ИП такси, вопросы по налогам и учёту

ИП такси может уплачивать как единый налог, так и быть плательщиком налога при упрощённой системе налогообложения или уплачивать подоходный налога.

ИП такси на УСН

Вопрос. Здравствуйте. Открыто ИП. Являемся партнёрами Яндекс. такси. Оплата по поездкам по безналу приходит раз в неделю на р/сч. Поездки по наличным – пробивают по кассе. Как заполнять КУДУиР (Раздел )?

Более полно на сайте порядок учёта при УСН описан в статье ЗАПОЛНЕНИЕ КУДИР. Так как статья уже большая отдельно выделим пример заполнения КУДИР ИП таксистами.

Наиболее целесообразно применять упрощённый учёт в соответствии с пунктом 4.4. Инструкции о заполнении КУДИР: ИП (за исключением ИП, отражающих выручку от реализации по принципу оплаты и получивших предварительную оплату (авансовый платеж, задаток) за товары (работы, услуги), имущественные права) вместо заполнения пункта 1 части II раздела I книги учета доходов и расходов и отражения в графе 4 итоговых показателей вправе отражать выручку от реализации любым из следующих способов:

  1. в графах 1 – 4 части 1 раздела 1 КУДИР – каждую операцию, в связи с которой выручка от реализации подлежит отражению в составе валовой выручки для целей исчисления налога при УСН;
  2. в графе 4 части 1 раздела 1 КУДИР – отдельной строкой по состоянию на конец каждого месяца сумму всех операций, совершенных за месяц, в связи с которыми выручка от реализации подлежит отражению в составе валовой выручки для целей исчисления налога при УСН.

Пример. ИП таксист работал в марте 21.03 (выручка по КСА 100, 10 р.) и 22.03 (выручка по КСА 50,50 р.), 01.04 на счет ИП Яндекс.такси перечислил 30,30 р., но банк удержал комиссию 0.30 р. и на счёт зачислил 30,00 р.

Первый вариант

Считаем данный вариант более приемлемый, так как видна вся учтённая выручка.

КУДИР ИП такси
КУДИР ИП такси

МО – мемориальный ордер банка.

Выручка поступившая на счёт отражается при УСН по дате поступления на счёт, для единщиков выручка от ЯНДЕКС.ТАКСИ отразится в мае, а не в июне.

Второй вариант

ИП такси заполнение КУДИР помесячно
ИП такси заполнение КУДИР помесячно

Наёмные водители в такси

Вопрос 1. Добрый день. Без предыстории перейду к сути. Есть сейчас на рынке РБ таксопарки-партнеры Яндекс.Такси, которые набирают водителей. С ИП у них один договор, с остальными – договор подряда или трудовой. У водителей все заказы и заработок отображаются в приложении Яндекс.Таксометр. Там же указывается комиссия Яндекса и таксопарка. На счет таксопарка приходят деньги за вычетом комиссии Яндекса. Большая часть компаний-партнеров Яндекса работает на УСН без НДС. Как понимаю, со всех поступивших средств на УСН таксопарк выплачивает налог в 5%. Далее от этой суммы забирает свою комиссию. От остатка выделяет ФЗП, перечисляет ЗП на карточку оформленным сотрудникам и работающим по договору подряда, делает все соответствующие отчисления в ФСЗН и тд. Все верно? Если да, то каким образом сейчас эти компании выплачивают таксистам всю заработанную сумму лишь минус свой процент?
Т.е. у таксиста в приложении показывает, например, 100 BYN. Комиссия Яндекса 23%, а таксопарка – 6%. Таксисту на личную карту (отмечу, что не зарплатную, а личную) перечисляют 71BYN. Как так? Даже если директор компании просто со своего кармана через банкомат переводит деньги (речь не идет сейчас о зп в конвертах), разве он не оказывается в убытке? Ведь ему на счет со 100 BYN приходит 77BYN. С них платит 5% по УСН, а потом для вывода дивидендов еще 13% подоходного. 77*0.95*0.87=63,6405BYN. А перечислил водителю в обход налогов и прочего 71BYN. Тем более сейчас в налоговую поступают сведения о всех выполненных заказах в такси – скрыть факт наличия водителя и дохода нереально. Либо действют сейчас какие-то льготы, а налог при УСН платится не с доходов(всего поступившего от Яндекса), а с доходы минус расходы (поступившее от Яндекс минус зарплата)?

Ответ 1. По налогу с таксопарка, он платит 5% только со своей выручки, т.е. по Вашему примеру с 6% т.е. 100р. х 6% х 5% = 0,3 р. Применяются договора аналогичные договору комиссии и налог платится с комиссионного вознаграждения.

Если говорить про зарплату таксиста то расчёт как по трудовому договору, так и по договору подряда одинаков. Если в качестве зарплаты на карту перечислено 71 р. , таксопарк до перечисления должен удержать 13% подоходного и 1% взносов в ФСЗН, т.е. работник на руки получает от начисления 86% (если не применяются налоговые вычеты, например стандартные). Т.е. начислено должно быть 71/86х100=82,56. Кроме того таксопарк за счёт своих средств должен перечислить 34% в ФСЗН и 0,6% в Госстрах, т.е. 82,55х34,6%=28,56р. Получается “МЫЛО”. Такое возможно только если заказчик платит больше чем отражается в приложении Яндекс.Таксометр. Для ИП проще если таксопарк перечисляет ИП он не удерживает ни какие суммы.

Уточните уплачивает ли за Вас таксопарк за Вас пенсионные взносы и перечитайте договор подряда с таксопарком. Льгот по уплате подоходного налога и пенсионных взносов нет.

См. статью. РАБОТА ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА

Вопрос 2. Добрый день, хочу подработать в Яндекс такси на своём авто как физ. Лицо, т.е. от таксопарка. Яндекс берет 23%, таксопарк берет по разному от 10 и более %, смотря какой таксопарк. Надо ли мне подавать сведения о доходах в налоговую и платить, или это все на себя берет таксопарк?

Ответ 2. Вы можете работать так только будучи ИП. Второй вариант, когда таксопарк берёт Вас на работу по трудовому договору или договору подряда, в обоих случаях таксопарк должен удерживать 13% подоходного налога 1% взносов в ФСЗН, а также уплачивать за счёт собственных средств 35% за Вас пенсионные взносы, если этого таксопарк не делает, то это нелегальная работа.

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

3 thoughts on “ИП такси, вопросы по налогам и учёту

  1. Добрый день. ИП- перевозчик заключил агентский договор с организацией-партнером Яндекс.Такси (Убер). Этот ип-ник является участником данной организации (50% доля в УФ). По агентскому договору организация-партнер Яндекс.Такси удерживает свой % вознаграждения от перечисленной Убером суммы, а остальное зачисляет на р/с ип-ка. Подскажите, пожалуйста, имеет ли право ИП применять УСН или все же те деньги, которые приходят от организации-партнера подпадают под подоходный налог (ч. 2 подп. 1.2.1 ст. 326 НК, как доходы ИП от компаний, в которых он является участником)?

  2. Здравствуйте, подскажите пожалуйста возможно ли отнести на затраты при ОСН (такси) – установку ГБО метан ( в услугу входят материалы и работа).
    Какие затраты можно отнести на расходы при ОСН ( при учете расходов и доходов ) в деятельности такси?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *