Начинающий фотограф может осуществлять деятельность в Беларуси как самозанятый, без регистрации ИП, с уплатой единого налога только за те месяцы в которых осуществляется деятельность. При этом пенсионные взносы можно не уплачивать, а для мам в декрете сохраняется выплата 100% пособия на ребёнка.
С 01.01.2022 года ИП оказывающие услуги не могут применять УСН, по работам можно, тут должно быть разъяснение налоговой
Виды деятельности фотографов как самозанятых:
- фотосъёмка
- изготовление фотографий
- видеосъемка событий
Статья актуальна до 1 января 2023 года, с этой даты поменяется понятие самозанятости и практически все ИП без наёмных лиц и ранее самозанятые станут самозанятыми физическими лицами уплачивающими налог на профессиональный доход см. статью по ссылке НАЛОГ НА ПРОФДОХОД
Печать фотографий на дому
Вопрос. Добрый день. Хотим печатать фотографии на дому через сайт и соц.сети. По виду деятельности относимся к самозанятым. Возникло несколько вопросов:
1. Можно ли принимать оплату от физ.лиц через сайт?
2. Можно ли принимать оплату через ЕРИП от заказчиков?
3. Можно ли работать с юр.лицами?
4. Можно принимать на свою личную карту деньги от заказчика?
5. По такому виду деятельности есть ли смысл заводить ИП и платить % от выручки?
Ответ. Самозанятый по данному виду деятельности (изготовление фотографий) не может оказывает услуги юридическим лица и ИП, для оказания таких услуг требуется регистрация ИП.
А вот оказывать услуги физическим лица можно с уплатой единого налога, ставка единого налога по республики от 63 до 120 р. и не зависит от размера полученной выручки. По способам приёма выручки самозанятые ни как не ограничены, если есть возможность можно принимать деньги и через сайт, и через ЕРИП, сайт, и на карточку, тут нет нарушений налогового законодательство, это гражданские отношения, например, с банком если карточка используется не в соответствии с условиями договора, но так все делают, т.к. самозанятому другой счёт открыть нельзя.
Можно открыть и ИП с уплатой УСН 5% с валовой выручки, ИП ещё ведёт учёт, платят пенсионные взносы если нет основного места работы, и должны быть зарегистрированы в Реестре бытовых услуг, а на т.к. использование жилых помещений не по целевому назначению не допускается, то надо либо переводить помещение в нежилое и платить коммуналку либо арендовать помещение.
Работа ретушёр фотографий
Вопрос 11.01.2022 Как правильно оформиться ретушеру в 2022 году? Самозанятым или ИП? Если ИП, то будет общая система налогообложения? Заказчики в основном из РФ, США и Европы. Оплату обычно проводят физ. лица на карту или payoneer.
Ответ 11.01.2022 С 1 января 2023 года это скорей всего будет самозанятостью с уплатой 10% налога на профдоход.
А в 2022 году только ИП без права применять УСН, с уплатой подоходного налога по максимальной ставке 12,8% см. статью ПОДОХОДНЫЙ С ИП и статью ИНСТРУКЦИЯ ПО ОТКУРЫТИЮ ИП
Вопрос 10.02.2021. Скажите пожалуйста, хочу работать ретушером, как фрилансер, могу ли я работать как самозанятая, в компании, договора нет, в штате я там не числюсь.
Ответ. Ретушь фотографий не относится к видам деятельности самозанятых, т.е. ретушь не относится к виду изготовление фотографий. Но, работать Вы можете, если работаете ретушёром в одной компании, в том числе заграничной, то регистрироваться в качестве ИП не требуется. Белорусская компания сама должна удержать и перечислить в бюджет, а если работаете в зарубежной компании ретушёром, то просто надо самой представить годовую декларацию и заплатить 13% подоходного налога, взносы в пенсионный фонд можно не платить. Подробнее см. записи:
Вопрос. Здравствуйте, планирую оказывать услуги иностранным гражданам в сфере обработки фотографий. Какой вид деятельности нужно выбрать для оформления ИП с возможностью получать платежи из-за границы, получения оплаты через сайт посредством банковской карты?
Ответ. Вид деятельности — 74200 деятельность в области фотографии.
Оцифровкой фотографий и видеокассет
Вопрос. Здравствуйте. Вопрос в следующем: планирую заниматься на дому оцифровкой фотографий и видеокассет с последующей записью отснятой информации на цифровой носитель ( диск либо флешка), с последующим вручением заказчику в обмен на денежное вознаграждение, желательно наличными)).
1 – помогите пожалуйста определить тип занятости и классификацию, если это ИП.
2 – какие методы рекламы я могу применять? Банальные объявления на подъездах – можно? Какую информацию должно содержать объявления?
3 – цены за мои услуги. Устанавливаю какие хочу, ничем не мотивируя? Должен ли я где-то в обязательном порядке их прописать и придерживаться их ( например при регистрации в налоговой). Просто подозреваю, что получится раз в 4-5 дешевле чем в фотоателье по городу.
Ответ. Надо регистрировать ИП. По нашему мнению вид деятельности — 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки, но вид деятельности в свидетельстве ИП особого значения в настоящее время не имеет, см. запись ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП.
Цены на услуги могут быть любые. Регистрировать цены не требуется. У конкурентов есть затраты на аренду, коммунальные, рекламу, зарплату наёмным лицам и т.д. У Вас также будут затраты на рекламу, пенсионные 60 долларов в месяц. См. статью ПОШАГОВАЯ ИНСТУКЦИЯ ПО РЕГИСТРАЦИИ ИП
Рекламировать можно и в СМИ и в Интернете, в том числе соцсетях. В рекламе желательно указывать — ФИО исполнителя его телефон, наименование и цену и порядок оплаты услуги, срок исполнения. Если заказывать, например, таргетированную рекламу через соцсети, то понятно там ограниченное количество символов, и такая рекламная ссылка должна вести на страницу где есть эта информация.
Реклама для фотографа
Вопрос. Здравствуйте. Я начинающий фотограф, хочу начать работать как самозанятый. Подскажите, могу ли я размещать рекламу до уплаты единого налога?
Ответ. Скажем так вопрос дискуссионный, судебной практики ни положительной, ни отрицательной не знаем, да и такая практика часто меняется. И в интернете разные комментарии, но официальных не нашли. На сайте МНС нет ни какой информации. Читал комментарии в интернете что звонили в контакт-центр МНС, они настаивают что реклама это уже начало осуществления деятельности, можете позвонить сами, телефон скину.
В соответствии с п. 41 ст. 342 Налогового кодекса, при первом установлении факта осуществления деятельности самозанятыми без уплаты единого налога взыскивается одинарный налог, а в соответствии с п. 42 при повторном выявлении деятельности без уплаты единого налога взыскивается налог в пятикратном размере.
Т.е. если налоговики установят что фотограф дал рекламу не уплатив единый налог, и в акте укажут их мнение что это начало деятельности, то взыщут однократный налог. Но обычно по объявлению стараются провести контрольную закупку, причём она будет прервана после приятия заказа, возможно попробуют всучить предоплату, им нельзя довести до момента оказания услуг, тут были случаи когда инспектора себе зубы на контрольной закупке отбеливали, шума потом было много, человек работал, а что инспектор может вернуть. У фотографов также есть ресурс затвора, я просто обратил как-то внимание что жмутся щёлкать затвором, так допустим ресурс 50000, если на свадьбе 1000 раз щёлкнуть, ресурса хватить на 50 свадеб.
А проблема конечно есть особенно для начинающего фотографа, т.к. налог платится заранее и не известно будут ли вообще заказы. И надо учитывать что налог всегда платится за полный календарный месяц, даже если работал фотограф одон день.
Работа фотографом за границей
Вопрос. Здравствуйте, если я работаю фотографом в РБ, то могу платить единый налог за тот месяц, когда работаю и по тому тарифу, в каком городе я осуществляют деятельность. А если я выезжаю за границу на платную съёмку (в валюте доллар), как тогда оплачивать налоги? Или здесь нужно открывать ИП?
Ответ. Тут ключевое понятие «место осуществления деятельности» и налоговый суверенитет государств. Например, если лицо находящиеся на территории РБ, в своей квартире, и через интернет оказывает услуги иностранцам по печати фото или репетитор, то место деятельности РБ и налоги платят по закону РБ, т.е. единый налог. Когда фотограф выезжает за границу, место деятельности другое государство и надо руководствоваться законодательством о налогах и предпринимательстве такого государства, и могут проблемы с властями такого государства. Во например, в РФ граждане РБ могут зарегистрироваться самозанятыми и платить налог 4-6% с выручки, и это будет легально. Но вне зависимости от регистрации в качестве самозанятого или ИП в иностранном государстве, граждане постоянно проживающие в РБ (более 184 ней в календарном году) должны в РБ платить налог по доходам полученным за границей по ежегодной декларации, ставка 13%. Но тут вопрос в том как наша налоговая видит доходы фотографа за границей?
Вопрос Доброе утро. Оформлена как физ лицо, оказывающее услуги фотографа. Могу ли я оказывать услугу фотографа на выезде в загранице и какой будет налог по стоимости ?
Ответ. Доброго времени суток, Светлана
Налог у Вас уплачен за деятельность на территории РБ. При деятельности на территории другого государства надо руководствоваться законами о налогообложении в другом государстве. Например, в России граждане РБ могут оформить российскую самозанятость и платить 6% налога на профессиональный доход в бюджет России.
При это вопрос дополнительной уплаты налога по доходам полученным за границей решается в зависимости от статуса налогового резидента:
- если в календарном году в РБ находились более 183 дней, то в РБ дополнительно по ежегодной декларации надо заплатить13% подоходного налога без зачета налога уплаченного в РФ (или в другой стране)
- если в РБ находились менее 183 дней то в РБ налог платить не требуется
Онлайн-фотографирование
Вопрос. Здравствуйте добрые люди 🙂 Подскажите, пожалуйста. Два вопроса есть: 1) Я фотограф, могу ли платить единый налог, но принимать оплату переводом на карту? И налог я должен платить когда окажу услугу? Или когда получу предоплату на карту? 2) я хочу проводить онлайн-фотосессию в России. могу ли я принимать платежи на Яндекс деньги? Единый налог тогда по городу Минску оплачивать? Или какой размер единого налога платить, если буду онлайн-фотографировать в России?
Ответ. Единый налог платится до начала осуществления деятельности а именно до начала фотографирования помесячно а дата получения выручки не влияет. Например, фотограф заплатил налог только за март (за апрель не платил), 29 марта провёл фотосессию, а оплатили ему 6 апреля, так вот эта выручка марта и за апрель доплачивать налог не требуется. Деньги можно принимать и на каточку и на Яндекс. При онлайн-фотографировании место осуществления деятельности будет Беларусь и это попадает под единый налог, ставка уплачивается по месту где Вы находитесь, в Минске значит минская ставка.
Разовая фотосъёмка для юрлица
Вопрос. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хочу попробовать начать фотографировать на платной основе для юридического лица (на данном этапе разовая фотосъёмка), но нет открытого ИП, как можно оплатить налог?
Ответ. С одной организацией можно работать по договору подряда т организация сама удерживает налог и платит пенсионные взносы. По услугам фотографов для юрлиц и ИП не предусмотрена самозанятость. При разовой фотосъёмке организация должна заключить с фотографом договор подряда, исчислить подоходный налога и заплатить пенсионные взносы, всё как и при работе по трудовому договору, см. подробнее ДОГОВОР ПОДРЯДА. Но фотограф не может так постоянно работать (однозначно можно поработать с одной или с двумя организациями, в том числе на долговременной основе), а оказание услуг нескольким организациям по договорам подряда надо рассматривать каждый случай отдельно, что бы не было признаков систематической предпринимательской деятельности, такая деятельность может повлечь ответсвенность. И можно позвонить в контакт-центр Министерства по налогам, они последнее время позицию свою меняли в том что даже больше двух договоров подряда не образует предпринимательскую деятельность, но официального разъяснения не видели.
Где фотограф может осуществлять деятельность
Вопрос. Здравствуйте, мой сын хочет заниматься фотоуслугами (предлагать фотографировать людей со своим животным), зарегистрировался, как самозанятый с уплатой единого налога. В каких местах он может этим заниматься? В Гомельском центральном парке можно?
Ответ. Можно фотографировать людей и с обезьянкой фотографа и животным принадлежащим потребителю. Самозанятый фотограф может фотографировать в любом общественном месте, в том числе и в парке. Есть Правила посещения и поведения на территории Гомельского дворцово-паркового ансамбля https://www.palacegomel.by/index.php?do=static&page=rules
В этих правилах надо получать разрешение от администрации при осуществлении предпринимательской деятельности, деятельность самозанятого с уплатой единого налога к предпринимательству не относится, поэтому самозанятый по их правилам не должен получать согласие администрации. И в правилах есть запрет на выгул домашних животных. Можно позвонить в администрацию парка, в том числе по вопросу размещения переносного рекламного стенда. А в обще для самозанятых ограничений нет, хоть и есть получение дохода, но это не предпринимательская деятельность.
Фотограф в детских садах и школах
Вопрос. Доброе утро, подскажите подойдёт ли мне единый налог для профессии фотограф в детских садах и начальных школах?
Ответ. Подойдет, тут главное кто выступает заказчиком фотосъёмки, под единый налог подходит заказчик физическое лицо или группа лиц, даже если организует фотосессию кто-то из работников школы или сада. А вот если договор заключает с юридическим лицом (школой, садиком), то такая деятельность под самозанятость не подходит.
Фотоуслуги для физлиц и для юрлиц и ИП
Вопрос. Я начинающий фотограф, есть постоянное место работы, хочу зарегистрироваться как ИП с использованием УСН, могу ли я работать с физлицами?
Ответ. Есть две основные формы осуществления деятельности фотографа:
- самозанятость без открытия ИП с уплатой единого налога, услуги можно оказывать только физическим лицам, нет учёта нет обязанности соблюдать порядок приёма денежных средств, но есть неудобство с фиксированной суммой единого налога и предварительной уплатой налога
- ИП с уплатой или единого налога, или УСН, или подоходного налога. Наиболее приемлемо применять УСН — 5% с валовой выручки, если есть основное место работы пенсионные можно не платить, фактически государству уплачивается толь 5% с выручки, но надо принимать деньги по квитанции вести учет налогов, учёт бланков строгой отчетности, представлять декларации, необязательно, но налоговая будет требовать подключение к системе электронного декларирования, а это около 100 руб. в год. ИП, в том числе на УСН, может оказывать услуги и физическим лицам и юрлицам и другим ИП. Преимущества УСН по сравнению с самозанятостью — уплата налога после получения выручки.
Оказание услуг видео и фотосъёмки ИП
Вопрос. Добрый, самый лучший сайт по вопрос- ответ))) 1. Есть ли превышение у самозанятых? ставка 129рубл, заработок 5000 р в месяц- все норм или есть превышение? 2. хочу заниматься видео- фото сьемкой ( людей, ИПшникам снимать видео, монтировать для ИП видео) спокойно же могу снимать для ИП и принимать как на карту так и налом? 3. Возможно не по этой категории вопрос, но всё же. Какой доход налоговая принимает исходя из выше данных -129 рубл ставка -5000 в месяц доход — превышение пока не понятно вопрос «о доходах и имуществе или пояснениях» если вызовут вдруг вызовут для пояснения, декларация подается какая либо? как мне доказать свой заработок и из чего его можно потвердеть.
Ответ.
Во-первых, самозанятые по видео и фотосъемке оказывать услуги могут только физическим лица, оказание услуг ИПшникам и юрлицам не допускается, в этом случае надо регистрировать ИП.
Во-вторых. Самозанятые не ведут учёт выручки. Только в случае когда налоговая истребует декларацию о доходах и имуществе (в основном такие требования бывают когда приобретается дорогостоящее имущество) и если сам самозанятый заявит что доходы от деятельности самозанятого, налог 10% (с учётом того что обычный подоходный 13%). Т.е. далеко не факт что тут будет дополнительный налог.
В-третьих. Самозваный может оказывать одновременно оказывать физлицам услуги и фото и видеосъёмки платя один налог по большей ставке.
В-четвёртых. В перспективе такая деятельность может и будет отнесена к самозанятости, надо смотреть какие будут изменения в Налоговый кодекс по самозанятости в конце года. Возможно будет введена система самозанятости похожая на российскую.
Совмещение самозанятости с другой деятельностью
Вопрос 26.09.2022 Я являюсь самозанятой и оказываю услуги — фото на документы, оплачиваю налог, предложили подработку — ретушь фотографий. Можно ли совместить эти два вида деятельности? Фото будут присылать из России и других стран. Деньги будут поступать на эл. кошелек затем выводиться на банковскую карту в РБ.
Ответ 26.09.2022 Ретушь не попадает сейчас под самозанятость, возможно с 2023 года по профдоходу, но будет ясно там 4 янв. 2023 года. Поэтому по едином налогу можете оказывать один или несколько видов деятельности предусмотренных сейчас, например, работать по единому налогу только фотографом или уплачивая налог по наибольшей ставке работать одновременно фотографом и репетитором.
Тут главный момент в том — что нельзя заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП.
Осуществление видов деятельности по которым предусмотрен единый налог не является предпринимательством. Такую деятельность можно совмещать с работой по трудовому договору, в том числе на нескольких нанимателей. И такую деятельность и с предпринимательством и с работой по трудом договорам или работой по договору подряда.
В интернете обычно работают без трудового договора и такая работа считается работой по гражданско-правовому договору (договора подряда или договору услуг). Работать по договору подряда без регистрации ИП можно только на одного нанимателя, т.е. источником дохода должно быть только одно лицо, и такую деятельность можно совмещать с самозантостью по фотографии.
Т.е. в 2022 году можно одновременно с услугами по фото по единому налогу заключить один договор на оказание услуг по ретуши, при этом заказов может быть много, но источник дохода должен быть один. По ретуши отдельно уплачивается налог 13%, см. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА
С 2023 года на одного нанимателя тоже работать можно будет, но возможны ньансы.
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. Я — начинающий фотограф. Открыто ИП по видам работ, не относящимся к фотографии. УСН 5%.
Могу ли я работать фотографом под это ИП, уплачивая УСН 5%. Слышала, что те виды деятельности, которые относились к единому налогу раньше, теперь могут и на УСН работать. Например, дизайнер. Говорил знакомый дизайнер, что он может и как самозанятый, и как ИП и уже даже на УСН. Так ли это?
Доброго времени суток, Алёна
Можете работать не меняя в свидетельстве вид деятельности (подробнее см. https://nalog-belarus.by/?p=4904) и можно применять любую систему налогообложения, если сейчас есть заявление на УСН то всё нормально можно работать по УСН, если нет на УСН можно перейти только с начала года, тут Вы опоздали и на УСН можно будет перейти только с 01.01.2022, если не было до этого времени перехода на УСН, а сейчас можно либо на едином налоге либо на подоходном (16% с чистого дохода, без подтверждения в затраты можно брать 20% от выручки).
Можно работать и как самозанятый, в отличии от дизайнера услуги самозанятый фотограф может оказывать только физическим лицам. Можно быть одновременно и ИП и самозанятым.
Здравствуйте! Спасибо большое за быстрый и полный ответ. Есть уведомление на УСН, т.к. по другому виду деятельности уже работаю по УСН. Как я понимаю, дополнительного уведомления не надо.
Если позволите еще уточнить. Не совсем понятно, почему самозанятый фотограф не сможет работать с юрлицами и ИП, как, например, дизайнер?
Всем же самозанятым разрешено работать с ИП и юрлицами. Или я ошибаюсь?
Право на работу части самозанятых с юрлицами было установлено в п. 2 Указа 18 апреля 2019 г. № 151
Об изменении указов Президента Республики Беларусь — 2. Установить, что осуществление физическими лицами, за исключением
иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам видов деятельности, предусмотренных в абзацах тридцать пятом – сорок четвертом части четвертой пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь, по заказам организаций и индивидуальных предпринимателей не относится к предпринимательской деятельности.
Вот фотография это 24 абзац и права на работу с юрлицами и ИП нет, а дизайнер 35 абзац.
А по ИП в налоговую не требуется представлять. А вот всё таки в администрацию надо подать уведомление о начале нового вида деятельности как ИП (без внесения изменений в свидетельство ИП) в соответствии с Постановлением Совмина от 22 февраля 2018 г. № 143 Об уведомительном порядке начала осуществления отдельных видов экономической деятельности (пока правда за не подачу уведомлений ответственности нет), т.к. фотография — это бытовая услуга, и исполкоме внеси сведения в Реестр бытовых услуг.
Большое спасибо за разъяснения!
Здравствуйте. Я окончила курсы. Вот буду принимать за съёмку первые деньги. Работать. Куда мне идти платить налог? Какой он? Каждый месяц платить? Никаких бумаг, договоров не надо? Помогите пожалуйста. Пишу из Гродно.
Доброго времени суток, Людмила
Надо зайти в любую налоговую инспекцию, лучше в своём районе но не обязательно, написать заявление и потом заплатить налог в Гродно 104 р. в месяц. В инспекции можно подключить личный кабинет и потом подавать заявление дистанционно через интернет.
Спасибо огромное!
Здравствуйте. Возникло два вопроса.
1. Скажите, пожалуйста, продажа фотографий на стоках подпадает под самозанятость?
2. Ретушь фотографий на бирже фриланса, например, upwork, можно осуществлять без открытия ИП? Технически работа на одну компанию.
Доброго времени суток, Ольга
1. Надо смотреть условия сервиса, если это предоставление авторских прав, то регистрировать ИП не требуется, налог 13% платится по ежегодной декларации
э см. статью ДОХОДЫ АВТОРОВ В ИНТЕРНЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=4234
2. Работа на бирже это не работа на оду компанию, тут биржа просто берёт комиссию по договорам между заказчиками и исполнителями. По копирайтерам налоговая давала разъяснение что можно на одной бирже работать без регистрации ИП, а по другим видам деятельности, в том числе по ретуши, надо писать письменный вопрос в налоговую и потом спокойно работать.
Подскажите, пожалуйста, если фотограф ИП на УСН работает с иностранными гражданами не резидентами (туристами) на территории РБ и получает денеж. вознаграждение в бел. рублях, возможна любая форма оплаты наличные и безнал и нужно ли обязательно заключать договор. Кассового аппарата нет, арендного помещения тоже, открыт счёт в банке. Спасибо
Доброго времени суток, Алиса
Можно принимать наличные по квитанциям, т.е. КСА не требуется при оказании услуг вне места постоянной деятельности (нет же постоянной точки, например, арендованного помещения). Можно и по безналу на счёт в банке. Вот можно задать вопрос в налоговой, у них было разъяснение что ИП на рынке (также принимает нал по квитанции) может не имея КСА иметь терминал, тут аналогичная ситуация, но лучше письменно обратиться в областную инспекцию они такие обращения рассматривают.
По налогам если на УСН надо оформлять акт выполненных работ, без акта не заполните КУДИР.
Вы можете выручку принимать только в белорусских рублях, в том числе от интуристов.
А договор надо заключать по законодательству о защите прав потребителей.
И ещё вопрос, если можно, фотограф ИП на упрощённой системе налогооблажения может работать по отрывным товарным чекам и принимать наличные, если клиент отказывается заключать договор? Спасибо
Не только может а обязан выписать квитанцию!
И не только если откажется подписать договор и если договора нет и если не подписывает акт выполнен работ (акт выполненных работ желательно составлять)
Договор это не для налоговой а по законодательству о защите прав потребителя и проблема будет только в случае спора с потребителем.
Почему надо иметь акт выполненных работ — без такого акта сложно заполнить КУДИР см. запись — https://nalog-belarus.by/?p=1187
Добрый день, подскажите пожалуйста, налог в месяц уплачивается определённая фиксированная сумма, а не процент с вырученных денег? А если у начинающего фотографа будет несколько съёмок в месяц на сумму в два раза меньше суммы налога или же вообще не будет, то налог нужно все равно платить?
Доброго времени суток, Екатерина
Весь смысл единого налога с самозанятых в минимизации контроля, поэтому налог платится заранее, в фиксированной сумме, и не зависит от выручки.
Т.е. налог платите до начала деятельности по одной ставке хоть за целый месяц, хоть за один день, даже если не было вообще работы или была маленькая выручка налог не пересчитывается.
Есть альтернатива самозанятости — открытие ИП, ИП может платить 5% от выручки, причём после того как пройдёт квартал в котором он получил выручку, но ИП кроме налога платит и пенсионные взносы, примерно 60 долларов в месяц, пенсионные ИП может не платить если имеет основное место работы, является студентом очником и в других случаях, см. статью по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1669
Понятно, спасибо за ответ!
Добрый день. Вопрос такой: если работаю в частной фирме на должности штатного фотографа, но хочу предоставлять свои услуги физлицам, но не через фирму, в которой работаю, так она не на этом специализируется, мне нужно оплачивать единый налог или оформлять ИП?
Доброго времени суток, Дмитрий
Вы можете одновременно с работой по трудовому договору работать как самозанятый с уплатой единого налога (услуги только физлицам) или как ИП (услуги и физлицам и организациям и другим ИП).
По ИП работающий платит только налог УСН 5% с выручки а пенсионные можно не платить , т.к. они платятся на работе по трудовому договору.
Какие документы должен выдавать самозанятый фотограф физ лицам (тех, кого фотографирует)? Квитанции ?
Доброго времени суток, Юлия
Самозанятые не обязаны выдавать документы о приёме денег, они не могут использовать КСА и квитанции, вообще никак не ведут учёт выручки и не оформляют приём налички.
Ели есть такая необходимость можно (но не обязательно, например, потребитель требует) составлять акт выполненных работ или договор в котором указывать что растёт произведён. Но обычно и это не делают — просто берут деньги.
Здравствуйте. Есть желание открыть фотостудию для сдачи фотографам, для проведения фотосессий. Подскажите можно ли работать как физ.лицу или для открытия студии нужно ИП?
помещение для студии будем арендовать у частника.
Доброго времени суток, Денис
Если фотографировать будете не сами, то надо ИП, это фактически деятельность по сдаче в аренду, и так как Вы будете сдавать в аренду помещение не принадлежащие Вам на праве собственности, то не вправе будете применять упрощённую систему налогообложения.
См. статью СДАЧА ИМУЩЕСТВА В АРЕНДУ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4518
Спасибо, а почему в статье налоговой есть такой пункт:
* сдача в аренду (субаренду), наем жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания);
Фотостудия не подходит? Это же как субаренда получается
Так Вы же будете сдавать в аренду производственное помещение, а не жилое или дачу, гараж и т.п.
А студию в жилом помещении организовать нельзя, будет нецелевое использование жилого помещения и адм. штраф.
Добрый день!
Хочу заниматься печатью фотографий, визиток, пригласительных, изготовление фотокартин, изготовление фотомагнитов на дому.
Возможно ли это оформить как самозанятый? И где можно ознакомиться с полным перечнем печатных услуг, которые попадают под самозанятость.
Доброго времени суток, Ульяна
Сейчас такая деятельность только ИП, а вот с 2023 года будет налог на профдоход и всем можно будет заниматься см. статью https://nalog-belarus.by/?p=11545
тут и под ремесленную деятельность не походит, т.к. используется компьютерная техника
Добрый день. Вопрос наверное не по адресу, но…) ИП фотограф, делаю фотосесси в школах для выпускных альбомов, допустим заказ от 3х классов, в классе от 20 человек, те будет допустим 60 фотоальбомов, как правильно все оформить, это нужно 60 договоров подписать? 60 чеков по кассе? Как это можно упростить? Нужен ли акт или аудио достаточно чека? Спасибо
Доброго времени суток, Денис
1. С 1 января 2022 года ИП-фотографы не смогут применять УСН.
2. С 1 января 2023 года такая деятельность будет осуществляться только самозанятыми с уплатой налога на профдоход 10%.
3. Что такое аудио не понятно, аудиозапись не документ.
4. Если от имени учеников выступает одно лицо заказчиком можно с ним подписать акт выполненных работ и выбить один чек. Для кудир надо иметь и чек и акт выполненных работ.
Добрый день!
Если открыть самозанятость — фотография, изготовление фотографий. Я так понимаю сюда попадает как фотографирование так и печать фотографий?
Даже сама статья с этого начиналась, да и где то тут видел, что можно делать фотоальбомы, при этом в ответ на вопрос Ульяны 14.12.21 “ Хочу заниматься печатью фотографий, визиток, пригласительных, изготовление фотокартин, изготовление фотомагнитов на дому.”, вы ответили что это ИП.
Подскажите, всё-таки изготовление (печать) фотографий — это самозанятось, или ИП?))
И изготовление фотографий подразумевает чуть шире чем просто печать бумажного фото? Опять же фотоальбом и т.д
Доброго времени суток, Сергей
с 1 янв. 2023 года всё перечисленное можно будет делать в рамках самозанятости с уплатой налога на профдоход, в том числе фотоальбомы см. https://nalog-belarus.by/?p=11545.
В 2022 году — фотоальбомы, визиток, пригласительных, изготовление фотокартин, изготовление фотомагнитов это ИП.
В 2022 году самозанятым можно фотографировать и изготавливать фотографии (даже если сами не вели съёмку).
В статье про фотоальбомы только ответы для ИП, так часть фотографов сейчас работают как ИП часть как самозанятые. Но по фотоальбомам можете написать обращение в налоговую, так я их тут чёткого разъяснения не видел, но наше мнение, что это не самозанятость.
*опечатка или аудио…для кудир… достаточно ли чека?
Здрвствуйте. Я Фотограф, плачу единый налог. Хочу в 2022 году заняться обучением фотографией, создать обучающий курс, проводить мастер-классы и вебинары. И всё это ОНЛАЙН. Не могу найти инфу в законе о том, надо ли мне платить ещё один вид единого налога на обучение или же открывать ИП по этому новому виду? Где можно изучить этот вопрос детально?
Доброго времени суток, Яни
1. С 2023 года по всем направлениям будете работать как самозанятая с уплатой налога на профдоход, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=11545
2. А на 2022 в свидетельство ИП изменения вносить не надо (и регистрировать новое ИП не надо), можно осуществлять любые виды деятельности даже если они не указаны ы свидетельстве, см. подробнее https://nalog-belarus.by/?p=4904
3. А единый налог платится один по более высокой ставке если осуществляете два и более видов деятельности.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста!!! Я видеооператор и видеомонтажер, фотограф (свадьбы). В 2021 году и предыдущих работал как ИП при УСН 5%. Сейчас начал работать на фриланс бирже Upwork (получается оказываю услуги иностранным физ лицам и юр лицам через американскую платформу как посредника). Если бы не Upwork перешел бы в самозанятые на единый налог и работал в РБ по съёмкам свадеб. Но вопрос в том:
1) могу ли я работать как самозанятый на Upwork и оплачивать единый налог (услуги по видеомонтажу и ретуши)?
2) если нужно обязательно ИП, то можно ли на Upwork работать по единому налогу (услуги по видеомонтажу и ретуши)?
3) если по единому нельзя, то какой налог нужно оплачивать в 2022 году : налог на ОСН 16%?
4) можно ли самозанятому фотографу работать с юрлицами в РБ в 2022 году?
Спасибо!
Доброго времени суток, Андрей
1. Самозанятый фотограф не может оказывать услуги юрлицам в 2022 году.
2. На бирже Upwork в 2022 как самозанятый работать не можете.
3. С 2023 года все эти виды деятельности, в том числе на бирже, будете осуществлять без ИП (нельзя будет быть ИП) как самозанятый с уплатой налога 10% на профдоход https://nalog-belarus.by/?p=11545
4. ИП на едином налоге может оказывать услуги только физлицам.
5. Если исключите услуги юрлицам то в 2022 году надо считать что выгоднее единый (ставки выросли более чем в два раза)или подоходный при ставке 16% реальная ставка будет не более 12,8% см. подробнее https://nalog-belarus.by/?p=4151
6. Возможно если много видов деятельности и есть услуги юрлицам проще в 2022 быть на подоходном (если не заплатили единый Вы автоматически считаетесь перешедшим на подоходный) а в 2023 самозанятым на профдоходе.
Есть конечно вариант единого налога с ИП без услуг юрлицам, считайте.
Спасибо большое!!! Подскажите еще раз хотел уточнить, можно ли работать как ИП с оплатой единого налога на UPWORK по видеомонтажу и ретуши фото. И ещё один дополнительный вопрос. Нужен ли кассовый аппарат для ИП по видео с 1 февраля, если я буду принимать платежи от физ лиц и юр лиц только через рассчетный счет?
Добрый день, был ИП на УСН 5% до 2022 года
виды деятельности:
1. фотограф с юрлицами РБ (поступления рубли на р/с)
2. фотограф с нерезидентами юрлицами (поступление в валюте на р/с)
3. работа с фотостоками (приход денег через Payoneer на банковский счет в валюте)
4. работа с ютубом (приход денег на р/с в банке в валюте)
Сейчас только ОСН с 16% или есть варианты еще?
спасибо!
Доброго времени суток, Ivan
Да, только ОСН, но реальная ставка не более 12,8%, а если есть стандартные вычеты то ещё меньше, подробнее см. статью https://nalog-belarus.by/?p=4151
а с 2023 года будет профдоход https://nalog-belarus.by/?p=11545
Добрый день! Я фотограф, работаю как самозанятая с уплатой единого налога. Хочу проводить мастер-классы и воркшопы для начинающих фотографов. Могу ли я делать это без регистрации ИП? Как в таком случае рассчитать сумму налога, необходимого к уплате, ведь на мастер-классе, по сути, я рассказываю как фотографировать , а не фотографирую клиентов.
Доброго времени суток, Анастасия
В 2022 году это только ИП, м.б. с 2023 года будет расширен перечень видов самозанятых, но будет ясно в конце года.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, нужно ли в моей ситуации оплачивать подоходный налог и почему?
Я самозанятый (фотосъёмка и изготовление фотографий). Работаю по Беларуси и несколько раз за год мне поступают средства на карту от иностранного лица за помощь в фотографическом деле.
Мне в почтовый ящик пришло письмо с напоминанием об уплате подоходного налога за заграничные переводы от одного лица.
Это не дарение. Это осуществление моей профессиональной деятельности, за которую я ежемесячно плачу единый налог.
Буду благодарна за разъяснения в этом вопросе!
Доброго времени суток, Илона
Единый налог платите за фотосъемку и изготовление фотографий.
Если оказываема помощь под это не попадает, то и доход от такой помощи не подлежит обложению едины налогом а надо уплачивать подоходный налог. При этом если доход от одного лица, то это не попадает под незаконное предпринимательство.
И если у Вас нет места основной работы, то имеете право на налоговые льготы — стандартные вычеты за каждый месяц:
-126 бел руб. для тех, чей ежемесячный доход не превышает 761 руб.
— 37 руб. за каждого ребенка не достигшего совершеннолетия или иждивенца.
Право на стандартные вычеты надо указать в декларации надо брать с собой паспорт и копию трудовой книжки.
Например, если за апрель 2021 года доход от иностранца получен по курсу на дату получен в размере 300, то при применении вычета 126 р. налог составит
(300 — 126) х 13% = 22,62
а если доход в месяц менее 126 р, то налога и не будет
и с 2023 года возможно и такая деятельность будет самозанятостью с уплатой налога на профдоход
Спасибо вам огромное за такой подробный ответ! Много новой для меня информации.
Получается, все что мне нужно — это не отправлять декларацию, а если вызовут для дачи пояснений, то рассказать что именно я делаю для иностранного гражданина(редактирование фотографий)?
Или все же нужно подоходный с льготами заплатить (нет места работы), если доход от иностранца в некоторые месяцы превышал 761 рубль?
Немножко запуталась.
Декларацию надо представить до 31 марта 2022 обязательно!!!
А налога не будет если доход в месяц не превышал 126 рублей.
А если доход не превышал в месяц 761 р., то будет льгота в виде вычета (необлагаемой суммы) 126 р.
Спасибо! Теперь поняла.
Значит, даже если я оплачиваю единый налог в Беларуси, все равно нужно платить подоходный налог, если доход превысил 761р в месяц.
Только вот если в валюте присылали на валютный счёт, то 13% высчитывать от суммы по курсу на день перевода или по курсу на день оплаты налога?
Нет не поняли.
Единый налог платится за услуги по фотосъёмки, и охватывает и деятельность по фотосъёмке за рубежом, то фотографам сложно осуществлять фотосъёмку за рубежом, как, например, могут через интернет такую деятельность осуществлять репетиторы по интернету, но у нас был вопрос когда фотограф оказывал из РБ оказывал услуги фотографирования чрез вебкамеру и получал доход из-за границы и это попадало под единый налог оплаченный в РБ.
Вы же судя по вопросу оказываете иностранцу не услуги по фотографированию а какую-то другую помощь, и оказание именно данных услуг не попадает по единый налог ни при оказании их в Беларуси, ни при оказании их зарубежным гражданам.
Вам надо подать декларацию в налоговую по доходам полученным из-за границы вне зависимости от полученных сумм, и указать в тез месяцах где доход не превышает 761 р. в месяц, по курсу н адату получения, права на стандартные вычеты, тогда налог будет менее.
Вычет это налоговая льгота, т.е. из налогооблагаемого дохода вычитается определенная сумма и сумма с которой исчисляется налог становится меньше. А 761 р. это только условие для применения вычета.
Подавайте до 31 марта декларацию.
Спасибо, что так подробно разъяснили. Действительно, трудно во всем этом разобраться…
Нужно было, наверное, сразу вам написать подробнее, чтобы и вас не путать.
В месяцы, когда делаю фото, я оплачиваю единый налог «фотосъёмка и изготовление фотографий».
Дело в том, что я четко понимаю, что вкладывается в понятие ретушь, и совсем не понимаю, что Налоговая вкладывает в понятие «изготовление фотографий» и какие различия у неё на этот счёт в этих двух понятиях. Потому как то, чем я занимаюсь (подготавливаю снимки к печати: кадрирую снимки, добавляю резкость, увеличиваю или уменьшаю яркость, насыщенность и контрастность снимка, улучшаю цветопередачу, корректирую баланс белого), не подходит под описание ретуши, а своего рода «проявка фотографии» в цифровом виде. Мне присылают исходный цифровой файл (Raw) (как раньше это была пленка), и корректирую его вышеописанными методами.
Я всегда считала, что занимаюсь именно изготовлением фотографии, а не ретушью. Ретушь — это работа с портретом, когда убираются дефекты кожи, корректируются черты лица, прически и т.д.
И так как я помогала одному физ.лицу, я была спокойна, что оплачиваю единый налог за изготовление фотографий и не считала это оказанием «другого вида услуг».
Может быть вы знаете, что именно входит в понятие «изготовление фотографий» в едином налоге?
Наше мнение что это не подходит под изготовление фотографий, в принципе по ретуши налоговая давала разъяснения и тут, скорей всего, будет аналогично. Можно сделать запрос в налоговую, но ответ в течении 16 дней и надо уже будет представить декларацию. И сейчас и на будущее лучше иметь консультацию от госоргана можете задать чрез сайт https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/appeals?https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp
Если дадут ответ что походит под изготовление фотографий можно будет подать уточнённую декларацию с нулевыми суммами, т.е. останется один единый налог.
А так получается что здря платили единый налог и в дальнейшем, в этом году его можно не платить а платить налог по ежегодной декларации (при условии оказания услуг одному иностранцу).
А сейчас подавайте декларацию.
Хорошо! Поняла. Хорошие рекомендации. Пошла готовить декларацию 👌🏽
Добрый вечер.
Закончила курсы по фотографии ,но фотографировала только своих друзей, денег никогда не брала ( и на тот момент была не совершеннолетней). Фотографиями делилась в социальных сетях ( в которых не было написано ,что фотографирую за деньги). Я почти этим не занимаюсь ,только не больше 3-4 раз в год. Сейчас есть 18 лет и поступило предложение от незнакомого мне человека,который нашел меня в социальных сетях, провести съёмку и оплатить ( оплату предложил человек ,а не я) нужно ли что-то оформлять в таком случае ,что вообще следует делать в такой ситуации? Могу ли я взять деньги за съёмку ,которую проведу ?
Спасибо заранее.
Доброго времени суток, Дария
Законно это сначала заплатить единый налог это в Минске 245 р в месяц даже если это один последний день в областных городах 226 р. Будет проще с 2023 года когда ставка будет 10% от заработанных денег.
Если не заплатите налог и окажите платную услугу, то если поймает налоговая просто на первый раз начислят налог — в Минске 245 р., а вот если потом ещё раз без налога поймают то пятикратный налог взыщут.
И да м.б. это и контрольной закупной налоговой инспекции, тут с незнакомцами на 100% не определишь.
Супруга хочет попробовать себя в фотографии. Снимать планирует на старте для альбомов в детских садиках и, возможно, школьных выпускников.
Сама официально трудоустроена. Как ей надо оформиться чтобы не возникло больших проблем? Сколько и как часто ей надо платить налоги?
За ранее всем благодарен.
Доброго времени суток, Сергей
Надо зайти в любую налоговую и заплатить единый налог и подать заявление, в Могилеве ставка 226 р. в месяц, даже если один день в месяц работаешь. Работать можно не каждый месяц, и можно совмещать с основной работой если это не госслужба. С 2023 года скорей всего будет не фиксированная ставка а 10% с выручки налог на профдоход.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какую ставку единого налога правильнее выбрать, если я собираюсь осуществлять фотосъемку в разных местах/городах? Дело в том, что прописана я в небольшом населенном пункте, соответственно, там самая маленькая ставка, но большая часть работы, скорее всего, будет происходить в областном центре, где сумма налога больше. Получается, мне нужно выбрать большую ставку, чтобы избежать проблем с налоговой?
С другой стороны, 70% этой деятельности занимает ретушь, а не сама съемка. Если я ретуширую дома в деревне, то может, все-таки правильнее указать ставку населенного пункта? Есть какие-то правила на этот счет?
Доброго времени суток, Аля
По закону так — даже если один день работаете в областном центре, то платите большую ставку за весь месяц, и ретушь тут значения не имеет.
Возможно с 2023 года будет налог на профдоход 10% и отличия по ставке не будет.
Добрый вечер, я начинающий фотограф, в ближ время покупаю фото студию. Её буду сдавать для других фотографов и для себя. Как лучше оформить это всё по закону? Спасибо
Доброго времени суток, Максим
Сами можете работать как самозанятый в свой фотостудии. А в аренду без регистрации ИП можно сдать только по одному долгосрочному договору, а если сдача в аренду будет систематической надо регистрировать ИП, можно быть одновременно ИП о аренде и самозанятым по фотоуслугам.
С 2023 года пока не ясно отнесут ли аренду нежилых помещений к самозанятости с уплатой налога на профдоход, надо ждать конца года.
Добрый день, я фотограф, есть нанятый работник, плачу 16% от выручки. Делаю выпускные альбомы, очень большое количество (40 классов в этом году). Себестоимость альбомов очень большая, но ни одна полиграфия не хочет заключать договор по изготовлению альбомов как с ИП, предпочитают работать только с физ лицами. Как правильно оформить работу, чтобы не платить лишние налоги? Себестоимость не могу принять как затраты, чек родители просят, естественно (суммы большие, альбомы отправляются в печать только после оплаты). Полиграфия, с которой мы работаем и чье качество нас устраивает (долго выбирали, сейчас в ней напечатаны все рекламные образцы и сделаны под нее макеты) вообще перевела оплату только через банковскую карточку. Я могу выпустить корпоративную — но ведь тогда опять же нужен договор. Была мысль сделать отдельно стоимость верстки альбомов, а отдельно — помощь в отправке на печать в полиграфию, и платить налоги с верстки. Подскажите, что делать?