Продажа через интернет магазин наложенным платежом (в том числе при реализации товаров через рекламу в социальных сетях) достаточно популярна у белорусских ИП, и удобна.
Обновлено 14.17.2020.
ВИНИМАНИЕ с 08.07.2021 года отменено требование о регистрации интернет-магазинов в белорусской доменной зоне, однако требование (п. 2 Указа от 01 февраля 2010 г. № 60 ) о белорусском хостинге остались (Закон от 4 января 2021 г. № 81-З, в новой редакции Закон Республики Беларусь «О государственном регулировании торговли и общественного питания в Республике Беларусь).
Вопрос. Добрый день! Являюсь ИП (УСН без НДС 5%). Продаю товар через соц.сети. Отправляю наложенным платежом (почтой )и следовательно оплату получаю на почте, где мне дают талон в получении денежного перевода (талон). Налог рассчитываю исходя из сумм талонов за квартал. Необходимо ли мне как ИП заключать договор с почтой? Каким образом вести КУДИР (указывать каждый талон)? Необходим ли какой документ (ТН или товарный чек) при реализации товара? Спасибо!
Ответ. КУДИР можно вести в упрощённом порядке по п. 4.4. Инструкции, заполняя только часть 1 раздела 1. Налог уплачивали Вы правильно, но в Кудир выручка исчисляется помесячно, но у Вас не будет первичного учётного документа с месячной выручкой, поэтому при ведении учёта “по оплате” в КУДИР отражается каждая квитанция или талон о выдаче почтой Вам наличных по дате указанной в таком талоне. При ведении учёте “по отгрузке” в Кудир отражается квитанция о сдаче посылке почте, по дате отправки. (примерно такое разъяснение даёт МНС).
Вот если был бы заключён договор с почтой и деньги поступали на расчётный счет ИП, то в КУДИР можно было бы вносить месячную сумму выручки на основании выписки банка по счёту за месяц. Но, открытие счёта дополнительные расходы по оплате комиссии банка за снятие наличных, плюс расходы по открытию счёта и отражение в КУДИР процентов на остаток по счёту.
Подробнее о заполнении КУДИР см. статью УЧЁТ ПРИ УСН.
ВАЖНО ЗНАТЬ. ПРИ ПРОВЕРКЕ ИП ОТПРАВЛЯЮЩЕГО ТОВАРЫ ПОЧТОЙ, НАЛОГОВАЯ ПРИ ПРОВЕРКЕ ЗАПРАШИВАЕТ ИНФОРМАЦИЮ ПОЧТЫ О ПОЧТОВЫХ ОТПРАВЛЕНИЯХ.
Также информация о почтовых отправлениях наложенным платежом постоянно поступает в налоговую инспекцию. Так выявляют лиц занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.
Суть контрольных мероприятий как при проверке ИП, так и при проверке физических лиц примерно одинаковая. По адресам получателей в инспекции направляется запрос о об опросе покупателя (что купил, где заказал и т.п.). На основании таких опросом выявляют нарушения законодательства. Например, если ИП будет реализовывать не тот товар за который уплачена ставка единого налога, налог досчитают.
Продажа через интернет магазин наложенным платежом, как оформлять документы
ИП должен обеспечить соблюдение Закон “О защите прав потребителя”, абзац 4 ст. 1 которого к документам подтверждающих факт передачи товаров относит: документ, подтверждающий факт приобретения товара (выполнения работы, оказания услуги), – кассовый (товарный) чек либо квитанция к приходному кассовому ордеру, квитанция к отрывному талону, надлежащим образом оформленный технический паспорт, инструкция по эксплуатации, руководство пользователя, иной документ, содержащий сведения о наименовании товара (работы, услуги), стоимости товара (работы, услуги), дате приобретения товара (сроке выполнения работы, периоде оказания услуги), продавце (исполнителе), оформленный в порядке, утверждаемом Министерством торговли РБ. По законодательству о защите потребителей надо оформлять товарный чек.
См. запись СПОСОБЫ ОПЛАТЫ ТОВАРОВ В ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНЕ
Оформление накладной до почты обязательно
МНС РБ в 2020 году разъяснило, что ИП (юрдицо) должны оформлять перемещение товаров от дома (клада, офиса) до почты накладной, если перемещение товара на почту осуществляется транспортом, то оформляется ТТН-1 (товарно-транспортная накладная), а если без использования транспорта (тут надо понимать пешком, на автобусе, метро, электричке) надо оформлять накладную ТН-2 (смотри инструкцию о заполнении накладной).
Возникает вопрос — что делать если накладные не оформлялись. Если были накладные, полученные до отправки, то можно оформить задним числом. Получать новые накладные и оформлять задним числом не стоит. Срок давности привлечения к ответственности 3 года с дата отправки, сейчас проверки проводят не часто, возможно и пройдёт до проверки 3 года.
Разъяснение МАРТ об оформлении накладных интернет-магазинами.
Приём денежных средств никак оформлять дополнительно не требуется.
См. ПРАВИЛА ПРОДАЖИ ТОВАРОВ ПО ОБРАЗЦАМ
Разъяснение о включение в Торговый реестр интернет — магазина.
Вопрос 1. ИП, УСН 5% без НДС, деятельность — интернет торговля (интернет магазин). Прошу разъяснить вопрос по хранению товара для ИП. Нужен ли склад (договор аренды склада)? Если у ИП или его близких родственников есть в собственности гараж (дача), то возможно ли организовать хранение там? Если дачу использовать как офис (абз.2 п.36 инструкции 117), что при таком варианте?
Спасибо.
Ответ 1. ИП может хранить товар по месту своего жительства, либо в помещениях принадлежащих ему. Можно использовать гараж свой или близкого родственника, дачу. Тут даже не требуется договор, по квартирам (если не собственность ИП) и есть договор, то могут повышенную коммуналку начислить.
Весь смысл в оформлении накладных. Допустим используете гараж близкого родственника, то накладные на приход должны быть на адрес гаража, а накладная при отправке почтой должна быть от гаража до почты. Т.е. товар поступил в гараж и ушёл с гаража. Так и рыночники оформляют, кто накладные на квартиру а потом свою от квартиры до рынка или от квартиры на выездную торговлю, а кто сразу приходную накладную оформляет на торговое место на рынке.
Дополнительно надо отметить, что ИП в соответствии ч. 3 подп. 1.2.3 п. 1 ст. 326 НК обязан направить в налоговую по установленной форме уведомление о начале использования капитальных строений в предпринимательской деятельности, за год до 20.04., а в течении года до 20 числила месяца следующего за кварталом в котором начато использование, например гараж используется с 15.09. уведомление надо послать до 20.10. Данное уведомление посылается в целях исчисления налога на недвижимость с физических лиц.
Сам ИП на УСН плательщиком налога на недвижимость является при использовании капстроений площадью более 1000 м.кв.
Вопрос заполнения КУДИР….
Вопрос 2. Доброй ночи. Хочу продавать товары через интернет и совершать почтовые отправления с наложенным платежом. Подскажите что нужно ? Ип ? Какие налоги платить ? Сколько?
Ответ 2:
- Надо ИП. см. запись ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКИЦЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП
- Требуется yинтернет-машазин, сайт в доменной зоне бел. или by и на белорусском хостинге, см. запись ПРОДАЖА ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ
- применять можно одну из трёх систем налогообложения, см. запись СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- дополнительно ИП уплачивает ввозные платежи, НДС при ввозе товаров из РБ или таможенные пошлины и таможенный НДС при ввозе из стан с таможенной границей. См. запись ВВОЗНОЙ НДС РФ
- ИП также обязан платить пенсионные взносы около 55-60 баксов в месяц, исключение студенты и имеющие постоянную работу, см. запись УПЛАТА ИП ВЗНОСОВ В ФСЗН
Вопрос 3. Здравствуйте. Вопрос такой, при доставке товара из интернет магазина физ.лицу нужно ли делать ттн1. Доставка на личном авто. Если нет то на какой закон можно опираться
Ответ 3. Обязательно надо оформлять ТТН-1. Схема такая — сначала получаете товар на свой адрес (квартира, гараж, склад, место на рынке и т.п.) т.е. в накладной на поступление указывается, например квартира ИП, далее идёт отправка покупателю и выписывается накладная с квартиры ИП:
- ТТН, ели доставка транспортом, в том числе на личном автомобиле, при этом одна ТТН может быть выписана на несколько товаров доставляемых по различным адресам
- ТН, если доставка нарочным, например, сели на автобус, метро и т.п и поехали на адрес потребителя
- ТН или ТТН в зависимости от использования или нет автомобиля от квартиры (склада) до отделения почты
Получается по документам товар пришёл на квартиру и ушёл с квартиры (склада и т.п.).
Вопрос 4. Здравствуйте. Я зарегистрировал. Сходил в налоговую и оформил УНС. Я хочу заниматься продажей сувенирной продукции через интернет. Что мне для этого надо? Обязательно кассовый аппарат?
Ответ 4. Надо создать интернет-магазин на национальном хостинге и в национальной доменной зоне, уведомить исполком о начале осуществления торговли через интернет и зарегистрировать интернет-магазин в Торговом реестре. Если будет доставка товаров надо иметь КСА. А если будут только безналичные расчёты через ЕРИП, на счёт, наложенным платежом, то КСА не требуется.
Вопрос 5. Такой вопрос. если не делать новый сайт, а использовать на базе диал бай? такой вариант подходит? Мы хотим через него и куфар продавать товары в интернете.
Ответ 5. На deal.by Вы создаёте интернет-магазин, только домен третьего уровня, но тут всё законно, подаёте уведомление в исполком об осуществлении розничной торговли и регистрируете в Торговом реестре интернет-магазин. А куфар ИП использовать не может и это у них в правилах прямо указано (внизу их сайта ссылка на их правила).
Вопрос 6. Отправляю почтой наложенным платежом, пересылку оплачивает покупатель. Т.е. сразу я заплатила за пересылку, а когда покупатель забрал товар, то мне эти деньги возвращаются. Подскажите, а как отражать выручку в КУДИР? Например стоимость посылки 25р, пересылка 3р, и стоимость в квитанции составляет уже 28р, и при получении талона оплата 28р. Все чеки сохраняю и за пересылку и полученные талоны.
Ответ 6. Надо включать стоимость пересылки, т.е. 28 р.
ст. 328 НК В валовую выручку при УСН включаются 5.11. суммы, полученные сверх цены реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, в том числе суммы возмещения расходов, связанных с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), передачей имущественных прав (включая суммы возмещения покупателем товаров их продавцу стоимости приобретенных услуг по доставке (перевозке) товаров, не включенных в стоимость этих товаров), если иное не установлено настоящим пунктом и (или) пунктом 2 настоящей статьи.
Вопрос 7. Помогите разобрать с таким вопросом. У меня маленький интернет-магазин, выручка тоже небольшая. В основном весь товар отправляется по почте/европочте с оплатой либо наложенным платежом, либо с предоплатой через ЕРИП. Если и есть доставка по городу, то оплата производится через ЕРИП. Оборота наличных денег нет вообще. Наткнулась на такой вопрос насчет кассового аппарата и терминала, что у интернет-магазина он должен быть обязательно. Так ли это? Или можно обойтись и без него в моем случае?
Ответ 7. Тут вопрос в том что при доставке нарочным Вы не можете требовать только предоплату и должны обеспечить возможность потребителю рассчитаться при получении товара наличкой или карточкой, а значит нужен КСА, но это нарушение не налогового законодательства а законодательства о защите прав потребителей. МАРТ штрафовала по такому вопросу Вильберис. Т.е. налоговая не будет штрафовать, а МАРТ может.
А если только по почте наложенный или предоплата через ЕРИП, то КСА не требуется.
Вопрос 8. 25.03.2022 Планируем розничную торговлю через интернет магазин, код 47910, УСН без НДС. Товар будет доставляться покупателю курьерской службой. Вопрос: можем ли мы остаться на УСН, поскольку доставка — это услуга (но выполняемая не нашей организацией). Можем ли на сайте при оплате товара к его стоимости добавлять цену за доставку (Товар 2 руб. + доставка 1 руб. = Итого к оплате 3руб.). Как правильно развести учет выручки от реализации товара согласно нашему виду деятельности и получение оплаты за доставку?
Ответ 8. 25.03.2022 Вы можете оставаться на УСН если доставку будет осуществлять сторонняя организации и можете оставаться на УСН если доставку будете осуществлять сами — это продажа товара с доставкой а не услуга по доставке. Можете прибавлять цену доставки в зависимости от различных её видов, посмотрите на других сайтах, например, 21 век и т.п.
Вы включите в выручку все суммы поступившие Вам в том числе суммы за доставку и с них заплатите налог при УСН, если бы был подоходный, то оплата доставки стронный организацией была бы в расходах, при УСН расходы не учитываются.
Вопрос 9. Добрый день, скажите пожалуйста если я отправляю товар как ИП ( подоходный налог без НДС) по почте наложеным платежом. Надо ли мне заключать договор с почтой или я могу отправлять как физ лицо а к отчетам брать квитанции о получении дс. Еще надо ли мне какие то сопроводительные документы ? накладные чеки и т.д.
Ответ 9. Это отношения между ИП и почтой, налоговой и других госорганов они не касаются. Пропускает почта от физлица это её проблемы, по договору с ИП сложнее. Накладная ТН должна выписываться на перемещение от дома (склада, магазина) до почты.
Добрый день. Переписывались с вами в другом разделе по ремесленной деятельности, в общем, открыл ИП, купил книгу жалоб и предложений, книгу проверок и книгу учёта доходов и расходов. На вопрос налоговому инспектору, какой документ нужно прикладывать с готовым изделием (талон, чек)….. в общем все пожимаю плечами, говорят что не знают и консультацию не даём. Подскажите пожалуйста какой талон или квитанцию (какая форма, номер) нужно прикладывать с готовым изделием при отправке через почту ?
Доброго времени суток, Иван
КУДИР можно вести в электронной форме.
Налоговая не даёт таких консультаций. Для спокойствия лучше оформлять ТН-2.
Т.е. заказчик получает товарный чек вместе с готовой обложкой……..а себе не нужно копию чека сохранять для отчётности ?
Кстати, советую всем знакомым ваш сайт, как оказалось, не все знаю как правильно нужно работать )
ТН-2, после изменения инструкции по ТТН и ТН, нет чёткого разъяснения.
А если денежные средства будут поступать сразу на р/с (в форме ПФ-12 будут указаны банковские реквизиты)…….. получается квитанций не будет, и для отчётности будет нужна выписка по счёту за месяц, я правильно понял ? )
Надо тогда всё равно квитанция об отправке или иной документ выдаваемый почтой, по ней дата отгрузки устанавливается, может подойдёт форма ПФ-12, просто я её не видел. На УСН дата отгрузки имеет значение для учёта.
В магазине товар отдают без всяких документов только кассовый чек там понятно и отгрузка и оплата в один день, а наложенным платеж он поступает через время после отгрузки (отправки на почте), для правильного расчёта налога по всем системам налогообложения надо знать две даты отгрузки и оплаты.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Сестра ИП на УСН 5 % заключён договор с курьерской службой на доставку и прием наложенных платежей. По ТН ничего не знала. Все деньги поступали на рс. Служба принимает почему то товары так. Работала таким образом 3 года. Какой штраф и в каком случае могут дать? Налоги все время платила во время.
Доброго времени суток, Виктория
1. Если товар ИП сама от дома (склада) везла в курьерскую службу, то надо было оформлять ТН от дома до офиса курьерской службы. Т.е. накладной оформляется перемещение товара самим ИП. По ответственности, проверки проводят редко, срок давности по такому нарушению 3 года.
2. Если товар у ИП дома забирал курьер, то накладную не надо оформлять.
Извините, подскажите еще пожта. Вы тут очень граммотно все отвечаете)) Дело в том, что у них там цену за доставку намного больше если из дома. Но все таки, на какие деньги мы примерно попадаем, не могли бы вы по подробней. Чтоб понимать к чему готовится)) Потому что мы полно таких же коллег видели которые так отправляют. Многие либо не знают как мы, у кого то приходных документов нет.
Ответьте пожта. Просто чтоб понимать. А то сестра тут который день не в себе. В случае проверки они там за все случаи насчитают или как. И какого порядка суммы. Спасибо
Статья там конечно жёсткая, но и переживать особо не надо, сейчас проверяют менее 0,1% ИП в год (они после сокращений просто физически всех проверить не могут, в основном что-то крупное проверяют и алкоголь, табак, опт, строительство а то что там мелкий ИП реализует не интересует особо налоги какие-то платит они камерально (удалённо) по поступлениям на счёт контролируют, а до накладных дела нет), а срок три года идёт, даже если прекратите деятельность, то можно не закрывать ИП, а не платить налог и ФСЗН, так висеть как ИП ч.б. 3 года истекло.
А сейчас пускай приобретёт ТН (в белбланкавыде) и работает нормально.
Задним числом ТН оформить нельзя, т.е. до даты из приобретения.
в статье до 50%, но минимальный штраф 2 базовые, если (что очень невероятно) дело дойдёт до суда, то суд не будет давать огромный штраф в 50%, м.б. максимум 10 базовых а может и 2, каждый суд оригинальный, тут и смягчающие будут устранение дальнейших нарушений — выписка с этого времени ТН, незнание, раскаяние чистосердечное и признание вины, может каке-то личные обстоятельства, семейные, и главное тут нет ущерба (вот когда реализация без документов и скрывает выручку, то есть ущерб в виде не поступивших налогов, а тут налог уплачен, но по незнанию не оформлена накладная на перемещение), штраф в таких случаях дают минимальный, 2-3 базовых
НО!!! ДО ПРОВЕРКИ ДЕЛО ВРЯД ЛИ ДОЙДЁТ
Статья 13.12. КОАП Нарушение порядка приобретения, хранения, использования в производстве, транспортировки, отпуска и реализации товаров
Приобретение, хранение, использование в производстве, транспортировка, реализация товаров в нарушение установленного законодательством порядка (без наличия требуемых в предусмотренных законодательством случаях сопроводительных документов, документов, подтверждающих приобретение (поступление) либо отпуск товаров для реализации, или при наличии не соответствующих действительности документов) –
влекут наложение штрафа в размере до тридцати базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – до пятидесяти процентов от стоимости предмета административного правонарушения, суммы выручки, полученной от реализации товаров.
Спасибо вам большое! А вообще у интернет магазинов такое часто происходит не знаете?
Думаю, да, разъяснение нормальное только в том году дали, но на практике не сталкивался.
Прошу прощения, форма ПС-112……для денежного перевода.
Не важно какая форма, главное чтобы были видны даты отправки и дата поступления средств, это может быть выписка со счёте.
Не подскажете где можно глянуть правильность заполнения КУДИР?
Вот статья, в ней ссылки на нормативный акты https://nalog-belarus.by/?p=1187
Вам лучше принять решение по отгрузке. По пункту Инструкции (можно заполнять только часть 1 раздела 1 общей суммой за месяц плюс если есть отдельной строгой проценты банка, вся книга займёт один листок за год) 4.4. индивидуальные предприниматели (за исключением индивидуальных предпринимателей, отражающих выручку от реализации по принципу оплаты и получивших предварительную оплату (авансовый платеж, задаток) за товары (работы, услуги), имущественные права) вместо заполнения пункта 1 части II раздела I книги учета доходов и расходов и отражения в графе 4 итоговых показателей вправе отражать выручку от реализации любым из следующих способов:
в графах 1 — 4 — каждую операцию, в связи с которой выручка от реализации подлежит отражению в составе валовой выручки для целей исчисления налога при УСН;
в гр. 4 — отдельной строкой по состоянию на конец каждого месяца сумму всех операций, совершенных за месяц, в связи с которыми выручка от реализации подлежит отражению в составе валовой выручки для целей исчисления налога при УСН; Т.Е. ОТГРУЗИЛИ ТОВАР (ОТПРАВИЛИ НА ПОЧТЕ) ВКЛЮЧАЕТЕ В ВЫРУЧКУ МЕСЯЦА В КОТОРОМ ОТПРАВИЛИ
В Общем …. отработали месяц, взяли выписку по счёту, вписали в книгу (при условии что все денежные переводы будут падать на р/с), с этим разобрались, теперь такой вот вопрос, комплектующие придётся закупать в РФ …….. заключить для начала договор, а дальше как вести документацию, куда что вписывать ? И как быть с ввозным НДС )……. и какую отчётность сдавать по ввезённому товару ? ПАСИБ )
Если будете работать по выписке со счёта, примите решение работать «по оплате».
Другую документацию вести не требуется. КУДИР, книга замечаний, книга учёта проверок, квитанции почты, и просто хранить документы о приобретение комплектующих в РФ (подшивать в папку). УСН предполагает отсутствие другого учёта кроме КУДИР.
В КУДИР ПО НДС РФ заполняется РАЗДЕЛ VI УЧЕТ СУММ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ЧАСТЬ I УЧЕТ ТОВАРОВ, ВВОЗИМЫХ НА ТЕРРИТОРИЮ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ИЗ ГОСУДАРСТВ — ЧЛЕНОВ ЕВРАЗИЙСКОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО СОЮЗА, И СУММ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ (ВВЕЗЕННЫМ) ТОВАРАМ (РАБОТАМ, УСЛУГАМ), ИМУЩЕСТВЕННЫМ ПРАВАМ, аналогично как заполняют плательщики единого налога.
Приобретение в РФ должны быть договор, российская накладная, документ об оплате (платежное поручение, кассовый чек), можете закупать. Мы в течении 5 дней дней пришлём ссылку на статью об уплате НДС РФ.
ОГРОМНЕЙШЕЕ СПАСИБО за подробное разъяснение !!!!! Ждёмс с нетерпением статью про этот самый ввозной НДС …..
и хотелось бы узнать ещё ….. в каком размере составляет ввозной НДС ….. 20 % ? или есть и другой размер НДС ? СПАСИБО )
И ещё один вопрос, что бы продвинуть свои обложки, нужно запускать таргетированную рекламу (простым языком реклама по интересам), в личном кабинете соцсети или специального сайта, который запускает рекламу на определённые ресурсы есть стоимость продвижения с учётом НДС 20 % (это сразу указывается перед непосредственным платежом), а как вот эти затраты на рекламу нужно учитывать и нужно ли это где-то отражать ? СПАСИБО )
20%
Я забыл, если платите НДС в том числе ввозной, надо подключить электронное декларирование, в налоговой должны были рассказать.
Затраты при УСН ни как не учитываются.
Два пути рекламы либо делать её самому в соцсетях или поисковиках, тогда надо платить НДС по ввозным рекламным услугам и налог на доходы иностранной компании, ничего сложного, но надо представить соответствующие декларации, исключение наверно только яндекс у которого филиал в РБ. Везде рекламные кабинеты похожи, можно эффективно таргетироваться в соцсетях по группам автолюбителей, т.е. чтобы реклама показывалась только членам этих групп. Налоговая наверно еще не наладила эффективный контроль за услугами рекламы, отследить наверно может только если платите за услуги через счет.
Второй путь заказ рекламы у белорусского рекламного агента, тогда он заплатит все налоги.
Подскажите пожалуйста нужно ли сертифицыровать сами заготовки (для изготовления обложек), ввезённые в РБ ?
Думаю что нет и готовые изделия тоже. Особенно не волнуйтесь. Вас проверять в течении 2 лет не имеют право, в этот период у Вас всё встанет на свои места. А реальная проверка может быть чрез 5-10 лет, либо при закрытии.
Можете ещё уточнить, если уплачивать ввозной НДС, для чего нужно устанавливать к себе на компьютер электронное декларирование ? СПАСИБО.
И ещё вопрос, если например в будущем решим на сайте рекламировать кроме готовых обложек например кожаные папки готовые для домашних документов (прикрепил бы фотографию но не могу т.к. ваш ресурс не позволяет это сделать), нужно ли их сертифицировать ? Если затрудняетесь ответить может есть перечень товаров, подлежащих сертификации ……. СПАСИБО.
Декларацию по НДС можно представить только в электронном виде.
Вот перечень в нём есть кожгалантерея, точно сейчас не отвечу, Вам надо обратиться в ближайший ЦСМ https://gomelcsms.by/
http://www.pravo.by/pdf/2003-20/2003-20(026-064).pdf
Не подскажете где можно скачать типовой договор для заключения с российский контрагентом. СПАСИБО.
По ГК РФ договор купли продажи должен обязательно содержать условия о предмете и стоимости. Обычно продавцы имеют свои типовые договора. Ели у продавца такого договора нет можно использовать любой договор купли продажи, тут мы имеем ввиду что сделка не большая. Чтобы не декларировать товар в РБ сделка должна быть менее 1000 евро.
Формальный образец договора который можно использовать при разовой закупке небольших партий товара приведен в конце статьи. К нему будут накладная подтверждающая передачу товара и платёжный документ об оплате. Похожие договора использую продавцы на московских рынках
Если сделка больше 1000 евро куда нужно подавать декларацию? Спасибо.
Статистическая таможенная декларация. но её ИП редко подают. Смысл в том что с РФ не границы и как при ввозе например из Польши не надо заполнять таможенную декларацию, а при большой сумме надо подавать статдекларацию.
Добрый день.
Я купила заготовки на АлиЭкспресс сделала из них бижутерию. Как мне её поставить на приход, если я зарегистрирую ИП и какую форму налогооблажения лучше выбрать, для торговли в интернет- магазине, а также через почту наложенным платежом. Спасибо!
Доброго времени суток, Анастасия
По ИП по товары закупленные до регистрации поставить на учёт и легализовать нельзя.
Вообще возможно данная деятельность подходит под ремесленную деятельность, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=2364
Сегодня разговаривал в бухгалтерами, которые веду ИП. Они сказали, что нужно выписывать накладную ТН2 ежедневно, если есть отправления почтой, т.е. отправили 5 изделий, выписали накладную на 5 шт.Накладная для отчётности, а клиентам талон.
Инструкция http://minfin.gov.by/upload/accounting/form_perv_ychet/postmf_300616_58.pdf
Возможно они заполняют ТН на перемещение от склада до почты.
Спасибо за ответ, будем ждать продолжения )
Мы в другом разделе по ремеслу общались на эту тему, и вы посоветовали вид деятельности розничная торговля через сеть интернет, получается есть ещё вид деятельности по предоставлению услуги например как в моём случае по изготовлению обложек ??
С видом деятельности всё хорошо, в свидетельстве может быть указан любой вид, а осуществлять можно и всё остальные, тут главное в налоговой декларации указывать вид деятельности по которому самая большая выручка. Т.е. если в свидетельстве у Вас торговля через интернет-магазин, это не значит что можно только этот вид осуществлять, Вы можете его вообще не осуществлять, а осуществлять, например, грузоперевозки и рекламные услуги, так у очень многих ИП. Тут всё нормально.
т.е. можно просто оказывать услугу без выписки накладных ? А как же тогда продавать через сайт готовое изделие??
Доброго времени суток, Иван
Сайт старается давать ответы только на известных разъяснениях госорганов. После принятия новой инструкции по накладным в 2016 года чёткого разъяснения об оформлении сопроводительных документов при отправке товаров физическим лицам не нашли. Тут ещё вопрос в том, что если в нормативном акте вопрос чётко не прописан, разъяснения госорганов по одним вопросам потом часто меняются. Поэтому как в случае оказания услуг по изготовлению товара через сайт, та и в случае розничной торговли рекомендуем выписывать ТН-2 каждому потребителю и вкладывать первый экземпляр в почтовое отправление. Так точно ошибки не будет.
Вам надо ещё обратиться в управление торговли исполкома для подачи уведомления о торговли через интернет и оказания услуг по изготовлению товаров подавайте ….
Добрый день. Если сумма контрактов от одного российского поставщика в месяц составляет больше 1000 ЕВРОСОВ ))) Нужно подавать декларацию в таможенный орган. Не подскажете сколь это стоит? Спасибо.
Доброго времени суток, Иван
Тут не так считается. По Указу Президента РБ № 178 от 27.03.2008 года О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций
различают внешнеторговый договор и внешнеторговую операцию. Например, есть внешнеторговый договор с фирмой РФ о поставке товаров, по этому договору производится в разные дни отгрузка по разным накладным, эти отгрузки и есть внешнеторговые операции в рамках одного договора.
На сайте таможни http://www.customs.gov.by/ru/stat-declar-ru/ есть разъяснение, что представляются:
— статдекларация, если по одной накладной 1000 евро
— периодическая статдекларация если в течении месяца по одному внешнеторговому договору по двум и более накладным поступает товар на 1000 евро.
Получается что если разные контракты, то статдекларацию представлять не требуется.
Желательно что бы в контактах были хотя бы минимальные отличия, например по цене и в других существенных условиях, например в товаре. Просто практику о возможности замены одного договора несколькими тождественными договорами в целях избежания статдекларирования и нормального комментария по возможности такой замены не нашли.
Таможенные платежи не взимаются, подлежит уплате ввозной НДС в налоговой инспекции. И при сумме 3000 евро в банке надо оформлять паспорт сделки.
Более нормальный алгоритм http://tamojinfo.by/yurlica/statisticheskoe_dekla/stat.html
Здравствуйте! Я являюсь ИП, расчётного счёта у меня нет. Работаю по упрощённой системе налогообложения. Я хочу открыть страницу в соц. сетях для продажи товаров по средствам сети интернет, торговля по образцам. После некоторой переписки с налоговыми органами, в которых мне дали четкое разъяснение, как я должна отправлять и оприходовать выручку. Цитата: На основании пункта 7 инструкции номер 5 документами, подтверждающими совершение хозяйственных операций, являются в том числе:
квитанция(иной документ) о почтовом денежном переводе выдаваемая оператором почтовой связи.
Далее я посетила отделение почтовой связи, чтобы узнать каковы условия работы с ними. Мне сказали, что для заключения договара мне необходимо открывать расчетный счёт в банке, чтобы я могла отправлять посылки через почту.
Разъясните пожалуйста, я выписываю накладную до почтового отделения, далее отправка заказчику. И по информации из налоговых органов, квитанция о получении будет являться платежным документом для внесения в выручку. Но на почте мне дали разъяснение, что я обязана открыть расчетный счёт для работы с ними.
Есть ли какой то законодательный документ, обязующий меня открывать расчетный счет для работы с почтой, если из ответа из налоговых органов в открытие счета нет необходимости, так как квитанция с почты и есть документ для отчетности по выручке? Также есть ли документ, на основании которого я могу отказаться от открытия расчетного счета, но заключить договор, не обязующий меня не открывать расчётный счёт и работать с почтой, при этом включать квитанцию с почты в выручку. Спасибо!
Доброго времени суток, Ирина
Тут все правы. По закону ИП обязан открыть расчётный счёт если использует КСА или если ежемесячная выручка более 1000 базовых величин (на данный момент 27000). Подробнее смотрите запись https://nalog-belarus.by/?p=2882
Некоторые ИП не заключают договор с почтой и отправляют как физлица, соответственно оплачивая по тарифам для физлиц. У почты свои правила, они с ИП работают только через счёт, данное правило, скорей всего, связано с тем что это расчёты между субъектами хозяствования. При работе с почтой через счёт выручку в КУДИР будете отражать по выписке со счёта. Счёт конечно дополнительные расходы. Как вести учёт при упрощёнке смотрите запись https://nalog-belarus.by/?p=1187
Доброе утро! Моя выручка в месяц не превышает 1000 базовых величин в месяц, КСА я не использую.
Хотелось бы избежать дополнительных расходов в виде расчетного счета.
Некоторые ИП не заключают договор с почтой и отправляют как физлица, соответственно оплачивая по тарифам для физлиц. Какова ответственность в случае проверки, если я являясь ип, буду отправлять посылки по тарифу физического лица, согласно ответу из мнс?
Доброго времени суток, Ирина
Налоговая к ответственности не привлечёт, налог в обоих случаях будет уплачен с суммы уплаченной за товар.
На почте тарифы одинаковые, но по почтовым отправлениям принятым от физлиц есть освобождение от НДС а ЭТО ПЛЮС 20%.
Судя по комментариям в инете большинство работает без договора, без договора работают и организации и ИП не занимающиеся торговлей и отправляющие почту.
Почте фиолетово, они если возьмут НДС, то перечислят его в бюджет. Какие санкции могут без договора к вам применить не ясно, просмотрели информации нет комментариев специалистов. Причём почта видит что это коммерческая деятельность и даже передаёт сведения в налоговую. Правильно конечно заключать договор.
Можете задать вопрос их специалисту https://belpost.by/Pomoshch0/Obrashcheniyagrazhdaniyur1/Voprosspetsialistu2
Спасибо!
Добрый день!
Я ИП уплачивающий единый налог. Без СКА, используются отрывные талоны. Продажа по образцам (соцсеть).
Я правильно понял, что отрывной талон нужно выписывать после получения перевода на почте и вместе с чеком почты использовать для отчётности?
Нужно ли отрывной талон отправлять покупателю?
В ТН-2 для перемещения на почту, в графе «грузополучатель» указывается покупатель? какое будет основание отпуска товара (счет/договор)?
подтверждением получения товара покупателем по ТН-2 будет чек почты?
Доброго времени суток, Александр
Вам отрывные талоны не надо выписывать, они используются для приёма от покупателей наличных. А при наложенном платеже Вам почта выдаёт деньги, подтверждение для отчётности по сумму квитанция почты.
Внимание. При едином налоге особые правила учёта выручки. Например, Вы заплатили налог только за апрель, в 28 апреля отправили бандероль, 3 мая получили на почте деньги. Эту выручку Вы показываете в апреле.
Если Вы ТН-2 оформляете только для перемещения до почты, то грузополучателем указываете себя (например заполняете на несколько бандеролей).
Единщикам сейчас вообще не надо иметь документы на транспортировку товара при самой транспортировке, но накладная должна быть выписана см. запись https://nalog-belarus.by/?p=900
Спасибо.
По ТН нашёл такую информацию по 411 Указу
«индивидуальные предприниматели-плательщики единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, руководствуясь нормами подпункта 1.15 пункта 1 статьи 22 НК, обязаны обеспечивать наличие документов, подтверждающих приобретение (поступление, транспортировку) товарно-материальных ценностей, без привязки к местам их реализации и средствам транспортировки. При этом документами, подтверждающими приобретение товаров на территории государств — членов Евразийского экономического союза, будут являться документы, выписанные поставщиком товаров», т.е указано иметь документы подтверждающие приобретение товаров, но не нашёл, что можно не выписывать ТН на перемещение или реализацию.
В ТН если я грузоотправитель и грузополучатель, основание отпуска будет внутренее перемещение или как?
Да внутренние перемещение. Да Вы правы, недосмотрел, с собой накладную иметь не требуется, в том числе в транспортном средстве, но она должна быть выписана. Подкорректировали предыдущий комментарий.
спасибо
Здравствуйте! Хотелось бы сразу поблагодарить Вас за очень внятные и понятные ответы. Вопрос такой: Я ИП при УСН, есть расчетный счет, есть интернет-магазин, работаю удаленно, отправка почтой. Подскажите, пожалуйста, можно ли принимать платежи не только на расчетный счет, но и на карту физ лица. Многие не знают,как оплатить на расчетный счет, и некоторые покупатели просят оплатить на карту (аргументируя, что так проще и удобнее). По карте идет выписка ежемесячная, прилагаю к декларации, храню и уплачиваю с карты налог в обязательном порядке. Нарушение ли это: когда оплата поступает на карту. Определенной информации о том, что на карту перечислять денежные средства нельзя — я не нашла, может, быть вы подскажите выход. Спасибо.
Здраствуйте.
Хочу начать продавать вязаные шапки, шарфы и тд через инстаграм (вяжу сама).
Как лучше это оформить в налоговой.
И если никак не оформляться, то сколько посылок через почту можно отправить, чтобы не попасть в поле зрения налоговой.
Доброго времени суток, Наталья
Это ремесленная деятельность, платите 1 базовую величину в год и продавайте сколько хотите, можете получить субсидию на открытие, подробнее смотрите в статье РЕМЕСЛЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В РБ https://nalog-belarus.by/?p=2364
Здравствуйте,есть ИП и расчетный счет, могу ли я отправлять как физ лицо и получать деньги наличкой,правильно или нет? или нужно на расчетный счет,что бы потом налоговая не дала штраф
Доброго времени суток, Анастасия
Если речь о наложенном платеже, то это не расчёт наличными а безналичные расчёты, от покупателя деньги не получаете, а их выдаёт почта и нарушений налогового законодательства в части приёма наличных денежных средств.
По расчётному счёту примете решение о зачисление выручки по мере необходимости и использовании выручки на личные цели ИП, образец см. в записи https://nalog-belarus.by/?p=2882
Что касается договоров с почтой то отношения договорные (горизонтальные) и к налогам (т.е. к вертикальному госуправлению) эти договорные отношения не касаются. Можно заключать договор с Белпочтой об отправке от имени ИП, деньги зачисляются тогда на счёт ИП и выше тариф, принимает почта от физлица и ИП отправляют от физлица.
Здравствуйте,т е это нарушение если я от почты получаю чек и деньги?
просто немного не поняла вот, от покупателя деньги не получаете, а их выдаёт почта и нарушений налогового законодательства в части приёма наличных денежных средств.
Нет тут нарушения, есть обязанность у ИП соблюдать порядок приёма наличных денежных средств, а оплата наложенным платежом это безналичная форма расчётов. Вот если потребитель оплатит на счёт в банке, а ИП потом снимет нал, почти также.
Это не нарушение. Так можно.
и еще вопрос) если товар везется до почты то нужно заполнять ттн кто везет товар,куда? и в журнале расходов и доходов там есть раздел отгрузка товара нужно там тоже заполнять если интернет магазин,или может где почитать?
Сначала товар должен поступить по входящей накладной от поставщика, например на домашний адрес ИП, потом ИП оформляет полностью накладную ТН или ТТН со своего домашнего адреса до почты.
Если УСН то как заполнять КУДИР в записи https://nalog-belarus.by/?p=1187
Добрый день!)
Очень хорошие рекомендации пишете, огромное спасибо, разобрались во многом)
Мы уже открыли ИП УСН 5% без НДС, рекламируем товар через Instagram, делаем сайт.
Закупили первую партию на территории РФ (есть договор, накладная, кассовый чек).
Оплатим ввозной НДС 20% через электронное декларирование, сделаем заявление через сайт ИМНС. С этим разобрались)
На днях будем отгружать первую партию товаров наложенным платежом, будем работать «по оплате». Каждую квитанцию с почты о получении денежных средств будем вносить в КУДИР на дату получения.
Осталось несколько вопросов
1) закупили бланки ТН, открыли расчетный счет, заключили договор с почтой, но после долгих консультаций с почтой поняли что практически все отправляют посылки как физические лица без договора с почтой (так выгоднее по тарифам и по сроку хранения).
Правильно ли это?
Нужно ли нам оформлять ТН до почты от имени ИП, если отправлять посылки будем как физическое лицо?(Почта ответила, что им накладная не нужна, даже если бы работали по договору с ними и расчетным счетом.)
2)нужно ли прилагать товарный чек к посылке и еще один экземпляр чека оставлять себе? (В налоговой сказали что чек должен быть, но произвольной формы).
Хотя по логике, чеком является квитанция о получении денежного перевода.
Заранее спасибо)
Доброго времени суток, Вероника
Отношения с почтой это не налоговые отношения, как с поставщиками и контрагентами, т.е. решайте сами как отправлять.
Если будете оформлять посылки от имени физлица, накладную ТН от дома (офиса) до почты выписывать обязательно, это уже налоговые отношения и за отсутствие ТН предусмотрена ответсвенность.
По товарному чеку, таких разъяснений не встречали и ответственности тут нет, но если своя налоговая так говорит, распечатайте товарные чеки, тут ведь ещё и законодательство о защите прав потребителя, и потребителю надо выдать документ и в принципе это будет правильно.
А торговать через Инстаграм без сайта интернет-магазина и регистрации его в Торговом реестре нельзя, это уже торговое законодательство, МАРТ может поймать. См. запись ТОРГОВЛЯ ЧЕРЕЗ ИНСТАГРАМ https://nalog-belarus.by/?p=1790
Здравствуйте!) Работаем ИП УСН 5%, отправили около 40 единиц товаров наложенным платежом от имени физического лица, ведём КУДИР, квитанции о наложенном платеже подшиваем в отдельную папку). Накладные до почты оформляем от имени ИП на имя почты (правильно или нет?).
Может подскажете, какими фактами оперировать перед налоговой в следующей ситуации? Как мне поступить? (может можно получить официальный ответ из налоговой?)
Ситуация:
Налоговая в Брестской области по месту регистрации упорно говорит, что почтой мы отправлять товары наложенным платежом от имени физического лица не можем, так как это нарушение и нам грозят штрафами потом. Налоговая хочет чтобы мы отправляли товары бизнес-почтой, но нам это крайне не выгодно. (Ндс почты, 10-ти дневный срок хранения и комиссию за снятие наличных со счета)
Я позвонила в налоговую Ленинского р-она г. Минск. Мне сказали, что всё мы делаем правильно. ИП приравнивается к физ. лицу и таким образом от имени физ.лица отправку делать можно и все так делают.
Что нам сделать в этой ситуации посоветуете?)
Заранее спасибо!
Кстати, сайт создали, в МАРТ внесли изменения, спасибо что подсказали))
Доброго времени суток, Вероника
Накладную до почты оформляете правильно, есть такой комментарий налоговой.
ИП это физическое лицо, тут тоже всё правильно.
А вот с требованием налоговой, тут налоговая суёт совой нос не в своё дело (признак коррупции), их дело налоги, а это отношения ИП и почты (хозяйствующих субъектов), хозяйственные отношения, налоговая, так думаем, всё это устно говорит и не ясно по какому поводу, штраф за что они дадут, налоги платятся, учёт ведётся. Вообще посему налоговая даёт такие комментарии не по компетенции. Возможно, но это должна заниматься почта, правильнее было бы отправлять от имени ИП, но это проблема почты.
Круто ответили!)))Спасибо, теперь я уверена, что делаю всё верно!
А то дошло до абсурда: они даже посмотрели ТН на ввозной НДС и им закупочные цены не понравились, хотя они реальные! Теперь знаю, что правильно поступаю!
Спасибо)
Ещё пару моментов нарисовалось, может подскажете?
Товар покупался в России, оформлялся на моё ИП. При покупке товара мне предоставил продавец следующие документы: чек, квитанцию к приходно-расходному ордеру, товарную накладную, счет-фактуру, спецификацию и договор поставки. Товар везем сами (междугородний автобус).
Нужна ли CMR в этом случае, и в каком нужна? (на своем авто нужна ли?)
Если товар мне отгрузили на адрес регистрации ИП, а фактическое адрес проживания другой (с это места отправляю посылки). Нужно ли мне сделать ТН на внутреннее перемещение товара от одного адреса к другому?
Добрый день. Если я ИП (единый налог), могу отправлять посылку наложенным платежом, как физ. Лицо, то могу ли я получать наличными в виде оплаты за посылку? Или все таки деньги должны поступить на расчётный счёт?
И как правильно: с посылкой я покупателю дам товарный чек, а после того как получу наличку на почте, пробью у себя кассовый? Или достаточно иметь почтовую квитанцию о переводе? Как отчитаться в данном случае перед налоговой? Как «погасить» товар?
Доброго времени суток, Елена
ИП на едином налоге как таковой учёт товаров не ведут, но должны быть документы (накладные) на приход товара и на его транспортировку и в ряде случаев на реализацию. По накладной товар должен прийти на склад, торговую точку или квартиру ИП, например, товар пришёл на квартиру, при отправке наложенным платежом ИП должен выписать накладную на транспортировку от квартиры до почты (ТТН если ИП использует свой транспорт, ТН если идёт пешком или едет на общественном транспорте), в посылку вкладываете товарный чек. Отправка наложенным платежом это безналичные расчёты, т.к. нал уже отдаёт почта а не покупатель, поэтому повторно пробивать по КСА не требуется и нельзя, для учёта выручки используете почтовую квитанцию.
Есть одна особенность по единому налогу, если отправили товар 20.02.2021 года, а почта отдала деньги 03.03.2021 г., то эта сумма включается в выручка за февраль, то дате отправки. См. статью https://nalog-belarus.by/?p=4072
Что касается заключения или не заключения договора с почтой о перечислении на счёт, то можно работать и так и так.
Благодарю за внимание и за ответ.
Вы могли бы мне разъяснить, будет ли какое то нарушение или ко мне возникнут вопросы (например, со стороны налоговой), если почта будет мне в кассе выдавать «наличку» за проданный товар (отправка как от физ. Лица) . И допустим у меня будет по 20-30 отправок за день. И соответственно столько же переводов. Что вызовет интерес, и работники почты отправят мои данные на проверку.
И мне, полагаю, надо будет доказывать, что я работаю легально. При этом у меня есть все документы для деятельности.
Как Вы думаете, как меньше всего избежать колебаний?
Добрый день! Пожалуйста, помогите разобраться.
ИП ( Единый налог). Всю выручку пробиваю по КСА. Есть договор ИП с европочтой. Иногда отправляю заказы наложенным платежом. Наложенные платежи переводят на р/с.
Правильно ли я делаю: при отправке заказа пробиваю кассовый чек ( и товарный чек) и вкладываю в посылку. Получается , что деньги приходят на Р/С позже чем отражается по кассе. В декларации налогооблагаемый доход я показываю по кассовым отчетам. Возникнут ли вопрос у налоговой относительно перечислений на р/с от почты, как как иного источника дохода. Можно ли мне к каждой квитанции об отправке посылки прилагать копию кассового чека, как основание того, что эта реализация уже включена в выручку?
Доброго времени суток, Надежда
Вы делаете неправильно! Отправка наложенным платежом это безналичная форма расчётов, выручка поступает на счёт и не должна пробиваться по КСА (НАЛИЧНЫЕ ЖЕ НИ КТО НЕ ДАВАЛ,ЧО ЕЁ ПРОБИВАТЬ). Налоговая при проверке посчитает Вам в выручку и суммы пробитые по КСА как наличные, так и суммы поступившие на счёт, тут надо посмотреть что с 40-кратным размером, если нет превышения то можно самой переписать книгу доходов и декларации и отразить двойную выручку. А если получается налог с превышения, то надо со своей налоговой попробовать решить, но тут они что скажут — неясно как это исправить.
Всегда надо учитывать единщику что при оплате наложенным платежом выручка включается в месяц оправки товара а не в месяц поступления на счёт.
Например, налог заплатили а январь и в январе отправили товар, на счёт сумма зачислена в феврале, выручка включается в январь (тут может быть и такая ситуация за февраль ИП не платил налог, поэтому такое правило отражения выручки), см. статью ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ https://nalog-belarus.by/?p=4072
Добрый день! Дано: интернет магазин, зарегистрирован, открыто ип, УСН,счёт в банке, подключён интернет эквайринг. Работаю с физ. лицами. При помощи соц сетей хочу выйти на зарубежные рынки. Возможно ли это и какие изменения в работе. Товар — одежда от белорусских производителей. Закупаю напрямую у производителей.
Спасибо.
Доброго времени суток, Алёна
Требование наличия интернет-магаазина и продажи товар через него — это требования внутри республики, за рубежом можно продавать через соцсети.
Только будете учитывать валютную выручку и отчитываться в статистику по экспорту.
См. статью ВАЛЮТНАЯ ВЫРУЧКУ ИП https://nalog-belarus.by/?p=5959
А вот вопрос с выпиской накладной до отделения связи:
1) Накладную от ИП нужно выписывать на получателя? ( Грузоотправитель- ИП, Грузополучатель- Иванов В.В.)? Либо Грузополучатель- Отделение отправки № … и адрес отделения?
Доброго времени суток, Надежда
Накладная выписывается на так называемое внутренне перемещение. Тут вопрос в том чтобы избежать санкций за перевозку товара без документов, в этом весь смысл. Грузополучатель и грузоотправитель в накладной ИП. Накладная может и должна выписываться одна, даже если одновременно на почту везёте товар для оправки нескольким покупателям.
Пожалуйста, еще один вопрос:
Если ТТН выписывается по схеме: Грузоотправитель — ИП — Розничный клиент ( отправка Европочтой в этот же день) Можно ли в накладной мне ( ИП-нику) ставить в графе переадресовка адрес отделения связи?
То Есть Я покупаю товар у Поставщика, который выписывает на меня накладную. И в этот же день я отправляю товар конечному покупателю Европочтой. Доставка товара осуществляется водителем поставщика не на мой юридический адрес а до отделения связи, где я приму товар и сразу отправлю своему покупателю. Указывая переадресацию я тем самым соблюдаю документальное оформление до отделения связи?
Здравствуйте!
проясните пожалуйста по поводу ТН на внутреннее перемещение? ИП зарегистрировано в Гродненской области, проживаю в Минске на съемном жилье по договору. склада нету.
от места регистрации ИП выписываю ТН до места проживания в Минске, а позже до почты еще одной ТН. Правильно ли ? Если первые накладные писал от квартиры в Минске до почты, сильно накажет налоговая?
Как оформить правильно, чтобы товар пришел сразу в Минск по адресу? Попросить поставщика российского написать место разгрузки на указанный адрес?
Спасибо.
Доброго времени суток, Олег
Да о поставщика накладная должна быть на Минск.
Должна быть цепочка ПОСТАВЩИК — МИНСК следующая накладная МИНСК — ПОЧТА
или ПОСТАВЩИК — МЕСТО РЕГИСТРАЦИИ потом МЕСТО РЕГИСТРАЦИИ — ПОЧТА
или ПОСТАВЩИК — МЕСТО РЕГИСТРАЦИИ потом МЕСТО РЕГИСТРАЦИИ -МИНСК и МИНС — ПОЧТА
Накладные не обязательно использовать по порядку в пачке, но дата получения накладный должна быть раньше даты их использования
Санкций не будет если пройдёт 3 года с момента отправки, маловероятно что назначат так быстро проверку если налоговая не увидит у Вас какое-то большое нарушение, сейчас проверки редко проводятся.
См. статью об отправке наложенным платежом https://nalog-belarus.by/?p=3639
ПОСТАВЩИК – МЕСТО РЕГИСТРАЦИИ потом МЕСТО РЕГИСТРАЦИИ -МИНСК и МИНС – ПОЧТА
В данной цепочке, когда товар двигается от места регистрации к адресу местонахождения стоимость в ТН указываем сначала закупочную, правильно? (такую же как в ТН поставщика)
А когда отгружаем до почты пишем уже розничную стоимость с нашей накруткой?
Можно так, будет в принципе правильно. Тут по накладным главная ответсвенность — транспортировка товара без документов.
Здравствуйте, уважаемый Админ! Заранее извиняюсь за повторные вопросы, но есть некоторые не понятные моменты. Я ИП, плательщик единого налога, торговое место на рынке, КСА нет. Рекламирую товар в соц сетях, отправляю наложенным.В налоговой сказали платить ещё одну ставку за интернет магазин. Так ли это? Или просто переходить на УСН? И как вести учёт полученных наложенным переводом средств в книге учёта выручки? Спасибо за ответ!
Доброго времени суток, Алеся
Налоговая говорит правильно, надо платить ещё одну ставку по торговле через интернет. можно перейти на УСН, тогда ставка одна 5%. Но у Вас нарушение правил торговли, продажа не через интернет-магазин в доменной зоне и на хостинге в РБ.
А в книге учёта выручки по единому налогу выручка отражается на дату отправки по квитанции почты. Т.е. если отправка 31.03. а деньги на почте получили 7.04, то надо включать в выручку в марте (представьте что за апрель единый не платили и не работали). А по УСН выручка отражается в соотвесвии с выбранным методом по оплате или по отгрузке.
Здравствуйте! Очень прошу помощи, наверное, я уже зачиталась….
ИП применяет УСН с ведением КУДиР (по оплате). Товар отправляем через Белпочту (наложенный платеж) либо в РФ через курьерскую орг.СДЭК .
1.Отправили товар 25.03.21, покупатель получил и рассчитался с Белпочтой 27.03.21, Белпочта перечислили на р/сч ИП 29.03.21. Какой датой отражаем в КУДиР выручку?
2. Отправили товар 11.03.21 через СДЭК, покупатель получил и рассчитался 18.03.21, Сдэк перечислил на р/сч ИП 01.04.21. Какой датой отражаем в КУДиР выручку?
Где-то мной было прочитано, что выручку необходимо отражать по дате расчета Покупателя с Белпочтой и СДЭКом…. Огромное Спасибо!!!!!!
Доброго времени суток, Ирина
А если почта с ИП не рассчитается и обанкротится, что надо платить налог?
В обоих случаях дата поступления выручки — это дата зачисления на счёт ИП (п. 2 ст. 213 НК — Дата фактического получения дохода), но в выручку включается вся сумма без исключения комиссии банка и почты. Если покупатель оплатил почте 100 р, а почта и банк взяли комиссии и на счёт ИП поступило 98, выручка отражается- 100 р.
По п. 1 дата отражения выручки 29.03.21
По п. 2 — 01.02.21 т.е. уже выручка включится во 2 квартал
Доброго времени суток, Ирина
А если почта с ИП не рассчитается и обанкротится, что надо платить налог?
В обоих случаях дата поступления выручки — это дата зачисления на счёт ИП (п. 2 ст. 213 НК — Дата фактического получения дохода), но в выручку включается вся сумма без исключения комиссии банка и почты. Если покупатель оплатил почте 100 р, а почта и банк взяли комиссии и на счёт ИП поступило 98, выручка отражается- 100 р.
По п. 1 дата отражения выручки 29.03.21
По п. 2 — 01.02.21 т.е. уже выручка включится во 2 квартал
Доброго времени суток, Ирина
А если почта с ИП не рассчитается и обанкротится, что надо платить налог?
В обоих случаях дата поступления выручки — это дата зачисления на счёт ИП (п. 2 ст. 213 НК — Дата фактического получения дохода), но в выручку включается вся сумма без исключения комиссии банка и почты. Если покупатель оплатил почте 100 р, а почта и банк взяли комиссии и на счёт ИП поступило 98, выручка отражается- 100 р.
По п. 1 дата отражения выручки 29.03.21
По п. 2 — 01.02.21 т.е. уже выручка включится во 2 квартал
См. запись КАК ЗАПОЛНЯТЬ КУДИР — https://nalog-belarus.by/?p=1187
Здравствуйте!
Интернет магазин. Оформляю ТН из дома до почты. Вопрос, как высчитывается НДС. Плачу ввозной 20%.
Допустим, если товар стоит 10 руб., то цену надо указать 8 и прибавить ндс 2 рубля получится 10 — это понятно.
А если есть товар, который покупаю у ремесленника и не плачу за него ндс? как тогда высчитать для накладной?
и насколько вообще важно, чтобы в накладных были «правильные» цифры? их серьёзно проверяют?
Добрый день, я не могу найти информацию по данному вопросу, я ип попоходному, по принципу отгрузки, интернет магазин одежды и игрушек, вот вопрос «при отправке через почту, должна ли я вместе с посылкой отправлять накладную покупателю (физ лицо, для бытовых целей не перепродажи)?» или накладные остаются у меня? или если можно, скиньте ссылки на сайты, где можно прочесть ответ, заранее спасибо
Доброго времени суток, Марина
Накладную в посылку не надо вкладывать (Журнал Консультант предпринимателя 8/2020 ответы на вопросы). Накладная выписывается от места хранения товара, например товар при закупке по накладной поступил по адресу квартиры ИП, до почты, причём можно выписывать одну накладную на несколько товаров отправляемых в один день. А по закону о защите прав потребителей для покупателя надо прилагать товарный чек, в котором указаны сведения о товара, это бланк не строгой отчётности можете печатать на принтере.
Здравствуйте!
Узнала такую информацию, будто жилые помещения нельзя использовать в предпринимательской деятельности. У меня интернет магазин. Могу ли я хранить товары дома?
И что делать, если я живу в съёмной квартире без договора?
Доброго времени суток, Кристина
Нельзя использовать жилые помещения не по целевому назначению, но хранение это не деятельность, все ИП хранят дома товары.
Здесь проблема в том что нет договора, т.е. накладная от поставщика должна быть выписана на квартиру и с квартиры накладная должна быть выписана на почту, вот будет налоговая проверять обратит внимание.
Спасибо!
Что если все накладные будут «на» и «с» юр. адреса ( прописка)?
Со съёмной всё равно рано или поздно съеду, до момента проверки точно)
Так да всё нормально, т.е. должно прослеживаться движение товара.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, пару моментов по оформлению накладной при отправке товара почтой и транспортными компаниями.
1) Должно ли наименование товара в накладной на внутренне перемещение полностью совпадать с наименование товара в накладной от поставщика?
Можно ли сокращать наименование товара?
2) Если в один день отправляются посылки через Белпочту и транспортные компании, находящиеся на разных адресах, можно ли выписывать одну накладную на весь товар? Либо нужно делать отдельные накладные для посылок Белпочты и посылок транспортных компаний?
Доброго времени суток, Юрий
2. Одну накладную можно выписывать.
Если на автомобильную перевозку то в ТТН В строках «Пункт погрузки» и «Пункт разгрузки» накладной ТТН-1 указываются
адреса (месторасположение) пунктов погрузки и разгрузки соответственно. Т.е. указывается несколько пунктов раз.
Если оформляется ТНТО — При осуществлении интернет-торговли и доставке товаров без использования
автомобильного транспорта в пределах населенного пункта покупателю (покупателям)
интернет-магазина организацией-продавцом интернет-магазина может составляться одна
накладная ТН-2 на весь перемещаемый в пределах населенного пункта товар. При этом в
строке «Грузополучатель» накладной ТН-2 указываются наименование и адрес
организации, осуществляющей доставку товара. В накладную ТН-2 может быть введена
строка «Пункт доставки», в которой указывается наименование населенного пункта без
указания точного адреса (месторасположения) покупателя (покупателей) интернет-магазина.
Скачайте себе Инструкцию http://minfin.gov.by/upload/accounting/form_perv_ychet/postmf_300616_58.pdf
1. При сокращении должно быть понятно что за товар перевозится, строго соответствия может и не быть, но товар должен однозначно идентифицироваться.
спасибо большое
Добрый день. На какую сумму я как ИП могу ввозить Товар из РФ не попадаю под растаможку?? До 1000€ или до 3000€.
Чтобы мне просто заплатить ввозной НДС 20% и на этом все.
Добрый день. ИП на УСН без НДС, вид деятельности 47990 прочая розничная торговля. В свидетельстве указан адрес квартиры в которой зарегистрирована, но не проживаю, в аренду взято помещение, в котором находится товар, есть КСА и терминал. Также происходит оплата за товар на рс и потом покупатель либо сам забирает товар, либо товар доставляется транспортной организацией, с которой заключен договор.
В случае если товар забирает сам покупатель, ему оформляется накладная, где отправителем указан ип, а адрес арендуемое помещение. Если осуществляется доставка транспортной организацией, они сами забирают товар из помещения и выдают квитанцию, накладную для покупателя также выписываю и первый экземпляр кладу в заказ.
И еще дополнение, книги проверок и замечаний оформлены на два адреса, товар ввозится из РФ, в накладной указан юридический адрес.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли оформляется движение товара, или еще необходимо каждый раз выписывать накладную на себя на перемещение товара с юридического адреса на арендуемое помещение?
Буду благодарна за ответ.
Добрый день!
Вопрос по правильному оформлению бухгалтерских документов и док. строгой отчетности. Отличие в основном в том, что я не перепродаю товары, а изготавливаю их сам и продаю.
Я ИП с УСН. Планирую изготавливать декоративные светильники LED, рекламироваться в соц.сетях, будет сайт с образцами и описаниями и формой для заказа (не интернет-магазин), доставка почтой с наложенным платежом. То есть я не буду закупать товар и продавать его, а буду сам изготавливать товар и продавать его. Не будет входных ТТН. Какие в моём случае отличия от розничной торговли по образцам?
Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Дмитрий
1. Любой сайт через который можно заказать товар — это интернет-магазин, не имеет значение что это перепродажа покупных товаров или продажа товаров собственного производства, правила торговли через интернет-магазин в основном защищают права потребителя, а его права надо защищать в обоих случаях. У Вас будет именно розничная торговля по образцам.
2. Насчёт входных накладных, они должны быть на комплектующий!!! Или акты закупок у физлиц с удержанием подоходного налога, или товарный чек из магазина. Вопрос в том что ввоз товаров для предпринимательской деятельности облагается НДС и таможенными пошлинами.
3. Самая большая проблема будет в документах подтверждающих качество товара, сертификаты соответствия и прочее, сначала обратитесь в ЦСМ (центр стандартизации и метрологии) городской или межрайонный.
4. Вот для самозанятых ремесленников не требуется ни подтверждение качества ни документы. Но есть вопрос по изделиям с электрикой, я тут затрудняюсь ответить напишите на сайт МИНЭКОНОМИКИ http://www.economy.gov.by/ru/elekobraschenie-ru/ можно и нам ответ сказать, подумаем
См. статью РЕМЕСЛЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=2364
Здравствуйте!
Я ИП, УСН без НДС.
Планирую реализацию товара (продажа компьютерной техники) юр.лицу по безналу.
— Данный вид деятельности попадает под Оптовую торговлю (даже при продаже одного компьютера)?
— Обязательна ли выписка ТТН (доставка будет личная, например общественным транспортом).?
P.S. Поиск и общение с покупателем на торговой площадке, по телефону.
Спасибо.
Доброго времени суток, Алина
1. Оптовая торговля не лицензируется, а по налогам для ИП в любом случае при продаже юрлицу исключается только применение единого налога. По закону О торговле — 1.14. оптовая торговля – вид торговли, связанный с приобретением и продажей товаров для использования в предпринимательской деятельности или иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием, если иное не предусмотрено законодательными актами.
На УСН можно осуществлять оптовую торговлю. И это опт даже при продаже одного компьютера.
2. На каждое перемещение товара выписывается накладная. Например, по накладной компьютер поступил Вам в магазин, из магазина компьютер тоже должен уйти по накладной. Если не используется транспорт то выписывается не ТТН а ТН, в том числе когда перемещение осуществляется общественным транспортом.
Добрый день. Я ИП на УСН без НДС. Осуществляю розничную торговлю через КСА и терминал. В чеках покупателю пробиваются только суммы без указания товара. Надо ли оформлять накладную или какой-то другой документ для списания товара?
А также каким образом списывать товар при оплате через be-Paid на сайте интернет-магазина?
Помогите, пожалуйста, разобраться. Заранее благодарю.
Доброго времени суток, Елена
В магазине Вам же не выдают накладную.
При УСН товар ни как не списывается, см. запись УЧЕТ ПРИ УСН https://nalog-belarus.by/?p=1187
Объясняется просто — при УСН налог платится с выручки и поэтому ни какой другой учет кроме КУДИР не ведется.
Но на каждое перемещение выписывается накладная, например, от склада (дома) до почты.
Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, с вопросом насчет накладной. Брали в аренду кассовый, сейчас расторгаем договор и сдаем его обратно. Сеазали выписать накладную на возврат товара от имени ИП.
Так вот в графе «основание отпуска» нужно написать только «возврат товара» и все? Просто товары ниразу не возвращади и немного не понимаю
Доброго времени суток, Татьяна
На любое перемещение материальных ценностей выписывается накладная, в данном случае от места установки до места сдачи, лучше в накладной указать — возврат арендованного имущества
Здравствуйте! Я ИП, хочу открыть интернет-магазин по продаже бижутерии из Китая. Товар хочу заказывать на алиэкспресс. Как сделать это правильно? Какие документы должен предоставить китайский продавец? Какие налоги на ввоз товара я должна оплатить в Беларуси?
Доброго времени суток, Инга
Тут вопрос соблюдения таможенного законодательства. При ввозе товаров из Китая должны уплачиваться таможенные пошлины и таможенный НДС и подаваться таможенная декларация, при этом есть особенность таможенного оформления почтовых отправлений. Но таможенное право не тема сайта, тут квалифицированный ответ не дадим, надо консультироваться в таможне.
Доброго времени суток!
Открыто ИП для возможности реализации товаров по почте (в соответствии с классификатором ВЭД (код 47910)— розничная торговля путем заказа товаров по почте и через сеть Интернет) через рекламу, а также через зарегистрированный интернет-магазин на платформе deal.by.
Отправка товаров осуществляется через почту наложенным платежом. Валовую выручку рассчитываем по отгрузке: стоимость доставки +сумма наложенного платежа. Столкнулись с возвратами товара:
А) по инициативе покупателя (брак, не подошло и т.д.);
Б) в случаях, когда посылку не забирают на почте и она возвращается.
При возврате товара покупателем возникли вопросы:
1.Можно ли уменьшать размер валовой выручки на сумму возвращенного товара (имею ввиду только сумму наложенного платежа)? Как данные операции учитывать в книге учета валовой выручки, а также какие документы (акты, заявления и т.п.) нужны для уменьшения валовой выручки? Как здесь быть с ТН? Ведь по сути при отправке на почте мы списали товар по ТН, а если он нам вернулся, то мне нужно его заново оприходовать (если да, то какую сумму в накладной указывать)?
2.Как быть с посылками, которые не забирают на почте, и они возвращается (имею ввиду только сумму наложенного платежа) ведь сумму наложенного платежа учитываем в выручке валовой? И как здесь быть с ТН?
Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Анастасия
Вам же в магазине накладную не дают, т.е. для реализации физлицу накладная не выписывается. Но накладную надо выписывать на каждое перемещение товара, от склада (дома) до почты и в случае любого возврата от почты до склада. К накладной при возврате надо подложить документы почты о возврате. Возвратную накладную решайте сами — либо подложить к отправной накладной, или на отправной сделать пометку, а накладные подшивать по номерам.
Отказ от товара и возврат полученного товара в КУДИР отражаются одинаково.
Инструкция
4.6. в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанных в части второй пункта 12 статьи 328 Налогового кодекса Республики Беларусь, осуществляется соразмерное уменьшение выручки от реализации путем заполнения отдельной строки в отчетном периоде, в котором произведены их возврат (отказ от них) или уменьшение их стоимости. В такой строке в графах 1 — 3 указывается соответствующая информация, в графах 4 и 5 — суммы со знаком «минус». Уменьшение показателей, отраженных в части II раздела I книги учета доходов и расходов, не осуществляется;
Примеры есть в статье по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1187
Спасибо, огромное за ответ!
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста: в инструкции о порядке заполнения ТТН и ТН написано количество заполняемых экземпляров. Обязательно ли их оформление в таком количестве если используются они для:
1. доставки (от интернет-магазина — дома) до физ лиц — покупателей — в пределах одного города самостоятельно продавцом;
2. доставки до почты самостоятельно продавцом.
Можно ли использовать одну ТН (ТТН) для обоих случаев в один день?
И еще вопрос по оформлению, ТН (интернет-магазин, работа только с безналом с последующей доставкой покупателю самостоятельно и через отделение почты) :
-что писать в «основание отпуска»?
-что писать в «товар к доставке принял» (если это самостоятельная доставка)?
-что писать в «принял грузополучатель» (и самостоятельная доставка до покупателя, и до отделения почты)?
спасибо заранее за ответ.
Здравствуйте. ИП на ЕН торгует в торговом центре, одновременно через рекламу в инстаграме, отправляет товар покупателям по европочте. Может ли ИП оставаться на едином налоге с 1.01.2022.
Доброго времени суток, Андрей
В 2023 году по дистанционной торговле у ИП нет права на применение единого налога (но, тут ещё нарушение правил торговли — торговле не через интернет-магазин а через соцсеть).
По торговле по стационарной торговой точке можете применять в 2022 единый налога и одновременно по дистанционной торговле подоходный или УСН (но на УСН надо было перейти до 31.01.2022)
Здраствуйте. ИП с уплатой подоходного налога. Можно ли не открывать интернет-магазин, если не часто продаешь б/у товары (личные). Документов на приобретение товара нет. Выписываю ТН с адреса регистрации , грузополучатель — почта. Деньги получаю на почте от физ. лиц. Уплачиваю подоходный 16%. Может я что-то делаю не так? Спасибо.
Добрый день!
ИП на УСН продаю товар через интернет-магазин оплату получаем через ЕРИП, и отправляю товар Яндекс.Доставкой.
Подскажите, пожалуйста, нужно выписывать ТН если да то что в графе Грузополучатель и Основание отпуска нужно указывать?
Здравствуйте!
ИП на УСН продаю товар через интернет-магазин оплату получаем через ЕРИП, и отправляю товар Яндекс.Доставкой.
Подскажите, пожалуйста, нужно выписывать ТН если да то что в графе Грузополучатель и Основание отпуска нужно указывать?
Доброго времени суток, Денис
И в строке Грузоотправитель и в строке Грузополучатель указываете себя как ИП.
В строке Основание отпуска указываете — ПЕРЕМЕЩЕНИЕ ТОВАРА В ПУНКТ ЯНДЕКС.ДОСТАВКИ
Спасибо!
Здравствуйте! Что с зеленой (1 экземпляр) ТН-2 делать, куда ее, выбрасить или нужно хранить?
Все экземляры ТТН и ТН надо хранить, заводите скорошиватель и подшиваете, можно по годам, в том числе если это перевозка для собственных нужд. И надо вести книгу учёта блаков строгой отчётности.
Здравствуйте! Книгу веду. Получается, экземпляр ТН-2, который выписал сам на себя(зеленый) скреплять с экземпляром который остается у грузотправителя (бежевый), то есть у меня же и два этих листав в папку? Спасибо за ответ!
Да надо два экземпляра подшивать в папку. Налоговая будет проверять наличие всех экземпляров. Ну там если экземляры отдаются покупателю, или в ТТН перевозчику их не должно бытьу ИП.
Извините, еще один вопрос: можно ли выписывать одну накладную на доставку нескольких заказов до почты?
Например:
1. ТН-2 на три отправления (три товара) до ОПС Белпочты
2. Вторая ТН-2 на одно отправление (1 товар) до ОПС Европочты
3. И Третья ТН-2 до любой другой службы доставки.
Да так можно по всем пунктам. Тут то главно что должна быть накладная на перемещение, имеенно за отсутсвие накладной предусотрена ответсвенность. И в практике так и делают.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, ИП может оплачивать рекламу банковской картой в яндексе, соц сетях и в гугле?
Спасибо!
Здравствуйте. ИП подоходный без НДС, учет по ОТГРУЗКЕ. Что будет являться выручкой при отправке Европочтой? Стоимость товаров по ТТН, по которой товары списываются с магазина или сумма наложенного платежа, указанного в квитанции европочты?