ИП такси, вопросы по налогам и учёту

ИП такси может уплачивать как единый налог, так и быть плательщиком налога при упрощённой системе налогообложения или уплачивать подоходный налога.

ИП такси на УСН

Вопрос. Здравствуйте. Открыто ИП. Являемся партнёрами Яндекс. такси. Оплата по поездкам по безналу приходит раз в неделю на р/сч. Поездки по наличным — пробивают по кассе. Как заполнять КУДУиР (Раздел )?

Более полно на сайте порядок учёта при УСН описан в статье ЗАПОЛНЕНИЕ КУДИР. Так как статья уже большая отдельно выделим пример заполнения КУДИР ИП таксистами.

Наиболее целесообразно применять упрощённый учёт в соответствии с пунктом 4.4. Инструкции о заполнении КУДИР: ИП (за исключением ИП, отражающих выручку от реализации по принципу оплаты и получивших предварительную оплату (авансовый платеж, задаток) за товары (работы, услуги), имущественные права) вместо заполнения пункта 1 части II раздела I книги учета доходов и расходов и отражения в графе 4 итоговых показателей вправе отражать выручку от реализации любым из следующих способов:

  1. в графах 1 — 4 части 1 раздела 1 КУДИР — каждую операцию, в связи с которой выручка от реализации подлежит отражению в составе валовой выручки для целей исчисления налога при УСН;
  2. в графе 4 части 1 раздела 1 КУДИР — отдельной строкой по состоянию на конец каждого месяца сумму всех операций, совершенных за месяц, в связи с которыми выручка от реализации подлежит отражению в составе валовой выручки для целей исчисления налога при УСН.

Пример. ИП таксист работал в марте 21.03 (выручка по КСА 100, 10 р.) и 22.03 (выручка по КСА 50,50 р.), 01.04 на счет ИП Яндекс.такси перечислил 30,30 р., но банк удержал комиссию 0.30 р. и на счёт зачислил 30,00 р.

Первый вариант

Считаем данный вариант более приемлемый, так как видна вся учтённая выручка.

КУДИР ИП такси
КУДИР ИП такси

МО — мемориальный ордер банка.

Выручка поступившая на счёт отражается при УСН по дате поступления на счёт, для единщиков выручка от ЯНДЕКС.ТАКСИ отразится в мае, а не в июне.

Второй вариант

ИП такси заполнение КУДИР помесячно
ИП такси заполнение КУДИР помесячно

Наёмные водители в такси

Вопрос 1. Добрый день. Без предыстории перейду к сути. Есть сейчас на рынке РБ таксопарки-партнеры Яндекс.Такси, которые набирают водителей. С ИП у них один договор, с остальными — договор подряда или трудовой. У водителей все заказы и заработок отображаются в приложении Яндекс.Таксометр. Там же указывается комиссия Яндекса и таксопарка. На счет таксопарка приходят деньги за вычетом комиссии Яндекса. Большая часть компаний-партнеров Яндекса работает на УСН без НДС. Как понимаю, со всех поступивших средств на УСН таксопарк выплачивает налог в 5%. Далее от этой суммы забирает свою комиссию. От остатка выделяет ФЗП, перечисляет ЗП на карточку оформленным сотрудникам и работающим по договору подряда, делает все соответствующие отчисления в ФСЗН и тд. Все верно? Если да, то каким образом сейчас эти компании выплачивают таксистам всю заработанную сумму лишь минус свой процент?
Т.е. у таксиста в приложении показывает, например, 100 BYN. Комиссия Яндекса 23%, а таксопарка — 6%. Таксисту на личную карту (отмечу, что не зарплатную, а личную) перечисляют 71BYN. Как так? Даже если директор компании просто со своего кармана через банкомат переводит деньги (речь не идет сейчас о зп в конвертах), разве он не оказывается в убытке? Ведь ему на счет со 100 BYN приходит 77BYN. С них платит 5% по УСН, а потом для вывода дивидендов еще 13% подоходного. 77*0.95*0.87=63,6405BYN. А перечислил водителю в обход налогов и прочего 71BYN. Тем более сейчас в налоговую поступают сведения о всех выполненных заказах в такси — скрыть факт наличия водителя и дохода нереально. Либо действют сейчас какие-то льготы, а налог при УСН платится не с доходов(всего поступившего от Яндекса), а с доходы минус расходы (поступившее от Яндекс минус зарплата)?

Ответ 1. По налогу с таксопарка, он платит 5% только со своей выручки, т.е. по Вашему примеру с 6% т.е. 100р. х 6% х 5% = 0,3 р. Применяются договора аналогичные договору комиссии и налог платится с комиссионного вознаграждения.

Если говорить про зарплату таксиста то расчёт как по трудовому договору, так и по договору подряда одинаков. Если в качестве зарплаты на карту перечислено 71 р. , таксопарк до перечисления должен удержать 13% подоходного и 1% взносов в ФСЗН, т.е. работник на руки получает от начисления 86% (если не применяются налоговые вычеты, например стандартные). Т.е. начислено должно быть 71/86х100=82,56. Кроме того таксопарк за счёт своих средств должен перечислить 34% в ФСЗН и 0,6% в Госстрах, т.е. 82,55х34,6%=28,56р. Получается «МЫЛО». Такое возможно только если заказчик платит больше чем отражается в приложении Яндекс.Таксометр. Для ИП проще если таксопарк перечисляет ИП он не удерживает ни какие суммы.

Уточните уплачивает ли за Вас таксопарк за Вас пенсионные взносы и перечитайте договор подряда с таксопарком. Льгот по уплате подоходного налога и пенсионных взносов нет.

См. статью. РАБОТА ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА

Вопрос 2. Добрый день, хочу подработать в Яндекс такси на своём авто как физ. Лицо, т.е. от таксопарка. Яндекс берет 23%, таксопарк берет по разному от 10 и более %, смотря какой таксопарк. Надо ли мне подавать сведения о доходах в налоговую и платить, или это все на себя берет таксопарк?

Ответ 2. Вы можете работать так только будучи ИП. Второй вариант, когда таксопарк берёт Вас на работу по трудовому договору или договору подряда, в обоих случаях таксопарк должен удерживать 13% подоходного налога 1% взносов в ФСЗН, а также уплачивать за счёт собственных средств 35% за Вас пенсионные взносы, если этого таксопарк не делает, то это нелегальная работа.

Вопрос 3. Я как ИП по договору с компанией UBER осуществляю перевозку пассажиров на легковом автомобиле. Компания UBER перечисляет мне плату за эти услуги на расчетный счет за минусом суммы сервисного сбора. Раз в квартал я уплачиваю налог в размере 5% от суммы, поступившей мне на расчетный счет от компании UBER, так как выбрал принцип оплаты налога «по поступлению выручки». В Акте выполненных работ компанией UBER указывается следующая информация 1. Расшифровка платежа за отчетный период:
1. Плата, причитающаяся Заказчику за перевозки пассажиров и багажа, оплаченные по безналичному расчету за отчетный период — 1497.42
2. Сервисный сбор, подлежащий удержанию при перечислении Платы за отчетный период — 389.59
Итого подлежит к перечислению за отчетный период — 1107.83.
То есть я уплачиваю 5% от суммы 1107,83. Правильно ли я делаю? Или нужно уплачивать 5% от суммы 1497,42, а сумму сервисного сбора 389,59 считать своими затратами? Заранее благодарен за помощь, спасибо.

Ответ 3. Налог уплачивается с сумму 1497, 42 и эта же сумма должна отражаться в КУДИР. Сервисный сбор действительно является затратами, но при УСН затраты не учитываются, налог платится с валовой выручки.

Вопрос 4. Доброго времени суток! Работаю в такси под перевозчиком. Машина своя. Хотел бы открыть ИП и работать на себя. Подскажите, какие выплаты и по сколько меня ждут, если работать по упрощенной системе налогообложения?

Ответ 4. Платить будете:

  • налог 5% от выручки без учёта затрат
  • взносы в ФСЗН примерно 60 долларов в месяц (на сегодня 146 руб.) см. статью ИП ФСЗН
  • налоговая будет требовать (необязательно) подключение к системе электронного декларирования для представления деклараций через интернет, это примерно 90 руб. на два года
  • надо купить кса с таксометром и платить примерно 10 руб. в месяц за его техническое обслуживание
  • надо открыть счет и возможно платить за обслуживание и % от оборота (в разных ьанках разные условия), см. статью СЧЕТ ИП
  • плата за медосмотры
задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

8 thoughts on “ИП такси, вопросы по налогам и учёту

  1. Добрый день. ИП- перевозчик заключил агентский договор с организацией-партнером Яндекс.Такси (Убер). Этот ип-ник является участником данной организации (50% доля в УФ). По агентскому договору организация-партнер Яндекс.Такси удерживает свой % вознаграждения от перечисленной Убером суммы, а остальное зачисляет на р/с ип-ка. Подскажите, пожалуйста, имеет ли право ИП применять УСН или все же те деньги, которые приходят от организации-партнера подпадают под подоходный налог (ч. 2 подп. 1.2.1 ст. 326 НК, как доходы ИП от компаний, в которых он является участником)?

    1. ИП не является участником ни Яндекс ни Убер. Поэтому да, усн без НДС, 5%

  2. Здравствуйте, подскажите пожалуйста возможно ли отнести на затраты при ОСН (такси) — установку ГБО метан ( в услугу входят материалы и работа).
    Какие затраты можно отнести на расходы при ОСН ( при учете расходов и доходов ) в деятельности такси?

  3. Работаю как ИП в Убер. Налоги плачу по УСН. Хочу нанять водителя по договору подряда. Хочу узнать какой процент налога я должен платить за работника 5% или 13%?

    1. Доброго времени суток, Джек
      С зарплаты наемного будете удерживать 13% подоходного и 1% ФСЗН, т.е. если зарплата 1000, на руки 840 (без учета льгот), 130 налоговой и 10 ФСЗН.
      Плюс за счет своих средств 35% ФСЗН и 0,6% Белгострах.
      Поэтому при зарплате 1000 заплатите:
      — работнику 840
      — подоходный 130 за счет работника
      — 10 ФСЗН за счет работника
      — 350 ФСЗН за свой счет
      — 6 в белГосстрах за свой счёт

      Если работник сам зарегистрирует ИП, то будет платить 5% УСН и 60 долларов ФСЗН ежемесячно. Так даже делают крупные предприятия, но в последнее время финмилиция возбуждает уголовные дела за такую фальсификацию.

      См. статью РАБОТНИКИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4670

      1. К примеру я как ИП нанял работника по договору подряда в Убер. Он работает месяц. Зарплата сдельная, как заработает. Как правильно его рассчитать? К примеру валовая выручка его 2000 рублей. Убер забрал 27%(540р) и с остатка (1460р) я забрал 13% (189,8р) из которых 5%(73р) налог по УСН. Осталось 1270 р которые заработал водитель. С них я должен заплатить 13%(165р) налог за работника и выплатить ему 1105. (Хотя тут не понятно, я заплатил УСН 5% и ещё за работника должен оплатить 13%?) Так-же должен со своего кармана оплатить ФСЗН 35,6% (452,12р) Получается я взял с него 189,8р (из которых 73р оплатил налог усн), а отдал фсзн за него 452,12. Получается я в минусе 189,8-452,12=-262,32 рубля. Правильно излагаю? Второй вариант: допустим у меня с ним договор подряда где прописана его зарплата (какую минимальную зарплату можно прописать в договоре?) 400 рублей. Вычитаю 13% налог (52 р) отдаю ему 348 рублей. С его выручки 1270 остаётся 922р и я чтобы не платить с них 13 % отдаю их ему на руки. Я с них плачу только 5% по УСН. Правильно излагаю? И ещё. Как должен происходить расчёт водителя?Мне нужно всю выручку забирать у него каждый день и хранить у себя, а конкретного числа допустим 25 рассчитывать. Или просто он сам зарабатывает, выручка остаётся у работника, а я автоматически забираю процент с заказов и с этих процентов произвожу выплаты в налоговую и фсзн?

        1. И по договору подряда и по трудовому договору налоги, ФСЗН и белгосстрах исчисляются одинаково.
          Да «зарплатные налоги» доходят до 50% выручки, поэтому и скрывают реальную зарплату.
          У наемного работника нет его выручки, а есть доход который он принес ИП.
          Валовая выручка — это выручка ИП и с этой выручки ИП платит 5%, вне зависимости есть или нет у него наемные лица (тут разные налоговые базы, например предприятия платят свои налоги до 50% со своей выручки и еще с работников до 50% с их зарплаты, тут конечно не 100% так как разные базы).
          Т.е. с 2000 Вы заплатите 100 р. налога (5%).
          Вы должны забирать выручку и если оставляете выручку работнику оформлять как зарплат и в тот же день платить подоходный налог. Можете выплачивать зарплату раз в месяц можете каждый день, но тогда каждый день перечисление подоходного.
          13% и иные платежи Вы платите не с остатка, а с той суммы которую договорились выплачивать работнику, это может быть и 1000 и 100 рублей.
          Т.е. чтобы не было убытков надо уменьшить зарплату работнику.
          Вы налог платите с дохода работника а не со своих процентов (а так кто будет с его дохода налог и взносы платить), вот если бы Вы сдавали ему в аренду машину, а он сам был бы ИП и работал сам на убер, то Вы бы платили налог с аренной платы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *