Счёт ИП — отдельный элемент предпринимательской деятельности. С одной стороны расчётный счёт помогает решать задачи бизнеса, часть из которых без счёта не решаемые, с другой требует затрат на его открытие и оплату услуг банка по обслуживанию счёта ИП.
ИП имеет право принимать выручку:
- наличную с использованием КСА и в ограниченных случаях по документам с установленной степенью защиты;
- безналичную выручку на расчётный счёт, в том числе поступающую при использование банковский карточек.
Обязанность ИП открыть счёт не зависит от применяемой системы налогообложения и от того является ли ИП плательщиком НДС.
Случаи когда ИП обязан открыть счёт в банке
Обязанность иметь счёт индивидуальным предпринимателям установлена в следующих случаях:
- при использовании в предпринимательской деятельности КСА (кассового аппарата) либо СКС (спец. компьютерной системы);
- ежемесячная выручка превысила 1000 БВ (базовых величин), на март 2020 года 1000 х 27 = 27000 рублей, это любая выручка и безналичная, и наличная (за исключением единщиков работающих без КСА).
Данные нормы установлены Указом Президента РБ
№ 82 от 22.02.2000. О некоторых мерах по упорядочению расчетов в Республике Беларусь
ИП вправе открыть счёт в любом случае. Счёт может быть открыт в любом банке РБ, в том числе в другом городе.
У ИП может быть несколько, в том числе валютные и специальные.
Ответственность за деятельность без счёта установлена ст. 13.8 КоАП в пределах 2 — 10 базовых величин, срок давности 3 года.
Особенности признания выручки, поступившей на счёт ИП в целях налогообложения
По общему правилу дата поступления денег на счёт ИП и есть дата поступления выручки в целях налогообложения.
Например. ИП, уплачивающий подоходный налог, осуществляет розничную торговлю через КСА с терминалом для приёма безналичных платежей по карточкам, 31.03.2020 принял по КСА 100 рублей, из них 60 наличкой, 40 по карточкам. Наличные предприниматель сдал в банк 01 апреля, а безналичные деньги, принятые по карточкам банк, зачислил на счёт предпринимателя тоже 1 апреля. 60 рублей считаются выручкой, в целях налогообложения, принятой 31 марта и подлежат указанию в декларации за 1 квартал. 40 рублей считаются принятыми 1 апреля и подлежат указанию в декларации за 2 квартал. Аналогично считается выручка для плательщиков УСН, смотрите запись КАК ВЕСТИ УЧЁТ ПРИ УСН.
Исключение есть для плательщиков единого налога, для них датой принятия выручки будет день продажи товаров. В ситуации аналогичной вышеприведенному примеру, у плательщиков единого налога вся выручка будет считаться принятой 31 марта и подлежать указанию в декларации за 1 квартал. Связано это с тем, что единый налог платиться за месяц, и за апрель ИП мог его не платить.
Нюансы уплаты налогов индивидуальными предпринимателями, открывшими счёт
ИП имеющий счет в банке вправе платить налоги как с расчетного счета, так и непосредственно внося деньги в кассу банка на счёт налоговой.
Если к счёту своевременно предъявлена платёжка, а налог не уплачен по причине отсутствия денежных средств, к предпринимателю меры административной ответственности за неуплату налогов не применяются. Важно в этом случае ИП обязан сдавать всю принятую наличку на расчётных счёт.
Например. Срок уплаты налога 22.04.2020 года. С ИП своевременно не оплатили выполненные работы заказчики. ИП 21.04.2020 года положил к счёту платёжку на уплату налогов. Деньги ИП поступили на счёт 29.04.2020 и платёжное поручение было исполнено. ИП не будет привлечён к адм. ответсвенности за неуплату налогов, только за период с 22 по 29.04 будут начислены пени за несвоевременное поступление налогов в бюджет. Если бы платёжка была положена 23.04 и позже, то к пени был бы ещё и штраф.
Обязанность сдачи наличной выручки на счёт ИП
Согласно Инструкции о ведении кассовых операций, утв. Пост. Правления НБ РБ от 19 марта 2019 г. № 117, различают постоянное поступление налички (5 и более дней в месяц) и непостоянное (менее 5 дней в месяц).
При постоянных поступлениях ИП принимает решение о порядке сдачи выручки в банк, в котором указывает:
- порядок и сроки сдачи наличной выручки.
ИП имеющие непостоянные поступления определяют:
- определяют остаток наличных;
- порядок, сроки сдачи, сроки выдачи наличных, за исключением сроков денег на оплату труда, пособий, алиментов.
Дополнительно все в решении должны установить:
- места (отделения банков, почтовые отделения) и способы их сдачи;
- срок действия решения.
До наступления срока хранить выручку может либо сам ИП либо наёмный работник.
ИП вправе менять решение о порядке сдачи выручки на счёт, например, при изменении объёмов выручки, распорядка работы и т.д.
В установленный срок выручка сдаётся на счёт ИП, за исключением:
- остатка (при его установлении в решении ИП);
- разменных денег (также при определении размера в решении);
- сумм на текущие операции в этот день сдачи выручки.
ИП вправе менять решение о порядке сдачи выручки на счёт, например, при изменении объёмов выручки, распорядка работы и т.д.
Если выручка сдаётся раз в несколько дней, то выручку менее 2-х базовых можно не сдавать по установленному сроку, а сдать в следующий срок.
ИП вправе использовать наличную выручку, не сдавая её на счёт, при отсутствии следующих обстоятельств:
- ареста счёта;
- приостановления операций по счёту;
- наличия неоплаченной картотеки;
- замораживания денежных средств;
- блокировки банковских операций.
Как выбрать банк для открытия счёта ИП
При выборе банка для открытия счёта предпринимателям следует руководствоваться:
- удобством работы;
- стоимостью услуг банка.
Удобство работы со счётом характеризуется:
- местом расположения отделения банка, важно особенно при сдаче наличной выручки;
- наличие и стоимость услуги дистанционного управления счётом (программа клиент-банк);
- наличие программы для управления счётом со смартфона (мобильный банк).
Банки предлагают различные тарифные планы, в которых можно запутаться, у одних одно дешевле в других другое. ИП перед выбором тарифа следует определиться с наиболее частыми операциями, и по ним выбирать тарифный план:
- при ежедневной сдаче выручки, процент за внесение выручки, зависимость платы от оборота;
- процент по договору эквайрингу при приёме платежей с использованием банковских карточек, насколько тариф зависит от оборота по терминалу;
- при наличии наёмных лиц, процент за зачисление зарплаты на карточки;
- стоимость платежных поручений и их количество по тарифному плану (внутрибанковских, внешних), плата за платёжки, не включённые в тариф (лимит платёжек в месяц);
- процент за снятие наличных с корпоративных карт;
- стоимость смены тарифных планов;
- специальные легкие платы для ИП (акции).
В последнее время популярностью среди ИП пользуются счёта с корпоративной карточкой с которой ИП может осуществлять свои личные расходы и в ряде случаев принимать оплату, в том числе при оказании услуг через интернет, но все эти вопросы надо уточнять в банке.
Вопросы по открытию расчётного счёта ИП
Вопрос 1. Может ли ИП с расчётного счёта оплату товаров, приобретаемых для личных целей, мебели или бытовой техники
Ответ 1. Да может, очень часто это дешевле, но это не должно быть 100 диванов, это не должен быть алкоголь, сигареты и тому подобное.
Вопрос 2. Может ли ИП пополнить счёт за счёт личных денег, при начале деятельности либо в дальнейшем.
Ответ 2. Да можно вносить средства на развитие предпринимательства, в выручку для исчисления налогов данные суммы не включаются. С одной стороны, понятно, что для начала бизнеса надо внести деньги и в дальнейшем может понадобиться пополнить счёт. Но надо знать, что частое пополнение счёта личными деньгами признак сокрытия выручки. Схема такая ИП не отражает выручку по КСА, а для расчётов за товары, цены на которые постоянно повышаются, приходится вносить деньги на счёт «из собственных средств». Налоговая в таких случаях усиливает наблюдение за деятельностью ИП, и часто начинает проверку соответствия его расходов доходам. Смотри запись ПРОВЕРКА СООТВЕТСТВИЯ РАСХОДОВ ДОХОДАМ.
Вопрос 3. Можно ли принимать платежи не только на расчетный счет, но и на карту физ лица. Многие не знают, как оплатить на расчетный счет, и некоторые покупатели просят оплатить на карту (аргументируя, что так проще и удобнее). По карте идет выписка ежемесячная, прилагаю к декларации, храню и уплачиваю с карты налог в обязательном порядке. Нарушение ли это: когда оплата поступает на карту. Определенной информации о том, что на карту перечислять денежные средства нельзя – я не нашла, может, быть вы подскажите выход. Спасибо.
Ответ 3. Тут вопрос к банку (нарушение банковского законодательства), режим счёта банковской карты физического лица не предполагает приём на неё выручки ИП и в соответствующем договоре с банком это не предусмотрено. Как вариант возможно использовать корпоративную карту привязанную к счёту ИП.
Пункт 1.12. ст. 22 НК предусматривает обязанность ИП обеспечить зачисление выручки на расчётный счёт только при наличии задолженности в бюджет, в том числе по штрафам. Если в этот момент выручка будет зачисляться на карточку будет нарушение налогового законодательства, предусмотрена административная ответсвенность.
Важно, получить сведения о движение по карт-счёту физического лица налоговая не может (банковская тайна), соответсвенно не может провести проверку. В отношении счётов ИП в налоговую по их электронному запросу в течении минуты поступают сведения о движении денежных средств, данные сведения они и используют при проверке, а также для постоянного камерального контроля. По наличке смотрят КСА и зарегистрированные квитанции. По поступлениям наложенным платежом почта сливает информацию. Вот к электронным кошелькам, на которые принимают выручку ИП, пока доступа нет.
Вопрос 4. Здравствуйте! Зарегистрировал недавно ип и подал заявку на усн (деятельность создание и продвижение сайтов), знакомые подсказали, что надо открывать расчетный счет в любом случае, я и открыл. Недавно прочитал про то, что, если индивидуальный предприниматель на усн имеет ежемесячную прибыль менее 1000 бв и работает без кассового аппарата, то расчетный счет не нужен. Могу ли я ,подходя под эти параметры, закрывать р/с и работать без него ?
Ответ 4. Можно работать без счёта, но посмотрите как у Вас будут производиться расчёты с заказчиками субъектами хозяйствования, может он Вам не обязателен но нужен.
Вопрос 5. Здравствуйте. У мужа ИП . Сразу перешел на упрощенку. Открыт текущий счет в банке. Оказывает услуги с выездом к заказчику. Без кассы. Есть бланки строгой отчетности. С организациями все понятно — перечислили по безналичке и все. А как быть с физ.лицами-каждого водить за руку, чтоб оплатили на счет. Или можно выписывать квитанцию, брать наличку и самому сдавать в банк. Спасибо.
Ответ 5. В соответствии с пунктом 35.12. Постановления Совмина и Нацбанка от 6 июля 2011 г. № 924/16 Об использовании кассового и иного оборудования при приеме средств платежа, ИП вправе не использовать КСА при выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления деятельности, при этом приём наличных должен осуществляться по квитанциям, денежные средства в банк сдавать не обязательно, но надо принять Решение ИП, образец смотрите выше. Можно работать и без квитанций, когда физлица оплачивают прямо на счёт.
Вопрос 6. Добрый день! Я являюсь ИП и занимаюсь на рынке торговлей продуктами питания. Имею расчётный счёт в банке на который вношу выручку и произвожу расчёт с поставщиками и оплату за аренду и коммунальные услуги. Прошу вас пояснить буду ли я платить дополнительный налог в случае пополнения счёта личными средствами, помимо сдачи выручки. Благодарю вас.
Ответ 7. ИП может свободно распоряжаться счётом и снимать и вносить денежные средств, использовать средства на личные нужды, вносить или не вносить (при условии принятия решения ИП, см. выше) выручку на счёт. ИП может внести свои средства на счёт, и это не считается выручкой и не подлежит налогообложению. Однако, если ИП постоянно вносит свои средства на счёт ИП, то это является признаком сокрытия выручки — предприниматель не пробивает часть выручки и не платит с неё налоги, но для закупки дорожающих товаров ИП пополняет счёт собственными средствами, налоговая при выявлении таких случаев истребует декларацию о доходах и имуществе и проводит проверку соответствия расходов доходам предпринимателя, внесённые собственные средства ставятся в расходы, если они не подтверждается доходами с неподтверждённой суммы взыскивается 16% подоходного налога. Подробнее см. запись НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ РАСХОДОВ.
Вопрос 8. ИП получать деньги на карту. Подскажите пожалуйста, я ИП УСН 5%, открыт свой РС, к РС подключена карта ИП. Вопрос, можно ли получать деньги на эту карту, а не на рс если так удобнее клиенту?? Я занимаюсь Маркетинговыми услугами в соцсетях.
Ответ 8. В принципе можно. Вообще специальные правила налоговым законодательством установлены для приёма налички. Тут вопрос отношений с банком и условий договора банком, зачастую такие договора предусматривают возможность зачисления выручки через карту, по зачислению валютной выручки также надо смотреть условия договора с банком. В разных банках по разному, лучше проконсультироваться ос специалистом своего банка.
Вопрос 8. Я ИП на УСН без НДС (оказание услуг). Имею расчётный счёт. За оказанную услугу мне оплатили наличными. Необходимо ли мне положить эти ДЕНЬГИ на р/с ИП или я могу просто указать их в книге доходов и уплатить с них налог, не положив эти деньги на счёт ИП? Наемных работников нет
Ответ 8. Во-первых, должен быть обеспечен порядок приёма наличных денежных средств (по квитанциям или в определённых случаях по КСА). В начале статьи есть примерная форма Решения ИП, если принять такое решение наличку на счёт можно не ложить. В КУДИР в любом случае выручку надо отражать.
Вопрос 9. Я ИП, работаю копирайтером и таргетологом. Подскажите, пожалуйста, как можно легально получать деньги от заказчика? Открыт счет ИП в банке, но заказчикам на него сложно платить, поэтому многие просто отваливаются.
Такие вопросы:
1) Можно ли принимать деньги от физлиц в РФ на мою личную карту?
2) Можно ли зарегистрировать электронный кошелек и на него принимать оплату, а потом выводить на карту?
3) Как в таком случае быть с договорами, актами?
Вопрос 10. Вопрос у меня такой. Была на консультациях у двух адвокатов по поводу регистрации ИП и оба дали разные рекомендации.
1) Говорит, что первую закупку надо делать только с р/с ИП.
2) Говорит, что если я положу свои деньги на первую закупку на р/с, то это будет расцениваться как приход и с них придётся заплатить налог. И можно перевести через банк как физ.лицо, указывая номер договора поставки, за который идёт платёж. Как вы думаете лучше сделать?
Ответ 10. У адвокатов можно консультироваться если они специализируются на таких вопросах, а так у них в основном фишки — разводы, алименты, раздел имущества, уголовка, они в этих сферах зарабатывают. Дали два ответа и оба неверные.
Налогом облагается выручка и внереализационные доходы, пополнение счёта ИП за счёт личных средств не тем не иным не является и никак не учитывается при налогообложении (есть случаи когда ИП не пробивают выручку и пополняют счёт непробитой по КСА выручкой, тогда налоговая может провести проверку соответствия расходов доходам). В банках обычно это называется внесение средств на развитие предпринимательства.
ИП может покупать товары за счёт личных средств «из кармана», можно и через банк, указание назначения платежа (договор поставки) надо делать.
Поэтому можно рассчитаться и через банк и наличкой и через свой счёт.
Вопрос 11. Пополнение расчетного счета ИП, применяющий УСН. Для расширения бизнеса ИП приобретает бу оборудование у ООО. Оплату будут проводить по безналу и выписываются соответствующие документы. На счете нет необходимых средств. ИП из личных средств хочет пополнить свой расчетный счет.
Вопросы:
1. Является ли сумма пополнения объектом налогообложения?
2. Если нет, то как необходимо оформить пополнение расчетного счета?
3. Если да, то как отразить это в бухгалтерии? Ведется книга доходов и расходов.
Ответ 11. Лучше пополнить наличкой через кассу банка у указанием в объявке — «взнос на развитие предпринимательства», тут будет видно назначение платежа, а можно и с карточки пополнять и через интернет-банкинг, какие правила есть у Вашего банка. В КУДИР такие операции не отражаются, в базу для исчисления налогов данные суммы не включаются, т.к. это не выручка и не внереализационные доходы. Для себя подшейте в папку с документами копию объявки чтобы через несколько лет не забыть что это за сумма при налоговой проверке. Есть тут только один подводный камень — налоговая обратит внимание на пополнение счёта собственными средствами и проведён анализ соответствия расходов доходам предпринимателя как физического лица, см. запись НЕСООБТВЕТСВИЕ РАСХОДОВ ДОХОДАМ
Вопрос 12. Зарегистрирован как ИП по продаже б/у электроники, система налогообложения упрощённая. При продаже товаров по почте наложенным платежом или по безналичному расчету приобретение кассового аппарата не требуется. Вопрос, могут ли физ. Лица вести со мной расчет по безналу, переводя оплату на мой счёт как обычного физ. Лица? Или же это будет нарушением и обязательно необходимо открыть счёт в банке для ИП?
Ответ 12. КСА не требуется. А вот счёт физлица использовать неправильно, т.к. это не предусмотрено договором с банком.
Вопрос 14. Скажите, пожалуйста, какой документ я могу подготовить для этого поставщика (какое-то официальное письмо, приказ… ). В противном случае, у меня исчезнет возможность таких оплат с собственной карты.
Их претензия состоит в том, что они мне выставляют счет на ИП (с одним УНП), а оплата приходит с другого счета. И им не удаётся увязать это. Требуют какой-то разрешающий документ.
И вторая аналогичная ситуация. Я порой оплачиваю счета собственного ООО, где в том числе директор, с собственной карты. В этом случае это нарушение или можно также как то «разрешить» документально себе такие оплаты?
И последнее. Каковы последствия того, что я заключала от ИП с единым налогом (случай, запрещающий мне работу с юрлицами) договора купли продажи как раз таки с юрлицами… Есть ли какие-то окошки возможностей это обосновать?
Ответ 14. И сайт по налогам, конечно есть смежные вопросы, но тут не такие глубокие познания, так практика. А у Вас вопросы по банковскому законодательству.
Возможно вопрос проще решить используя клиент-банк или корпоративную карточку, тут надо проконсультироваться в обсуживающем банке.
Выдумать какой-то документ без ссылки на разъяснение госорганов трудно, вариант письма что с такого-то крат-счёта оплачивает ИП с таким-то УНП, можете предложить но сослаться на конкретное законодательство не могу.
Если оплачиваете со своей карты за ООО, налоговая потом поставит эти суммы в доход ООО и досчитает налоги. Всегда не стоит усложнять и искать схемы если есть простые решения клиент-банк и корпоративная карта.
По единому налогу. Есть только вариант отпуска организациям из розничного торгового объекта, просто уточнить позицию налоговой в контакт-центре МНС, раньше на едином было можно. А так налоговая пересчитает на подоходный 16% причём в акте без затрат, поэтому можно самим подать уточненные декларации по подоходному и восстановить учёт с учётом затрат.
Вопрос 15.Добрый день! Вопрос не по налогу, а по оплатам товаров для ИП. Подскажите пожалуйста, при оплате товаров для дальнейшей реализации через расчетный счет, какую очередность проведения платежа нужно указывать? автоматически выставляет 22 очередность. Я уже обшарила весь и нет и нормального разъяснения так и не нашла, помогите пожалуйста с этим.
Ответ 15. Всё правильно код — 22 (иные платежи второй очереди). Вопрос регулируется Постановлением Правления Национального банка РБ № 63 от 29.03.2001. Об утверждении Инструкции об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством, приложение к постановлению ПЕРЕЧЕНЬ УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ ОЧЕРЕДНОСТИ ПЛАТЕЖЕЙ.
А по Указу 29 июня 2000 г. № 359 Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, установлены:
- внеочередные платежи
- первоочередные
- остальные это вторая очередь.
Указание кода платежа по налогам в поле «Код платежа» указывается код платежа, представляющий собой пятизначное число «ХРРПП», в котором «Х» — вид платежа, принимающий следующие значения:
0 — основные платежи;
1 — пени;
2 — штрафы и суммы, доначисленные по актам проверок;
«РРПП» — код раздела и подраздела классификации доходов бюджета, по Пост. Минфина от 31 декабря 2008 г. N 208 «О бюджетной классификации РБ»
Вопрос 16. Открываю магазин одежды, но пока не торгую ( нет кассового оборудования). На днях открыла расчетный счет в Банке. Сегодня внесла наличные деньги через кассу банка, и обратила внимание, что это пополнение счета из личных средств. В итоге в квитанции указали «Внесение торговой выручки», я это только сейчас заметила. Что в таком случае нужно делать? Указывать эту сумму в декларации как доход и платить налог? Но ведь по сути у меня нет кассового оборудования и чеков соответственно, и торговлю я не осуществляла. Как быть в данной ситуации?
Ответ 16. Тут однозначно не ответить, так как есть дефект, и как это будет рассмотрено налоговой неясно. Если это ошибка кассира обратиться письменно в обслуживающий банк с вопросом об исправлении ошибки работника банка. Если они навстречу не пойдут, то надо письменно писать запрос в налоговую с приложением ответ банка — как поступить, тогда к учёту можно будет приложить ответ налоговой. Но первое что надо сделать — попробовать исправить в банке.
Вопрос 17. ИП осуществляет приём платежей на сайте на интернет-эквайринге и ЕРИП. Датой получения выручки(дохода) считать дату проведения операции через сайт или дату зачисления средств на счёт ИП?
Ответ 17. Всё зависит от применяемой системы налогообложения. При УСН и подоходном — дата поступления выручки на счёт ИП, на едином налоге дата проведения операции через сайт (при условии что выручка всё-таки поступит на счёт).
Вопрос 18. Здравствуйте! Я ИП на Подоходном налоге. Вид деятельности — экспедиция. Такой вопрос. Могу ли я свободно пользоваться своими деньгами на расчётном счету: например мне заплатил заказчик 1000 руб. из них мои только 500, а остальные другого перевозчика. Но я сняла все 1000 руб. Себе. А затем в следующий раз, когда мне оплатят я верну то,что должна. Могу ли я Так делать.
Ответ 18. Можно, тут запретов нет, а учёт своих доходов Вы ведёте отдельно, и те суммы которые снимаете со счёта в доход не ставите, только своё вознаграждание по договору. См. статью ЭКСПЕДИТОР
Добрый день,
подскажите пожалуйста, имеет ли право ип усн без ндс не открывать счет в банке и Не сдавать выручку в виде наличных денежных средств в банк, и чем конкретно это должно быть подкреплено?
Можно ли сделать решение о НЕ сдаче наличных денежных средств в банк вообще?
чтобы вся выручка полсе уплаты налогов и взносов в фсзн уходила на личный доход ип? нужно ли этот доход оформлять с помощью РКО? существует ли определенная форма?
Доброго времени суток, Юлия
1. Обязательность ИП открыть счёт не зависит от системы налогообложения, уплаты НДС, вида деятельности. Только два условия — ежемесячная выручка 1000 базовых величин либо приём выручки по КСА. Установлено Указом 82 вот ссылка на документ https://belzakon.net/%D0%97%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE/%D0%A3%D0%BA%D0%B0%D0%B7_%D0%9F%D1%80%D0%B5%D0%B7%D0%B8%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D1%82%D0%B0_%D0%A0%D0%91/2000/5832
2. Опубликованный в статье пример решения ИП и позволяет всю выручку оставлять как личный доход. В банк всё равно придётся что-то вносить, иначе закроют счёт по причине отсутствия операций по нему.
3. Пунктом 37 Постановления Нацбанка от 19 марта 2019 г. № 117 Об утверждении Инструкции о порядках ведения кассовых операций и расчетов наличными
денежными средствами: выдача дохода индивидуальному предпринимателю в соответствии с законодательством осуществляется без оформления расходного кассового ордера. Ссылка на документ http://www.pravo.by/upload/docs/op/B21934014_1554238800.pdf
Добрый день!
Имеет ли право ИП отказаться от кассового аппарата, если работает по 100% предоплате путем перечисления на расчетный счет ИП?
Доброго времени суток, Анна
В вопросе не указано есть ли торговый объект, в торговых объектах КСА должен быть, это и законодательство о защите прав потребителя (ст. 9-1 Закона О защите прав потребителей). Более того существует Перечень объектов (видов деятельности), в которых (при осуществлении которых) юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны установить и использовать платежные терминалы ( Приложение 1 к постановлению Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь 06.07.2011 № 924/16) в соответствии с которым терминалы должны быть при торговле через:
— Павильоны, киоски, магазины-склады, торговые объекты, расположенные в капитальных строениях (зданиях и сооружениях), за исключением относящихся к передвижным средствам разносной торговли, а также торговых объектов системы потребительской кооперации, расположенных в сельских населенных пунктах, в которых продажу товаров осуществляет один продавец.
— Розничная торговля по образцам без (вне) торговых объектов (за исключением розничной торговли, при осуществлении которой оплата товаров производится только в безналичной форме).
Т.о. не надо КСА и терминал при торговле вне торговых объектов , когда деньги поступаю сразу на счёт. Соответственно также по услугам и работам. Не стоит нести затраты по техобслуживанию.
Добрый день.
Я ИП1 на усн, есть р\с.
Ранее работал только с Юр лицами по безналу.
Ип2 — клиент
ИП1 с р/с заключил договор с ИП2 без р/с
ИП1 работает только с ЮР лицами и ИП, т.е. только через р\с
ИП2 хочет периодически оплачивать (как ИП, а не физ лицо) услуги ИП1 на р/с через кассу банка, на основании договора
Вопрос:
1) Может ли ИП2 оплатить услуги ИП1 через кассу банка?
2) Т.к. ИП2 оплачивает через кассу банка — эти деньги считаються наличными, необходимо ли ИП1 какое-то ведение приема таких платежей (например: кассовый ордер) или оно будет такое же как если бы было поступление с Р/с на Р\с?
3) Если у ИП2 есть Р/С, но он хочет оплачивать через кассу банка, можно ли ему это делать и нужно ли в реквизитах (в договоре) указывать его р/с?
4) (при наличии расчетного счета у ИП2) полагаю нет разницы между зачеслении им самим денег на свой р/с (и далее оплаты услуг ИП1) и оплатой ИП2 услуг ИП1 через кассу банка, верно?
Доп инф
ИП2 — принимает деньги от физ лиц
Доброго времени суток, Патрик
Надо учитывать что в соответствии с п. 97 Инструкции о порядке ведения кассовых операций два ИП могут рассчитаться между собой наличными на сумму не более 100 базовых величин в день (100х27=2700 р.).
По нашему мнению это безналичный расчёт. Оформлять какие-то приходные документы точно не требуется. ИП2 без своего счёта может выносить на счёт ИП1 суммы с обязательным указанием назначения платежа- за услуги.
Для договора имеет значение только номер расчётного счёта получателя.
Откуда у ИП2 деньги значения не имеет.
Если ИП2 имеет счёт, то тут два варианта. Во-первых, ИП может оплатить в интересах своей предпринимательской деятельности даже не выручкой, а просто из своего кармана. Во-вторых, если он оплачивает из выручки, то не должно быть неоплаченных требований к счёту и должно быть оформлено решение ИП о порядке сдачи выручки на расчётный счёт.
Благодарю! Успехов вам в развитии вашего проекта!
Здравствуйте ,может ли ИП принимать деньги от иностранных клиентов на карточку ,которая будет привязана к расчётному счету ИП?
Доброго времени суток, Полина
Надо уточнить в банке где открыт счёт, и по приёму валюты в том числе, условия договоров у банков разные.
Добрый день! Я ИП, оказываю услуги (провожу мастер-классы), принимаю оплату наличными от физ лиц в день оказания услуги, с оформлением квитанций о приеме денежных средств, РКО не имею. Недавно открыл Р/С для возможности принимать предоплату за свои услуги(по своему желанию, обязанности не было). Подскажите пожалуйста, как документировать поступившие средства от предоплаты(при принятии наличных выписываю квитанции, а сейчас как?), нужно ли теперь сдавать всю выручку на Р/С? Благодарю!
Доброго времени суток, Андрей
1. Выручку можно не сдавать, но надо принять Решение ИП (образец есть выше в статье) об использовании выручки на личный доход ИП и расходы.
2. Наличные принимаются только по квитанции, независимо от того это предоплата или полная оплата, иначе будет прием наличных без документов, может быть когда по одному договору выписывается несколько квитанций разными датами.
Спасибо за ответ! хотелось бы уточнения по 2ум пунктам:
1)Решение подавать в налоговую?
2) Если человек хочет заранее оплатить мою услугу, внеся сумму на расчетный счет, я должен этим числом выписать квитанцию о приеме наличных, верно?
Спасибо за ответ! хотелось бы уточнения по 2ум пунктам:
1)Решение подавать в налоговую?
2) Если человек хочет заранее оплатить мою услугу, внеся сумму на расчетный счет, я должен этим числом выписать квитанцию о приеме наличных, верно?
Доброго времени суток, Андрей.
Решение в налоговую подавать не требуется, но его надо хранить, так как его затребуют при налоговой проверке, даже если она будет через 10 лет (правда санкции могут применить только за последние три года).
ИП может принимать оплату способом когда потребитель вносит деньги непосредственно на счёт, это безналичный расчёт и дополнительно квитанцию выпсывать не требуется (в противном случае будет двойная выручка).
Доброго дня. Доход ИП по УСН у меня остаётся на р/с. Могу ли я с р/с оплатить покупку товаров для личных нужд?
Доброго времени суток, Владимир
Да можно, подробнее см. статью ЛИЧНЫЕ НУЖДЫ ИП https://nalog-belarus.by/?p=5522
Добрый день,
Я ИП, хочу оказывать маркетинговые услуги в соц.сетях для клиентов из РФ. В России все фрилансеры просто принимаю отплату на карту для удобства клиентов. Поясните, пожалуйста, могу ли я принимать платежи от них на карту?
Правильно ли я понимаю, что если будет р/с в банке в RUB, и привязанная к нему корпоративная карта — то принимать на нее оплату можно? Можно ли пользоваться этой картой как обычной карточкой для походов в магазин и тд? Или нужно будет завести еще одну карту для меня как физ. лица и со счета переводить нее средства?
Что еще нужно учесть?
Спасибо!
Доброго времени суток, Дарья
ИП должен соблюдать налоговое законодательство (в налоговом кодексе п. 1.13 ст. 22 обязанность соблюдать порядок приёма наличных), валютное законодательство, банковское законодательство и личная карточка не предназначена для приёма выручки.
В России используется российский рубль, если по условиям счёта ИП с банком (а счёт должен быть валютным) возможно принятие российской валюты с оплатой на карточку, то эта валюта должна быть продана банку, также нарушением будет являться приём валюты на карточку от белорусских резидентов. Нажо в банке уточнять какие у них условия открытия счетов.
Как альтернатива приём на электронный кошелёк и последующий перевод на карту физлица.
Спасибо большое за ответ. В налоговой просто нам обьяснили,что либо работаете на упрощенке и по безналу с юрлицама,либо на едином и тогда можно брать наличку. А если и то и то ,то нужно заплатить два налога. Совсем запутались. Что-то не сходится у нас.
Доброго времени суток, Марина
ИП может применять три системы налогообложения — подоходный, УСН, единый, в ряде случаев можно применять сразу два режима, например, УСН и единый налог.
На УСН услуги можно оказывать всем.
На едином только физлицам, поэтому когда платят единый по физлицам и оказывают услуги другим ИП и юрлицам должны по таким услугам уплачивать либо УСН, либо подоходный.
Порядок приёма денежных средств и функционирование счёта от применяемой системы (в частности по услугам) не зависит.
У вас два варианта уплаты налогов:
1. Уплата по всем услугам УСН. Предпочтителен, так как меньше учёта и налог платится после деятельности. (Деньги от юрлиц через счёт от физлиц по квитанциям)
2. Единый по физлицам и УСН при оказании услуг ИП и юрлицам. Так делают многие ИП когда основные заказы от физлиц, но иногда можно оказать услугу и юрлицу. (АНАЛОГИЧНО Деньги от юрлиц через счёт от физлиц по квитанциям) В ряде случаев единый более выгоден см. статью https://nalog-belarus.by/?p=366
Приём по квитанциям от физлиц по услугам вне места деятельности возможен в обоих случаях. От юрлиц лучше выручку принимать через счёт ИП, существует конечно возможность расчёта налом, но сейчас мало кто ведёт кассу, даже с наёмными рассчитываются через карточки.
И пункт
35.12. выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления деятельности;
НЕ СВЯЗАН С ПРИМЕНЯЕМОЙ СИСТЕМОЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Спасибо большое за доступные разъяснения!
Здравствуйте. Обязательна ли книга учета и списания квитанций строгой отчетности?
При использовании бланков строгой отчётности, в том числе квитанций, ИП обязан на любой системе налогообложения вести книгу учёта бланков строгой отчётности.
А если оплата меньше базовой,обязателен ли акт выполненых работ и договор ,и квитанция? И как отображать это в книге о доходах? Спасибо.
Добрый день! ИП заключил договор аренды недвижимого имущества с юрлицом. В последующем оплата обеспечительного платежа по договору аренды была произведена от имени физического лица с назначением платежа «обеспечительный платеж за аренду недвижимого имущества согласно договора аренды». Может ли юрлицо принять данную оплату по договору аренды не как от ИП, а как от физлица? Заранее спасибо
Доброго времени суток, Елена
Судя по тому что в назначении есть ссылка на договор аренды с ИП — это платёж от ИП и его надо принимать как платёж от ИП.
Предприниматель может оплачивать свои расходы и через счет ИП и оплачивать из личных денег наличкой и через банк внести оплату. Главное что назначени по договору с ИП.
Огромное спасибо за быстрый ответ!
Здравствуйте!Являюсь ИП, могу ли продавать товар из магазина через интернет,посредством рекламных объявлений?Как в таком случае принимать оплату?Если сразу оплата будет поступать на р/сч- нужен чек или нет?А если наложенным платежом, то как проводить?
Доброго времени суток, Яна
Можно, но должны быть соблюдены правила торговли по образцам https://pravo.by/upload/docs/op/C21900143_1551819600.pdf в части указания всей установленной в п. 4 информации.
Вообще для торговли лучше создавать сайт на котором можно эту информацию разместить. Тут ещё и вопрос в технологии размещения рекламы, обычно в рекламе делается ссылка на сайт магазина, а самих рекламных блоках и Яндекса, Гугла, Одноклассников, ВКонтакте установлены ограничения по объёму информации, по всем заполняемым позициям ограничения по символам.
Сама реклама это не информационный ресурс, как сайт или страница в соцсети и интернет-магазином её не признаешь.
Поступление на счёт и наложенный платёж это безналичные формы расчётов и чеки не оформляются.
Посмотрите наши записи
ОТПРАВКА ТОВАРОВ НАЛОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖОМ https://nalog-belarus.by/?p=3639
ПРОДАЖА ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ https://nalog-belarus.by/?p=1790
Добрый вечер. Я ИП работаю в павильоне подключила кассовый аппарат СКНО выручку обязательно сдавать в Банк или могу использовать для своих нужд?
Доброго времени суток, Татьяна
Можно использовать на личные нужды, но надо приять соответствующее РЕШЕНИЕ ИП, образец в статьн
Спасибо подскажите образец в какой статье найти
В этой статье к которой комментарии, может у Вас картинки не отображаются. Подымитесь выше по экрану.
А на сайте ещё есть отдельная статья ЛИЧНЫЕ НУЖДЫ ИП https://nalog-belarus.by/?p=5522
Огромное спасибо!
здравствуете!
Зарегестрирован в качестве ИП.
Планирую работать с иностранными компаниями, и возник вопрос. Договоры будут заключаться на англ языке. Насколько я знаю, при поступлении на расч. счёт денег из-за рубежа, банк запрашивает информацию (последнюю страничку договора с реквизитам, подписями и печатями). Принимает ли банк, если эта информация на английском языке? Если нет, то примет ли, если сделать нотариальный перевод.
Здравствуйте!
Открыл ИП, занимаюсь диджитал рекламой в соц сетях. Работаю с Российскими компаниями, а также физ лицами.
Вопрос:
Когда работаешь с компанией, понятно что там договор и акты выполненных работ, деньги на РС принимаем и все ОК!
А что делать с теми с физ лицами, когда даже без каких-либо закрывающих документов работаешь? Можно ли на карту принимать и потом на РС самому вносить?
Доброго времени суток, Антон
Акты выполненных работ должны быть и с юрлицами и ИП и с физлицам, причём бумажные, и это действительно проблема.
Приём на карточку неправилен с точки зрения банковского законодательства если это карточка физлица (и счёт физлица и режим счёта не для предпринимательской деятельности) а не корпоративная карта привязанная к счёту ИП, и соответсвенно такой приём не регламентируется и нет обязанности по зачислению на расчётный счет.
статья ИП и интернет доходы https://nalog-belarus.by/?p=5317
статья Валютная выручка ИП https://nalog-belarus.by/?p=5959
Благодарю, а если есть карточка корпоративная привязанная к счету ИП?
Могу ли я получать деньги туда? Но Акт в любом случае подписывать надо, это я понял! А есть возможность допустим работать без договора (устная договоренность) и получать деньги подтверждая актом?
Ну и есть ли какая-то форма акта выполненных работ??
Здравствуйте! Много споров про корпоративную карточку для счета ИП. Сейчас некоторые банки активно ее предлагают ИП, чтобы сэкономить и не платить % за перевод на карточку личного дохода по зарплатному проекту. Комментируют: пользуйтесь корпокартой как обычной (в гастрономе и где угодно), а если снятие наличных то низкий % (0,35 например). При этом сотрудники банка говорят, что есть комментарий налоговой, что ИП может расходовать на любые личные нужды со своего расчетного счета без ограничений. Скажите, так ли это и действительно можно отказаться от «зарплатного» проекта и перейти на корпоративную карточку?
Доброго времени суток, Дмитрий
Да, ИП может свободно распоряжаться денежными на его расчётном счёте, действительно возможна экономия на % за снятие нала, но есть особенности, посмотрите нашу статью ЛИЧНЫЕ НУЖДЫ ИП https://nalog-belarus.by/?p=5522
Здравствуйте!
Открыла ИП, единый налог, предоставление парикмахерских услуг; открыт расчетный счёт в банке. Работаю в основном на дому, иногда выезжаю на дом к клиенту. Подскажите, пожалуйста, обязательно ли наличие кассового аппарата в моём случае?
ответ в конце статьи ПАРИКМАХЕРСКИЕ УСЛУГИ вопрос 10 по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=3490
Здраствуйте
гражданин является ИП и директором ЧУП, с расчетного счета ЧУП перечислялись денежные средства на личную карточку данного гражданина. Облагаются ли данные суммы налогом или можно через договор беспроцентного займа всё оформить?
Доброго времени суток, Екатерина
ст. 2020 НК Если организация предоставляет физлицу заем, в том числе беспроцентный, организация обязана уплатить с суммы займа подоходный налог в бюджет, по мере возврата займа можно из бюджета возвращать налог. А если на каточку деньги ушли, если нет льготы то налог.
Единственно что можно это в соответствии с п. 23. ст. 208 НК оформить директору материальную помощь (так многие поступают), в 2020 не облагалась сумма 2115р., в 2021 — 2 272 р.
Добрый день, может ли ИП свободно снимать выручку с р/с и использовать в личных или коммерческих нуждах? ИП розничная торговля, деньги расчёт клиента по банковскому терминалу
Доброго времени суток, Ян
ИП может свободно снимать выручку для личных нужд. Дело в том что выручка снята на личные нужды и она в «кармане» у ИП уже обезличена, это не выручка а личные деньги. А вот расходы (коммерческие нужды) ИП может осуществлять и со счёта и из собственных средств. Тут не надо оформлять снятие на коммерческие нужды.
Спасибо
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как ИП с расчётного счёта вывести на личную банковскую карту доход. В налоговой говорили что-то про УНП 5111111 и больше ничего не понял. Извиняюсь, если об этом было сказано, а я не нашёл.
Спасибо!
Доброго времени суток, Дмитрий
Это не вопрос налоговой, выводите и всё это Ваши деньги, можете проконсультироваться с работниками банка, т.е. вопрос банковского законодательства и условий договора расчётного счёта, в ряде баков привязывают напрямую корпоративную карточку к счёту с которой ИП может использовать деньги на личные нужды. См. статью ЛИЧНЫЕ НУЖДЫ ИП https://nalog-belarus.by/?p=5522
А УНП 511111111 это технический УНП на который попадают неопознанные платежи в бюджет.
Здравствуйте.
Я ИП на УСН работаю с КСА, если брать с кассы деньги для покупки тов. за нал. расчет для перепродажи, мне нужно выбытие из кассы чем то оформлять, подскажите пожалуйста?
Доброго времени суток, Светлана
Да можно. Надо приять Решение ИП о расходовании наличных из выручки на покупку товаров. Образец решения есть в статье выше.
спасибо большое!
Здравствуйте. Еще задам один вопрос, я работаю на УСН с НДС. Интернет-магазин. Доставляю товар на личном авто. подскажите, могу ли я по чекам за топливо брать к возмещению НДС? Мне нужно просить копию чека на заправке? или нужно заключать договор и платить по безналу? Как это все правильно оформить, подскажите пожалуйста.
По чекам брать нельзя, должен быть договор с заправкой и они должны выставить ЭСЧ, тут надо ещё вести учёт топлива, это отдельная большая тема, в контент-план поставили, сейчас вопросов много, не успеваем новые статьи публиковать.
Здравствуйте!
Я ИП на УСН, у меня открыт счёт в белорусских рублях.
Работаю в основном с российскими заказчиками. У них постоянно возникают сложности с оплатой на счёт, поэтому возникают вопросы.
1. Могу ли я принимать оплату за услуги на карту физ лица? И платить налог как ИП с этих поступлений. Я так понимаю, здесь будет нарушение банковского законодательства, какая за это грозит ответственность? Не будет ли вопросов у налоговой, если со всех поступлений на карту будет уплачен налог 5%?
2. Можно ли принимать оплату за услуги на Яндекс.Деньги, открытый на физ лицо?
Здравствуйте! Нужна консультация по ИП. Такая ситуация.
Я буду работать на компанию в РФ. При этом компания выплачивает деньги только либо на электронный кошелек, либо на карту. Как это все оформить? В банке (Паритетбанк, МТБбанк) сказали, что перевод денег на корпоративную карточку ИП (которая привязана к валютному р/с) невозможно, только через р/с валютный. А с р/с компания не работает.
Доброго времени суток, Анна
Сбой на сайте.
Вам лучше работать на одну компанию как физлицо и получать деньги на электронный кошелёк.
Добрый день.
Я ИП. Плачу единый налог. Имею р/с
Оказываю услуги обучения танцам на условиях почасовой аренды. Клиенты оплачивают обучение только на расчетный счет (через кассы банков, почтовых отделениях или произвольным платежом с карты). С наличкой не работаю вообще. Обязана ли я иметь кассовый аппарат, при том, что никогда не буду им пользоваться. Нет возможности его оставлять в месте деятельности т.к. работаю несколько часов в неделю, да и нет ни сейфа, ни шкафа, где можно было бы хранить ценную вещь.
Доброго времени суток, Евгения
1 если только безналичная оплата на счёт то КСА не требуется.
2 и при такой деятельности возможно использовать квитанции по пункту 35.12. выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления деятельности Постановления 924/16 https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=C21100924 , но ответы в налоговой по КСА дают только областные налоговые инспекции и районной можно взять телефон для консультаций и позвонить или письменно написать.
Здравствуйте!
Я ИП, УСН 5%. Оказываю услуги в области программирования. Планирую начать оказывать услуги на разработку дизайна (возможно и печать продукции, полиграфия)). Это уже другой код деятельности и совсем другой формат работы.
С программированием всё понятно – заключаем договор, деньги приходят на расчётный счёт, потом подписываем акт.
Но как быть с дизайном? Хочу предлагать визитки. Я делаю дизайн, мне печатает визитки полиграфия. Я отправляю их клиенту. А как мне принимать от клиентов денежные средства? И как вести учёт поступления этих средств?
Например я работаю с ИП и юр. лицами. При безналичном переводе на расчётный счёт, какие документы нужны? Договор, например, при таких масштабах не очень удобно будет заключать – клиенту придётся лишний раз на почту бегать с бумажками, акт как-то обратно присылать с договором. В такой сфере клиенту хочется просто получить продукцию и заплатить. Без всяких там договоров (сумма то не такая как в программировании) Что посоветуете?
И если я например работать буду с физ. лицами (часто ИП заказывают от имени физ. лица), как с ними быть? Если наличка, то тогда квитанции присылать (и то, если попасть в какой-то из подпунктов 15 пункта, о приёме налички) Но даже если они пришлют деньги на р/с, какие мне потом документы показать налоговой, откуда у меня эти деньги на счету?
Доброго времени суток, Yakov
Договора может и не быть, но акт выполненных работ должен быть обязательно, причём письменный, тут проблема у всех, см. запись ИП И ИНТЕРНЕТ-ДОХОДЫ https://nalog-belarus.by/?p=5317
По акту выполненных работ и при работе по оплате и при работе по отгрузке определяется момент признания выручки налогооблагаемой, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=1187
ИП и юрлица могут оплачивать на счёт. Физлица также могут оплачивать на Ваш счёт ИП.
Деньги на счёт от физлица поступают на основании акта выполненных работ.
Под пункт 35 Постановления 924/16 о возможности использования квитанций такая деятельность не попадает, надо использовать КСА без терминала.
Непонятно как высылать квитанции, квитанция выписывается при непосредственной передаче налички и сразу вручается потребителю. Как НАЛИЧКА ПОПАДЁТ В РУКИ ип?
Спасибо за ответ!
Вариант приёма налички от физ. лиц отпадает, если отправлять наложенный платёж почтовым сервисом. Он же считается безналичным? Только появляется вопрос — а тут какой документ нужен? Получается, если заключить договор с почтой, они будут присылать мне деньги на расчётный счёт? Может быть в этом случае не нужен акт? И если нужен, то с кем подписывать его? С почтой или с клиентом, которому шло отправление?
Если визитки отправите наложенным платежом, то это безналичная форма оплаты. Но я наверно немного некорректно ответил.
Вы же отправляете ТМЦ, т.е. надо выписывать накладную (и тогда не надо акта) в КУДИР выручку будет учитывать по накладным. Но накладную выписываете только до почты, см. запись ОТПРАВКА ТОРАРОВ НАЛОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖОМ https://nalog-belarus.by/?p=3639 ВСЕ АНАЛОГИЧНО НЕСМОТРЯ НА ТО ЧТО ОКАЗВАЕТЕ УСЛУГУ ПО ИЗГОТОВЛЕНИЮ ВИЗИТОК
и накладную надо выписывать ИП и юрлицам
Спасибо!
С этим стало чуть понятней. Но появился другой вопрос — как мне легально осуществлять деятельность и предлагать визитки? По какому коду в классификаторе? И если договор составлять, то что там прописывать (оказание услуг по какому виду деятельности)?
Дело в том, что печать визиток — это полиграфические услуги, на которые нужна лицензия. Чтобы получить лицензию, нужно оборудование. У меня его нет — не я печатаю визитки, а печатает другая организация, я их партнёр и у них есть лицензия. А я по сути посредник в этой схеме. Но услуги графического дизайна (дизайн-макет этой визитки) оказываю сам, без посредников. Может есть какой совет по этому поводу?
Зайдите на сайт Министерства информации http://mininform.gov.by/activities/litsenzirovanie/ можете там задать вопрос
Есть там памятка — 3. Не подлежат государственной регистрации:
изготовители, которые осуществляют деятельность по изготовлению печатных изданий при помощи копировальных аппаратов, принтеров, плоттеров, цифровых дупликаторов (ризографов), другого печатного оборудования, на приобретение которого не требуется получения разрешения;
изготовители, которые осуществляют раздельно допечатные, переплетно-брошюровочные процессы и отделочные процессы.
По моему тут лицензия не требуется, а вид деятельности может быть любой см. запись виды деятельности ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904
Спасибо!
Я оставлял ещё один комментарий тут, либо не отправил, либо он пропал.
Ещё один сложный для меня вопрос — по какому виду деятельности можно заключать договора?
Я хочу предлагать визитки. Печать визиток (или же полиграфическая деятельность) требует лицензию. Чтобы её получить, нужно оборудование. Но у меня его нет, визитки печатает мой партнёр — другое юр. лицо, у которого есть лицензия. Я лишь оказываю услугу по графическому дизайну (дизайн-макет визитки), а в самой печати я только посредник. Как правильно и легально мне вести данную деятельность?
Если в договоре (или акте) указать как печать визиток, так и графический дизайн — то у налоговой будут вопросы ко мне по поводу печати визиток. Если же в договоре указать только лишь графический дизайн со стоимостью как за дизайн, так и за печать, то вопросы уже будут у клиента ко мне. Как можно решить эту проблему?
Благодарю за помощь!)
Прошу прощения за два похожих по содержанию комментария, подумал что первый не отправился.
Здравствуйте. Занимаюсь копирайтом, буду сотрудничать с несколькими иностранными заказчиками напрямую. Что делать, если они не хотят переводить деньги на расчётный счёт? Могут только на киви, яндекс деньги, Capitalist (платёжная систем зарегистрирована на островах), не хотят заключать двусторонний договор
не сможем ответить на этот вопрос, писали запрос в Нацбанк, не ответили, а чёткого разъяснения нет
Добрый день. Подскажите пожалуйста, я так понимаю, что ИП при отправке почтой наложенным платежом можно отправлять товары как физ лица и деньги полученные на почте можно не класть на р/с приняв Решение ИП. Так вот вопрос, где это решение должно хранится? Это значит я его написала, распечатала, закрепила подписью и положила в папке с документами? Возможно вопрос очень глупый, но я немного не понимаю.
Доброго времени суток, Татьяна
Да, написали и положили в папку, и всё храните до налоговой проверки. При налоговой проверке раз в 5-10 лет, одни из вопросов будет вопрос соблюдения порядка сдачи выручки, инспектор проверит все решения. До проверки в налоговую решение не представляется.
См. запись ОТПРАВКА НАЛОЖЕННЫМ ПЛАТЕЖОМ https://nalog-belarus.by/?p=3639
Добрый день. Работаю ИП ,оказываю услуги по ремонту бытовой техники с выездом к заказчику.Форма налогооблажения- единый налог. Наличные от заказчиков принимаю по квитанциям установленной формы. Теперь,в связи с изменениями в порядке приема наличных, придется открыть расчетный счёт и приобрести СКА. В связи с незначительной выручкой и нерегулярными заказами буду принимать решение не сдавать выручку на расчетный счёт. Вопрос- как показать какое- то движение по расчетному счету для того,что бы банк не закрыл его из за низкой активности. Второй вопрос: можно ли в решении определить абсолютно произвольный порядок сдачи выручки?
Доброго времени суток, Валерий
Есть в статье образец решения, там не — «не сдавать выручку» так нельзя, а «сдавать выручку по мере необходимости…» так принимайте решение — это и есть порядок произвольной сдачи выручки. И иногда ложите выручку, расходуйте на какие-то цели.
Внимание, при едином налоге проценты банка начисленные на остаток денежных средств на счёте включаются в внереализационные доходы и полежат отражению в книге учёта выручки и в декларации.
Спасибо за развернутый ответ,особенно за напоминание о процентах по остатку денежных средств на расчетном счету,как облагаемый налогом доход. В связи с этим ещё один вопрос: учитывая,что переход на прием наличных с СКА произойдет с 10 октября можно ли принятие решения по сдаче наличных оформить этой датой или с 1 октября. Ибо остаток года в плане решения как-то должен быть оформлен?
Решение надо принять датой открытия счёта.
Тут так без КСА ещё и можно было не иметь счёта. А при наличии КСА счёт надо открыть. Но если ранее был открыт счёт (когда деньги принимали по квитанциям),то всё равно с даны открытия счёта надо принять решение. Это решение нигде не регистрируется, налоговая посмотрит на него только при документальной проверки. Поэтому можно исправить и по 2020 и 2019 году…
Спасибо за ответы. Многое стало понятным,но появились новые вопросы,в связи с грядущими изменениями в порядке приема наличных денег ИП. Открыл расчетный счёт в банке,зашёл в интернет-банкинг,увидел рабочий стол и впал в ступор. Там интерфейс для человека с высшим бухгалтерским образованием. Чтобы провести платеж надо заполнить с два десятка граф,причем половина из них непонятного назначения, и напечатать несколько сотен знаков. Это ориентировано на предприятия с сотнями сотрудников, а я одиночка с выручкой 500-600 рублей в месяц,плательщик единого налога,сфера бытовых услуг. В связи с этим вопрос : можно ли сдавать выручку через терминал банка с зачислением её на корпоративную банковскую карту и все последующие расходные операции проводить напрямую с этой карты,привязанной к моему счету?
Доброго времени суток, Валерий
В разных банках разные правила. Вам надо обратиться в отдел корпоративных клиентов банка или к консультанту банка. Уточните у них эти вопросы и спросите инструкции и ролики в сети по работе с их интернет-банкинком. В ряде банков корпоративную карточку широко используют.
Здравствуйте. Являюсь ИП, оказываю услуги в области лесоводства и лесоразведения (работаю в основном с лесхозами). После оказания услуги оплата лесхоза сразу поступает на р/с, с этим все понятно. Вопрос в том как быть в случае использования ТТН при продаже лесоматериалов, если грузополучатель рассчитывается наличными денежными средствами, нужно ли в этом случае данные деньги класть на р/с?
Доброго времени суток, Евгений
ТТН подтверждает факт перевозки товара и передачи его потребителю.
Приём денежных средств оформляется документально. Исходим из того что продажа осуществляется физлицам, до 10.10.2021 можно было использовать квитанции, с 10.10.2021 года наличку надо принимать по КСА, и в учёте отражается z-отчёт КСА.
Выручку принятую по квитанциям или по КСА можно не класть на счёт, но должно быть принято Решение ИП, в статье есть образе решения.
Добрый день. Я ИП на УСН, есть рс, хочу начать предоставлять услуги шиномонтажа. Пока идет процесс оформления КСА, могу ли я начать работать и принимать оплату через внесение заказчиком оплаты на рс или переводом на рс или нужно дождаться КСА?
Спасибо
Доброго времени суток, Никита
Да можно пока предлагать клиентам оплатить Вам на расчётный счет.
Добрый день, подскажите (может, я где-то пропустила), пожалуйста, если я оформляю решение ИП не сдавать выручку в банк, я должна его кому-то показывать? Заверять в банке? Или я просто оформила и положила в свои документы?
Образец решения есть в статье. Сейчас его н в банк, на в налоговую показывать не надо.
А при документальной проверке налоговой такие решения надо будет приложить к документам (как и другие решения ИП, например, по УСН о принципе учета выручке по оплате или по отгрузке), т.к. один из вопросов проверки — проверка соблюдения порядка ведения кассовых операций.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Не один раз уже помогали, надеюсь и сейчас выручите) Спасибо!
1. Пополнение р/с ИП (внесение личных средств для закупки товаров) производилось не с карт-счета предпринимателя, а его родственника (дочь). Считается ли, в таком случае, сумма пополнения — налогооблагаемой базой?
2. Бывают ли штрафы, при «недосчете» налогоблагаемой базы (конкретно случай в первом вопросе) или просто насчитают дополнительно налог при проверке?
3. С некоторыми поставщиками из РБ (при небольших суммах до 1000 бел. руб) хотим рассчитываться за наличку. Какие в таком случае должны быть документы от меня и от поставщика? Договор? ТН? Что-то еще?
Добрый день! Планирую торговать через маркетплейс ОЗОН (он официально работает в Беларуси). Скажите, могу ли я как ИП по УСН по-началу покупать товар в магазинах по чеку, а продавать в ОЗОНЕ выписывая товар по накладной? Какие документы мне как ИП нужно вести (книги учета и т.д.?) Заранее благодарен!
Доброго времени суток, Алексей
Можно покупать в рознице, но надо чтоб из магазина выписывали накладную ТН-1, в чеке нет товара без накладной нельзя объяснить, что товар не ввезён через таможенную или из РФ и почему не уплачен ввозной НДС.
На УСН надо вести КУДИР см. по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1187
и посмотрите статью ДОКУМЕНТЫ НА ТОВАР https://nalog-belarus.by/?p=12146
Добрый день. Может ли физ.лицо, зарегестрированное как ИП принять в затраты обучение на курсах, связанных с основным видом деятельности, т.е. повышение квалификации). Может ли он оплатить со своего расчетного счета?
Доброго времени суток, Олеся
Со счёта можно оплатить, можно даже себе мебель в квартиру купить, это Ваши деньги.
В затраты в соответствии с п. 14, п. 27 ст. 205 Налогового кодекса такие затраты включаются как прочие затраты, т.е. затраты на повышение квалификации, но лучше делать запрос в свою инспекцию с приложением копий документов, письменно пишите и течении 15 дней дадут ответ, можно через личный кабинет плательщика.
И можно просто применять затраты 20% без документов.
Добрый вечер. ИП с ОСН. Пополнили счёт за собственные средства — налогом они не облагаются. А товар купленный за эти средства идут в расходы? И как быть что расходов больше доходов? Спасибо
Доброго времени суток, Кристина
1. Счёт можно пополнить, эти суммы по ИП не иду ни в расход ни в доход, единственный момент то что налоговая потом если будет проверка именно физического лица по вопросу соответствия доходов расходам включит эти суммы в расходы физлица.
2. У ИП может быть ситуация когда расходы превышают доходы, тогда не будет налога, и может быть ситуация когда в одном квартале расходы превышаю доход, а в других кварталах всё выравнивается, т.к. и доходы и расходы считаются нарастающим итогом за год.
3. Самое главное. Тут надо смотреть причину почему расходы превышают доход. Скорей всего Вы неправильно ведёте учёт, так на подоходном существует несколько методик ведения учёта, это и определение сходов на приобретение товара в книге учёта товаров и учёт по среднему проценту покупной стоимости и учёт по среднему проценту торговых надбавок. Во всех методах действует общий принцип в расходы принимаются затраты только по реализованному товару, например ИП купил в январе два холодильника по 100 р на сумму 200 р, в первом квартале продал один за 150 р, так вот ИП в доход поставит 150 р. а в расходы только 100 (стоимость приобретения одного реализованного холодильника), хотя ИП так понес затраты 200, но следующие 100 включатся в расходы только когда будет продан второй холодильник даже если это произойдёт через 10 лет.
см. статью ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ИП по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=4151
Добрый день. Если ИП с ОСН оказывает услуги и присутствует розничная торговля, как подать декларацию и какую?
Доброго времени суток, Кристина
Сначала ведётся учёт разные книги потом все данные переносятся в Книгу учёта доходов (учитываются все доходы и по торговле и по услугам) а потом из книги данные переносятся в одну Декларацию по подоходному налогу ИП
СМ. СТАТЬ ПО ССЫЛКЕ https://nalog-belarus.by/?p=4151
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ип осн, есть деньги на расчётном счете , хочу их вывести на свою карту физ лица, мне нужно их выводить как зарплатный проект или просто на свой расчетный счет физ лица? Заранее спасибо за ответ.
Это Ваши деньги и сних налог уплачен от ИП, дополнительно облагать их налогом не надо. Просто выводите на личную карту как доход ИП.
Здравствуйте. Может ли ИП (услуги) работать без рас. счета с КСА.