Работа по договору подряда либо иному гражданско-правовому договору для физического лица является в ряде случаев удобнее чем работа по трудовому договору.
Вопрос. Я работаю по договору подряда будет ли мне это считаться в пенсию Минск? Ответ. Да стаж по договору подряда должен зачитываться в пенсионный стаж, но прочтите статью и контролируйте своего нанимателя. Только те месяцы за которые наниматель заплатит за Вас взносы в ФСЗН, хотя бы в установленном минимальном размере от МЗП. Он заплатить обязан, но может и Вас накормить «завтраками» по зарплате и взносы за Вас не заплатить, обанкротиться либо скрыться. При работе в государственных организациях,в том числе ОАО, проблем не будет. Проблема и в том, что при работе и по трудовому договору, недобросовестный коммерсант может не заплатить за Вас взносы в ФСЗН, а сама запись в трудовой книжке в стаж не считается, считаются периоды за которые уплачены страховые взносы.
И ещё один важный момент. Для зачёта полного месяца в страховой пенсионный стаж, взносы с Вас должны быть удержаны от суммы не меньшей минимальной заработной платы.
В чём смысл работы по договору подряда.
Прежде всего это определённая выгода для работодателя, и уже потом в ряде случаев преимущества для наёмных работников.
Очень выгодно было нанимателям привлекать работников по договору подряда до 2005 года. Многие частные предприятия даже с численностью работников в 100 и более человек привлекали всех работников к работе по договору подряда. Так как договор подряда — это гражданская сделка наниматели не платили 35% с фонда оплаты труда в пенсионный фонд. С работников удерживался подоходный налог без предоставления налоговых вычетов (льгот). Стаж для пенсии работникам не считался. Люди соглашались на такую работу в виду безвыходности ситуации. То, что не оплачивались больничные и не было льгот по подоходному налогу — полбеды. Люди лишились пенсионного стажа!
06.07.2005 г. был принят Указ Президента РБ «О некоторых мерах по защите прав граждан, выполняющих работу по гражданско-правовым и трудовым договорам» — ДАННЫМ УКАЗОМ ЗАЩИЩЕНЫ СОЦИАЛЬНЫЕ ПРАВА РАБОТНИКОВ ПО ДОГОВОРАМ ПОДРЯДА, ДАННЫЕ СОЦИАЛЬНЫЕ ПРАВА ФАКТИЧЕСКИ ПРИРАВНЕНЫ К ТРУДОВЫМ.
Но различия остаются!
Пример. В 2013 году рабочие одной из ликвидированных районных ПМК устроились в коммерческую структуру для выполнения отделочных строительных работ в других городах. Написали заявления и отдали нанимателю. В начале им платили небольшие авансы. А потом их кинули, а руководитель уехал в Россию. Обращение в трудовую инспекцию закончилось ничем, так как представитель фирмы заявил, что они работали не по трудовому договору а по договору подряда. Рабочим дали рекомендацию обратиться в суд по иску о невыплате задолженности по сделке. Смысл в том, что на руках у рабочих не было доказательств заключения трудового договора, как и не было договоров подряда, все вопросы решались через бригадира.
Основное отличие в регулировании отношений различными кодексами. По трудовому договору применяется Трудовой кодекс, по договору подряда применяется Гражданский кодекс, а Указ 314 защищает социальные права работников по договору подряда.
Важные моменты при заключении договора подряда
Для работника:
- надо обязательно иметь на руках договор подряда;
- в договоре должен быть прописан порядок расчётов и стоимость услуг;
- в договоре должны содержаться условия о уплате пенсионных взносов за работника в Фонд социальной защиты населения;
- в договоре должна быть предусмотрена неустойка в 0,15% в день за не своевременную оплату труда;
- работник вправе предъявить нанимателю документы, подтверждающие его право на вычеты (льготы) по подоходному налогу;
- свидетельство социального страхования, если у Вас его наниматель не потребовал — может быть он не собирается платить за Вас пенсионные отчисления?
Все обязательные условия договора подряда указаны в Указе 314 и за их несоблюдение на нанимателя может быть наложен административный штраф.
Характер работ по договору подряда разнообразный. Это и офисные работники, и надомники, сторожа, строители и т.д.
Например продавец интернет-магазина.
Налоговые льготы — вычеты по договору подряда, налогообложение
Договор подряда и налогообложение. Когда работник работает по трудовому договору из облагаемого налога вычитается ряд сумм и сумма налога соответственно меньше, а на руки работник получает больше.
По месту работы по договору подряда можно получать стандартные налоговые вычеты (льготы). Порядок такой:
- работник должен написать заявление о предоставлении вычетов, по трудовому договору он только представляет документы;
- работник должен представить трудовую книжку (как правило наниматель делает копию) либо указть причины по которым у него нет трудовой книжки, смысл тут в следующем, стандартные вычеты применяются по месту основной работы по трудовому договору, а уже при отсутствии основной работы могут быть представлены при работе по договору подряда, трудовая книжка предоставляется в целях не допущения двойного представления налоговой льготы;
- для полного применения вычетов работник должен представить документы, подтверждающие право на льготы, как правило это документы о детях, чернобыльские удостоверения, удостоверения афганцев, удостоверения инвалидов 1 и 2 групп;
- C 2019 года по месту работы по договору подряда можно получить социальный вычет при платном обучении детей. Данный вычет получается при представлении финансовых документов (квитанций) поэтому вычет может предоставлять любое лицо (предприятие) выплачивающие гражданину доходы. Аналогичная ситуация с вычетом на строительство либо приобретение жилья.
Смотрите запись — документы на налоговый вычет при строительстве если человек работает по договору подряда в РБ.
Пример. Физическое лицо работает по договору подряда в организации сторожем с выплатой в месяц вознаграждения в сумме 600 бел. рублей. У гражданина двое детей 7 лет и 19 лет. Старший очно учится в колледже на бюджете. Гражданин представил нанимателю копию трудовой книжки, сведения о наличии детей, справку колледжа об обучении. С 01.01.2020 года работник будет иметь право на налоговый вычет на себя в сумме 117 рублей (так как доход не превышает 709 рублей в месяц) и вычеты на обоих детей (один до 18 лет, второй обучается на очной форме) по 34 рублей. Таким образом расчёт подоходного налога будет следующий (600 — (117+34+34)) х 13%=53,95 рублей налога, плюс удержат 1% взносов в ФСЗН — 6 рублей, таким образом на руки должны выдать 600-53,95-6=540,05 рублей.
Социальная защита работников по договору подряда
Основные моменты следующие:
- наниматель уплачивает за работника взносы в пенсионный фонд и работнику идёт стаж для назначения пенсии;
- работник вправе взять больничный, ! ОПЛАЧИВАЕМЫЙ БОЛЬНИЧНЫЙ, ведь за него платят взносы в Фонд социальной защиты населения, надо получить листок нетрудоспособности, и наниматель выплатит больничный исходя из среднедневного заработка;
- работнику должны быть обеспечены нормальные условия труда и меры безопасности.
Работы по гражданско-правовым договорам с предпринимателями
ИП также могут привлекать работников по договорам подряда. Но работников в сумме по трудовым договорам и договорам подряда не должно быть больше трёх. Налогообложение по договору подряда аналогично налогообложению по трудовому договору.
Пример. У индивидуального предпринимателя один наёмный работник, оформленный по трудовому договору. Следовательно ИП может заключить ещё два договора подряда. Но это одновременно.
Пример. У ИП два работника по трудовому договору. ИП может привлечь с 1 по 15 ещё одного работника по договору подряда и с 16 по 30 другого работника по договору подряда.
Минусы по договору подряда для работника
Слабая правовая защита данных трудовых отношений, так как не применяются нормы трудового законодательства.
Отсутствие оплачиваемого отпуска.
Полная материальная ответственность за ущерб, причинённый нанимателю.
Подводные камни для нанимателей при заключении договоров подряда с работниками
За не заключение договора подряда и отсутствие в нём обязательных условий, предусмотренных Указом 314 нанимателю, грозит штраф. Очень частая ситуация!
За несвоевременное представление в ФСЗН сведений и форм о работающих по договорам подряда и о каждом договоре подряда — штраф. Очень частая ситуация!
Всегда есть риск что суд признает отношения не гражданско-правовыми, а трудовыми.
Государственные организации и договор подряда
Законодательство не запрещает госорганизациям заключать договора подряда. Однако, в бюджетных госорганизациях установлены штаты. И когда контролирующие органы проверяют сметы бюджетной организации, с руководителя могут быть взысканы не целевые расходы по подмене трудовых отношений на гражданско-правовые.
Вопросы по работе по договору подряда
Вопрос 1. Можно ли работать по договору подряда у другого нанимателя если есть основная работа по трудовому договору?
Ответ 1. Да можно. Даже можно и у нанимателя у которого Вы работается по трудовому договору, естественно работа по договору подряда должна осуществляться во вне рабочее время.
Вопрос 2. Могут ли привлечь к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность если выполняешь работу по договору подряда?
Ответ 2. И нет и да! Незаконная предпринимательская деятельность это систематическая деятельность по получению дохода, осуществляемая без регистрации ИП. Факт всегда оценочный, характер системы оценивает суд. Возможны следующие варианты:
а) Вы работаете постоянно (месяц, несколько месяцев, годы) по договору подряда у одного нанимателя, с Вами заключён договор в соответствии с условиями Указа 314, однозначно это не предпринимательская деятельность.
б) Такая деятельность не будет предпринимательской если Вы работается по таким долгосрочным договорам сразу у двух нанимателей. По параллельной работе у трёх нанимателей вопрос уже будет неоднозначный, с одной стороны три это уже система, с другой стороны договора долгосрочные заключены в соответствии с Указом 314, уплачиваются налоги, взносы в ФСЗН. Но однозначный ответ мы не дадим, так как позиции налоговой и судов постоянно меняются.
в) Деятельность не будет предпринимательской если Вы по договору подряда, заключённому в соответствии с Указом 314, поработали месяц у одного нанимателя, потом месяц у другого нанимателя. Но если у Вас такая деятельность по смене нанимателей постоянная, т.е. есть какой вид Ваших профессиональных работ, услуг, которые Вы сами предлагаете, лучше зарегистрировать ИП.
ВАЖНО. Основным доказательством отсутствия предпринимательской деятельности будет наличие у Вас на руках гражданско-правового договора (подряда, оказания услуг) заключённого в соответствии с Указом 314, уплата за Вас налогов и взносов в ФСЗН. Также Важно когда чтобы перечисление заработной платы осуществлялось на карточку, это свидетельствует об официальном оформлении подряда.
г) Если Вы выполняете работы, услуги организациям и ИП по договорам подряда не соответствующим Указу 314, без обязанности по уплате взносов в ФСЗН и т.д., либо без заключения договора, то при наличии системы (три и более раза) деятельность может быть расценена как незаконная предпринимательская.
Вопрос 3. Можно ли работать по договору подряда у физического лица?
Указ Президента от 06.07.2005 № 314 распространяется только на договора заключаемые работником с ИП либо юридическими лицами. Можно по договору подряда физлицам оказывать:
- разовые услуги, не более двух, с последующей подачей декларации в налоговую и уплатой налога
- а по выдам деятельности по которым для физических лиц установлены ставки единого налога, такую деятельность можно осуществлять при условии уплаты налога.
Комментарий к Указ 314 от 06.07.2005
Пример. Рабочие одного ликвидированного районного СМУ, работали на юрлицо, которое брало подряды по РБ на оклейку обоями новостроек, ремонт кафе. Были постоянные задержки по зарплатам, а директор кормил рабочих «завтраками». В конце концов руководитель сбежал в Россию, успев в инспекции по труду дать объяснение, что у него с рабочими были не трудовые договора а подряд. У трудовой инспекции по гражданско-правовым отношениям полномочий нет.
Вопрос 4. Как рассчитывается зарплата по договору подряда в РБ?
Ответ 4. Как таковых правил расчёта зарплаты нет. Это гражданско-правовой договор. Расчёт проводится по акту выполненных работ, в акте может отражаться количество часов выполнения работы. В остальном налогообложение по договору подряда идентично что и по трудовому.
Вопрос 5. Можно ли привлекать для работы в строительстве людей по договорам подряда?
Ответ 5. Можно. Но, в Указе 314 закреплена обязанность обеспечить безопасные условия труда, из это следует что требования к квалификации рабочих и требования к организации работ, должны быть аналогичны требованиям к организации работы по трудовым договорам.
Вопрос 6. Работа в декретном отпуске по договору подряда положены ли налоговые вычеты?
Ответ 7. Положены. Тут другие вопросы. Если женщина в период декрета устроились на работу по договору подряда, она должна в 5-ти дневный срок сообщить о своей дополнительной занятости в комиссию по назначению пособий и ей пособие уменьшат в два раза на период действия договора подряда.
Вопрос. 7 Договор подряда стандартный вычет подоходный образец заявления.
Ответ. Образец. На имя организации в которой работает по договору подряда, специальность по договору подряда, Ф.И.О. работника, адрес регистрации, в конце дата, подпись, расшифровка.
«Прошу предоставлять стандартные вычеты по подоходному налогу при работе по договору подряда слесарем в ООО «Нало», основного места работы по трудовому договору не имею, при трудоустройстве обязуюсь представить информацию.»
Работник должен представить для контроля трудовую книжку. Рекомендуем делать копию листа с записью данных о работнике и листа с последней датой увольнения. Если у работника нет трудовой книжки, он должен причину отсутствия указать в заявлении. Очень часто молодые люди пишут «у меня ещё не было работы по трудовому договору и трудовая книжка не заводилась«.
Вопрос 7. Добрый день. Я ИП, УСН. Есть авторский онлайн-курс, есть сайт, куда планируем подключить интернет-эквайринг и осуществлять платную подписку на курс для юр. и физ. лиц по договору публичной оферты. У курса планируется преподаватель (проверка ДЗ), администратор. Можно ли применять УСН для такого рода деятельности? По какому договору выгодней и лучше оформить отношения между преподавателем и ИП, который предоставляет доступ к сайту и курсу?
Ответ 7. УСН можно применять. По подряду для нанимателя проще и выгоднее только в части отсутствие оплачиваемого отпуска. См. также запись НАЁМНЫЕ РАБОТНИКИ ИП.
Вопрос 8. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, начисляются ли отпускные, если я работаю в частной фирме и со мной заключили гражданско-правовой договор возмездного оказания услуг? Ежемесячно из з/п происходят налоговые уплаты.
Ответ 8. Нет не начисляются, отпуск только при заключении трудового договора, а платить налоги и пенсионные взносы организация обязана.
Вопрос 9. Может ли начальник коммерческого отдела в государственном учреждении, устроиться на вторую работу по договору подряда?
Ответ 9. Если это не госслужба, то может. Но правильно смотреть есть ли ограничения в Ваше контракте или в каких-либо обязательствах подписанных с нанимателем.
Вопрос 10. Добрый день! Я работаю по трудовому договору на 0.5 ставки, и недавно устроилась на ставку по договору подряда. Подскажите, будут ли у меня высчитывать подоходный налог со второго места работы?
Ответ 10. 16.03.2022 Да налог будет удерживаться и по месту работы на 0,5 ставки и по месту работы по договору подряда. Единственное отличие в том, что по месту основной работы предоставляются налоговые льготы в виде стандартных налоговых вычетов, а при работе по договору подряда при наличии места основной работы на 0,5 ставки эти льготы не предоставляются.
Вопрос 11. 23.01.2023 Здравствуйте. Помогите пожалуйста понять, как быть.
Был оформлен договор подряда. По которому были выполнены все условия и произведена оплата на карту. НО! Организация, с которой был заключен этот договор, освобождена от уплаты подоходного налога и ФСЗН. Вопрос: должна ли я самостоятельно из этой суммы уплатить налоги или это освобождение от уплаты касается и договора подряда?
Ответ 11. Вопрос немного не полный — не указан вид ддеятельности. Но в любом случае:
- Если это белоруская организация, то Вам платить самостоятельно и налог и пенсионные не надо!!! Не в принципе для белоруских организаций освобождения от удержания налога и пенсионных, да если потом налоговая им этот налог предъявит, то они могут обратиться через налоговую к Вам с требованием уплатить налог. Вообще плательщиком подоходного налога являетесь Вы, а организация как агент только его удерживает и перечисляет в бюджет. Самой без требования платить не надо.
- А вот если это иностранная организация, то пенсионные платить не надо а по подоходному до 31 марта надо представить декларацию и до 31 мая заплатить налог 13%.
Ok
Когда наниматель является иностранной компанией, какие налоги физическому лицу необходимо уплачивать самостоятельно? Подоходный налог 13% и взнос в ФСЗН 35%? В каких случаях взнос в ФСЗН может быть минимальным?
Доброго времени суток, Жанна
Неполный вопрос.
1. Если Вы работаете на иностранную компанию, не осуществляющую и не находящуюся в РБ, то работа у одного нанимателя не рассматривается как предпринимательская деятельность, и гражданин только обязан представлять ежегодную декларация о доходах полученных из-за границы либо за границей и возможно заплатить подоходный налог 13%. Например, гражданин работал в 2020 году на российскую фирму удалёно, до 31.03.2021 он обязан представить декларацию за 2020 год и заплатить 13% налога, но если ему российский наниматель пришлёт справку 2-ндфл заверенную налоговой РФ о том что налог уплачен в РФ, то в РБ этот налог возьмут к зачёту и к уплате в РБ налога не будет. В ФСЗН в этом случае никто ни платит.
2. Если иностранная компания осуществляет деятельность на территории РБ через филиал или представительство, она должна сама удерживать и перечислять налог и уплачивать взносы в ФСЗН. Если она этого не делает работник ответственности не несёт, декларацию не представляет, ничего не платит. Единственно если за него пенсионные взносы не заплачены — эта работа в пенсионный стаж не включится.
3. Есть ряд видов самозанятых которые могут сами за себя платить пенсионные взносы, см. запись ВИДЫ САМОЗАНЯТЫХ https://nalog-belarus.by/?p=2520
Здравствуйте.
В первом пункте Вашего ответа сказано, что в ФСЗН в данном случае никто не платит.
Правильно ли я понимаю: работая удалённо по Договору подряда на компанию, находящуюся в РФ, у которой нет представительства в РБ, я обязана оплатить подоходный налог в размере 13% от полученного дохода до 31 марта. В ФСЗН ничего не плачу. Значит в пенсионный стаж работа на компанию из РФ не идёт?
Доброго времени суток, Мария
Понимаете правильно только 13% подоходного налога. При работе за границей можно взносы в размере 29% уплачивать в добровольном порядке, тогда будет идти пенсионный стаж, но тут надо понимать что это примерно 55 долларов в месяц, если будет меньше, то и в стаж будет идти не полный месяц.
С 2023 года в РБ будет введён налог на профдоход 10% и эта единая ставка будет включать в себя пенсионные взносы.
По основному месту работы ушла в отпуск. Выплаты подоходного налога были удержаны с социальными вычетами и на детей. Затем в этом же месяце по основному месту работала по договору подрдяда. В расчётке за июль были сплюсованы два дохода и с общей суммы взят подоходный налог. (при этом скидка по основной работе была потеряна) правомерно ли такое удержание?
Доброго времени суток, Юлия
При работе по трудовому договору и договору подряда у одного нанимателя в целях предоставления стандартного вычета суммируются, вот ссылка на разъяснение Министерства по налогам http://www.nalog.gov.by/ru/standartnyj-vychet-p1-1/
Может ли организация с работника по договору подряду удерживать из заработной платы взносов в ФЗСН более 1%. И какие вычеты и в каком проценте удерживаются из заработной платы по договор подряду
Доброго времени суток, Елена
Ставка 1% установлена статьёй 3 Закона Об обязательных страховых взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь. Другой ставки нет.
По договору подряда взносы уплачиваются как и при работе по трудовому договору, отличий нет.
По подоходному налогу могут применяться имущественные и социальные вычеты при наличии подлинников квитанций. А вот стандартные вычеты могут применяться только по заявлению работника при отсутствии у него основного места работы, с представлением трудовой книжки.
Здравствуйте.
Устроилась на работу удаленно по договору оказания услуг (без трудовой) в компанию в России (здесь офисов у компании нет, занимается разработкой игр). Дома осуществляю уход за ребенком-инвалидом с получением пособия по уходу. В РФ компанией на меня налог уплачиваться не будет. Какие выплаты и когда мне производить? Применяются ли налоговые вычеты?
Ответ по ссылке Вопрос 2 https://nalog-belarus.by/?p=5237
Добрый день!
Может ли уборщик помещений в штате дополнительно выполнять такую же работу (уборщика помещений) по договору подряда в одной и той же организации?
Доброго времени суток, Елена
В принципе можно, НО ЕСТЬ РИСКИ, но тут так для коммерческих организаций. А вот например для бюджетных у них есть штат и дополнительно привлекать по договору подряда они не могут, им финорганы не позволят. А госорганизациям также надо смотреть штаты, т.е. штат уборщиков должен соответствовать нормативам по площади уборки и другим.
РИСКИ — если человек выполняет работу уборщика по трудовому договору и такую же работу в той же организации по договору подряда, то такой договор подряда в суде будет признан трудовым.
Добрый вечер. Можно ли заключить договор подряда на сумму меньше минимальной зп? Как в таком случае будут исчисляться налоги?
Доброго времени суток, Елена
Да может, вот почти официальное разъяснение https://1prof.by/news/obshhestvo-i-profsoyuzy/zarplata-nizhe-minimalki-vozmozhno-e/
А по налога никаких особенностей нет, могут применять вычеты, и ставка 13%. В ФСЗН также от ставки.
Здравстуйте! Нужно ли оформляться как физ.лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность, косметологу, если с ИП, на которую это лицо работает заключен гражданско-правовой договор?
Доброго времени суток, Ольга
Не требуется, подробнее ответ в статье ПАРИКМАХЕРСКИЕ И КОСМЕТИЧЕСКИЕ УСЛУГИ https://nalog-belarus.by/?p=3490
в конце статьи Вопрос 6
Добрый день. Работодатель сказал что буду оформлена по договору подряда, однако работаю там больше полугода, но ничего не подписывала. работодатель сказала что я оформлена и каждый месяц вычитает у меня с карты подоходный налог и пенсионный. Могу ли я быть оформлена, если я никаких документов не подписывала? может ли она оформить задним числом договор подряда?
Доброго времени суток, Анна
И по договору подряда и по трудовому договору у работника вычитают 13% подоходного налога (при это применяются налоговые вычеты) и 1% в пенсионный фонд, остальные 34% в пенсионный наниматель в обоих случаях платит за счёт собственных средств.
Чисто юридически можно сказать что если Вы не подписывали договор подряда, то отношения должны быть признаны трудовым договорам на неопределённый срок. Такое в практике часто встречается. Но всем надо работать и поспорив с нанимателем — уволят, а доказать правду сложно, тут надо и время и нервы и деньги на адвоката.
Если наниматель сама оформила Вас по договору подряда, то в ФСЗН (ПЕНСИОННЫЙ ФОНД) она должна подать советующие сведения на работника оформленного по договору подряда, возможно оно так и есть, для этого наниматель должна была взять у Вас карточку социального страхования или хотя бы Ваш номе соцстрахования.
И для применения вычетов (льгот) по подоходному налогу, наниматель должна была взять с Вас заявление и копию трудовой книжки.
Если эти два действия (карточка соцстрахования и копия трудовой) наниматель не брала, то большая вероятность что оформлены нелегально.
А может ли быть оформлен договор подряда задним числом?
Конечно нет, но работник и сам часто подписывает задним числом. Да тут можно требовать в суде признания работы по трудовому договору, но это достаточно сложно. Тут надо определиться что надо добиться…
А наниматель если работник работал по договору подряда в период с января по сентябрь 2020 ещё в сентябре должен был преставиться в ФСЗН форму ПУ-3 по работающим по договорам подряда, если работник работал с октября 2020 такая форма представляется в январе 2021 года.
Здравствуйте. Скажите пожалуйста. Работала по договору подряда. Уволилась. 2 декабря, расчёт сказали что отдадут 25 в день зарплаты. Имеют ли право задерживать расчёт?
Доброго времени суток, Оксана
Установленные трудовым законодательством сроки расчёта при увольнении не применяются. В соответствии с Указом 314 сроки расчёта должны быть установлены в договоре подряда, т.е. надо смотреть сам договор.
Вообще надо вручить или направить нанимателю письменное требование о производстве расчёта.
Добрый вечер. Работаю по договору подряду, забеременела, могу я дальше работать по договору подряда и потом уйти в декрет? Буду ли я получать декретные?
Доброго времени суток, Настя
Все выплаты как и по трудовому договору положены и при работе по подряду.
1. Больничный представляете в организацию где работаете по договору подряда.
ПОЛОЖЕНИЕ о порядке обеспечения пособиями по временной нетрудоспособности и по беременности и родам
27. Лицам, выполняющим работы по гражданско-правовому договору, пособия исчисляются из размера среднедневного вознаграждения, с которого уплачены обязательные страховые взносы в бюджет фонда (далее – вознаграждение), выплаченного по этому договору до возникновения права на пособия. Если до возникновения права на пособия вознаграждение по гражданско-правовому договору не выплачено, пособия исчисляются из размера среднедневного первого вознаграждения по данному договору, выплаченного после возникновения права на пособия. Размер среднедневного вознаграждения для исчисления пособий определяется путем деления суммы вознаграждения на число календарных дней периода выполнения работ по гражданско-правовому договору, за который выплачено вознаграждение. Пособия исчисляются за календарные дни в размерах, установленных в пунктах 16–19 настоящего Положения. Размер пособия по временной нетрудоспособности не должен превышать максимальный размер пособия, установленный в пункте 29 настоящего Положения. Размер пособия по беременности и родам не должен превышать суммы обязательных страховых взносов, уплаченных в бюджет фонда с вознаграждения, из которого исчислялось пособие. При этом если исчисленный размер пособия по беременности и родам составляет менее минимального размера, установленного в частях четвертой и пятой пункта 16 настоящего Положения, пособие по беременности и родам назначается в минимальном размере.
2. Пособие в связи с рождением ребёнка, назначается в организации если число работающих в ней 15 и более человек работают, а у ИП и малых предприятиях с числом работающих до 15, надо обращаться в соцзащиту. Аналогично и пособие если есть ещё дети до 18 лет.
3. Пособие по уходу за ребёнком до 3-хтакже назначается соцзащитой если работаете по подряду у ИП и на малых предприятиях. Если до достижения ребёнком 3-х женщина продолжает работать по договору подряда, то пособие по уходу за ребёнком до 3-х лет назначается в размере 50%.
См. запись РАБОТА МАМ В ДЕКРЕТЕ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=2340
Здравствуйте. Работаю по договору подряда. договор заключен на 2 месяца, договор еще действует. Могу ли я заключить с этим же нанимателем еще один договор на выполнение другой работы? смущает, что сроки договоров будут пересекаться. не будет ли это нарушением? или нужен перерыв между договорами?
Доброго времени суток, Ольга
Если у Вас только один наниматель, то можно, тут под предпринимательство не подведёшь, т.к. нет оказания услуг неограниченному кругу лиц.
Спасибо за ответ. А организации можно так делать? Два года назад другая организация меня убеждала, что это не правилно
Тут нет законодательного запрета. Единственное ограничение это не попасть под незаконное предпринимательство, но с одной организацией тут нет признаков предпринимательской деятельности. Может быть они имели ввиду нагрузку и рабочее время, просто если, например, берут по подряду сторожа и она должен 8 часов что-то охранять смотря в монитор, то нелогично ещё и в это время ему давать подшивать документы по другому договору подряда (во время подшивки документов он не будет охранять). Т.е. надо смотреть характер двух работ и время их выполнения. И в ФСЗН передают ПУ-3 по каждому договору отдельно и ограничений их инструкция не содержит.
спасибо огромное
Здравствуйте. Есть основное место работы (гос предприятие). Хочу устроиться на подработку в рекламную организацию по обслуживанию билбордов (график основной работы позволяет). Там (в рекламном) говорят открывать ИП. Правильно ли это? Какие налоги мне необходимо будет платить? Или можно по договору подряда у них работать?
Доброго времени суток, Дмитрий
Можно одновременно работать на госпредприятии (за иск. госслужащих), быть ИП, работать по договору подряда, быть самозанятым, и всё в любых сочетаниях.
Организация может работать с Вами по договору подряда. но это её право, возможно работать с ИП им выгоднее (по крайней мере не требуется вести лишний учёт зарплатных налогов и возможно есть ограничения по численности для применения упрощённой системы налогообложения), тут хозяин-барин, как захотел так и договор заключил. ИП регистрируется в срок не более 5 дней, надо платить только налог 5% с выручки если сразу подать заявление на УСН, если есть основное место работы пенсионные в ФСЗН по ИП платить не требуется, только 5% с выручки, всё просто, см. запись ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
здравствуйте
нужно ли платить ФСЗН и налоги если на договор подряда взяли пенсионера?
Доброго времени суток, Анна
Надо всё платить. В Указе № 314 от 06.07.2005. О некоторых мерах по защите прав граждан, выполняющих работу по гражданско-правовым и трудовым договорам, нет исключений по пенсионерам, также как и при работе пенсионеров по трудовому договору всё платится и налог и ФСЗН.
Здравствуйте.Я работаю препадователем в ССУзе у меня 1440 часов,могу ли я еще работать в своем учереждении по договору подряда на оказание платных физкультурно-оздоровительных услугах? И сколько часов мне могут оплатить? Спасибо
Доброго времени суток, Руслан
А тут нет ограничений по часам. Т.е. порядные отношения не трудовые, и часы не складываются.
Вообще ограничений на заключение в одной организации с одним гражданином договора подряда и трудового договора нет. Но тут бюджетная организация и заключение договоров подряда в таких организациях ограничено, т.к. у них есть штат и финансирование по этому штату, тут с блога консультация не подайдёи, кадрам и бухгалтерии надо консультироваться в своих вышестоящих организациях.
Спасибо
Добрый день! Я оказываю услуги по обучению детей, имею ИП по УСН, но параллельно работаю на государственной работе, скоро планирую уходить в декретный отпуск! Вопрос:
Могу ли я взять себе наемного работника, как его лучше и правильней оформить если у человека есть официальное место работы (1 вариант) и если человек находится на пенсии (2 вариант)?
И еще один вопрос, смогу ли я периодически выходить на работу (где у меня оформлено ИП) не потеряв часть детских?
Доброго времени суток, Марина
Тут вопрос по другому рассматривается — если есть статус ИП, то вне зависимости от тога сам ИП работает или привлекает наёмных пособие по уходу за ребёнком до 3-х лет будет выплачивается в размере 50%.
ИП — это не работа.
Для получения 100% пособия надо приостанавливать деятельность ИП, см. статью ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=8285
Если деятельность может подходить под РЕПЕТИТОРСТВО см. статью https://nalog-belarus.by/?p=4003 , то пособие по осуществлении деятельности выплачивается 100%
По НАЕМНЫМ РАБОТНИКАМ СМ. СТАТЬЮ https://nalog-belarus.by/?p=4670
Добрый день.
У меня по основному месту работы с 01.06. по 30.06 отпуск без сохранения заработной платы. В этот же период я работаю по договору подряда. Можно ли по моему письменному заявлению (где я сообщаю о неприменении льготы по подоходному налогу) применить стандартный вычет при выплате зарплаты по договору подряда.
Спасибо
Доброго времени суток, Лариса
Вычет не положен ни по работе по договору подряда ни через налоговую инспекцию, т.к. есть основное место работы (п.2 ст. 209 НК).
Работник в любом отпуске всё равно имеет основное место работы.
Здравствуйте, хочу расторгнуть договор подряда, как не устраивает график работы и время работы. А работодатель не хочет расторгать договор подряда. Что делать в такой ситуации. И обязана ли я ходить на работу по графику и определённое время по договору подряда ?
Доброго времени суток, Анастасия
Поговорите с нанимателем, что фактический характер отношений — трудовые (есть график) и попросите в добровольном порядке расторгнуть договор и выплатить причитающиеся суммы, скажите если обратитесь в прокуратуру они признают отношения трудовыми и для нанимателя будут существенные финансовые потери.
А так можете просто уйти с работы, единственно вопрос об оплате встанет. Сам наниматель не сможет обратиться в суд, т.к. для него большой риск признания отношений трудовыми, т.е. признания заключения не договора подряда а трудового договора.
Здравствуйте! Я работаю по трудовому договору . Но являюсь и ИП ( упрощенка). Вопрос: если я дополнительно как ИП сам буду работать по договору подряда с третьей организацией, буду ли я или третья организация платить в ФСЗН отчисления?
Доброго времени суток, Александр
По ИП смотри запись ИП И ФСЗН https://nalog-belarus.by/?p=1669
Если договор подряда будет заключен с ИП то третья организация не будет удерживать подоходный налог и пенсионные взносы. ИП сам будет уплачивать налог по УСН, а взносы в ФСЗН ИП имеющий место основной работы вправе не платить.
Благодарю за быстрый и понятный ответ!
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Если ИП принимает по договору подряда физ.лицо, у которого есть основное место работы, то льготы по подоходному налогу применяются только по основному месту работы, а ФСЗН и БГС выплачивается и по основному и по договору подряда (35%)? И если кроме договора подряда, работников нет, то какой срок уплаты налогов? В день выплаты вознаграждения?
Доброго времени суток, Алёна
По договору подряда все налоги, фсзн и белгосстрах начисляются как и при работе по трудовому договору. Если у работника есть место основной работы стандартные вычеты не применяются.
См. запись НАЁМНЫЕ РАБОТНИКИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4670
И еще вопрос) Можно перечислять вознаграждение с р/с на личную карту или выдавать наличными?
Можно и так и так.
На наличку оформляется расходный кассовый ордер, а если несколько человек ещё и ведомость выдачи зарплаты.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, я фотограф, ИП, единый налог, 2-3 раза в месяц по выходным мне требуется помощник на 3-5 часов, чтобы помогать мне со светом, организацией клиентов на фотопроекте и выполнять другие поручения во время съемки. Как оформить такого работника? Договор подряда? И как ему определить з/п? Т.е. в месяц он будет работать максимум 15 часов, а иногда и меньше, в некоторые месяцы мне его помощь может вообще не понадобится.
Доброго времени суток, Ирина
Можно заключить договор подряда, оплата может быть любой, только при заключении трудового договора есть ограничения по минимальной оплате труда, по договорам подряда таких ограничений нет.
Надо будет вести учет, удерживать подоходный и ФСЗН, платить за счет своих средств ФСЗН и белгосстрах.
Подробны см. запись РАБОТНИКИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4670
Добрый день! Требуется ли ИП платить взносы за подрядного работника в белгосстрах, если работник оказывает услуги удаленно, т.е. без предоставления рабочего места нанимателем?
Доброго времени суток, Андрей
Не надо платить, но в самом договоре подряда не должно указываться место выполнения работ.
Указ Президента Республики Беларусь 25.08.2006 № 530
(в редакции Указа Президента Республики Беларусь 14.04.2014 № 165)
ПОЛОЖЕНИЕ
о страховой деятельности в Республике Беларусь
272. Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний подлежат жизнь и здоровье граждан:
— работающих на основании гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг или создание объектов интеллектуальной собственности, в местах, предоставленных страхователем;
Добрый день!
Я работаю по трудовому договору в компании. Сейчас мне предлагают подработку — оказывать IT услуги компании из-за рубежа. Говорят, что у меня не бует проблем, т.к. они будут высылать мне подписанный акт выполненных работ. Насколько я понимаю, мне нужно с ними заключить договор подряда.
Подскажите, подходит ли договор подряда вв таком случае? В вашем пояснении в одном из комментариев было:
«1. Если Вы работаете на иностранную компанию, не осуществляющую и не находящуюся в РБ, то работа у одного нанимателя не рассматривается как предпринимательская деятельность, и гражданин только обязан представлять ежегодную декларация о доходах полученных из-за границы либо за границей и возможно заплатить подоходный налог 13%.»
Получается, у меня есть один основной наниматель (трудовой договор в РБ), и второй наниматель из-за рубежа.
Спасибо
Доброго времени суток, Ника
Можете работать на одну иностранную компанию по гражданского-правовому договору (услуг, подряда и т.п.) имея работу по трудовому договору в РБ.
Вообще работа по трудовым договорам для понятия незаконного предпринимательства не учитывается. Просто в РБ есть понятие работа по трудовому договори и работа по гражданско-правовому договору, и т.к. слово «работа», то путаница.
Имеется ввиду что предпринимательством не будет работа по одному договору подряда, вне зависимости от от наличия одновременно и трудовых договоров.
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, такая ситуация, я ип и работаю по договору подряда. За меня выплачиваются взносы в ФСЗН ежеквартально по договору подряда, а как ИП я тоже должен оплачивать взносы в ФСЗН?
посмотрите вопрос 3 в статье по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1669
а коротко надо платить и по ИП если не трудовой договор
Здравствуйте, я хочу устроиться удалённо в РФ, они говорят что готовы предоставить договор ГПХ и чтобы я тут, в республики беларусь, платил налог. какой % и куда платить?
Доброго времени суток, Иван
Всё нормально, если по договору ГПХ работаете на иностранную организацию в следующем году представляете в налоговую до 31 марта декларацию и патите налог 13%, подробнее см. статью УДАЛЁННАЯ РАОТА В ИНТЕРНЕТЕ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=5237
Здравствуйте. Работаю в двух организациях по договору подряда. На пенсии. Надо ли мне будет подавать декларацию о доходах в налоговую?
Доброго времени суток, Нинель
Если это белорусские организации, то они сами удерживают налог, и Вам в налоговую идти не надо.
С 2023 года пока не ясно что будет, по одному из проектов закона все работы по подряду хотели приравнять к самозанятости с уплатой 10% налога на профдоход, и эту сумму предполагалось что будут платить сами физлица, но пока это всё проекты.
Если две организации и длительные договора, то нормально.
Если будет больше может возникнуть вопрос о незаконном предпринимательстве, но если будет третья работа то надо думать.
Спасибо большое за быстрый и понятный ответ.
Здравствуйте, подскажите почему так много организации предлагают дог.подряда, гпх, дог.услуг и тд.? Вы писали, что по дог.подряда работодатель должен платить те же налоги как и по трудовому договору, но почему-то труд.дог. никто не предлагает. Это потому что они как то обходят и обманывают, не платят за нас фзсн, верно? Или почему им это выгоднее чем обычный контракт или труд.договор?
Спасибо
1. Наше законодательство по договорам подряда распространяется только на нанимателей в Беларуси. Если договор подряда заключается с нанимателем РФ нет никаких пенсионных, только налог.
2. При заключении договоров на работу через Интернет трудно заключить трудовой договор, нормы о дистанционной работе появилась в Трудовом кодексе РБ и там много особенностей в которых пока не разбираются и надо письменно оформлять отношения. Очень сложно заключить трудовой договор если работник и наниматель в разных странах.
3. Если договор подряда заключается в РБ он должен быть письменным. И риск сокрытия такого договора есть кода платят наличкой или не со счёта нанимателя. Да договор подряда для нанимателя проще заключать т.к. не надо соблюдать трудовое законодательство. У меня был случай когда бригаду строителей наниматель кинул не заплатив и при обращении в трудовую инспекцию им отказали в проведении проверки т.к. наниматель заявил что были договора подряда.
Спасибо большое за ответ на 11 вопрос.
Внесу ясность. Организация беларуская, связана с помощью людям, поэтому они освобождены по законодательству от уплаты.
В рамках договора подряда для них были выполнены работы по модернизации сайта. Я в этот период (1 месяц) работала на основной работе, где за меня оплачивались все необходимые налоги. Случай единичный. Перевод за услуги был осуществлён на карту.
Поэтому очень взволновал вопрос по уплате, так как никогда с таким не сталкивалась.
Я не знаю на основании чего они освобождены… Но к Вам претензий нет, в Беларусии даже нет такого порядка уплаты налогов когда его не удерживает организация.
Налог организация обязана была удержать даже и при том что такая деятельность и в 2022 году относилась к самозанятости.
а с 2023 года можете рабоать по налогу на профдоход см. РАЗРАБОТКА САЙТОВ https://nalog-belarus.by/?p=15204
Спасибо большое вам за разъяснения. Очень помогли.
Здравствуйте!
Прошу разъяснить : ИП на ОСН оказывает услуги (преподаватель танцев) другому ИП по договору подряда. Из суммы вознаграждения удерживают п/налог(13%,ФСЗН -?),переводят на р/счет.Это будет являться доходом для ИП. С этой суммы нужно уплатить 20% п/н.
Получается двойное налогооблажение?
Во-первых, надо смотреть между кем и кем заключён договор.
Если договор заключён между ИП и ИП, то ИП-закзчик не удерживает налог 13% и ФСЗН 1% и не платит за счёт своих средств 34% в ФСЗН. А ИП-исполнитель сам платит налог 20% и м.б. вычеты. В вопросе указано что на расчётный счет.
И если договор заключён ИП-заказчиком с физлицом, то удерживаются налог и фсзн. А физлицу по ИП уже не надо указывать эти доход. Но тут доход надо платить на карточку а не на счёт ИП. ИП может работать как ИП и одновременно работать как физлицо по договору подряда, но только на одного заказчика.
Спасибо.
Да,договор подряда заключён между ИП и ИП.
И только ИП исполнитель платит п/ налог(20 процентов) ? А имущественный вычет и социальный за учёбу можно применять ?
https://nalog-belarus.by/?p=16408
ответ в конце статьи по ссылке вопрос 5
Только как ИП 20% ПОДОХОДНЫЙ.
Здравствуйте. В случае работы по договору подряда с юр.лицом из РФ кем и и в каком размере должны производиться взносы в ФСЗН? Спасибо