Продажа двух машин налог можно не платить. Примеры.

Продажа двух машин налог можно не платить, надо иметь небольшие знания и спланировать свои сделки по отчуждению двух легковых автомобилей в год.

Продажа двух машин — типовые ситуации

СКОЛЬКО МОЖНО ПРОДАТЬ АВТОМОБИЛЕЙ В ГОД Продавать и покупать можно сколько угодно машин. Покупают же фанаты каждый новый айфон. Иметь в собственности тоже можно сколько хочешь авто, уже многие имеют авто для себя и для жены, а очень богатые собирают коллекции автомобилей.

Граждане, которые покупают и продают в год десятки автомобилей, дают популярное объяснение — покатался не понравилось, решил испробовать новую тачку. Важно то, что налог берётся не с суммы продажи второго и последующих автомобилей, а с чистого дохода с учётом затрат на приобретение.

А вот систематический ввоз под заказ, с оформлением на своё имя и последующей продажей с получение чистого дохода, при наличии доказательств заказов может повлечь привлечение к ответственности за незаконное предпринимательство. Был такой случай когда гражданина не смогли привлечь к ответственности, так как он дал объяснение, что являясь членом одной из религиозных общин, безвозмездно оказывал услуги гражданам по перегону автомобилей из Германии. 

НАЛОГ НА ПРОДАЖУ АВТОМОБИЛЕЙ Со всех доходов граждан взимется налог, но есть льготы. Если по продаже имущуства граждан есть льгота, т.е можно без решения налоговых вопросов продать диван, нойтбук, то при продаже автомобилей и недвижимости такой общей льготы нет.

ЛЬГОТЫ ПРИ ПРОДАЖЕ АВТОМОБИЛЕЙ

1. Продажа одного авто в год. Такая льгота применятеся только для автомобиле с массой не более 3500 кг. и числом седячи мест не более 8 (т.е. льгота не применяется по грузовикам и автобусам).

2. Продажа  автомобиля полученного в наследство.

Льготы применяются одновременно.

Пример. В 2022 г. гражданин продал  легковые Ауди приоретённую им в 2020 и Форд полученный в 2020 г. по наследству. По автомобиль Форд применяется льгота как по автомобилю полученному по наследству и он не учитывается при подсчёте двух продаж в год. По Ауди применяется льгота по продаже одного автомобиля в год (вне зависимости от очерёдности продаж). Декларацию подавать не надо и налог платить не надо.

ПО КАКОМУ АВТОМОБИЛЮ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ ЛЬГОТА По первому проданному. Права выбора нет. При отчуждении в течение одного дня двух и более механических транспортных средств право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику.

Пример. В 2022 гуду в апреле продан Ауди в  сентябре Форд. По Ауди льгота. По продаже Форда надо представить декларацию, Ауди в декларации не указывается.

НАСЛЕДСТВО При продаже гражданами автомобилей полученных в наледство налога нет и не представляется декларация. Продажа таких автомобилей не учитывается при определении двух продаж авто в год.

КАКОЙ ГОД — СЧИТАЕТСЯ Считается календарный год с 1 января по 31 декабря.

ПОСТОЯННАЯ РАБОТА ЗА ГРАНИЦЕЙ — НЕРЕЗИДЕНТ До 2022 года не было льготы по продаже одного автомобиля в год для граждан Беларуси постоянно работающих за границей (считается болле 183 дней в календарном году). С 2022 льгота по продаже одного автомобиля распространяется на всех граждан РБ вне зависимости от места постоянного проживания и статуса налоговог резидента. Аналогично и по выезду на ПМЖ, пока есть гражданство Беларуси есть льта по продаже одного автомобиля до 3500 кг.

ДЕКЛАРАЦИЯ При продаже втрого автомобиля в год, до 31 марта следующего года должна быть предоставлена декларации, вне зависимости от того есть налог или нет. В декларации не указывается первый проданный автомобиль.

ОБЛАГАЕМАЯ СУММА Налогом облагается чистый доход. Т.е. сумма продами минус сумма покупки (граждане имеют право приндексировать затраты по курсу доллара).

Почему при продаже дух машин возникает вопрос налогообложения.

Исторически такое налогообложение связано с попыткой прекратить в 90-х и 2000-х годах незаконное предпринимательство по перегону автомобилей из Германии и других стран.

См. запись ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ С 2021

См. запись ПРОДАЖА ГРУЗОВИКА.

Налог на продажу автомобиля в РБ

Пример покупки/продажи авто с уплатой налога в Беларуси

ПРИМЕР. В январе Александр продал старую и купил новую легковушку. Купил за 12000$, однако в счет-справке по просьбе продавца указали 10000 бел. рублей (5 тыс. $), хотя жена, работник торговли, и говорила ему что так делать нельзя. В сентябре нашёл покупателя на данный автомобиль — юр. лицо которому срочно нужен именно такой автопикап. Сразу предложили 14000 $. Для Александра это вторая продажа легковушки в год и с этой сделки придётся платить подоходный налог 14000 х 2 = 28000 бел. рублей минус расходы на покупку 10000 бел. руб равно 18000 бел рублей дохода, с этой суммы возьмут 13% подоходного (18000 х 13% =2340 или 1170$). А если бы реальную сумму указали в счете-справке то подоходный составил бы ((28000-24000) х 13% = 520 бел руб. или 260$). Разница в налоге 910$. Ждать нового года не получится, фирме надо авто срочно, и после нового года не факт что найдёшь гражданина который даст эту цену. Александр подул и подарил авто сыну, который проживает в дркгом городе где другая и налоговая инспекция, а тот пускай сам решает продать фирме и получить деньги (налога вообще нет) либо самому пользоваться автомобилем

СМОТРИ СТАТЬЮ — РОДСТВЕННИКИ И НАЛОГИ

Продажа двух машин налог зависит от конкретных ситуаций.

Есть некоторые стандартные ситуации, в которые часто возникают у граждан.

Продажа по доверенности

Оформили генеральную доверенность на автомобиль, и попали под налог от продажи двух автомобилей в год. Очень частый случай, когда гражданин продаёт машину и в этот же год продается машина «проданная по доверенности». Платит налог собственник, а ещё и штраф за непредставление декларации. Выдача доверенности не влечет отчуждение имущества.

Покупка в кредит

В расходы будут включены суммы, уплаченные в счет погашения кредита, включая погашение процентов, однако только до момента продажи автомобиля.

Продажа машины налоговым резидентом другого государства

Вопрос. Имею вид на жительство в РБ продал машину нужно платить налог или нет?

Ответ. В пункте 44 ст. 208 НК РБ льгота в виде освобождения от налогообложения одного автомобиля в год представляется налоговым резидентам РБ — гражданам проживающим в РБ более 183 дней в календарном году. Ни гражданство, ни вид на жительство значения не имею, главное количество дней проживания. Однако, наличие вида на постоянное жительство доказывает, что Вы постоянно проживаете в РБ, если не будет доказано обратное.

Бываю такие ситуации, когда гражданин РБ работает в РФ из РФ поступают сведения о его доходах, декларацию гражданин в РБ по доходам в РФ гражданин не представляет, и в году когда он не признаётся налоговым резидентом РБ продаёт один легковой автомобиль, надо представлять декларацию и будет к уплате налог!!! без применения вычета на затратам по приобретению.

Продажа автомобиля полученного в наследство

Пример. Гражданин продал в течении года два автомобиля, один из которых был получен по наследству, в данном случае продажа автомобиля полученного по наследству не учитывается, декларацию продавать не требуется и соответсвенно нет налога.

Продажа автомобиля и проверка соответствия расходов доходам

При продаже автомобиля некоторые с целью ухода от налогообложения занижают цену по договору. Но если Вы дальше, за деньги от продажи автомобиля, будете приобретать дорогостоящее имущество, надо подумать о возможной проверке налоговой инспекцией легальности Ваших доходов.

Налоговая в РБ анализирует все сделки покупки автомобилей гражданами. Если будет видно, что человек не имел достаточных доходов для покупки авто, вызовут и потребуются представать декларацию. Неподтверждённые суммы, за которые был приобретен автомобиль, обложат подоходным налогом. Такое часто происходит когда гражданин не работает, работает нелегально, работает в России без оформления.

Пример. Сына деревенской женщины вызвали в налоговую и с 20 тыс. баксов насчитали подоходный налог по ставке 16%. Когда она пришла в налоговую, рассказала, что сын не работает, в том месяце сама ему деньги на кеды давала, какие автомобили? Оказалось — сосед оформил ввоз и продажу автомобиля на её сына.

Мена автомобилями

Мена в целях налогообложения сделка мены рассматривается как два отдельных договора купли продажи.

Продажа двух машин налог можно не платить

Свои сделки с имуществом в целях налогообложения надо планировать. Планирование как по срокам совершения сделок, так чтобы не было двух случаев продажи (мены) автомобилей в год. Если автомобиль приобретен в кредит, для полного учёта затрат кредит до продажи автомобиля должен быть погашен.

Планирование по цене отчуждения, цена продажи с учётом роста курса доллара не должна быть выше цены покупки, тогда налога не будет.

Вишенка на торте для неработающих, ИП не уплачивающих подоходный налог

Неработающие, и другие лица не уплачивающие подоходный налог (например ИП единщики и упрощёнщики) за тот месяц в котором продана вторая машина могут применить вместе имущественным ещё и стандартные вычеты (на себя 117 р., а также на детей).

И другие вычеты для всех

Граждане могут вместе с имущественным вычетом (затратами на приобретение) могут по декларации заявить также вычет по обучению и вычет по строительству жилья.

Виды налоговых деклараций представляемых при покупке либо продаже автомобилей

Достаточно часто продажа либо покупка автомобилей влечёт представление в налоговую инспекцию деклараций и часто это означает уплату налогов.

Годовая декларация при продаже двух легковых автомобилей

Представляется в случае продажи или иного безвозмездного отчуждения (мены) двух и более легковых автомобилей. Гражданин сам обязан представить эту декларацию.

Вопрос. В предыдущем 2019 году я в начале года, в январе, продал свой старый автомобиль, затем некоторое время, примерно до июля, авто у меня не было. И затем я купил автомобиль за 2000 белорусских рублей, он сломался и примерно в ноябре я продал его за 1000 рублей, то есть прибыли я не получил. Но понятно, декларацию я подать должен, так как продал второй автомобиль. Суть вопроса вот в чём: при подаче декларации я должен принести только договор купли-продаже при покупке и при продаже второго автомобиля? За первый автомобиль не нужно ничего подавать?

Ответ. Порядок заполнения декларации установлен Постановлением МНС РБ от 31 декабря 2010 года № 100 «Об исчислении и уплате налогов с физических лиц» (с последующими изменениями) — переходить на актуальною редакцию по ссылке внизу страницы которая откроется. В соответствии с пунктом 2.4.2. Инструкции о порядке заполнения деклараций, утв. Постановлением №100, в отношении легковых автомобилей (до 3500 кг и сидячих мест менее 8) в декларацию вносятся сведения о доходе от продажи второго и следующих автомобилей в календарном году. Пункт 3 данной инструкции устанавливает обязанность инспекции предоставить Вам сведения и из своих баз данных, например, когда гражданин потерял документы о покупке второго проданного автомобиля. По первому проданному авто в декларацию сведения не вносятся.

Вопрос. С какой суммы надо подавать декларацию о продаже машины?

Ответ. Декларацию надо подавать в любом случае при продаже двух легковых машин в календарном году от сумы не зависит.

Что делать если не сохранились документы подтверждающие приобретение авто

Можно найти документы у продавца, в МРЭО.

Налоговая обязана использовать данные из своих баз, об этом надо обязательно спросить у налогового инспектора.

В крайнем случае можно заявить вычет в размере 20% от продажной стоимости, без документов подтверждающих расходы. Но, СНАЧАЛА ПИСЬМЕННО ОБРАТИТЕСЬ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ, чтобы она письменно дала ответ об отсутствии сведений в её базах данных.

Продажа иного механического средства

Надо ли подавать декларацию при продаже мотоцикла на гусеничном ходу?

В законе говорится фактически не о продаже двух легковушек, а о продаже механических транспортных средств с технической допустимой массой 3500 и менее.

Декларацию придётся представлять и при продаже пар:

• автомобиль и мотоцикл;
• автомобиль и колёсный трактор;
• колёсный трактор и колёсный трактор;
• мопед и мопед;
• и т.д.

ПДД пункт 2.26. механическое транспортное средство — транспортное средство, приводимое в движение двигателем, пункт 2.69. транспортное средство — устройство, предназначенное для движения по дороге и для перевозки пассажиров, грузов или установленного на нем оборудования,

А вот прицеп двигателя не имеет и в налоговых целях продажа прицепа не учитывается.

Гусеничный трактор ПДД не относит к механическим транспортным средствам

Декларация о доходах и имуществе при покупке автомобиля

Данная декларация представляется по требованию налоговой инспекции. Фактически это начало проверки соответствия расходов доходам физического лица. Смысл декларации в том, что налогом облагаются расходы (покупка авто), если гражданин не может объяснить эти расходы своими доходами.

Продажа легкового автомобиля ИП

Если налоговая при проверке установит, что предприниматель использовал легковой автомобиль в предпринимательской деятельности, например, включал амортизацию в расходы, а потом вывел автомобиль из состава основных средств и продал как физическое лицо, ему грозит штраф за неуплату налога и не представление декларации.

Вопросы по продаже двух авто

СМ. СТАТЬЮ Продажа двух машин — типовые ситуации (В статье дано обобщение по поступившим вопрсам на сайт)

Вопрос 1: Если покупка авто физ лицом у физ лица, то какой документ подтверждает передачу наличных денег?

Ответ 1. Документом подтверждающим расходы при покупке авто физ лицом у физ лица является оригинал договора, а сведения конечно могут быть взяты из баз данных.

Вопрос 2: Если я купил автомобиль в Германии, что я могу заявить в качестве расходов.

Ответ 2: Стоимость покупки автомобиля по купчей, таможенные сборы и пошлину.

Вопрос 3. Сколько налога придется заплатить если продано два авто за один год? Сколько можно продать автомобилей в год в Беларуси?

Ответ 3. По второму и далее надо представлять декларацию, а налог зависит от того есть ли расходы по приобретению (налоговые вычеты).

Вопрос 4. Что будет если не подать декларацию о продаже авто?

Ответ 4. Налоговая однозначно вычислит факт непредставления декларации, т.к. специальная программа анализирует данные поступающие из МРЭО ГАИ. Ели по декларации будет налог, то штраф за неуплату налога и штраф за не представление декларации. Если налога нет, например за счёт вычета, дадут штраф за непредставление декларации, но только если срок нарушите на 12 месяцев.

Вопрос 5. Как платить налог с продажи третьей машины за год?

Ответ 5. По первой проданной полная льгота. По двум доход минус расходы, с чистой прибыли 13%. Плюс неработающие могут применить стандартные вычеты за два месяца.

Вопрос 6. Купил авто в 2019 году в ноябре, но не понравилась, в 2020 году хочу продать, должен я платить налог и влияет ли стоимость оценки её.

Ответ 6. Автомобиль до 3,5 тонн. Тогда налог платить не надо, декларацию представлять не надо и стоимость никак не влияет. Налог платится начиная со второго проданного авто в течении года, т.е. если еще одно купите в 2020 и продадите его в 2020 году.

Вопрос 7. Продал в начале года автомобиль ,а в данный момент собрался продавать мотоцикл ,нужно ли платить налог на продажу второго ТС за год ?

Ответ 7. Если продадите в одном году два механических транспортных средства (автомобиль и мотоцикл), по второй продаже (мотоцикла), надо в следующем году представить декларацию и возможно заплатить налог, так как Вы имеете право на имущественный вычет, в том числе без документов подтверждающих покупку в размере 20%.

Вопрос 8. Придется ли платить налог при продаже мопеда и автомобиля в течение года?

Ответ 9. Освобождается продажа одно автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства (п. 44 ст. 208 НК). Т.е. льгота в отношении одного (первого проданного) механического транспортного средства, в том числе мопеда.

ПДД пункт 2.27. мопед — механическое транспортное средство, приводимое в движение двигателем с рабочим объемом до 50 куб. сантиметров и имеющее максимальную конструктивную скорость движения, определенную его технической характеристикой, не более 50 км/ч. К мопедам приравниваются велосипеды с подвесным двигателем, мокики и другие механические транспортные средства с аналогичными характеристиками.

Вопрос 10. Если пенсионер продал в год 2 машины как он должен заплатить налог.

Ответ 10. Как все. Единственно так как пенсионер не работает, он дополнительно может применить стандартный вычет за один месяц, налог будет немного меньше.

Вопрос 11. Включается ли в вычет утилизационный сбор.

Ответ 11. Да включается.

Вопрос. Если продал автомобиль и мотоцикл, надо подавать декларацию.

Ответ 12. Да по продаже второго транспортного средства.

Вопрос 12. Если мной 29.02.2020 продан автомобиль. Могу ли я продать второй автомобиль до 29.02.2021 без взыскания налога.

Ответ 12. Ну…, хватит нам одного вискозного года 20-20.

А по сути, для исчисления налога с продажи второго автомобиля принимается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если продать один автомобиль 31.12.2020 г., а второй 01.01.2021, то это продажа автомобилей в разные годы.

Вопрос 14. У меня вопрос, в 2019 году продали авто, купили новое подороже, через 4 месяца продали в этом же году, документы о декларации не подавали, какой ожидает штраф и сколько нужно уплатить % за налог.

Ответ 14. Тут есть вторая продажа легкового авто и надо было подать декларацию в налоговую до 31.03.2020 года.

Если в долларах продали второе авто за ту же сумму или дешевле, то если до 31.03.2021 года подать в налоговую декларацию за 2019 год, то ответственности не будет, т.к. при отсутствии налога есть льгота 12 месяце на подачу декларации.

А вот если продали дороже, то при добровольной подаче декларации в феврале 2020 года, то буде штраф за не подачу декларации в срок штраф около 4 БВ, и штраф за неоплату налога 7,5% (при условии добровольной уплаты налога) от суммы неоплаченного налога плюс пени. Если есть право на вычеты по строительству жилья, обучению, стандартные вычеты на детей, то надо их указать в декларации, налог будет меньше, а если вычеты обнулят налог, то и штрафов не будет.

Вопрос 15. Покупали машину — в счёт — справке указана стоимость 1000 бел. Р. Продали по счёт — справке за 10000 б. Р. Необходимо ли платить какой-то налог, и сколько если да.

Ответ 15. Вопрос о налогообложении стоит когда продано два легковых автомобиля в год. Если это вторая продажа в год, то налог рассчитается так:

(10000 — (1000 делить на курс доллара на момент покупки и умножить на курс доллара на момент продажи)) х 13% = налог

Вопрос 16. Есть вопрос относительно продажи автомобиля. Продаю первый автомобиль, который покупал новым (все документы имеются). При этом я чуть больше месяца назад уехал из Беларуси и по окончанию этого года возможно буду попадать в категорию налоговый нерезидент. Вопрос какой налог и с какой суммы я должен буду уплатить в этом случае? (авто продаётся по доверенности) Я вижу два варианта: 1. Так как я продаю автомобиль значительно дешевле чем я его покупал, я не должен платить налог, так как я уже уплатил подоходный налог на деньги за которые купил авто (то есть налог на зарплату). 2. Я должен уплатить 13% от всей суммы за которую я решил продать авто.

Ответ 16. Тут ключевое — «продажа по доверенности», юридически право собственности не перейдёт и декларацию представлять не требуется и налог платить не надо. Вопрос возникнет когда автомобиль реально продадут оформив сделку на основании доверенности и Вы об этом может и не будете знать, а обязанность может появиться. Это может быть через год или через десять лет.

Если бы была официальная продажа, то так как в 2021 году Вы не являетесь налоговым резидентом РБ, то льгота по продаже одного автомобиля в год на Вас не распространяется, поэтому до 31.03.2022 года надо проставить в налоговую РБ декларацию, даже если уже не проживаете в РБ, т.к. сумма продажи меньше суммы покупки налога не будет (вообще затраты на покупку индексируются оп курсу доллара). Право на применение вычет для нерезидентов РБ установлено в п. 5 ст. 218 НК. Но декларацию надо представить.

Вопрос 17. Здравствуйте. Пожалуйста, проясните моменты по заполнению налоговой декларации нерезидента. За 2020г муж находился более 183 дней за границей. Был продан автомобиль. Сказали заполнить декларацию на доход, но графы расхода не заполнять. Хотя здесь у него несовершеннолетний ребенок, квартира в кредит, семья, т. е расход есть. Законно ли это?

Ответ 17. Налоговая правильно требует. Если гражданин РБ не являлся налоговым резидентом РБ в календарном году, то в соответствии со ст. 218 Налогового кодекса:

1. Он утрачивает право на льготу по продаже одного автомобиля в год.
2. Не имеет право на налоговые льготы (вычеты), в том числе учесть затраты на приобретение автомобиля (иные вопросы — кредит, семья, ребёнок не учитываются).

Единственно если он находился 183 дня не в одной иностранной стране, а в разных, то если он не признавался резидентами иностранных государств, то он будет резидентом РБ. Такие ситуации бывают часто у дальнобойщиков, моряков.

Вопрос 18. Добрый день, в марте продал авто за 12000б.р и купил через неделю авто за 20000б.р.(все по договорам купли продажи).покатался на авто -не устраивает думаю продавать авто в этом году но это будет вторая продажа и придется платить налог, подскажите как лучше сделать что б уйти от уплаты (оформить на жену дарственную или указать цену в договоре ниже чем 20000б.р)?

Ответ 18. В целом правильно рассуждаете. Декларацию надо будет представить если продадите. Если продадите не дороже чем покупали — налога не будет, причем расходы на покупку можно проиндексировать в долларах. Если подарите это не будет вторым возмездным отчуждением и декларацию представлять не сможете. По строгому дарить с условие продажи нельзя, это притворная незаконная сделка, дарить можно просто, а жена уже сама должна решать кататься дальше или продать.

Вопрос 19. Я ИП на общей системе налогообложения. Купила авто как физлицо и сдавала его как ИП в аренду ЧУПУ по договору аренды без экипажа. ЧУП вернул авто на ИП и я продала его как физлицо. На ИП оно не числилось, учет не велся (т.к. раньше была на УСН). Должна ли я заплатить как ИП подоходный налог по декларации от суммы продажи?

Ответ 19. Не указ вид авто. По грузовым надо всегда представлять декларацию. По легковому если он использовался в предпринимательской деятельность (а он использовался) также надо подать декларацию, другое дело что налоговая сейчас не видит что авто использовалось ИП, но при налоговой проверке ИП инспектор может не полениться и посмотреть продажу этого авто (тут лотерея). Если подаётся декларация, то не значит что есть налог, т.к. налог исчисляется с чистой прибыли т.е. доход минус сумма за которую купили проиндексированная по курсу доллара и на 13%.

Вопрос 20. Здравствуйте. Я гражданин РБ. Имею паспорт РР и постоянно проживаю в США. Хочу продать автомобиль принадлежащий мне и зарегистрированный на мое имя в Беларуси. Какие налоги с этой продажи я буду уплачивать?

Ответ 20. Вы являетесь гражданином РБ но не налоговым резидентом РБ, поэтому нет льготы по освобождению от налога продажи одного автомобиля в год и нет права на применение налогового вычета (вычета затрат на приобретение авто) — п. 5. ст. 218 Налогового кодекса. Вот при продаже недвижимости для нерезидентов граждан РБ есть льготы и права на имущественный вычет. Поэтому налог 13% с суммы продажи, декларацию в налоговую надо представить до продажи автомобиля.

Вопрос 21. Добрый день! У меня дилемма – никто из налоговых консультантов не может дать точный ответ, даже запрос из личного кабинета не принёс результата! Вопрос в следующем: за 2021 год я продал 2 а/м, 1-ый был куплен в январе и продан в начале февраля, покупался для отца (он живёт в России) мной, но в автомобиле не была установлена система “Глонасс”, поэтому в РФ такой а/м не ставится на учёт, в связи с этим я продал этот а/м в феврале и получил определенную прибыль при продаже, в момент покупки этого а/м, у меня уже был свой личный а/м, купленный 11.2020, и далее я решил продать его и продал в марте 2021, а/м был продан с убытком, далее в марте я приобрёл себе другой а/м, в конце марта я зарегистрировал ИП “купля-продажа легковых а/м”, сейчас мне нужны деньги для ведения деятельности и я решил продать 3-ий автомобиль за год, купленный до регистрации ИП в начале марта, поездив при этом 2 месяца, вопрос – как безопаснее для себя продать этот 3-ий а/м за год, продать от ФЗ и уплатить 13% налог от прибыли, или ввести “Решением” этот а/м на баланс ИП для последующей реализации и продать его уже от лица ИП по своей деятельности и уплатить 16% от прибыли, хотелось бы конечно продать его от ФЗ, но какие в этом случае я могу вызвать подозрения и нарушить НК, могут ли мне вменить “незаконную предпринимательскую деятельность”? Спасибо за помощь сайту и его компетентным советникам!

Ответ 21. По ИП 16% без расходов, откуда тут расходы для ИП? Автомобиль по документам ИП не приобретался.

Продавайте как физлицо и в 2022 представляете декларацию по двум последним проданным авто с учётом расходов по курсу доллара, см. статью выше. Физлицо может продать несколько авто в год и это не будет незаконной предпринимательской деятельностью. Например, гражданин покупает авто поездил месяц и так как автомобиль не понравился продаёт и покупает новое авто и так 10 раз в году, никто не запрещает иметь десять авто и продавать 10 авто в год. Могут быть разные причины продажи авто. И вот чтобы не было таких объяснений для ухода от налога и существует норма о льготе только при продаже одного авто в год. Незаконной предпринимательской деятельности не будет также по причине — Вы уже ИП, вопрос может стоять только о включении в выручку для ИП, но и на ИП авто не приобреталось и приобреталось до регистрации ИП, тут нет оснований для признания выручки для ИП.

Так как у Вас вид деятельность торговля авто, то не стоит далее приобретать на физлицо и от физлица продавать, вот по приобретённым в период после регистрации ИП авто и их продаже у налоговой могут возникнуть вопросы, к примеру, если опросят покупателя и он скажет что сначала обращался к ИП, а тот предложил оформить через физлицо, у налоговой будут в Вам вопросы.

Вопрос 22. Я гражданин РБ но не являюсь налоговым резидентом РБ. Сколько мне нужно будет оплатить налога при продаже двух авто за 1 год.

Ответ 22. Нерезидентам вне зависимости от гражданства надо платить налог и с продажи первого в год автомобиля, причём со всей продажной стоимости без учёта налогового вычета, налоговая просто не видит что авто продаёт нерезидент, они обращают внимание только на второй проданный автомобиль. И ещё одна особенность — декларация представляется в налоговую до начала реализации автомобиля.

Вопрос 23. Здравствуйте, возник такой вопрос. Купил в начале года первое авто до 1000$, потом в середине года произошла авария, решил не восстанавливать авто а продать, и купить другое авто. Будет ли налог на то что я в год куплю второе авто и поставлю его на учёт на себя? И какой размер налога?

Ответ 23. Есть льгота по продаже одного автомобиля в год, количество купленных автомобилей не влияет на подоходный налог. Но транспортный налог будете уплачивать по периодам владения обоими автомобилями.

Вопрос 24. Должен ли я платить налог 13%? Было продано 2 автомобиля за 1 год. В связи со строительством приняли решение продавать автомобили и случайно в разговоре со знакомым узнали что нужно платить налог.
Первый автомобиль около 2800$ (покупался в 2017 году). Второй 9000$ (покупался в далеком 2013 году и лично растаможивался в Ошмянах). Стоимость машины на тот момент была 16500$. Насколько я понимаю 13% я должен уплатить с прибыли. А тут спустя 8 лет естественно ее нет. Документов подтверждающих ее стоимость и чеков я не нашел. Как мне поступить? Обратиться в МРЕО? Должен ли я платить если не найдут подтверждение ее стоимости ведь один только таможенный платёж тогда составлял около 4000 евро и машине тогда было только 3 года и было это 8 лет назад? Логично что это продажа не с целью получения прибыли.

Ответ 24. У Вас есть обязанность до 31 марта 2022 года представить в налоговую декларацию по продаже второго автомобиля и если будет , то и заплатить налог. При продаже второго автомобиля можно учитывать расходы на его приобретение проиндексированные по курсу доллара (имущественный вычет). В вычет включаются:

• стоимость покупки авто за границей, надо представить купчую оформленную ха границей, был у меня в практике случай когда девушка ездила в таможню и там взяла копию купчей

• таможенная пошлина
• таможенные сборы (документы по уплате пошлины и сборов сохранены в таможне и можно взять справку в Таможне, это уже будет вычет примерно 5500 долларов)

В МРЭО наверно купчей не будет, там регистрация договоров внутренней продажи авто. Обратитесь по этим вопросам в таможню. Еще если возникнут вопросы можно позвонить в контакт-уентр МНС.

Вопрос 25.

Я являюсь гражданином Республики Беларусь и в настоящее время работаю за границей. В связи с необходимостью продажи автомобиля, возникли следующие вопросы:
1. Необходимо ли уплачивать подоходный налог, если на момент продажи я проживал на территории РБ большую часть прошедшего периода в текущем календарном году. При этом на момент окончания 2021-го года я перестану считаться налоговым резидентом РБ, поскольку не наберу 183 дня нахождения на территории Республики.
2. Сохраняется ли порядок уплаты подоходного налога для налоговых нерезидентов РБ при продаже автомобиля близкому родственнику (родителю, брату/сестре)?
3. Облагается ли подоходным налогом передача автомобиля близкому родственнику по договору дарения?

Автомобиль зарегистрирован на территории Республики Беларусь и продажа планируется также гражданину РБ.

Ответ 25.

1. Дарение или продажа близкому родственнику налогом с обоих сторон не облагается налогом (лучше оформить дарение).
2. Если являетесь налоговым нерезидентом, то налог надо платить (нет льготы по продаже одного автомобиля в год) и нет права применить расходы, налог платится со всей суммы продажи.

Вопрос 26. В июне 2021г. Продал машину. В августе 2021 г. Купил новую. Если я продам в январе 2022г . Нужно ли будет подавать декларацию на продажу второй машины.

Ответ 26. Есть льгота по продаже одной машины в календарном году с янв. по дек., поэтому представлять декларацию и платить налог при продаже одной машины в календарном году не требуется. Есть исключение когда гражданин РБ проживает в календарном году более 183 дней в другой стране, тогда этой льготы нет, так часто «влетают» белорусы работающие за границей.

Вопрос 27. Подскажите пожалуйста. в 2021 году в марте месяце был заключен договор мены с моей стороны киа и вольво со второй стороны. Летом 2021 вольво была продана . Будет ли какой-то налог или нет, ведь фактически продана была лишь одна машина. Киа куплена в 2018 за 17000. В договоре мены указаны суммы киа 18000 и вольво 25000. (сумму доплаты в договоре не указали но доплата с моей стороны составила 8000) Вольво продана за 25000. Все документы на покупку и продажу имеются. Считается ли договор мены продажей ТС?

Ответ 27. До 31.03.2022 надо представить в налоговую декларацию, т.к. есть два случая возмездного отчуждения транспортного средства (мена — это возмездное отчуждение). В качестве дохода укажите продажу Вольво за 25000, и укажите имущественный вычет (расходы) — 17000 делить на курс доллара при покупки КИА и умножить на курс доллара на день продажи ВОЛЬВО. (ЕСЛИ ГРУБО ТО БУДЕТ 1700/2х 2,5 = 2125 т.е. налог составит (2500-2125) х 13% = 48,75)

17000 — других расходов Вы не несли. Если в договоре мены нет указания на оплату, то её не примут, но уточните у инспектора.

Вопрос 28. Подскажите, пожалуйста, хочу продать второй автомобиль в течении года. Стоимость продажи автомобиля и стоимость её покупки совпадают (даже ниже). Будет ли насчитан подоходный налог? В течении какого времени нужно обратиться в налоговый орган и что иметь при себе?

Ответ 28. Если два авто будут проданы в течении 2022 года, то надо до 31 марта 2023 года представить налоговую декларацию в налинспекцию, даже если не будет налога, надо будет представить по второму проданному авто договора о его покупке и о его продаже.

В декларации в качестве имущественного вычета (расходов на покупку) укажите сумму за которую купили авто (она указывается в бел. руб но можно осовременивать по росту курса доллара — сумма за которую купили делится на курс доллара на момент покупки и умножается на курс доллара на момент продажи).

Вопрос 29. Столкнулся со следующей проблемой в январе 2021 года продал авто и в феврале уехал за границу там и остался, а сейчас выяснилось что я стал нерезидентом и должен заплатить налог так ли это? или же я должен был быть нерезидентом на момент продажи авто?

Ответ 29. Т.к. в 2021 году проживали в РБ менее являетесь в 2021 году налоговым нерезидентом и нет льготы по налогообложению одной продажи авто в год (п. 44 ст. 28 Налогового кодекса), т.е. принцип такой — облагаются налогом все доходы от продажи имущество, но есть льготы, а льгота по продаже одного авто в год только для налоговых резидентов РБ.

У Вас есть нарушение срока представления налоговой декларации, штраф будет если есть к уплате сумма налога. Налог рассчитывается с чистого дохода — сумма продажа минус сумма затрат на приобретение авто в долларах, часто бывает так что затраты выше дохода и налога нет, просто надо представить декларацию, ели налога нет то срок просрочки декларации может быть год и штрафов нет. Если авто подарено, то в расходы можно взять 20%.

Вопрос 30. Получил в наследство два автомобиля. Хочу оба продать. Должен ли я уплачивать налог с продажи второго авто и подавать декларацию? 

Ответ 30. Не надо представлять декларацию и платить налог. Условие Вы должны быть налоговым резидентом РБ, т.е. проживать в РБ более 183 дней в календарном году. В соответствии с п. 44 ст. 208 Налогового кодекса не учитываются автомобили полученные по наследству при определении двух продаж в году. Для налоговых нерезидентов льготы нет, даже по одному авто.

Вопрос 31. Здравствуйте, помогите разобраться как в этом году проходит оплата налога за продажу своих двух автомобилей в течении года. Суть такова, что два автомобиля куплены и проданы по одинаковой цене, то есть чистого дохода нет вообще, разница между покупкой и продажей 0 руб. Надо ли идти в налоговую, если все договоры купли продажи зафиксированы в ГАИ? И еще у меня вопрос, что такое затраты на приобретение автомобиля которые вычитаются с чистого дохода при продаже автомобиля? Спасибо Вам большое, буду ждать Вашего ответа.

Ответ 31. Первый проданный в календарном году автомобиль не облагается налогом. По второму проданному до 31 марта следующего года надо подать декларацию вне зависимости от чистого дохода и налога. В в декларации указываете расходы (это по налоговому — имущественный налоговый вычет). Вычет применяется с общей сумме за которую продан автомобиль, продали за 100 и кцпили за 100, то 100 — 100 = 0. Вычет по Вашему решению можно применять либо в белорусских рублях, либо индексировать по курсу доллара (последний год он скачет). Вобщем налога не буде, но надо преставить декларацию и указать право на вычет приложив договор или счёт-справку о покупке автомобиля.

Вопрос 32. Подскажите. В 2022 году был куплен автомобиль за 40000 рублей. В этом же году он был продан по счёт справке за 43000 рублей. Вопрос: Нужно ли в декларации указывать данную информацию. Если да, то где и что указывать?

Ответ 32 05.02.2023 г. По доходам от продажи одного легкового автомобиля в год (масса не более 3500 кг) декларацию подавать и платить налог не надо. И если подаётся декларация по иным основаниям, например, подарки и т.п., то в такой декларации не указывается один проданный в год легковой автомобиль.

Вопрос 33. Здравствуйте, спасибо за полезные подсказки и необходимую информацию! Подскажите, пожалуйста еще ответ на вопрос: Сколько автомобилей в год может продать физическое лицо, чтобы не попасть под статью как незаконная предпринимательская деятельность и еще,если можно, налог в 2023 г. под какой процент будет (за 2022 – 13%), да сумма налога так и останется с разницы между покупкой и продажей автомобиля?

Ответ 33. 13% всегда от разницы.

А вот по незаконному предпринимательству важно не колическтов проданных авто а цель — деятельность направленная на получение дохода. И тут всё скользко т.к. единых правил нет, каждый кто рассматривает вопрос (налоговый инспектор, судья) сам по совему убеждению жто оценивает. Да были случаи когда гражданин продава по 10 авто в год и объяснял, что не преследовал цель получения дохода а просто менял машины (непонравилась — купли другую и т.д). Цель доказывать очень сложно, т.к. это психческое отношение лица к своим действиям, а в голову не заглянешь. Тут больше на косвенных доказательствах и их совокупности (заранее договорился о продаже и ли заранее дал объявления, реальное наличие дохода, много сделок (одно дело 3 сделки другое 10)). Вообще каждую конкретную ситуацию надо рассматривать отдельно. И если возникнут подозрения будут опрашивать покупателей.

Вопрос 34. В статье на сайте: tamojinfo.by/fizlica/transportnye_sredstv/problemnye.html
указано следующее: «ввоз транспортных средств два раза и более в течение календарного года физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по поручению физических лиц, не выезжающих для их приобретения за пределы Республики Беларусь, признается предпринимательской деятельностью, которая должна осуществляться с учетом требований законодательства.»
Вопрос: я знаю, что при продаже более одного авто в течение года, я должен с маржинальной разницы уплатить налог 13% начиная со второй продажи. Это ли имеется в виду в указанной цитате или в ней идет речь, о том, кто пригоняет автомобили по доверенности. Правильно ли я понимаю, если физическое лицо пригнало по доверенности более одного легкового автомобиля из-за границы, то это считается предпринимательской деятельности и необходимо уплатить подоходный налог? Если пригон осуществлялся несколько раз и бесплатно, то о каком сумме налога идет речь?

Ответ 34. Немного не точно указано, я бы сказал — ввоз двух транспортных средств по доверенности может быть признан незаконной предпринимательской деятельность, и это повлечёт административную ответсвенности и взыскание дохода или части дохода. Тут вопрос оценочный, ну если это за плату, то м.б. и незаконная предпринимательская деятельность, но каждый случай индивидуален. А если своим, например, родственникам бесплатно оказал услугу, то это не предпринимательство. Так написано т.к. считают что это платная услуга. А если утверждаете что бесплатно, ну готовтесть бороться и доказывать это налоговой инспекции, и у них есть определённые методы контроля и заказчики могут Вас сдать и т.п.

Вторая продажа это иное, это когда продаёте автомобили находящие в своей собственности, а когда ввозите по доверенности это оказание услуги. Систематическое оказание платных услуг — незаконное предпринимательство.

Вопрос 35 18.01.2024 Здравствуйте. ситуация следующая. Дедушка подарил внучке автомобиль стоимостью 70.000 бел.р. Затем, через пару месяцев, внучка продает этот автомобиль. нужно ли ей уплачивать налог на прибыль?

Ответ 35. Подарок от дедушки как от близкого родственника не облагается налогом. Продажа одного авто в год (с января по дек.) не облагается налогом. Если внучка продала в год только один легковой автомобиль налога нет. А если есть продажа второй в год легковушки, или одного грузовика или одного автобуса надо платить налог. В вопросе не указан тип авто.

Поделиться ссылкой: