентин
Такая поверка возможна если в отношении Вас проводят проверку соответствия расходов доходам, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=1217
В иных случаях вопрос об уплате налога не стоит.
При проверке соответствия расходов дохода ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 4 января 2003 г. N 174-З О ДЕКЛАРИРОВАНИИ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА ПО ТРЕБОВАНИЮ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ и ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 11 июля 2017 г. N 516 О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ В СФЕРЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА ПО ТРЕБОВАНИЮ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ.
В этих актах нет порядка признания доходов полученных от близких родственников, инспекции в этом вопросе руководствуются внутренними инструкциями. В тоже время есть общее правило, что доходы должны подтверждаться, поэтому инспекция проводит проверку реальной возможности умершего подарить такую сумму. Сам факт отсутствия работы в РБ не имеет главного значения. Надо искать реальное подтверждение любых доходов полученных умершим — заработок в РФ, продажа имущества, получение денег от других лиц (супруги, других родственников) и т.п.
Добрый вечер, я не резидент Республики Беларусь, живу за рубежом, но паспорт обычный Республики Беларусь. Если я продаю свою квартиру первый раз (ранее вообще никаких продаж не осуществляла), надо ли мне будет платить подоходный налог.
Второй вопрос — если я дарю эту квартиру на бабушку, то как быстро она сможет ее продать?
Спасибо
Ответ в конце статьи (вопрос 2) по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=2959
Добрый день. Я и моя мама являемся собственниками двух квартир. Мы хотим поменяться этими квартирами (переоформить друг на друга). Будет ли взиматься с нас налоги при заключении договора мены между близкими родственниками?
Доброго времени суток, Лариса
Налога однозначно нет
В соответствие с п. 2.1. ст. 196 НК объектом налогообложения не являются сделки между близкими родственниками.
И в соответствии с п. 44 ст. 208 НК сделки между родственниками не включаются при определении двух продаж квартир (возмездного отчуждения) в течении 5 лет (с возмездного отчуждения второй квартиры в 5 лет платится подоходный).
Здравствуйте!Если мой отчим подарит моей матери квартиру(они в браке), и мать ее захочет сразу продать,допустим через месяц(первая продажа за 5 лет) ей ничего не придется платить?
Доброго времени суток, Иланна
Если у матери первая продажа в 5 лет по этим двум сделкам (дарение и последующая продажа) налоги не уплачиваются.
Вопрос по термину «СРАЗУ». Собственник сразу после оформления на него собственности вправе по своему усмотрению распорядится квартирой.
Есть такие случаи когда субъекты заключают одни сделки чтобы ими прикрыть другие (мнимые и притворные сделки), такие сделки незаконны. Т.е. если докажут, что специально подарили чтобы потом продать без налогов, но такие дела не перспективны так как надо госорганам доказывать умысел на такую схему, а доказать можно если одна из сторон даст показания, а дело может возникнуть если кто-то из родственников или супругом обратиться в правоохранительные органы, но такие дела практически не встречаются.
Подскажите еще такой вопрос. А можно ли им,разделить имущество? допустим отчиму гараж,маме квартира. И сможет ли тогда она ее продавать без уплаты налога, как и при дарении, может это просто будет дешевле в плане оформления
Дешевле не будет, супруги конечно могут совершать любые сделки и могут разделить имущество, но по недвижимости всё равно нотариальная сделка как и при дарении и надо платить пошлину, и дарение известная сделка, а по соглашению о разделе имущество надо обращаться к специалисту. Если это совместно нажитая квартира, то дарение это также раздел имущества.
Часто проблемы между родственниками и супругами возникают, когда в результате сделок люди оказываются без жилья, причём очень часто старики доверяют оформлять сделки с их жильём, а топом живут в подвалах. Некоторые желеют детей и внуков, а некоторые идут в милицию.
Добрый день, подскажите пожалуйста как написать пояснение дарение денежных средств от умершей тёти, спасибо
Ответ в конце статьи Вопрос 8 по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1217
Здравствуйте! После смерти родителей дом в деревне по завещанию наследовали четверо сыновей. Один из сыновей, который прописан и проживает в данном доме, имеет намерение подарить свою часть жене одного из братьев. Будет ли платить налог жена брата. Или она считается своячкой. Спасибо!
Доброго времени суток, Ирина
Жена по отношению к родному брату мужа является на налоговому законодательству РБ своячкой, т.е. сделки между нами не облагаются налогом, например, если брат подарит ей часть дома. При дарении от брата мужа жене нет налога, т.к. братья близкие родственники а жена с братьями мужа находится в отношениях свойства.
Родственники и свояки могут между собой заключать различные сделки — дарение, продажу аренду.
Всегда по вопросам приобретения жилья напоминаем о вопросе получения льгот по налогу — имущественном вычете см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1753
Брат налог также по продаже и при дарении наследственного имущества платить не будет.
А если Вы будете продавать в дальнейшем часть дома, то если это окажется второй продажей в течении 5 лет, то при исчислении налога сможете взять в расходы стоимость покупки.
Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно поступить. Переоформить машину по дарственной. Ситуация следующая: владелец авто умер, наследница вступила в наследство, машина на ней. Она пишет на меня дарственную. Я иду в гаи с дарственной и со всеми надлежащими документами. Я могу один придти в гаи с дарственной, или мне нужно брать наследницу которая даравала авто? И по какому договору отписать машину
Доброго времени суток, Максим
Если Вам будет подарена машина не близким родственником или не свояком, то при стоимости автомобиля 7003 рублей (по оценке) надо платить налог по доходам от дарения 13% с суммы превышения и представлять налоговую декларацию до 31.03.2021. В МРЭО ГАИ надо идти вдвоём (взять паспорта, техпаспорт, номера) или иметь на руках счёт-справку о покупке или нотариальный договор дарения, но автомобиль уже должен быть снят с учёта.
При продаже автомобиля налог 13% с суммы продажи уплатит продавец-наследник (может взять 20% в расходы), в случае если для наследника это будет вторая продажа легкового автомобиля в год или даже единичная продажа грузовика или автобуса.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если мама супруга подарит ему недвижимость. После этого супруг желает подарить долю в этой недвижимости жене. Может ли он это сделать? Есть ли какие-то ограничения? Спасибо!
Доброго времени суток, Наталия.
Тут нет ограничений и налогов. Мама с сыном близкие родственники, вы супруги, налогов по таким сделкам нет. Налога нет даже если мама супруга подарит напрямую недвижимость невестке.
После дарения супруг может имущества передарить, в редких случаях в договоре дарения от мамы могут быть указаны ограничительные условия.
Дд!Если например мне бабушка дарит 100.000 долларов. Я так понимаю что налог мне платить не надо?А к бабушке потом вопросов с налоговой не будет, где она взяла?
Доброго времени суток, Ирина
Налога с Вас нет. Не все знают что в РБ существует НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ РАСХОДОВ ГРАЖДАН, если эти расходы не подтверждены доходами. Чтобы такая проверка началась надо засветиться перед налоговой, обычно это происходит при покупке дорогостоящего имущества. Подробно мы осветили этот вопрос в статье КОНТРОЛЬ РАСХОДОВ ГРАЖДАН https://nalog-belarus.by/?p=1217
Какие есть нюансы и условия при переоформлении машины на другого человека? Знакомый хочет переоформить машину на меня, но при этом я ездить не буду, будет ездить моя мать. Какую ответственность я несу как владелец? Можно ли переоформлять машину на женщину в декретном?
Ответ в статье по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=6511
Доброго дня! Отец, гражданин РБ, владеет недвижимостью и земельным участком в РФ на протяжении 4,5 лет. Данное имущество планирует подарить дочери, гражданке РФ. Необходимо ли в данном случае уплачивать налоги? Если да, то на территории какого государства?
Доброго времени суток, Ирина
Отец в данном случае дохода не получает и нет обязанности платить налог не в РБ не в РФ. Доход в виде подаренного имущества получает дочь.
В соответствии с п 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ — Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Поэтому дочь в РФ налог платить не будет, не требуется представлять и декларации, налоговая РФ может запросить документы подтверждающие родство, как правило это свидетельство о рождении и свидетельство о браке если дочь поменяла фамилию.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. За весь 2020 год за свою работу дизайнером для физ лица из РФ получил 4559 б.р. нужно ли мне подавать декларацию или же можно спать спокойно ?
ответ в конце статьи по ссылке Вопрос 5 https://nalog-belarus.by/?p=2286
Здравствуйте.
В 2019 году приобрели квартиру, на которую брали ипотеку на имя мужа, затем муж подарил свою долю жене, кредит продолжал платить. Жена стала единственным собственником получается. В 2020 году жена продала эту квартиру и это была её вторая продажа квартиры в течение пяти лет. Нужно подавать декларацию в налоговую.
Получается подоходный налог будет браться от всей стоимости проданной квартиры и не будут применены льготы- имущественные вычеты?
Спасибо
Добрый день, в нашей семье 2 квартиры (за 1-ну платим налог на недвижимость), в этом году свекровь хочет подарить или продать нам еще квартиру, как лучше оформить сделку, чтобы отделаться минимальными затратами на налоги?
ответ в конце статьи по ссылке Вопрос 8 https://nalog-belarus.by/?p=3767
Добрый вечер.
Хочу подарить теще две квартиры.
Надо будет ли платить налог или нет?
Доброго времени суток, Евгений
Ни Вам ни теще не надо платить налог и не надо представлять декларации. Единственно что если у гражданина, в данном случае, тёщи в собственности две и более квартиры, то льгота по уплату налога на недвижимость предоставляется только по одной квартире, по остальным по выбору будет тёще начисляться налог на недвижимость.
Добрый день, я заполняю декларацию т.к работал за границей, нужно ли указывать подарки из-за границы от физлица в декларации,сумма 200$?
А так же вписывать денежный подарок от матери в декларацию полученный на тер РБ
Доброго времени суток, Виктор
Нет не надо указывать.
В самой форме декларации в примечании к п. 4 (п. 4.1.1 дарение), указано что — В подпунктах 4.1 и 4.2 пункта 4 настоящего раздела в графе «Размер дохода» указываются доходы в сумме, превышающей установленные приложением 9 к Указу Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2019 г. № 503 (м.б. в выданной форме не так но суть такая)
Т.е. от близких родственников освобождаются а 200 долларов менее освобождаемого минимума 7003 р. в 2020.
Спасибо
Еще раз здравствуйте
Мне прислали из налоговой уведомления, отчитаться о доходах за границей за 2019г
Я уже начал заполнять декларацию и собирать справки.. А Сегодня с налоговой РФ
мне дали документ подтверждающий статус резидента РФ 2019
Получается мне не надо отчитываться,просто прислать им это свидетельство?
Отдайте копию свидетельства о статусе резидента РФ.
Добрый день. Бабушка дарит внуку денежные средства. Какие документы, подтверждающие родство должен предоставить внук в налоговую и требуется ли нотариальное оформление договора дарения? И ещё, при обращении к нотариусу, последний требует справку из ЗАГСа о регистрации брака матери внука, потому что другая фамилия. Внук предоставил свидетельство о рождении матери, свидетельство о браке матери и свое свидетельство о рождении, где установлен очевидный факт родства. Нотариус утверждает, что для налоговой это недостаточно, надо ещё справка с ЗАГСа о заключении брака. Получается, что свидетельство о заключении брака без справки недействительно?
Доброго времени суток, Виктор
Нотариального удостоверения договора не требуется, не требуется даже расписки, достаточно пояснений бабушки (т.е. указываете что дарение, а налоговая опросит бабушку или пошлёт запрос в другую налоговую опросить, а за границу запрос только при больших сумах). В налоговую можно представить свидетельство о рождении материи и свидетельство о рождении внука, а если мать меняла фамилию и свид. о брака (копии этих документов). И надо спрашивать не у нотариуса, а в самой налоговой, там нет конкретного перечня, хотя в других случаях в НК используется копия свид. о браке.
Но, Вы же задавали по проверке расходов, ТУТ ОЧЕНЬ ВАЖНО ДАРЕНИЕ ДОЛЖНО БЫТЬ ДО РАСХОДОВ, чо сейчас идти к нотариусу, если он только этой датой зарегистрирует.
Добрый день. получала переводы от жениха в 2020г, в этом же году расписались. до того момента, пока расписались сумма переводов превысила 7003р. есть ли шанс не подавать декларацию в налоговую, а выкрутить это как будто он мне долг возращал??)))
Доброго времени суток, Анастасия
Налоги надо платить честно. Если заявите что это возврат долга, налоговая спросит откуда у Вас деньги и где их заработали, в отношении Вас может быть проведена проверка соответствия расходов доходам, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1217
Добрый день.
Я ИП, хочу подарить дочери и её мужу деньги на покупку недвижимости в Испании (40.000 евро), они находятся сейчас в Испании.
Сейчас ищу способы как это сделать.
Хочу отправить эту сумму дочери в Испанию международным банковским переводом S.W.I.F.T. на её общий с мужем счёт.
Подскажите, как правильно поступить в такой ситуации?
Должен ли я буду уплатить какой-то налог? Нужно ли оформлять это как дарственную, или как помощь родственнику?
И какие документы могут понадобиться перед налоговой, что бы не возникло проблем? Например оборот денежных средств подтверждающий легальность этих денег?
Доброго времени суток, Иван
По белорусским законом налога нет ни со торы отца ни со стороны дочери, у нас неограниченная суммой льгота при дарении близким родственникам. Сумма у Вас большая поэтому если перевод увидит налоговая, то в отношении Вас будет проведён анализ соответствия расходов доходам, т.е. должны будете подтвердить легальность этих средств, подробнее см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1217
А вот по законодательству Испании мы не можем дать консультацию, в ряде стран подарки даже от близких родственников облагаются налогом или есть необлагаемые пределы. Посмотрели в интернете сами — в Испании достаточно сложная тема и надо там консультироваться. Плюс надо учитывать налоговое резидентво, страну постоянного проживания.
Доброго времени суток, Иван
По белорусским законом налога нет ни со торы отца ни со стороны дочери, у нас неограниченная суммой льгота при дарении близким родственникам. Сумма у Вас большая поэтому если перевод увидит налоговая, то в отношении Вас будет проведён анализ соответствия расходов доходам, т.е. должны будете подтвердить легальность этих средств, подробнее см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1217
А вот по законодательству Испании мы не можем дать консультацию, в ряде стран подарки даже от близких родственников облагаются налогом или есть необлагаемые пределы. Посмотрели в интернете сами — в Испании достаточно сложная тема и надо там консультироваться. Плюс надо учитывать налоговое резидентво, страну постоянного проживания.
Подскажите, как лучше поступить в такой ситуации?
Дочь и её муж как и я — граждане РБ, но собираются переезжать в Испанию.
Я хочу подарить им деньги на их будущее, что бы они могли пользоваться ими в Испании.
У меня конечно же есть определенный оборот финансовых средств за годы работы, которые могут подтвердить легальность этих денег, но и лишних проверок хотелось бы избежать.
Как это правильно сделать, что бы деньги стали их и у них было подтверждение их легальности?
Стоит ли мне оформить дарственную на них здесь, а они уже потом смогут переводить эту сумму на свой счёт?
Или может мне стоит переводить деньги частями на их счёт в Испании как помощь родственникам?
Очень волнуюсь в нынешней ситуации.
Хочется помочь детям, а понимания как это сделать не подставляясь под лишние проверки — нет.
По переводам в Испанию не зная там законодательство лучше на связываться, суммы возможно будут облагаться налогом. Если дети ещё не уехали подарите в РБ. Можете так передать деньги а можете нотариально оформить договор, но это не обязательно, нотариусы так понимаем пока не сообщают в налоговую о договорах дарения. И если деньги просто положат на счёт банки в налоговую не сообщают. Вообще пока сообщают только о переводах из=за границы. Да и проверка не всегда назначается.
Здравствуйте! Если бабушка хочет подарить внучке дом в деревне, то внучка платить налог не будет, как близкая родственница. Но если в последующем, бабушка захочет подарить внучке часть принадлежащей ей квартиры в городе, придется ли внучке платить подоходный налог?
Доброго времени суток, Андрей
Налога не будет, даже если 10 квартир подарит, сколь угодно сделок дарения- налога между близкими родственниками нет.
Работаю в Евросаюзе.какую сумму я могу переслать через денежный перевод western union своей супруге в год и есть ли налого обложение?
Доброго времени суток, Леонид
Можете прислать без налогов любую сумму жене.
Но вот если её вызовут в налоговую и она объяснит что от супруга гражданина РБ, у налоговой может возникнуть вопрос к супругу, в части уплаты налогов по доходам поученным за границей, такой вопрос встанет если супруг проживает в РБ более 183 дней (с 1 янв. по 31 дек. каждого года) и соответсвенно является налоговым резидентом РБ, если супруг боле 183 дней находится в Евросоюзе, то он не является налоговым резидентом РБ и не платит налог с доходов полученных в Евросоюзе. А если и надо платить то по соглашениям об избежании двойного налогообложения можно взять к зачёту налог уплаченные за рубежом.
Доброго времени суток. Тут дело такое. У меня в личном кабинете плательщика в сформированной декларации указаны доходы из за границы (сумма смешная 2500 рос руб.) Знакомый перечислил долг на юмани, а я по глупости выводил эти деньги частями со своего кошелька на карту. Как заполнять в этом случае электронную декларацию или лучше придти в налоговую или написать электронное обращение. Я ж не могу указать данные знакомого. Деньги поступали с моего кошелька.
Доброго времени суток, Владимир
Тут надо дать пояснение инспекции что это возврат долга. в декларацию подтягиваются предварительные сведения о переводах из-за границы их можно удалять и менять если это не дохды.
И второй вариант, жать объяснение что дарение, но не в декларации а в пояснениях в налоговую.
Дарение от не родственников освобождается от налога в сумме 7003 р. в 2020 году, но тут так если подарили до этой суммы декларация вообще не представляется, а если к примеру подарили 7503, то в декларации указывается только сумма превышения 500 и с них налог.
Т.е. если других доходов нет декларацию не требуется заполнять.
И такой момент — доход считается полученным когда деньги поступили на Ваш электронный кошелёк, а не когда переводили. Т.е. указывается от кого деньги пришли на кошелёк и даже если там согласится платить налог надо указать что это за доход.
Наверно лучше зайти в налоговую или по электронке через личный кабинет дать пояснение что возврат долга или иное.
Здравствуйте. Многодетная семья в 2020 году начала строительство жилья с помощью государства по льготному кредиту. Дополнительно был взят еще один кредит на 10 тыс.долл на общих основаниях. В 2020 году семьей была пригнана машина по 140 указу, как многодетная семья. Стоимость машины около 15 тыс.дол. Оформили на отца семейства. В том же 2020 году эту машину продали. На отце семейства зарегистрирована еще одна машина. В 2021 году планируется пригнать еще один авто, примерно в эту же сумму(15 тыс.дол), но оформлять будут на жену. Не будут ли суммироваться все эти покупки на семью? Могут ли возникнуть вопросы у налоговой при покупке нового авто и оформлении на жену?
Доброго времени суток, Павел
Налоговая проводит предварительный контроль соответствия расходов доходам при покупке каждого автомобиля и в отношение конуретного лица а не всей семьи, подробнее см. запись КОНТРОЛЬ СООТВЕТСВИИЯ РАСХОДОВ ДОХОДАМ https://nalog-belarus.by/?p=1217
здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, есть карта юмани, связанная с кошельком яндекс.денег(теперь юмани) оформленная на гражданина РБ, идентифицированный кошелек. В 2020 году была получена сумма в 1320 бел.рублей. Имеется ребенок — 4 года. Как правильно оплатить налог? Какой есть срок для этого, до какого числа? Будет ли действовать налоговый вычет и можно ли списать часть суммы на дарение?
Доброго времени суток, Ольга
Тут весь смысл что это за сумма и от кого получена. Если какое-то дарение, то в 2020 году по дарению от физ. лиц льгота 7003, просто надо объяснительную в налоговой написать. Подробнее см. запись переводы из-за границы по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=6980
Добрый день! У моей несовершеннолетней дочери есть в собственности доля в квартире (от бабушки по наследству).Оставшаяся доля в этой квартире принадлежит её родному дяде( родной брат моего умершего супруга, её отца). Если дядя свою долю передаст моей дочери по договору дарения, нужно ли будет платить ей налог?
Доброго времени суток, Людмила
1. Если дядя подарит племяннице (они не близкие родственники) то от налог освободится только сумма 7521 рублей в 2021 году это в зависимости от стоимости оценки половины квартиры (если нет оценки определяется по расчётной стоимости одного квадратного метра утверждаемой правительством), с суммы превышения надо подавать племяннице декларацию и платить налог 13%.
2. Если Вы не вступили в новый брак то к брату супруга являетесь свояченицей и при дарении Вам не будет налога. Дальше можете распоряжаться по своему желание если захотите подарите дочери без налога.
3. Не будет налог если дядя продаст свою долю племяннице, при условии что у дяди первая продажа квартиры или части квартиры в пять лет.
Добрый день! Поясните, пожалуйста, подлежат ли налогообложению суммы чаевых полученные официантами, курьерами?
Относятся ли чаевые к дарениям в соответствии со статьей 543 ГК РБ и подпадают ли они под п.1.18 ст.163 НК РБ?
Доброго времени суток, Владимир
В нынешней редакция Налогового кодекса ст. 208 (ст. 163 старая редакция). Официального разъяснения нашей налоговой не видели. Если и дарение то наши могут дать иное разъяснение, надо письменно обращаться в налоговую.
Добрый день. Живу и работаю в РФ. перевела маме в РБ сумму в 800$. Какие документы мама должна предоставить в налоговую? Должна ли я предоставлять справки с места своей работы в РФ, справку о заработной плате. какая статья в законе гласит о перечне необходимых документов?
Буду признательна за помощь
Доброго времени суток, Виктория
Вы и ваша мама являетесь близкими родственниками, любые переводы не облагаются налогом. Если налоговая будет вызывать то надо дать объяснение что перевод от дочери и приложить копию свидетельства о рождении дочери и если она меняла фамилию свидетельство о браке. Надо только подтвердить родство. Источник доходов дочери белорусскую налоговую не интересует. В сведениях о переводах указаны Ф.И.О. и по документам о рождении и браке видно будет что дочь. А доходами дочери, проживающей в РФ, белорусская налоговая не имеет права интересоваться.
Добрый день!
Возник такой вопрос : денежный перевод от матери из-за а границы сыну в РБ, сделанный со счёта мужа матери, который не является биологическим отцом или усыновителем получателя.(речь идёт об сумме превышающей годовой лимит по дарению ипр от физ лиц)
Банковский счёт оформлен на оба лица :мать и её супруга.
Должен ли в таком случае платить налог получатель или нужно предоставить какие то документы дополнительно?
В соответствии со ст. 195 Налогового кодекса РБ — лица, состоящие в отношениях свойства, — близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.
Поэтому Вы и супруг матери являетесь свояками, так как Вы близкий родственник его супруги. Налога нет при дарении любой суммы.
В налоговой пишите объяснительную что это деньги матери которые по её поручению перевёл её супруг и приставляете копию свидетельства о рождении свою, копию свидетельства о нынешнем браке матери и если мать меняли фамилии все свидетельства о браке (изменение фамилий должно прослеживаться). ДЕКЛАРАЦИИ ПОДАВАТЬ И НАЛОГ ПЛАТИТЬ НЕ ТРЕБУЕТСЯ.
Здравствуйте, если дарят деньги в долларах! Не близкий родственник, но налог только в долларах платить ?
Доброго времени суток, Ирина
Во-первых льгота есть при дарении от не близких родственников, в 2021 году -7521 бел. руб по курсу Нацбанка на момент получения дара.
А налог можно платить в бел. рублях.
Лет двадцать назад помню финотделы открывали специальные валютные счета для приёма налогов, но сейчас воде нет таких счетов.
Сейчас нет проблемы перевести с валютной карточки на рублёвый счёт бюджета автоматически переведётся валюта в бел. рубли.
Извините , немного не поняла , что за льгота!? Т.е. только ее нужно оплачивать , а не 13% от суммы ?
Необлагаемая сумма при дарении в 2021 году 7521 бел рублей, чуть менее 3000 долларов.
Например если подарили, валюту по курсу 8521 рублей то налог 13% надо заплатить только с 1000 и налог составит 130 рублей.
(8521-7521) х 13% = 130
А если подарили к примеру 2500$ то налог платить и декларацию представлять не требуется, только если перечислят на белорусскую карточку в налоговой надо дать пояснение что это было дарение.
Здравствуйте, моя сестра подарила мне квартиру, потом она вышла замуж за военнослужащего, ему подошла очередь на строительство жилья, повлияет ли как-то то что у жены ранее было жилье которое она после подарила
Доброго времени суток, Ольга
В общем тут нет проблем. Но, может быть проблема с постановкой жены на жилищную очередь при наличии факта ухудшения жилищных условий в течении последних 5 лет. Из вопроса не ясно как военнослужащий строит жильё, но при строительстве жилья у граждан есть право на имущественный вычет (государство вернет 13% от суммы затраченной на строительство жилья) а для получения вычета надо стоять на учёте, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=1753
Здравствуйте. Я гражданин РБ. Имею паспорт РР и постоянно проживаю в США. Хочу продать автомобиль принадлежащий мне и зарегистрированный на мое имя в Беларуси. Какие налоги с этой продажи я буду уплачивать?
Доброго времени суток, Леонид
ответ в конце статьи по ссылке вопрос 20 https://nalog-belarus.by/?p=335
Возможно ли оформление дарственной на квартиру не на одного человека,а на обоих супругов(детей нет),чтобы в последующем они имели равные доли владения имуществом,а не один человек….И как в таком случае считается доля владения имуществом,если договор дарения оформлен на одного….
Доброго времени суток, Наталья
Есть два вида общей собственности:
— ОБЩАЯ СОВМЕСТНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ, когда доли не определены и предполагаются равными и есть одно свидетельство о регистрации на одного супруга
— ОБЩАЯ ДОЛЕВАЯ СОБСВТВЕННОСТЬ, когда определены доли и есть два регистрационных свидетельства
Подарить можно только в долевую собственность, это наше мнение, но надо уточнять у нотариуса который оформляет сделку.
добрый день. Нужно ли платить налог? Продал квартиру, после купил новую. Через год собираюсь подарить дочери. Вторя сделка за 5 лет.
Доброго времени суток, Евгений
Налога нет, имеются ввиду две сделки возмездного отчуждения имущества. Дарение не возмездная сделка. Более того не учитываются при определении двух сделек возмездные сделки с близкими родственниками. Т.е. налога не будет и при дарении и при продаже дочери.
Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налоги, если были переводы от друга, который живет в РФ, на юmoney кошелек (яндекс деньги), а я оттуда уже переводил на свою карту РБ?
По идее, это перевод от юр лица (юmoney-то юр лицо, хотя при переводе на карту пишутся мои ФИО на англ, т.к перевод из моего кошелька происходит)
Где-то вы упоминали, что от физических лиц до 7000 можно, а в этом случае как будет считаться?
https://nalog-belarus.by/?p=6980
ответ в конце статьи по ссылке вопрос 35
Если сумма поступлений на эл кошелек будет превышать 7521 р по курсу, но всё не будет переводиться на карту в РБ, нужно всё равно платить?
Как подтвердить, что поступило на кошелек больше 7521 р, скриншотами (и из разницы заплатить налог)?
А если меньше 7521 р, тоже скриншотами подтверждать?
Или главное смотрится по поступлениям на карту РБ и исходя из этого уже считают налог?
ответ в конце тематической статьи до. вопрос 35
https://nalog-belarus.by/?p=6980
Здравствуйте!В налоговой сказали ,что не указала в деклорации подарок денег от матери и мужа и это может повлечь штраф.Но подарок не облагается налогом,зачем тогда его декларировать?
Доброго времени суток, Елена
Декларации бывают разные.
1. Если это годовая декларация по подоходному налогу то доходы не подлежащие налогообложению в ней не указываются.
2. Если это декларация о доходах и имуществе и идёт проверка соответствия расходов доходам, то в этой декларации надо указывать подарки не облагаемые налогом, и если уже в пояснениях к расчёту поясняете превышение расходов подарками, то получается в декларации ошибка, надо смотреть что выгоднее штраф или уменьшение налога с превышения, см. запись ПРОВЕРКА СООТВЕТСВИЯ РАСХОДОВ ДОХОДАМ https://nalog-belarus.by/?p=1217
День добрый. Скажите,жена работает в Польше и на карточку мне в РБ перечисляет деньги. Работает официально,есть договор и рабочая виза. Платить, я как понимаю, не нужно налог ,а будут ли вызывать для объяснений и что нужно для этого? И есть ли максимальная сумма для перечислений в моём случае? Спасибо.
Доброго времени суток, Дмитрий
Жена может перевести любую сумму налог нет и не требуется представлять декларацию, налоговая переводы видит и вызовут для пояснений, когда будете давать пояснения что от жены у них могут возникнуть вопросы к жене если она налоговый резидент РБ. СМ. СТАТЬЮ РАБОТА В ПОЛЬШЕ https://nalog-belarus.by/?p=8142
Добрый день! Как оформить дарственную на квартиру в рб из за границы на маму, которая проживает в РБ, владелец квартиры находится в Великобритании, а квартира в РБ. Как правильно оформить дарственную на квртиру в Великобритании. Владелец квартиры приехать в РБ не имеет возможности.
https://nalog-belarus.by/?p=10929
ответ по ссылке
Если мама подарила сыну авто, нужно ли подавать декларацию?
Подавать декларацию не надо т.к. эти доходы освобождены от налогообложения, а если подаётся декларация по другим основаниям в ней доходы от близких родственников не указываются.
Добрый день. Если родная сестра моей родной бабушки собирается подарить квартиру, то нужно ли мне будет заплатить налог?
И возможна ли последующая продажа или обмен этой квартиры?
Доброго времени суток, Кирилл
Надо будет представлять декларацию и платить 13% с суммы по оценке превышающей 8078 р в 2022 году. Оценку сделают по квадратным метрам и расчётной стоимости квадратного метра.
А возможная перепродажа и обмен квартиры возможен. Но тут сестра бабушки должна иметь жилплощадь, т.е. это не обязательное условие но если останется на улице могут быть проблемы.
Добрый день. Мне в 2012 году хороший друг отдолжил 8300$ на покупку авто. Он гражанин России, я — РБ (не знаю имеет ли это значение). Сейчас мне из налоговой пришла бумажка что я не заплатила в далеком 2012 году налог за займ. А разве он тогда был? Насколько это правомерно?
Доброго времени суток, Диана
На сайте есть статья ПРОВЕРКА СООТВЕТСВИЯ РАСХОДАМ ДОХОДАМ см. по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1217
1. В 2012 году при дарении от неблизких родственников льгота по подоходному налогу — 2012 — 26 500 000 или новыми 2650. Но если это было дарение, то в 2013 году надо было представить декларацию и заплатить налог с суммы превышения над льготой по дарению, и сейчас взыщут с начислением пени за 9 лет!
2. Поэтому надо различать заем и дарение.
3. По займам налог исчисляется с 2012 года, но только в случае установления превышения расходов над доходами, ели объясните покупку и другими источниками и не будет превышения налога не будет.
4. Вы имеете возможность подать пояснения в установленный в письме налоговой сроки указать любые другие источники дохода чтобы не было превышения расходов.
да, спасибо!
это было не дарение, я взяла в долг, который через год погасила. Каждый год в налоговом кодексе что-то новое, поэтому и прашиваю именно про 2012 год. Насколько я нашла, налог на долг от неблизких родственников ввели только в 2015 году. Или я ошибаюсь?
И я, каюсь, думал, но забыл в ответе написать, так называемый налог на заем не применятся если до окончания проверки заем возвращён, но у Вас должны быть доходы для возврата займа. Это, возврат займа, надо обязательно указать в пояснениях.
И так, для сведения, даже если заем возвращён после окончания проверки — налог слагается, т.е. не надо платить.
Спасибо большое! Это очень помогло!
Здравствуйте. У меня есть превышение по подаркам за 2021 год. При заполнении декларации на привышенную сумму нужно ли указывать от кого этот подарок?
Здравствуйте. У меня есть превышение по подаркам за 2021 год. При заполнении декларации на привышенную сумму нужно ли указывать от кого этот подарок (ф.и.о)?
посмотрите ответ 58 по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=6980
Здравствуйте. В мае 2020 года дедушка мне подарил автомобиль, привезённый и растаможенный по 140-ому Указу Президента (льгота) в 2019г. Я хочу сейчас в июне 2022-го года продать этот автомобиль. Будет ли взиматься какой-то налог? (В первую очередь меня интересует ситуация по подоходному налогу), не затрагивает ли факт продажи авто в 2022 году каким-то образом легальность таможенной льготы, по которой был растаможен данный автомобиль в 2019году?
Доброго времени суток, Каролина
Подоходного налога нет если в течении календарного года с янв. по дек. продаёте один автомобиль и налоговую декларацию подавать не надо. И не было налога при дарении от близкого родственника. Подробнее см. https://nalog-belarus.by/?p=335
вот по налогам абсолютно точно.
По таможенному праву не специалисты, и на 100% ответ не дадим. Но Указ 140 не предусматривает ограничений по отчуждению (дарению, продаже и т.п.) транспортных средств ввезённых со льготой 50%. И обратите внимание что отчуждении было уже в 2020 году в мае и прошло уже 2 года и претензий со стороны таможни нет. А Ваше уже получается повторное отчуждение значения не имеет. Т.е. если бы и была проблема со льготой то при первом отчуждении — дарении в 2020.
дарение недвижимого имущества (Здание административно-хозяйственное) — сестре
жены от мужа .Какие налоги платит свояченица.
Налогов не будет и не надо представлять декларацию, но налоговая вызовет и надо будет представить свидетельства о рождении сестер и свидетельство о браке для подтверждения отношений свойства п. 2.1. ст. 196 Налогового кодекса
Статья 195. Плательщики подоходного налога с физических лиц
лица, состоящие в отношениях близкого родства, – родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги;
лица, состоящие в отношениях свойства, – близкие родственники другого супруга, в том числе умершего, объявленного умершим;
Статья 196. Объект налогообложения подоходным налогом с физических лиц
1. Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы, полученные плательщиками:
1.1. от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь, – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь в соответствии со статьей 17 настоящего Кодекса (далее – налоговые резиденты Республики Беларусь);
1.2. от источников в Республике Беларусь, – для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.
2. Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признаются доходы, полученные плательщиками:
2.1. от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами по заключенным между ними трудовым договорам, договорам купли-продажи и (или) иным гражданско-правовым договорам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности;
Моя родная сестра (по матери), но отцы разные, подарила моей не совершеннолетней дочери 9 лет — 50тыс $. Я в разводе, нужно ли как то указывать в договоре бывшую жену как официального опекуна? Нужно ли, или можно ли указать целевое назначение средств, на что эти деньги может тратить бывшая жена, не обязательно в прямых интересах ребенка, например купить машину на свое имя или квартиру? И еще вопрос, сестра проживает в США, нужно ли будет моей сестре предоставлять какие доказательства заработанных средств, и объяснить способы как она передала эти деньги из США?
Если сестра постоянно проживает США, то она не обязана нашей налоговой представлять сведения о своих дохода да и налоговая их требовать не будет. Если у сестры ещё гражданство РБ, то можно представить сведения о постоянном проживании в США, т.е. сведения что она не проживает календарном году в РБ более 183 дней.
А вот по подарка. Сестра, даже только по матери, является Вашей дочери родной тётей. Но это не близкое родство и подарки от неблизких родственников облагаются налогом в том числе с несовершеннолетних, необлагаемая сумма в 2022 только 8078 бел рублей по курсу на дату получения дохода. Если уже был перевод, то один из родителей дочери должен от имени дочери до 31 марта 2023 года подать за дочь налоговую декларацию и до 31.05 заплатить 13% подоходного налога с суммы превышающей 8078 б.р. на дату получения перевода.
Вот если сестра перечислит деньги Вам то Вы ей близкий родственник и можете не платить налог.
А бывшей жене, то бывшая жена заплатит налог, т.к. развелись.
У сестры гражданство РБ, но у ее пжм в США паспорт с буквы PP, достаточно ли этого что бы не предоставлять нашей налоговой сведения о доходах. Я тоже в США но без ПМЖ, если я подарю дочери деньги нужно ли мне показывать свой доход в США? Я проживаю больше 183 дней и достаточным ли будут штампы в паспорте о пересечении границ?
Ок, я подарил дочери деньги, ее мама от ее имени подаст декларацию на полученные деньги по дарению. Но машину и квартиру купила ее мама (т.е. моя бывшая жена) на свое имя за эти деньги. Нужно ли еще оформляться договор дарения между дочкой и мамой?
Еще один вопрос, бывшая жена занимается только воспитанием ребенка, кружки, отдых и т.д., т.е. домохозяйка или безработная по белорусскому законодательству, деньги она использует на покупки с моей кредитной американской карты в Белоруссии. Нужно ли мне делать какой до договор на дарение или содержание бывшей жены на те деньги которые она тратит, снимает, или что то покупает существенное, в частности недвижимость — дачу.
Делаете ли Вы платные консультации? можно ли обратится к Вам, чтобы правильно все сделать и подать декларации за 2022 год моей бывшей, дочери и возможно мне?
1. Статус налогового резидента считается за каждый календарный год с 1 янв по 31 дек, в принципе достаточно штампа в паспорте о пересечении границы, хотя некоторые налоговые инспектора пытаются получить справку о статусе налогового резидента выданную в другой стране, но достаточно штампов в паспорте.
2. Если Вы как отец переведёте деньги дочери, то налога нет и не надо представлять декларацию, но налоговая вызовет скорей всего бывшую супругу и ей надо будет просто предоставить копию свидетельства о рождении дочери где Вы указаны как отец, всё. И перевод должен быть от Вашего имени, должно сходиться, в налоговую поступают сведения о переводах из-за границы.
3. Алименты не облагаются налогом. И алименты это не обязательно то что назначает суд, алименты могут уплачиваться в добровольном порядке и сумма их не ограничена, и у вас фактически расчёты с карты это алименты, ну если карта Ваша то и расходы несете Вы, тут с любой стороны ничего страшного. Можно и перечислять переводом деньги указывая в назначении платежа АЛИМЕНТЫ, ТОГДА У БЫВШЕЙ СУПРУГИ ЭТО БУДЕТ ЗАКОННЫЙ ИСТОЧНИК ДОХОДА ДЛЯ ОБЪЯСНЕНИЯ ПОКУПКИ ДОМА. Некоторые и платят алименты большими суммами, даже одной суммой за весь период.
Консультации платные сейчас не оказываем. Если будет крупный перевод рекомендуем (у нас ведь просто частный блог) получить консультацию у налогового консультанта м.б. 50-80 бел. р. или адвоката 80-100 р. В крупном городе есть налоговые консультанты или поиска по интернету, некоторые есть в Инстаграмм, м.б. других соцсетях.
Но в принципе так как мф написали, по купным переводам надо более официальную консультацию получать.
Добрый день! Подскажите такой вопрос ,в 2021 году продала квартиру, в 2023 купили новую и решила в этот же год подарить ее отцу. Нужно ли платить подоходный налог при дарение отцу квартиры, если не прошло 5 лет с продажи первой?
Налогов не будет и не надо подавать декларацию.
Пятилетний срок это только в РФ в РБ нет такого понятия.
Добрый день. Свекровь хочит подарить квартиру невестки, она ухаживает за ней и там прописана 20 лет, муж невестки умер 2021году. Нужно ли платить налог на недвижимость?
В соответсвии со ст. 195 Налогвого кодекса — лица, состоящие в отношениях свойства, – близкие родственники другого супруга, в том числе умершего, объявленного умершим;
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь
тут не идёт речь о тот вступила ли супруга в новый брак
Мать это близкий родственник умершего мужа и с женой она находится в отношениях свойства.
ст. 196 Налогового кодекса — 2. Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц не признаются доходы, полученные плательщиками:
2.1. от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами по заключенным между ними трудовым договорам, договорам купли-продажи и (или) иным гражданско-правовым договорам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, если иное не установлено настоящей главой;
Таким образом налога при дарении матерю умержего супруга квартиры жене умершего не будет, т.к. сохраняются отношения свойства.
Вопрос достаточно простой и тут в чём дело в том что квартира и соотвественно это большая сумма, по большим суммам лучше консультироваться в самой налоговой, напишите им вопрос они так как я в течнии 15 дн. ответят и смело совершайте сделку. Т.е. по большим суммам, это общее правило, лучше в интернете не консултироваться или потом перепроверять в госорганах.
А уход за свекровью зачения не имеет.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я из вашей статьи поняла, что любые суммы от родственников налогами не облагаются.
Ситуация такая. Я гражданка РБ, мой муж гражданин Армении с внж в РБ. Я получала денежные переводы от родителей мужа из Армении. Как доказать моё родство с родителями мужа, с учётом того, что они иностранные граждане?
Если налоговая вызовет надо представить копию свидетельства о браке и копию свидетельства о рождении мужа, там указаны родители. Проблемы м.б. с переводом который д.б. по идее заверен, но вопрос решите в налоговой они там подождут пока собираете документы, главное сразу дать пояснение что родители супруга.
Здравствуйте. Мне пришло уведомление от налоговой инспекции РБ,в соответсвии с подпунктом 1.12 пункта 1 статьи 107 Налогового кодекса РБ в целях осуществления налогового контроля. Может ли это быть связано с покупкой автомобиля год назад? Больше вариантов не вижу. Я по доверенности продал старый авто отца. Покупку нового осуществлял за вырученные средства с продажи старого авто и оставшуюся часть преимущественно за деньги отца (он давно хотел сам сменить авто).
Т.к. отец стал инвалидом и не имеет право управлять автомобилем, а семье он сильно необходим, то оформление уже оказалось все на мне. Нужно ли предоставлять какие-то документы для пояснения появления средств, если деньги от близких родственников (отец).
Тут пока не ясно, это общая норма (ст. 107) о правах налоговых инспекций. М.б. и проверка другого лица, например, продавца авто, а Вас опросят как свидетеля соотвествует ли сумма в договоре реальной сумме, так вызывают достаточно часто.
Если проверка в отношении Вас, ТО ДУГИЕ ДОКУМЕНТЫ ПРИХОДЯТ, хотя бывает что и перед проверкой налоговая уточняет ряд вопросов.
Провека расходов производится в соответсвии со ст. 73-1 Налогового кодекса см. статью по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1217
Подтверждение средств полученных от других лиц, в данном случае отца, проводится тутём дачи в налоговой Вами письменных объяснений о суммах и датах переданных средств, потом налоговая опрашивает отца (если он сам не может приехать в налоговую с ними надо договариваться о выезде на дом и надо иметь паспорта, в налоговую пойдёте тоже паспорт возьмите) ВНИМАНИЕ, должны совпадать и даты и суммы, заренее перепишите и перед опросом отца дайте ему листик с него пусть дает пояснения и сами по листику.