Продажа грузовых авто и автобусов в Республике Беларусь имеет свои особенности в части налогообложения.
Граждане пытающиеся самостоятельно найти ответ на вопрос облагается ли налогом продажа одного грузового автомобиля сталкиваются с очень не корректной формулировкой п. 44 ст. 208 (ранее п. 1.33 ст. 163) налогового кодекса РБ, где речи о грузовых автомобилях нет.
Фактически в п. 44 ст. 208 НК РБ (ранее п 1.33 ст. 163 НК РБ) говорится о льготе в отношении трёх видов имущества:
- Недвижимости.
- Автомобилей.
- Иного имущества (в том числе основных средств, ранее использовавшихся при осуществлении предпринимательской деятельности).
Грузовики, как и все остальные автомобили, попадают во вторую категорию имущества «Автомобили», а в этой категории льгота только в отношении автомобилей массой не более 3500 кг. и числом сидящих мест не более 8. Поэтому продажа грузовиков, массой более 3500 кг., всегда облагается налогом, в не зависимости от использования их в предпринимательской деятельности. Следует учитывать, что до 2009 года этой нормой было предусмотрено в категории «Автомобили» освобождение от продажи и одного грузовика.
См. запись ПРОДАЖА ДВУХ ЛЕГКОВЫХ АВТОМОБИЛЕЙ
См. запись ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ С 2021
Уплата налогов при продаже грузовых авто и автобусов
Налогом в любом случае облагается продажа:
- одного автомобиля массой более 3500 кг., масса определяется на основании техпаспорта транспортного средства, при массе ровно 3500 налог не платится;
- любого автомобиля с числом сидячих мест, помимо сиденья водителя, не превышает 8;
- другого механического транспортного средства.
Важно! Налог исчисляется с чистого дохода (доход от продажи минус затраты на приобретение). Важно иметь документы подтверждающие затраты по приобретению автомобиля. Если такие документы не сохранились нужно попытаться их найти:
- у продавца;
- в МРЭО ГАИ, они по истечении трёх лет (их срок хранения документов) могут не предоставить сведения;
- в таможне;
- в налоговых органах, в их базах могут содержаться такие сведения, необходимо прямо спросить о наличии сведений в базах налоговой инспекции
Что делать если нет документов — нужно не забыть указать в декларации право на безусловный вычет в размере 20% (п. 1.2 ст. 211 НК РБ).
Например, грузовик был продан за 10000 рублей, документы, подтверждающие расходы не сохранились. В декларации указываете право на вычет в размере 20%, налог по ставке 13% будет исчисляться с 8000 рублей.
В налоговую инспекцию ежегодно представляются сведения о продаже всех автомобилей на территории РБ, поэтому уйти от налогообложения и представления декларации не получится.
Кому может быть продан грузовик
Автомобиль может быть продан физическому лицу, в этом случае необходимо представлять декларацию и уплачивать подоходный налог. Декларация представляется не позднее 31 марта, уплата налога на позднее 1 июня.
При продаже автомобиля массой более 3500 кг. или с числом сидячих мест более 8 физическим лицом юридическому лицу либо ИП, последние обязаны удержать и перечислить в бюджет подоходный налог, продавцу будет выплачена сумма указанная в договоре за вычетом налога.
Расходы при продаже грузового авто пересчитываются по курсу доллара
Если гражданин купил грузовик десять лет назад, то понятно, что инфляция национальной валюты обесценит расходы на приобретение, поэтому введена норма о перерасчёте расходов в валюте.
Например, в 2010 году был приобретён грузовик за белорусские рубли, что по курсу на ноябрь 2010 года составляло 7000 долларов, то при продаже грузовика в ноябре 2019 года за 14000 рублей, в расходы можно будет взять также 14000 рублей (7000 * 2). Два рубля за доллар примерный курс га 2019 год.
Какие расходы можно учесть при продаже транспортных средств
Состав расходов которые можно учесть в имущественном вычет установлен в п. 1.2 ст. 211 НК, для расходов при продаже грузовиков можно выделить следующие расходы:
- расходы на покупку;
- расходы по переоборудованию автомобилей, замену номерных агрегатов автомобилей при внесении необходимых изменений в регистрационные документы;
- расходы на уплату государственных пошлин, таможенных пошлин и таможенных сборов, утилизационного сбора, консульского сбора, нотариального тарифа, комиссионных вознаграждений при совершении сделки, расходы на рекламу отчуждаемого автомобиля при условии, что обязанности по несению таких расходов возложены нормативными актами либо договором на плательщика, который продавал автомобиль.
Например при ввозе автомобили из-за границы, кроме сумму по купчей в расходы включаются таможенный сбор, таможенная пошлина и утилизационный сбор.
Продажа грузовика юридическому лицу
Если грузовик продан юридическому лицу, то организация может применить вычет, только в размере 20%, и обязана удержать подоходный налог. Полный вычет и возврат подоходного налога можно получить только в налоговой инспекции, по окончании года при представлении налоговой декларации (п. 1.2 ст. 208 НК).
Вопрос 1. Моя жена в 2018 году купила грузовой автомобиль (масса более 3500 кг.) за 2000 рублей. Жена является предпринимателем, уплачивает единый налог, автомобиль продала вне рамок деятельности ИП. В 2019 году продала этот автомобиль юридическому лицу за 30000 рублей. Организация удержала 13% подоходного налога и на счёт супруги перечислила 26100 рублей. Вычеты организация не применила.
Ответ 1. Обращаем внимание на размер затрат на приобретение, которые составляют 6,67% от продажной стоимость, плюс ещё расходы по оформлению. В этом случае заявить вычет в сумме 20%, без предоставления подтверждающих расходы документов, в таком случае имущественный вычет составит 6000 рублей. Также за тот месяц в котором был получен доход могут быть применены стандартные налоговые вычеты, так как доход большой общий стандартный вычет не применяется, но могут быть применены вычеты при наличии детей до 18 лет, либо при платном обучении членов семьи. Надо обратиться в налоговую и представить декларацию по подоходному налогу за 2019 год.
Продажа грузового авто индивидуальным предпринимателем
Возможны следующие варианты:
- ИП осуществляет деятельности по торговле собственным имуществом, постоянного покупает и продаёт автомобили, налог уплачивает как ИП, как правило это общая система налогообложения, при которой при определение налогооблагаемого дохода учитываются расходы, есть конечно и возможность уплаты единого налога при продаже автомобилей физическим лицам
- ИП на общем порядке налогообложения использует автомобиль в предпринимательской деятельности, автомобиль ставится на учёт как основное средство, ИП включает в расходы амортизацию автомобиля, ремонт, замену запчастей, так как стоимость автомобиля переносит в состав расходов в виде начисленной амортизации, при продаже автомобиля в расходы возьмётся только остаточная стоимость.
- ИП на едином налоге и при УСН никакого учёта автомобилей не ведут, как правило автомобили, используемые в предпринимательской деятельности, оформлены не на ИП, а на физическое лицо, и нередко используются не только в предпринимательских целях, поэтому и продажа их должна осуществляться от имени физического лица с уплатой подоходного налога на основании представленной декларации.
Следует учитывать, что если ИП, применяющий УСН, продаст авто, как физическое лицо, он сможет при определении налогооблагаемого дохода учесть затраты на приобретение транспортного средства, либо применить вычет в размере 20%, в этом случае сумма налога будет меньше чем при исчислении налога от ИП в размере 5% от всей суммы выручки. К тому же при продаже авто от имени ИП должен соблюдаться порядок приёма денежных средств.
Продажа от ИП на УСН, автомобиля, приобретённого физическим лицом, использовав его в предпринимательской деятельности месяц, и заплатить 5% налога, может быть расценено как схема ухода от налогообложения.
Вопросы по налогообложению продажи грузовиков
Вопрос 1. Вечер добрый . Я купил грузовой автомобиль потом его продал но купил другой грузовой автомобиль . Теперь мне нужно заплатить налог от продажи первого грузового автомобиля. Будет ли учитываться то что я купил другой грузовой автомобиль за эти деньги. Или все же придется платить налог с разницы от продажи первого авто.
Ответ 1. Нет, покупка второго автомобиля никак не влияет, это уже другое имущество. Вы представите декларацию в которой в качестве дохода укажите сумму за которую Вы продали 1 автомобиль, в качестве расходов (имущественный вычет) сумму за которую Вы купили 1 автомобиль, пересчитанную по курсу доллара, если это в Вашу пользу, и если есть чистый доход, с чистого дохода 13%.
Вопрос 2. Добрый день, в 2014 году приобрёл грузовик за 9520 евро в Европе, в 2019 продал за 34000 бел. Руб. Если перевести евро в доллары на момент покупки то сумма 15500$, а продажа 17500$ на момент продажи, мой доход в долларах 2000, но налоговая считает в евро, а из-за курсовой разницы в получается 4000 евро. Могу ли я настаивать на расчётах в долларах или привязке к мультивалютная корзине.
Ответ 2. Ваши расходы на приобретение автомобиля составят 9520 евро умноженные на курс бел. рубля к евро на день продажи автомобиля в 2019 году, налоговая наверно так и считает так установлено в п.1.2 ст. 211 НК. Но, кроме сумм по купчей на автомобиль в расходы можно включить все таможенные платежи и государственные пошлины и утильсбор и иные сборы (см. выше), таможенные платежи уплаченные в белорусских рублях пересчитываются только по курсу доллара.
В соответствии с п.1.2. ст. 211 Налогового кодекса — расходы, связанные с приобретением возмездно отчуждаемого имущества и (или) его отчуждением и произведенные в иностранной валюте, подлежат пересчету в бел. рубли по официальному курсу бел. рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному НБ РБ на дату фактического получения плательщиком доходов от возмездного отчуждения (продажи) имущества.
Вопрос 3. Как платить налог с продажи авто свыше 3500 кг. Здравствуйте! 12.07.2019 года я приобрёл грузовой автомобиль массой свыше 3500 кг. Договор купли-продажи не сохранил. Затем 13.11.2020 я его продал за 2000 бел. рублей. Есть договор купли-продажи. 17.11.2020 я приобрёл другой грузовой автомобиль более 3500 кг. за 3000 бел. руб. Договор купли-продажи есть. Как рассчитать налог, который
я должен заплатить?
Ответ 3. Второй купленный 17.11.2020 года автомобиль вообще ни причём. По автомобилю проданному 13.11.2020 до 31 марта 2021 года необходимо подать декларацию, налог платится с положительной разницы между суммой продажи и суммой покупки в 2019 году, сумма покупки индексируется по курсу доллара. В принципе документы должны быть в МРЭО и в базе налоговой должны быть сведения и налоговая ОБЯЗАНА из соей базы взять расходы на покупку автомобиля. Если вообще нет расходов, без договора можно взять в расходы 20% от 2000 и налог 13% надо будет платить от 1600 р.
Продал в течении календарного года грузовой автомобиль полная масса 3500 тонны и мотоцикл.Грузовик был продан в апреле,а мотоцикл в декабре.Грузовик был куплен за 5т.бел.руб., продан за 10т.бел.руб., Мотоцикл-куплен за 5т.бел.руб. продан за 2т.бел.руб. Какую сумму налога я должен уплатить и должен ли?
Используется термин не полная масса, а технически допустимая общая масса которого превышает 3 500 кг, т.е. грузовик с 3501 кг.
Если ровно 3500 это не грузовик. Мотоцикл относится к механическому транспортному средству и вторая продажа может быть обложена налогом. По продаже мотоцикла должна представляться декларация, но налога не будет. См. запись https://nalog-belarus.by/?p=335
Налоговый инспектор очень оперативно заполнила декларацию по грузовику,где я обязан уплатить налог с прибыли от продажи(по её усмотрению),подскажите как правильно поступить в данной ситуации?
Извините за ошибку в имени, Олен. Надо перепроверять техпаспорт и документы на авто о разрешённой массе 3500 или более. И какая у Вас категория прав. Разрешённая масса главный момент.
Если грузовик боллее! 3500 и мотоцикл, тогда она права, единственно, что в расходы стоимость приобретения пересчитывается по курсу доллара.
А если ошибка в декларации, тут всё просто, идёте в инспекцию и сдаёте уточнённую, в декларацию вносите только мотоцикл. Сделать это надо до 31.03.2020 года, иначе останетесь виновным в не представлении декларации по мотоциклу, к ответственности конечно не привлекут, но декларацию подписывали Вы, а не инспектор. Посмотрите запись https://nalog-belarus.by/?p=1818
Разрешённая масса по тех.паспорту ровно 3500!,категория управления т/с «В». Инспектор пояснила: в тех.паспорте на авто указано слово ГРУЗОВОЙ!-это первый момент(по её»мнению») и разрешённая масса 3500 и выше-это второй критерий по которым нужно уплатить налог. Тоесть,»грузовой автомобиль с разрешённой массой 3500-подлежит декларированию и уплате налога,ОБЯЗАТЕЛЬНО!»(с) с прескорбием цетирую этого человека
В налоговом кодексе вообще нет понятия грузовой автомобиль, мы в статье употребляем термин так как он более привычен! В ст. 208 НК (доходы освобождаемые от налогообложения) в пункте 44 дословно сказано: в течение календарного года одного автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства.
Т.е. у вас не более и есть льгота на первый проданный автомобиль.
Если уже был спор с инспектором и он не разрешается, можно обращаться к начальнику отдела. Но Вы сами имеете взять у них бланк декларации и заполнить как хотите, в вверху декларации поставить крестик «Х» в графе признак уточнённой декларации. Скажите напишите жалобу в Брестскую областную инспекцию и т.д, но должен всё решить начальник отдела. Можно к начальнику инспекции подойти. Инспектора очень часто ошибаются, а иногда вообще тупят. На сайте вашей инспекции ихтелефон для консультаций физлиц не указан, что плохо, так как не отвечая на вопросы у них знания будут плохие, а указан телефон контакт-центра министерства 189 стационарная сеть и *(029)229 79 79 моб. звонок бесплатный.
Подскажите пожалуйста с продажи полуприцепа пологается платить подоходный налог? И нспектор решил что нужно.
Доброго времени суток, Андрей
Тут возможен налог по основанию — ПРОДАЖА ИМУЩЕСТВА РАНЕЕ ИСПОЛЬЗУЕМОГО ВАМИ В ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
А вот по основанию продажа грузовика или иного механического транспортного средства налог не платится, т.к. прицепы и полуприцепы по ПДД НЕ ОТНОСЯТСЯ К МЕХНИЧЕСКИМ ТРАНСПОРТНЫМ СРЕДСТВАМ. В п. 44 ст. 208 НК речь идёт только о механических транспортных средствах, а полуприцеп по ПДД просто транспортное средство.
Прицеп зарегистрирован на физ лицо, в предпринимательской деятельности участвовал но ИП работало по упросченке и прицеп не был введен как основные средства. Амортизацию на него не начисляли, да и какие основные средства могут быть на упросченке. А в законе написанно если использовался в предпринимательской деятельности как основные средства. Как быть?
Позвоните в Контакт-центр по 189
То есть формулировка в законе использовался в предпринимательской деятельности как основные средства приравнивается как просто использовался в предпринимательской деятельности? На 189 сказали не нужно платить так как у вас упросченке и основных средств у вас быть не может. Более того сумма его покупки не подходит под основные средства. А вот сумма за продажи подходит.
Скажите в инспекции что в контакт-центре ответили это для них аргумент.
Спасибо! )
Продали в течении календарного года грузовой автомобиль полная масса свыше 3500 тонн.Грузовик был продан в марте.Грузовик ввозился из Польши,стоимость указана 650 евро,а после таможенной оценки 6500 евро.Продана машина за 7000$ (17500 BYN). Подскажите,пожалуйста,какую сумму налога я должна уплатить?
Доброго времени суток,Елена
Декларацию обязательно надо представлять. Налог уплачивается по ставке 13% от стоимости продажи (7000$) минус имущественный вычет (т.е. расходы связанные с приобретением: сумма по купчей (650), таможенный сбор, таможенная пошлина, утилизационный сбор), если таможенные платежи большие налога может не быть, но декларацию надо предоставить.
Вместо документально подтверждённых расходов можно заявить о вычете 20%, но наверняка у Вас таможенные платежи больше.
Дело в том,что машина была пригнана под 6 декрет,поэтому она не растомаживалась
И ещё есть такой момент,после того как машину пригнали,она сгорела и мы её полностью восстанавливали. Можно ли как-то учесть ещё эти затраты или нет? Заранее спасибо.
В принципе затраты, если они документально подтверждены, можно учесть как у юрлица (за искл. УСН) так и у физлица. Вопрос в том кто (юрлицо либо физлицо) несли затраты, и в какое время (имеется ввиду то, что во время нахождения автомобиля в уставном фонде, физлицо затраты не могла понести).
Наша статья это о продаже автомобилей физическими лицами.
Тут совсем другая ситуация, по декрету 6 машина должна быть внесена в уставной фонд коммерческой организации,продажа машины либо не внесение в уставной фонд влекут уплату таможенных пошлин. Вас скоро проверит таможня и они насчитают огромную сумму. Вам надо соблюсти условия освобождения от таможенных платежей. Если прошёл срок, транспортное средство надо сначала выводить из уставного фонда, изменения в устав, снятие в ГАИ, военкомате. Собственность оформлена на физическое лицо, он продаёт, можно 20% заявить расходов. Если не выводили придётся продавать от имени юрлица, с уплатой налогов по применяемой системе налогообложения.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста,сумму оплаты за автомобиль более 3.500. Документов на покупку-продажу нет, в налоговой имеются суммы: продажа 3800 бел.руб., покупка-3000. Спасибо
Доброго времени суток, Елена
Если курс доллара был одинаковый на момент покупки и продажи либо если курс на момент покупки был выше чем на момент продажи то (3800 — 3000) х 13% = 104 руб.
Если курс повысился, то сначала расходы 3000 переводятся в доллары на момент покупки, а потом доллары переводятся в рубли на момент продажи, соответсвенно расходы (имущественный вычет) будут больше 3000 и налог меньше, в ряде случаев налога вообще нет. Надо смотреть курсы на эти даты.
Дословно п. 1.2. ст. 211 Налогового кодекса: Расходы, связанные с приобретением возмездно отчуждаемого имущества или его отчуждением и произведенные в белорусских рублях, подлежат пересчету в доллары США по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на день осуществления таких расходов. Определенные в долларах США расходы пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату фактического получения доходов от возмездного отчуждения имущества. Если курс белорусского рубля по отношению к доллару США, установленный Национальным банком Республики Беларусь на день осуществления таких расходов, больше курса белорусского рубля по отношению к доллару США, установленного Национальным банком Республики Беларусь на дату фактического получения доходов от возмездного отчуждения имущества, то пересчет, указанный в части пятой настоящего подпункта, не производится.
Большое спасибо за ответ
Благодарю за ответ
Добрый день, подскажите как правильно рассчитать сумму выплаты? Машина более 3, 5 т была куплена в 2016 году за 3000000 бел.руб старыми деньгами. Продана в 2019 за 3.800 бел.руб.
Доброго времени суток, Елена
Завтра 31.03 последний день представления декларации за 2019 в налоговую.
Точно можно рассчитать зная дату покупки и дату продажи.
Например автомобиль куплен 12.06.16 (курс доллара 22424,00), тогда расходы в долларах составят 3000000/22424=134,88
Автомобиль был продан 18.01.19 (курс доллара 2,1546) расходы в бел. рублях составят 134,88 х 2,1546 = 290,61 рублей.
Налог составит (3900-290,61) х 13% = 469 руб. 22 коп.
Но, в данном случае Вам можно заявить о вычете в размере 20%, тогда налог составит (3900 — 3900 х 20%) х 13% = 405 руб. 60 коп. На 64 руб.меньше.
Наша статья по представлению ежегодных деклараций https://nalog-belarus.by/?p=1818
Надо всё пересчитать по Вашим курсам.
Уточните, пожалуйста, на основании чего может быть 20%? Документы купли продажи отсутствуют
абзац 15 п. 1.2. статьи 211 НК РБ Вместо получения имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением или отчуждением возмездно отчуждаемого имущества, плательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета в размере двадцать (20) процентов суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от отчуждения такого имущества.
На станице https://nalog-belarus.by/?p=2089 есть ссылка на актуальную редакцию налогового кодекса.
При представлении декларации в ней указывает о праве на данный вычет, обязательно спросите у налогового инспектора где поставить галочку.
Здравствуйте! Такой вопрос купили автомобиль более 3,5т за 2500р. вложили в него порядка 6000р. и продали за 20000р. При уплате налога можно ли как-то учитывать те денежные средства, что пошли на ремонт авто. Авто числится на ИП
Доброго времени суток, Сергей
1. Ту важно, как Вы продали автомобиль, если от имени ИП, то при УСН заплатите 5% без учёта расходов, в иных случая 16% с учётом расходов — профессионального вычета в который можно при условии документального подтверждения включить суммы на ремонт автомобиля.
2. Если продавали как физическое лицо, то кроме расходов на покупку по автомобилям можно включать в вычет: расходы на переоборудование транспортных средств, замену номерных агрегатов транспортных средств при внесении соответствующих изменений в регистрационные документы (п. 1.2. ст. 211 НК РБ), однако, если эти расходы были сделаны в период нахождения авто на учёте у ИП, это расходы на физ.лиц, а ИП.
добрый день..физическое лицо продало грузовой автомобиль организации в марте 2020 года .инспектор требует уплату подоходного налога до 20 апреля.когда нужно уплачивать подоходный налог.спасибо
Доброго времени суток, Елена
1. Сроки уплаты налога.
Организация уплачивает налог с доходов физлиц в день выплаты, а это март.
Само физ лицо налог уплачивает по ежегодной декларации, а это уже 2021 год.
По извещению налоговой физлицо уплачивает налог в месячный срок.
2. Возможно у Вас ситуация, когда организация забыла удержать налог и направила сведения в налоговую. Вот выписка из п. 5 ст. 216 Налогового кодекса
При обнаружении факта неудержания (неполного удержания) подоходного налога с физических лиц налоговый агент обязан удержать такой налог из любых денежных средств при их фактической выплате плательщику либо по его поручению третьим лицам. Удержание производится, если со дня выплаты таких доходов не истекло пять лет.
При невозможности удержания подоходного налога с физических лиц по причине отсутствия выплат плательщику в денежной форме (в том числе вследствие прекращения трудового договора (контракта), расторжения гражданско-правового договора) налоговый агент обязан в тридцатидневный срок со дня обнаружения факта неудержания (неполного удержания) подоходного налога с физических лиц направить плательщику и в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика сообщение о невозможности удержания подоходного налога с физических лиц (далее в настоящем пункте — сообщение).
В сообщении указываются фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется), серия и номер документа, удостоверяющего личность, место жительства плательщика, вид и размер выплаченного дохода, из которого не удержан подоходный налог с физических лиц, сумма предоставленных льгот и вычетов, сумма неудержанного (не полностью удержанного) подоходного налога с физических лиц.
Налоговый орган в течение пяти рабочих дней со дня получения сообщения вручает плательщику извещение на уплату подоходного налога с физических лиц по установленной форме. Уплата подоходного налога с физических лиц производится плательщиком в тридцатидневный срок со дня вручения ему налоговым органом извещения.
Налоговый орган в течение пяти рабочих дней со дня уплаты плательщиком подоходного налога с физических лиц направляет сообщение о дате уплаты и сумме уплаченного им налога налоговому агенту, направившему сообщение и уплатившему такой налог.
Сообщение налогового органа является основанием для возврата в установленном порядке налоговому агенту подоходного налога с физических лиц в случаях уплаты им не удержанного с доходов плательщика подоходного налога с физических лиц за счет собственных средств.
ДОЛЖНО БЫТЬ ПИСЬМЕННОЕ ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ УПЛАТЕ НАЛОГА С УКАЗАНИЕМ СРОКА
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ НА ТО ЧТО ВАМ ПОЛОЖЕНЫ ВЫЧЕТЫ, ДАЖЕ БЕЗ ДОКУМЕНТОВ 20%
Добрый день! вносил в уставный фонд грузовик более 3500 кг полной массой, стоимость покупки была 20000 руб. Сейчас авто из УФ изъял, оформил на себя как физ.лицо, планирую продавать за 15000 руб. Из статьи и комментариев понял, что при покупке у меня авто юр.лицом, последнее уплатит за меня подоходный налог от 15000 руб. Как с этим быть, если я продаю транспорт в убыток и дохода никакого не получил? Или мне потом в налоговую придется обращаться для возврата подоходного налога?
Доброго времени суток, Иван
Изъятие имущество из уставного фонда является доходом учредителя, даже несмотря на то, что всё имущество ЧУПа это собственность учредителя, а организация владела им на праве хозяйственного ведения. Объекта налогообложения может не быть если возвращается ранее внесённое в УФ имущество. Так как это доход, то вот наше мнение, что имущественный вычет в размере стоимости затрат по его приобретению до внесения в УФ применён быть не может.
В любом случае Вы имеете право на вычет в размере 20%.
(15000 — (15000 х 20%)) х 13% = 1560 рублей составит подоходный налог
15000-1560 = 13440 рублей выплатят на руки при цене в договоре 15000
Вычет 20% может быть применён.
Организацией-покупателем, надо подать заявление.
Налоговой инспекцией при подаче в следующем году налоговой декларации.
Почему имущественный вычет в размере стоимости затрат по его приобретению до внесения в УФ применён быть не может?
Прекрасно, я так и думал.
Прекрасно, я так и думал.
Может я чего-то не понимаю. Но ндс-это налог на добавленную стоимость. Как я понимаю-это налог на ПРИБЫЛЬ с продажи авто. К примеру, если я купил авто за 10000, а продал за 12000, то здесь все ясно. А если авто продано в убыток( купил за 10000, продал за 5000), то о каком ндс идет речь, понять не могу?????
А то как посмотрю все примеры рассмотрены как раз о продаже с ПРИБЫЛЬЮ.
Доброго времени суток, Александр
НДС налог который платят ИП и юрлица, с физлиц ндс не взимается.
ПРОДАЖА ФИЗЛИЦОМ. При продаже авто может возникнуть обязанность у физического лица уплатить подоходный налог, в том случае если гражданин получил доход (продал дороже). С убытка налога нет. Ваш пример, физическое лицо (не ИП) продало за 5000 грузовик, он обязан в любом случае представить декларацию в налоговую, в декларации может указать расходы (имущественный вычет в сумме покупки проиндексированный по курсу доллара), например, 10000, налога к уплате не будет.
ПРОДАЖА ИП. А вот если грузовик продаёт ИП, который является плательщиком НДС по закону (не на всех ИП распространяется), тогда выручку от продажи грузовика ИП будет включать и в выручку для уплаты подоходного налога с ИП, и в выручку для исчисления НДС, налогов (подоходного и НДС) налога может не быть если ИП заявит вычеты и по подоходному и по НДС.
Доброго времени суток, Александр
НДС налог который платят ИП и юрлица, с физлиц ндс не взимается.
ПРОДАЖА ФИЗЛИЦОМ. При продаже авто может возникнуть обязанность у физического лица уплатить подоходный налог, в том случае если гражданин получил доход (продал дороже). С убытка налога нет. Ваш пример, физическое лицо (не ИП) продало за 5000 грузовик, он обязан в любом случае представить декларацию в налоговую, в декларации может указать расходы (имущественный вычет в сумме покупки проиндексированный по курсу доллара), например, 10000, налога к уплате не будет.
ПРОДАЖА ИП. А вот если грузовик продаёт ИП, который является плательщиком НДС по закону (не на всех ИП распространяется), тогда выручку от продажи грузовика ИП будет включать и в выручку для уплаты подоходного налога с ИП, и в выручку для исчисления НДС, налогов (подоходного и НДС) налога может не быть если ИП заявит вычеты и по подоходному и по НДС.
Доброго времени суток, Александр
НДС налог который платят ИП и юрлица, с физлиц ндс не взимается.
ПРОДАЖА ФИЗЛИЦОМ. При продаже авто может возникнуть обязанность у физического лица уплатить подоходный налог, в том случае если гражданин получил доход (продал дороже). С убытка налога нет. Ваш пример, физическое лицо (не ИП) продало за 5000 грузовик, он обязан в любом случае представить декларацию в налоговую, в декларации может указать расходы (имущественный вычет в сумме покупки проиндексированный по курсу доллара), например, 10000, налога к уплате не будет.
ПРОДАЖА ИП. А вот если грузовик продаёт ИП, который является плательщиком НДС по закону (не на всех ИП распространяется), тогда выручку от продажи грузовика ИП будет включать и в выручку для уплаты подоходного налога с ИП, и в выручку для исчисления НДС, налогов (подоходного и НДС) налога может не быть если ИП заявит вычеты и по подоходному и по НДС.
Спасибо за ответ. Примерно понял.
Здравствуйте. Есть много вопросов.
Как я понимаю, ндс-это налог от прибыли с продажи авто. И если авто продается в убыток, то и ндс платить не надо. Если так, то почему при продаже грузовых авто часто указывают «плюс ндс»? Ведь если авто продается с прибылью, то с чего вдруг покупатель должен оплачивать ндс, прибыль же получит продавец а не покупатель?
Возможно я ошибаюсь что ндс платится только при продаже с прибылью. Тогда возникает другой вопрос. Почему я должен платить налог, если я потерял деньги на продаже авто( продал в убыток)???
НДС платится со всех оборотов, даже если товар продаётся в убыток. Налог на прибыль и НДС считаются отдельно.
Например организация купила автомобиль за 10000, где 8333,33 р. стоимость автомобиля, а 1666,67 ндс (ндс считается по формуле 10000/120х20).
Организация продаёт автомобиль за 12000 (10000 стоимость, 2000 ндс).
Примерно она исчисляет налоги так:
— налог на прибыль (10000 — 8333,3) х ставку налога 20% =
— НДС к уплате 2000 — 1666,77 =
Опять же. Почему продавец возлагает уплату ндс на плечи покупателя? Если получил прибыль, то будь добр, заплати, либо поставь цену сразу с учетом ндс. А если продал в убыток, то и ндс платить не придется. Так в чем смысл такого рода манипуляций?
НДС это косвенный оборотный налог (один из основных источников бюджета), этим налогом облагаются практически все обороты субъектов хозяйствования. Фактически конечным плательщиком данного налога являются физические лица приобретающие товары и услуги. Например, если в розничном магазине покупаете за 12 рублей наушники, то 2 рубля оплачиваете НДС.
Также и при покупке у субъекта хозяйствования автомобиля, в принципе они должны выставлять цены уже с учётом НДС, а если выписывается накладная выделять НДС.
Если физическое лицо продаст автомобиль, оно в расходы (вычет) включит всю сумму оплаченную за автомобиль, включая НДС.
Например, автомобиль был куплен за 12000, из них 10000 стоимость автомобиля, 2000 ндс, при продаже автомобиля физическое лицо имеет право включить в свои расходы 12000 р.
Спасибо. Понято.
Здравствуйте. Вроде многое понял, но понял не до конца.
В общем вопрос в следующем. Если я( физ лицо) буду покупать грузовой авто( выше 3500 кг), скажем за 15000 рублей, то какую еще сумму сверх этой я должен буду заплатить? Меня волнует именно этот момент, так как цена авто это одно, а налог при покупке это другое.
Хотелось бы знать во сколько мне обойдется покупка «под ключ» данного грузовика?
Налога за покупку грузовика нет! Нет особенностей при покупке грузовика, правила такие же как при покупке легкового авто, телевизора, квартиры. По некоторому имуществу требуется регистрация.
Если у физлица покупаете проблем нет.
Если покупаете у юрлица или ИП, уточняйте у продавца цена у него с НДС или БЕЗ НДС (редко, м.б. выставляют цены без НДС ЧТОБЫ КЛЮНУЛ ПОКУПАТЕЛЬ), читайте договоре если там фраза «цена без НДС» задайте вопрос. Юрлица всегда платят НДС, у ИП есть критерии по законодательству.
Сверх Вы нечего не платите.
Надо всегда изучать полностью конкретный договор.
Вот теперь все понял. Огромное спасибо!
Добрый день. Правильно ли я поняла, исходя из прочитанного выше, что если физ.лицо продало юр.лицу автобус категории М2 в минус (купил, к примеру, за 15 тыс. продал за 10 тыс.), договор купли-продажи на 15 тыс., подтверждающий расходы на приобретение, предоставлен юр.лицу, то можно воспользоваться имущественным вычетом в соответствии со ст. 211 п.1.2 и не удерживать подоходный, т.к. дохода, как такового, нет? Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Наталья
По закону (п. 1.2 ст. 211 Налогового кодекса) полный вычет Вы можете получить только подав в следующем году декларацию в налоговую инспекцию и она через банк вернёт налог. Организация имеет право применить вычет 20% при отсутствии документов, однако Вам надо через инспекцию получать полный вычет.
В описанном выше примере организация умышлено или не умышлено забыла удержать налог и направила сообщение в налоговую для удержания налога, но так делают не все.
Спасибо за ответ!
Продолжение к вопросу выше. Да, организация действительно неумышленно не уплатила подоходный налог. Это было в 2019 г. Сообщение в налоговую об удержании с физлица не отправляла и физлицо не подало годовую декларацию по подоходному. Выходит досконально не изучили этот вопрос в Налоговом Кодексе, … Как быть обеим сторонам в такой ситуации? Можно ли сейчас: подоходный организация удерживает с суммы (10 тыс — 20% вычет )*13%= 1040, платит в бюджет, физлицо возвращает его в кассу организации, потом физлицо идет в налоговую с годовой декларацией за 2019, с документами на покупку для вычета и возвращает налог? Какие административные меры могут быть применены к сторонам? Спасибо!
Доброго времени суток, Наталья
Считаем, что так нельзя (наше мнение), хотя можете и в налоговой проконсультироваться, так как физлицо должно выбрать для себя или-или, или полный вычет или 20%.
1. Физическое лицо, если есть право на полный вычет и налога не должно быть, если представит декларацию до 31.03.2021 года ни какой ответственности нести не будет. Так как если по декларации нет к уплате налога, то к ответственности привлекают только при просрочке более года (срок представления декларации за 2019 был 31.03.2020). Т.о. до 31.03.2021 г. физлицо должно подать декларацию.
2. Должностное лицо организации м.б. по ст. 13.8 привлечено к ответственности за непредставление сведений в налоговую в виде предупреждения или штрафа до 20 базовых величин. Срок привлечения к адм. ответственности в соответствии со ст. 7.6 КОАП — 1 год, т.е. если машина была продана в мае 2019 года, срок уже истёк. Может быть немного подождать? Но по строгому по п. 5 ст. 216 НК тридцать дней на отправку уведомления в налоговую исчисляется со дня обнаружения.
При невозможности удержания подоходного налога с физических лиц по причине отсутствия выплат плательщику в денежной форме (в том числе вследствие прекращения трудового договора (контракта), расторжения гражданско-правового договора) налоговый агент обязан в тридцатидневный срок со дня обнаружения факта неудержания (неполного удержания) подоходного налога с физических лиц направить плательщику и в налоговый орган по месту постановки на учет плательщика сообщение о невозможности удержания подоходного налога с физических лиц (далее в настоящем пункте — сообщение).
Можно самим сейчас подать уведомление, это будет как смягчающие обстоятельство, найти ещё смягчающие и просить налоговую применить предупреждение т.к. налога нет, но практика по инспекциям разная. Главное доказать что только обнаружили.
Вопрос в том, что если физлицо представит декларацию, то инспекция сама может вызвать по вопросу не представления сведений и без проверки в рамках административного процесса составить протокол, обычно это они это делают до мая, наверно бывает что пропускают.
Надо учитывать, что налоговая выявляет лиц обязанных подать декларацию при продаже грузовика, не только по сведениям от организаций а в основном из баз данных МРЭО ГАИ.
В новом КоАП изменений по 13.8 нет.
Вывод. Организации представить сведения и доказывать что только обнаружили. Физлицу представить декларацию до 31.03.2021.
Спасибо вам огромное! Ваши комментарии и разъяснения просто бесценны! Все четко и понятно! Очень рада, что случайно попала на ваш сайт, столько полезной информации. СПАСИБО!
Расходы при продаже грузового авто пересчитываются по курсу доллара. В результате получается курсовая разница с которой нужно будет заплатить налог. Верно?
Доброго времени суток, Наталья
Курсовые разницы при налогообложении физических лиц не применяются, только (и то не всегда) для определении внереализационных доходов при налогообложении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (например поступили на счёт 100 долларов по курсу на дату поступления 2 р, доход составил 200 р (200 и отразили в учёте как выручку), через неделю продали валюту по курсу 2,1 р за 210, и реальный доход в бел. р. составил 210, поэтому курсовую разницу 10 р надо отразит в внереализационных доходах, и для налогообложения доход будет 200 + 10 = 210.
По подоходному налогу для физических лиц смысл нормы — защита расходов от инфляции с использованием курса более стабильного доллара. Гражданин купил авто за 1000 (курс на дату покупки 1 р), через несколько лет продал за 2000 (курс на дату продажи 2 р). Без данной нормы гражданин заплатит налог (2000-1000)х 13%= 130 р. А с учётом затрат в долларах (2000 -(1000/1х2)) х 13% = 0.
Почему имущественный вычет в размере стоимости затрат по его приобретению до внесения в УФ применён быть не может?
Имущественный вычет применяется при продаже (мене), а при внесении в УФ просто законом не предусмотрено применение вычета. Дальше автомобиль отчуждается от имени юрлица, которое не может применить льготы для физических лиц.
Здравствуйте! Продаю грузовой автомобиль как физ лицо организации, документы, подтверждающие приобретение есть, покупал авто за 13000,продаю за 15000, с какой суммы покупатель удержит налог 13%?
Доброго времени суток, Сергей
Организация удержит с Вас налог в сумме 15000 х 13% = 1950 р., и выплатит на руки (или на карточку) 15000 — 1950 = 13050 р.
А Вы после 1 января подадите в налоговую декларацию в которой заявите расходы (имущественный вычет) с индексацией по курсу доллара и налоговая вернет налог или часть налога. Имущественный вычет определяется так, 1300 делится на курс доллара на момент покупки и потом умножается на курс доллара на момент продажи.
Например если покупали был курс 2,0 а продаёте курс 2,4 то:
15000 — (13000/ 2 x 2,4 = 15600) = минус 600, Соответсвенно налога не будет и налоговая вернёт весь удержанный организацией налог.
Сама организация может применить толь вычет в размере 20%, что для Вас не выгодно.
Спасибо за чёткий и развёрнутый ответ!
Учитывается ли падение цена на автомобили? Покупали авто весом больше 3,5 тонн в мае 2015 году за 7500 у.е., но продавец был юр.лицо и попросил указать цену меньше. Так в документах поставили 30.000.000 бел.рублей. В 2017 году был «обвал цен» на авто, все упало в цене на несколько тысяч долларов. В 2018 году авто продали. Естественно, что из-за обвала цен на рынке, цена при продаже стала меньше. Можно ли учесть такую ситуацию с падение цен на рынке? А также за время пользования был проведен «ген. Ремонт»кузова стоимостью в несколько тысяч долларов с заменой цвета и документов. Можно ли это учесть при уплате налога?
Доброго времени суток, Анастасия
В соответствии с п. 1.2 ст. 211 Налогового кодекса в состав расходов включаются кроме затрат на приобретение и затраты на переоборудование транспортных средств, замену номерных агрегатов транспортных средств при внесении соответствующих изменений в регистрационные документы. Но у Вас возможно не попадает под это определение если только отремонтировали без замены и документы по цвету изменили.
То что поставили цену меньше, в такую ловушку многие попадают, теперь вычет можете применить в размере 30 000 000 делить на курс доллара в мае 2015 и умножить на курс доллара на дату продажи. С разницы между доходом и расходами (если она есть) уплачивается подоходный 13%.
Колебания рынка ни как не влияют. только курс доллара.
И по вопросу непонятно — продажа 18 год, значит декларацию в налоговую должны были подать до 31.03.2019.
Спасибо. Продажа была в январе 2019. Письмо из налоговой пришло в апреле, но в то время «бушевал» короновирус, была самоизоляция и вот так все затянулось до сегодняшнего дня. Что по срокам можете сказать? Если подали декларацию не в срок или вовсе не подали, какие последствия? Имеем ли право на вычет 20%?
Доброго времени суток, Анастасия
Право на вычет однозначно есть. Декларацию Вы в любом случае представляете самостоятельно. Можете заявить вычет 20%, а если у Вас есть документы подтверждающие затраты на покупку то можно заявить вычет по расходам проиндексированным по курсу доллара, в последнем случае налога может не быть и ответсвенность в течении года не применяется. Если есть налог, то штраф за непредставление декларации составит 1,5 базовой величины, и за неуплату налога (при условии его платы) 10% от суммы налога, но не менее 2,5 БВ. Базовая величина 27 р. Укажите в объяснениях к протоколу что была пандемия, но не встречали сообщений о применении этого обстоятельства для смягчения ответственности.
Добрый день. Подскажите ИП на УСН без НДС хочет продать грузовой автомобиль который оформлен в тех.паспорте на ИП. С налогом я вроде разобралась что будем платить 5% от суммы продажи верно? и как это оформлять? Правильно ли я понимаю что ИП должен будет выписать накладную? Пока не знаю продаваться будет физ.лицу или юр.лицу.
Доброго времени суток, Татьяна
Да, надо оформить ТН если автомобиль отправляется своим ходом, при буксировке оформляется ТТН.
Также в соответствии с Указом от 15.10.2007 № 504 «О некоторых мерах по упорядочению сделок по отчуждению транспортных средств» надо оформлять счёт-справку и договор. И надо оформлять акт приёма-передачи автомобиля.
Спасибо ОГРОМНОЕ!!!
Здравствуйте.
Часто просматриваю объявления о продаже коммерческого транспорта. В некоторых объявлениях встречаются слова»…можно без НДС…». Что это значит? Как это можно без ндс, если он обязателен к уплате?
Доброго времени суток, Александр
Не все организации и ИП являются плательщиками НДС, например организации на УСН или ИП у которых небольшая выручка и ИП плательщики единого налога. НДС обязателен к уплате только теми организациями и ИП которые признаются плательщиками НДС. Надо уточнять у продавца что это значит.
Спасибо. Понято
Доброго времени суток. Я Юрий и у меня такая проблема, мне был подарен отцом (дарственной) грузовой автомобиль с полуприцепом. Я сцепку продал, седельный тягач зарегистрирован на физ. лицо а п\прицеп пригнан из за рубежа и расторможен на ИП. Я физ лицо, должен платить налог?
Доброго времени суток.
По грузовику надо представить до 31.03.2021 года в налоговую декларацию, т.к. автомобиль был подарен можно заявить только вычет (расходы) в размере 20% от стоимости его продажи. (СУММА ПРОДАЖИ МИНУС 20% ОТ СУММЫ ПРОДАЖИ) УНОЖИТЬ НА 13% = НАЛОГ
А по продаже прицепа не надо представлять декларацию и платить налог, он же уже был подарен, значит его отец как ИП растаможивал, и Вами он в предпринимательской деятельности не использовался.
Уважаемый Админ! Огромное спасибо за проделанный труд — консультацию она очень поучительна. Но возможно ли предоставлять затраты на грузовик которые были произведены дарителем (Отцом), Они будут учитываться мне (покупка авто, таможенная пошлина и расходы на запчасти и т.д…
Огромное спасибо.
Нет. Для Вас автомобиль получен безвозмездно по договору дарения (каждый облагается налогом лично а не семья или группа родственников), можно только вместо расходов заявить вычет 20%.
Добрый день. Мной 11.12.2012 года был приобретен грузовой автомобиль за 2 000 000 руб. 12.03.2013 он был мною продан за 16 000 000. Налоговая декларация не была подана и налог не уплачен, т.к. находилась за пределами РБ. На данный момент на мне имеется долг по неуплаченому налогу. Скажите пожалуйста как я могу посчитать сумму долга + пеня. И имеется шанс обойтись без огромных сумм?
Доброго времени суток, Алеся
Такая ситуация часто возникает при выходе и гражданства и выезде на ПМЖ, т.к. надо справка налоговой об отсутствии задолженности и налоговая начинает копать древние долги.
Будет налог и пени, штрафов за неподачу декларации и неуплату налогов не будет, т.к. истекли сроки привлечения к административной ответственности (3 года).
Можно только уменьшить налог и соответственно пени.
Надо подать в налоговую декларацию за 2012 год. Налоговая сейчас считает налог с 16 000 000 х 13% = 2 080 000, т.к. не представлена декларация. Можно заявить право на имущественный вычет — расходы на покупку проиндексированные по курсу доллара.
курс на 11.12.2012 — 8 580
курс на 12.03.2013 — 8 610
вычет составит 2 000 000 / 8580 х 8610 = 2 006 993
налог (16 000 000 — 2 006 993) х 13% = 1 819 090 т.е. 181 р. 81
и начислят такую же сумму пени за 8 лет, тут без специальной программки не посчитать так как действовали разные ставки пени
Спасибо большое за ответ. Скажите а правда ли то что размер пени не может превышать размер налога?
Скажите пожалуйста. Почему при продаже грузового транспорта, продавец пишет «…цена за наличку. Если безналом, то плюс ндс…».
Это значит что ндс платится только при расчете по безналу? Непонятно что к чему.
Если так, тогда зачем вообще продавать/покупать по безналу, если за наличку выгоднее и продавцу и покупателю.
Доброго времени суток, Александр
Если продавец является плательщиком НДС, то цена должна быть с НДС и при продаже за наличные и при продаже при безналичном расчёте.
Возможно вопрос в том что безналичные поступления открыты и их контролирует налоговая.
А за нал, возможно скрывают налоги.
В принципе, я так и думал.
А скажите, какой процент составляет ндс?
ставка НДС 20%
но если товар продают за 100 рублей то это 120% с НДС, и фактически в 100 рублях сидит НДС — 16,6 руб, или 16,6%
Понятно. Спасибо
Здравствуйте. Есть много вопросов. Скажите, пожалуйста.
На сегодняшний день, какой налог я буду платить, открыв ип по международным грузоперевозкам?
Если я начну деятельность не сразу после открытия ип, а скажем через несколько месяцев, должен ли я платить какой-либо налог за время что не работал?
Могу ли я открыв ип, продолжать какое-то время работать на прежнем месте работы(водителем-международником в польской фирме)? Не будет ли начисляться какой-либо дополнительный налог за это?
ОТВЕТ В КОНЦЕ СТАТЬИ ВОПРОС 6 https://nalog-belarus.by/?p=4457
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, с ответами на мои вопросы.
Я ИП, приобрел грузовой автомобиль (полная масса более 3500 кг), который оформлен в тех. паспорте на ИП. Автомобиль приобретен за счет кредита, выданного ИП на приобретение данного автомобиля, он в залоге у банка.
Я, как ИП, на УСН без НДС.
Сейчас хочу продать автомобиль.
Скажите, могу ли я, одолжив у любого физического лица деньги, погасить ими полученный ИП кредит банка, затем вывести автомобиль из предпринимательской деятельности, оформив его на себя, как физическое лицо, а потом продать его другому физическому лицу.
Смогу ли я, как физическое лицо, при подаче в следующем году декларации за 2021 год получить имущественный вычет в размере стоимости затрат по приобретению грузовика, ведь он приобретался на имя ИП и за счет кредита банка, который частично гасился с дохода ИП и частично будет погашен деньгами, взятыми в долг у физического лица мною, физическим лицом, для закрытия кредита ИП. На момент подачи декларации до 31.03.2022 года долг физическому лицу будет возвращен из средств от продажи грузовика. Спасибо!
И второй вопрос. Как я, как ИП, должен оформить прием денежных средств от реализации грузовика, если я буду реализовывать его как ИП физическому лицу? Порядок погашения кредита банка такой же, как указано выше. Как мне оформить данный порядок, чтобы не нарушить закон. Большое спасибо!
Доброго времени суток, Ольга
Имущественный вычет предусмотрен п 1.2. ст. 211 Налогового кодекса, а п. 3 ст. 211 предусмотрен перечень документов на основании которых предоставляется вычет, т.е. факта несения расходов не достаточно, надо иметь ещё и договор, который не на физлицо а на ИП.
Поэтому физлицу вычет в размере расходов не предоставят, но можно заявить вычет 20% без документов подтверждающих расходы и ставка налога 13%.
При продаже от ИП нет расходов -налог 5%.
Ип может принять деньги по квитанции (НО НАДО СМОТРЕТЬ КАКОЙ ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) или непосредственно перечислить на счёт ИП.
Здравствуйте, купил автомобиль более 3,5 тонн как физическое лицо. Потом оформил ИП по УСН 5% без НДС. Занимался грузоперевозками на этом автомобиле. Хочу его продать физлицу. Нужно ли будет платить налог за доход от продажи этого автомобиля?
Доброго времени суток, Дмитрий
Если будете продавать от имени физлица, то надо представлять декларацию по подоходному налогу, в расходы (имущественный вычет) можно взять проиндексированную по курсу доллара сумму покупки автомобиля. С разницы между доходом и расходом — 13% подоходного налога.
Если будете продавать от имени ИП — 5% налога при УСН.
Добрый день, подскажите такой вопрос. Нужно ли платить налог при продаже трактора МТЗ-80 массой более 3500 кг при продаже его физическому лицу. Продавало юр. лицо
Доброго времени суток, Владимир
У юрлица сумма продажи трактора включается в выручку из которой исчисляются налоги, а сам налог и принятие расходов зависит от применяемой юрлицом системы налогообложения.
Добрый день. Подскажите пожалуйста.
ИП на едином + УСН 5% приобрел авто в РБ по договору лизинга, лизинг уже погашен. В тех. паспорте владелец ИП, масса без нагрузки авто 3215 кг, допустимая масса авто 4950 кг, мест 19 пассажирских + 1 водительское. Авто использовалось в предпринимательской деятельности до февраля 2021 года. Потом просто простаивало по настоящее время.
Сейчас ИП хочет продать это авто юр. лицу. Продажа авто будет осуществляться по безналичному расчету. Денежные средства от продажи авто поступят на расчетный счет ИП.
Если продаст как ИП значит со всего дохода он платит 5% по УСН и подает декларацию по УСН за отчетный квартал. В данном случае никакие затраты от налогооблагаемой базы, т. е. выручки не отнимаются, 5% от дохода и все.
Если ИП выведет авто из предпринимательской деятельности в рамках одного собственника, т. е. передаст себе как физ. лицу.
1. Какие документы для этого нужно оформлять? По бухгалтерии, что то нужно оформлять или нет?
2. Если продажа авто будет осуществляться как от физ. лицу юр. лицу, но деньги все равно поступят на расчетный счет ИП. Вообще такая ситуация возможна, или это будет считаться продажа и доход ИП, независимо, что авто выведено из предпринимательской деятельности ИП и передано физ. лицу?
3. Если такая ситуация возможна то, что платит физ. лицо?
Подоходный 13% за минусом затрат?
Если авто куплен по договору лизинга в долларах США и лизинг погашался в бел. рублях по курсу нац. банка на момент погашения задолженности по графику платежей согласно договора лизинга, то в данной ситуации можно применять курсовые разницы при уплате подоходного налога после получения выручки как физ. лицо, но на расчетный счет ИП, или нет?
Поясните пожалуйста, или физ. лицо при продаже одного авто в год ничего не платит?
Что то я не разберусь?
Доброго времени суток, Юлия
Если продадите от имени ИП то налог 5% с выручки без учета затрат.
Если будете продавать от имени физлица (надо смотреть техпаспорт если в нем собственник физлицо ничего не надо переоформлять, автомобиль и так на физлице, т.е. просто в МРЭО переоформляется техпаспорт), то заплатите 13%, можно заявить о вычете (затраты) 20%, а затраты по лизингу не принимаются, т.к. эти затраты нёс ИП а не физлицо и в платежках так будет.
По п. 2 не ясно на основании чего организация перечислит на счёт ИП если в договоре будет физлицо.
Здесь выгоднее продать от ИП.
И чтобы не платить ФСЗН подайте ПУ-3 ПО ПЕРИОДУ НЕОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ https://nalog-belarus.by/?p=1669
Спасибо
1. В ФСЗН ПУ3 ИП не подает у него есть наемные работники и ИП пенсионер
2. При продаже авто как физ. лицо зачем платить подоходный если это продажа первой машины в течение одного года? Или все равно подоходный нужно платить?
Не пойму?
3. В тех паспорте указан ИП, а не физ. лицо.
4. ИП хочет передать авто себе как физ. лицу и затем уже продать это авто как от физ. лица. Покупатель является юр. лицом и хочет оплатить покупку по безналу.
Как в током случае перевести покупателю деньги нам продавцу. Физ. лицо должно открыть расчетный счет в банке? Или все таки можно на расчетный счет ИП переводить деньги, так как ИП и физ. лицо одно лицо?
В вопросе указано 19 мест, так понимаем это автобус, а льгота по освобождению от налога действует в отношение автомобилей с числом сидячих мест не более 8 вне зависимости от массы автомобиля (условие о массе 3500 отдельное несвязанное с количеством мест, иначе ограничение в п 44 ст. 208 НК касалось бы только автобусов, а не касалось бы грузовиков, где такой грузовик с 8 сидячими местами), т.е. когда физлицо продаёт автомобиль с числом сидячих мест более 8 оно всегда подаёт декларацию для исчисления подоходного, но можно применить вычеты (затраты), вы затраты по лизингу не примените так как это затраты ИП, а как физлицо вычет можно применить только 20% без каких либо документов подтверждающих расходы.
Физлицо должно либо открыть счёт или иметь карточку. Но при такой продаже организация сразу удержит налог 13%, т.к. переселение идет в пользу физлица.
А ИП если будет продавать 5% и уплата в январе 2022.
Спасибо
ИП (такси) решением использует свой авто и в предпринимательской деятельности. В случае продажи машины (как ФЛ-ФЛ), нужно ли будет платить подоходный налог?
Доброго времени суток, Елена
Надо будет проставлять декларацию, а по налогу уже зависит от того за какую сумму продали, т.к. налог 13% будет считаться с разницы между суммой продажи в долларах и суммой покупки в долларах.
Если легковой автомобиль использовался в предпринимательской деятельности, то нет льготы по продаже одного легкового автомобиля в год.
Здравствуйте. Жена ИП. На её оформлен грузовик как на физлицо,работала по УСН. Грузовик по договору дарения,подарен родителями. Масса 3500. При продаже как физлицо надо ли уплачивать налог? Первый в год
По продаже грузовика вне зависимости от использования в предпринимательской деятельности платится налог и подается декларация в следующем году. Т.к. грузовик был подарен в расходы можно в декларации указать только 20% от продажной стоимости (имущественный вычет)
Странно. В 189 мне сегодня сказали что автомобиль до 3,5 т ., не облагается налогом,если первый в год, на упрощенке,оформлен на физлицо
Он не был введен в уставный фонд как основные средства (на него не начислялась амортизация ,расходы связанные с обслуживанием,топливо и т.п). Тем более такого понятия грузовик 3,5 т нет, есть автомобиль массой 3,5 т. Был подарен ещё до открытия ИП, изначально и до сих пор на физлице.
Работали на УСН 5%
Вы же сами ранее писали что полная масса 3500 кг-это не грузовик.
есть ряд оснований при наличии любого из которых уплачивается налог это:
1. масса более 3500, при этом если ровно, то налога нет
2. имущества ранее использовавшегося в предпринимательской деятельности
Здесь нет перевого основания, но есть второе.
ВОТ ПО ВТОРОМУ ВОПРОСУ, ПОНЯТНО ЧТО НЕ ВКЛБЧАЛИ В ЗАТРАТЫ, НО ТУТ СТАЛКИВАЛСЯ С ДВУМЯ РАЗНЫМИ КОММЕНТАРИЯМИ, ПОЭТОМУ ЛУЧШЕ ПИСЬМЕННО УТОЧНЯТЬ В НАЛОГОВОЙ
В техпаспорте написано: масса без нагрузки 2780 кг. А допустимая общая масса 3500 килограмм
Добрый день. Автомобиль легковой до 3500кг использовался ИП как такси. При продажи его надо ли платить налог? С ув.
Если использовался в деятельности ИП, то надо представлять деклаацию до 31 марта следущего года, если авто продан от имени физлица а не от ИП.
А по налогу, если автомобиль был куплен в расходы можно ставить сумму покупки освоевременную в долларах, в статье есть примеры, МОГУТ БЫТЬ И ДРУГИЕ ВЫЧЕТЫ. И м.б. и не будет налога.
Спасибо
Добрый день. Грузовой автомобиль свыше 3500 кг куплен на физ.лицо в феврале 2023. у физ.лица. Использовался в предприн.деятельности ИП на основании решения (в 2023 году ИП работал по 20% вычету на ОСН без факт.расходов). В 2024 на ОСН по фактическим затратам без начисления амортизации, хоть и документы на приобретение есть (2400бел.руб). Хотим продать за 2000бел.руб, как это сделать правильно? Решением ИП из предприн.деятельности выводить сначала? (в тех.паспорте указано физ.лицо) И потом при продаже физ.лицу или юр.лицу до 31.03.2025 подать декларацию с суммой 2000 дохода и 2400 расхода? Я правильно понимаю прочитанную статью и комментарии?
А тут так:
1. Если масса более 3500, то налог исчисляется независимо от того использовался или нет автомобиль в предпринимательской деятельности.
2. Это уже и не имеет значения, но достаточно только использовать авто в предпринимательской деятельности, а учёт затрат, амортизация были или нет значения не имеют.
Вам надо определиться от чьего имени будете продавать от имени ИП или от имени физлица.
Если от имени физлица то до 31 марта года следующего за годом продажи (31.03.2025) Вам надо податеь декларацию, в доходах укажите 2000 и заявите имущественный вычет (расходы) в сумме за что купили проиндесированное по курсу доллара.
Например. Кули за 1000 когда курс был 2, если сечас курс 3 то расходы 1000 : 2 х 3 = 1500
налог (2000 — 1500) х 13%
ну а если расходы превысят то налог 0
Спасибо