Работа в Польше, Литве и других станах Евросоюза и налоги

Работа в Польше, Литве и других странах Евросоюза интересует граждан Беларуси, в связи с близостью этого государства и возможностью найти роботу более привлекательную для конкретного гражданина.

Работа в Польше, Литве и станах Евросоюза — вопросы по налогам

Вопрос 1. Здравствуйте. Являюсь гражданином РБ. Официально работаю в Польше. Делаю переводы со своей польской карты на свою белорусскую. Сумма больше 7000 рублей в год. Обе карты именные, по сути переводы самому себе. Могут ли возникнуть вопросы в налоговой?

Ответ 1. В налоговую могут вызвать. Но тут нет дохода если переводите со своей карты на свою. Налоговая получает из банков сведения о всех переводах из=за границы. См. запись НАЛОГ С ПЕРЕВОДОВ

А вот если в Польше находитесь менее 183 дней, т.е. являлись налоговым резидентом РБ, то налоговая в РБ потребует уплатить налог по доходам полученным за границей (налог уплаченный в Польше может быть взят к зачёту на основании справки заверенной налоговым органом Польши, статья 224 Налогового кодекса РБ, ст. 23 Соглашение между Правительством Республики Беларусь и Правительством Республики Польша об избежании двойного налогообложения доходов и имущества от 18 ноября 1992 года).

Если проживаете в календарном году (с 1 янв. по 31 дек.) в Польше более 183 дней, то являетесь налоговым резидентом Польши (даже при наличии гражданства РБ) и подоходный налог в РБ платить не требуется.

Но, вопрос возникает когда проживали в Польше менее 183 дней. Например, прекратили работать в Польше в апреле и приехали жить в РБ. Такая же ситуации возникает при сезонных работах в Польше.

См. статью ВИДЫ САМОЗАНЯТОСТИ В БЕЛАРУСИИ

Есть существенное отличие работы в Польше от работы в России. Сведения о доходах граждан работающих официально в России передаются в Беларусь, и налоговая видит доход но и видит уплаченный налог, который может быть взят в зачёт на основании этих сведений, а вот о доходах от работы в Польше белорусская налоговая сведений не получает.

Вопрос 2. Здравствуйте. Я устроился в Литовскую фирму на работу водителем дальнобойщиком. Как мне правильно поступить с подоходным налогам? Ведь я плачу подоходный налог в Литве. Что и как мне правильно сделать чтобы не нарушать Белорусский закон?

Ответ 2. В РБ платят налоги в независимости от гражданства физические лица признаваемые налоговыми резидентами (находящимися в РБ более 183 в календарном году с января по декабрь). Специфика работы дальнобойщика такая что даже если в Литве заключён долгосрочный договор (более 183 дней) его статус налогового резидента будет меняться т.к. характер работы разъездной. Но тут просто надо в Литовской фирме брать справку о доходах и удержанном налоге заверенную их местной налоговой инспекцией, в РБ в период с 1 января по 31 марта представлять в налоговую декларацию о доходах полученных за границей, у нас с Литвой соглашение об избежании двойного налогообложения, и так как налог в Литве 20% а в Беларуси 13%, то по декларации налога не будет. Декларацию не требуется представлять если по отметкам в паспорте можно установть что более 183 дней находились в Литве.

Вопрос 3. Я пенсионер. Поступило предложение работы за границей по контракту. Какой налог на ввозимую наличную валюту.

Ответ 3. На ввоз валюты налога нет. Но есть налог на доходы полученные за границей налоговыми резидентами РБ (лица находящиеся в РБ более 183 дней в календарном году) ставка 13% можно взять к зачёту налог уплаченный в другой стране, а если находились в другой стране более 183 дней налог в РБ платить не надо.

Вопрос 4. Как долго я должна работать за границей в году, что бы ко мне не было вопросов по оплате налогов в нашей стране?
И я должна быть за границей определенный срок, без перерыва или могу приехать, а после снова уехать за границу и в сумме выходит нужное количество дней, которое я должна пробыть не в стране?
На примере 2018 -2019 года. В 2018 я до начала июля работала официально с уплатой всех налогов и выплат в Беларуси. В этом же месяце 20 июля) уехала работать за границу и вернулась в 2019 году в середине марта (23 числа). После, в середине июля (22 июля) уехала снова на работу и вернулась 1 января 2020 года.
На данном примере, если ко мне вопросы от налоговой?

Ответ 4. В общей сложности за границей надо находится 183 дня в календарном году (с янв. по дек.) в любой последовательности, не работать а именно находиться, смотрится по отметке в паспорте по пересечении госграницы, в РФ по билетам (желательно накидывать пару дней, чтобы не разбираться с днями выезда и въезда).

В 2018 году Вы налоговый резидент РБ, и по доходам за границей надо было представить декларацию, другое дело в том что наша налоговая не видит что Вы получали доход от работы за границей, за исключением официального трудоустройства в РФ. См. запись ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ.

В 2019 году два периода сложатся и Вы не налоговый резидент РБ, и нет требования об уплате налогов в РБ.

Вопрос 5. Здравствуйте. Скажите пожалуйста, вот я гражданин РБ, работаю в Литве, облагается ли налогом мой доход в РБ?

Ответ 5. Налог в РБ надо платить если признаётесь налоговым резидентом РБ, по общему правилу это проживание в РБ более 183 дней в календарном году, но если невозможно определить статус налогового резидента, например, находилась в РБ — 100 дн., в Польше — 100 дн., в Литве — 166 дн., т.е. в каждом государстве менее 183 дней, то так же признаётесь налоговым резидентом РБ и надо в РБ подавать декларацию и платить налог. А вот если в одной стране, например, в Польше проживали более 183 дн., то в Рб не надо подавать налоговую декларацию и платить налог. Определяется по штампам в паспорте о пересечении границы. Ну и при наличии справок заверенных налоговой службой иностранных государств об уплаченном налоге за границей, в РБ можно эти налоги взять к зачёту.

Вопрос 6. Подскажите пожалуйста.
Я официально работаю в литовской фирме .
Могу ли я с литовской банковской карты делать переводы денежные своей супруге в РБ на её карту?
Будет ли это облагаться налогом?
Не попросит ли налоговая меня оплатить налог на мою зарплату ( литовскую)ещё и в РБ

Ответ 6. Налоговая видит переводы и у супруги потребует объяснения, если скажет что от мужа, то налог платить супруге не надо. Теперь — налоговая не видит Вашу работу в Литве и какие-то пояснения об источниках денег давать не обязательно. Но по доходам полученным за границей надо платить налог в РБ если являетесь налоговым резидентом РБ (проживаете в РБ более 183 дн. с 01 янв. по 31 дек. соответствующего года), к зачёту можно взять налог уплаченный в Литве при наличии справки заверенной их налоговой. А вот если Вы не являетесь налоговым резидентом РБ, например, проживаете в Литве более 183 дней в календарном году Вы налоги в РБ платить не должны, но надо знать что ряд льгот снимается, например, льгота по продаже автомобилей.

Вопрос 7. Добрый день, вопрос в следующем, работаю в Польше, пока что налоговый резидент Беларуси, все легально, налоги плачу польские, зарплату перевожу на свою личную карту в РБ, есть ли какие-нибудь ограничения по суммам и подводные камни по зачислению средств с личной польской карты на личную белорусскую карту, переводами через paysend, какие документы может потребовать налоговая, спасибо.

Ответ 7. Дело в том что статус налогового резидента определяется в целом за год с 1 янв. по 31 дек., и если в Польше будете более 183 дней в 2022 году, то за весь 2022 год будете нерезидентом РБ.

Ограничений по суммам перевода нет. Налоговая видит переводы и может попросить дать объяснения откуда деньги, но она не видит что работаете в Польше…

Подводные камни с лишением в РБ ряда налоговых льгот, очень часто влетают при продаже одного авто в год, хотя для резидентов РБ вопрос о налогообложении встает только при продаже второго легкового авто в год.

Вопрос 8. С января по август 2022 работал на белорусскую компанию, физически находясь в Беларуси 5 месяцев и 2 месяца в Польше. Налоги оплачены, других источников дохода не было.
Сейчас планирую трудоустроиться в польскую компанию и работать из Польши. Возможно, с учетом приездов в Беларусь, в общей сложности буду в Беларуси больше 183 дней.
Налоговым резидентом какой страны я буду считаться?
При подаче налоговой декларации за 2022 год в Польше за какой период мне нужно будет оплатить налог? За весь год или за период нахождения там? И нужно ли показывать налоговой службе Беларуси отчетность об оплате налогов в Польше?

Ответ 8. Беларусь будет признавать Вас своим налоговым резидентом если на её территории находились более 183 дней и до 31 марта следующего года надо подать в нашу налоговую декларацию о доходах полученных за границей в 2022, чтобы в Беларуси взяли к зачёту налог уплаченный в Польше там надо в польской налоговой заверить справку о полученных доходах и уплаченных налогах.

Польша. При трудоустройстве Вам работодатель должен определить статус резидента, надо зарегистрироваться на сайте https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/ тогда польская налоговая сама создаст за Вас декларацию. В Польше кроме критерия 183 дн. есть критерий центра экономических интересов (постоянная работа, семья, недвижимость и т.п.) и по такому критерию сразу не ответим т.к нет польской практики. Но если будете в РБ в налоговой откройте личный кабинет и возьмите справку с работы о доходах и уплаченных налогах заверив её в налоговой РБ

Вопрос 9 Мой вопрос будет следующим: я планирую переехать с семьей в Польшу, соответственно я стану налоговым резидентом Польши. Затем я продам квартиру в Беларуси, которой я владею менее 5 лет. Должен ли я заплатить налог от дохода в Польше? Есть ли варианты налогового вычета?

Ответ 9. Вот вопрос налогообложения решается как в стране где источник дохода (в данном случае Беларусь) и в стране налоговым резидентом которой является гражданин (в данном случае Польша). Во всех странах разные законы, так в Польше и России налогообложение зависит от давности владения, в РБ нет понятия давности владения, а есть льгота по продаже одной квартиры в течении пяти лет и эта льгота не зависит от давности владения.

Льгота по продаже одной квартиры в РБ действует для граждан Беларуси вне зависимости от их статуса налогового резидента, поэтому если продаёте в течении пяти лет одну квартиру налог в РБ платить не будете.

По уплате налогов в Польше мы не дадим консультацию, т.к. нет доступа к их базам, по теории да Вы должны будете в Польше подать декларацию при продаже квартиры в РБ, да там есть институт давности владения и есть иные льготы, о которых надо консультироваться у польских специалистов.

ВЗОИМОСОГЛАСИТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИИ СТАТУСА НАЛОГОВОГО РЕЗИДЕНТА МЕЖДУ БЕЛАРУСЬЮ И ПОЛЬШЕЙ

Бывают случаи когда гражданин может быть по соответствующим основания признан налоговым резидентом и РБ и РП. В это случае гражданину надо обращаться в налоговую с заявлением об определении статуса налогового резидента. В РБ обращение в МНС, и МНС в течении 30 дней начинает (при наличии оснований) согласительную процедуру с Министерством финансов Польши, решение по согласительной процедуре является обязательным для обоих сторон.

Вопрос 10. Являюсь налоговым резидентом РБ. В сентябре переехал в Польшу с семьей и планирую здесь уже работать и жить. Снимаем квартиру. Насколько я знаю, стать налоговым резидентом Польши можно и не бывая здесь 183 дня. Если я буду налоговым резидентом Польши по результатам налогового года (но и в то же время буду налоговым резидентом РБ), как быть с налогами на доходы в Польше для налоговой в РБ? Как быть с налогами на доходы в РБ за начало года для Польской налоговой?

Ответ 10. Вы являетесь налоговым резидентом РБ и по доходам полученным в Польше должны представить декларацию в РБ, при наличии справки заверенной налоговой Польши налог уплаченный в Польше может быть взят к зачёту в Беларуси, т.е. декларация будет а налога нет, и наши налоговики не видят доходы в Польше, декларацию можно представить чтобы быть законопослушным и закрыть вопрос.

По Польше, там надо взять справку о доходах и налогам и по ней будет видно признают ли они Вас резидентом, там разные формы справок, такую справку выдаёт наниматель. М.б. и не будете резидентом РП, ну а когда возникает резиденство в двух странах есть процедура взаимосогласительная, ну это сложно.

Вопрос 11. Работал в Анголе Rostang Sarl Fze врачом в 2022г. с 12.01.22 по 08.10.22. Зарплата за этот период из-за сложностей перевода поступит на мой банковский счет в РБ в 2023г. Налог с зарплаты платится в Анголе. В 2023г.планирую остаться в РБ. Надо ли будет платить с зарплаты за 2022г. подоходный налог в РБ?

Ответ 11. Налог платить не надо и не надо представлять декларацию. Но в 2024 г. налоговая вызовет и надо будет представить копию паспорта с отметками о выезде и то что в Анголе находились более 183 дней в 2022 году и дать пояснения что это перевод самому себе который пришёл в 2023 году.

Вопрос 12. Здравствуйте. Муж работает дальнобойщиком в Литве, хочет купить квартиру , как подтвердить доход для налоговой? Договор с фирмой есть и внж в Литве.

Ответ 12. Вот для подверждания доходов достаточно взять в литовской фирме справку о доходах и пото её представить в налоговую инспекцию, необязательно (хотя некоторые налоговики требуют) чтобы именно в целях подтверждения доходов данная справка была заверена налоговым органом Литвы, вот наше мнение что если есть возможность взять заверенныю налоговой Литвы справку, то надо брать заверенную справку. А вот для зачёта налога уплаченного в Литве такая справка однозначно должно быть заверена налоговым органом Литвы.

Надо отметить что при проверке соотвествия расходов доходам может возникнуть вопрос об уплате налога в РБ если гражданин признаётся налоговым резидентом РБ см. Вопрос 1. Тут есть тоже страховка — если есть возможность брать в налоговом органе Литвы справку о налоговом резиденстве Литвы.

Вопрос 14. С августа 2022г. работаю официально по договору в Республике Польша( РП) с уплатой всех налогов работодателем.
Уплаченный подоходный налог в РП мне вернулся налоговым вычетом на 2х детей и неработающую супругу.
И в справке из польской налоговой указана сумма уплаченного подоходного налога 0 злотых.
При подаче налоговой декларации в РБ я прикрепил справку из польской налоговой инспекции и мне насчитали к уплате полную сумму подоходного налога, как будто я в РП его не платил.
Правомерно ли это?

Ответ 14. К зачёту может быть взят только уплаченный налог в Польше, а так и нечего брать к зачёту. Но можно воспользоваться вычетами и в Беларуси, в РБ есть также стандартные налоговые вычеты на детей и на супругу если она в декретном отпуске. Если в первоначальной декларации право на вычеты не указали можете подать сейчас уточнённую декларацию и указать право на вычеты, да в Рб льготы могут быть не такими большими как в Польше, но налог уменьшится.

Вопрос 15. Добрый день! Я гражданин РБ, в феврале 2023 покинул Беларусь и переехал в Польшу. Являюсь налоговым резидентом Польши с апреля 2023 и плачу здесь налоги.
Белорусская налоговая насчитала мне задолженность в уплате подоходного налога, при этом не учла, что я сменил налоговое резиденство.
Какие документы необходимо предоставить налоговой Беларуси, чтобы они вычли сумму, которую я заплатил в Польше в качестве налогов, из того, что они мне насчитали?

Ответ 15. Вам надо уточнить за какой год налоговая насчитала налоги! Так за 2023 год налоговая может досчитать подоходный налог только в июне 2024 года. Тут смыс такой — если Вы в 2022 году были налоговым резидентом РБ, то даже в том случае если Вы в 2023 году сменили статус налгового резиденства Вы обязаны заплатить налог в РБ за те года когда были резидетом РБ.

Вам надо самому представить декларацию, можно по почте, в декларации указать право на зачёт налога уплаченного в Польше и к декларации приложить справку об уплаченном в Польше налоге заверенную налоговой службой Польши и с легализованным переводом на русский язык, за такой справкой надо обратиться в бухгалтерию по месту работы в Польше, они знают формы. Если тот налог перекроет налог насчитанный в РБ, то и платить налог не требуется, но декларацию надо представить. И если это налог за 2022 год, то при отсутсвии налога небудет отвественности и за нарушение срока представления декларации, если представите её до 31 марта 2024 года, т.е. при отсутсвии налога есть льготные 12 месяцев.

А так вопрос надо решать, если сохранится задолженность , несможите оформить вид на жительство через посольство.

Поделиться ссылкой: