Начинающий фотограф и налоги. Работа фотографом. Предпринимательская деятельность в области фотографии.

Начинающий фотограф может осуществлять деятельность в Беларуси как самозанятый, без регистрации ИП, с уплатой единого налога только за те месяцы в которых осуществляется деятельность. При этом пенсионные взносы можно не уплачивать, а для мам в декрете сохраняется выплата 100% пособия на ребёнка.

Виды деятельности фотографов как самозанятых:

  • фотосъёмка
  • изготовление фотографий
  • видеосъемка событий

Печать фотографий на дому

Вопрос. Добрый день. Хотим печатать фотографии на дому через сайт и соц.сети. По виду деятельности относимся к самозанятым. Возникло несколько вопросов:
1. Можно ли принимать оплату от физ.лиц через сайт?
2. Можно ли принимать оплату через ЕРИП от заказчиков?
3. Можно ли работать с юр.лицами?
4. Можно принимать на свою личную карту деньги от заказчика?
5. По такому виду деятельности есть ли смысл заводить ИП и платить % от выручки?

Ответ. Самозанятый по данному виду деятельности (изготовление фотографий) не может оказывает услуги юридическим лица и ИП, для оказания таких услуг требуется регистрация ИП.

А вот оказывать услуги физическим лица можно с уплатой единого налога, ставка единого налога по республики от 63 до 120 р. и не зависит от размера полученной выручки. По способам приёма выручки самозанятые ни как не ограничены, если есть возможность можно принимать деньги и через сайт, и через ЕРИП, сайт, и на карточку, тут нет нарушений налогового законодательство, это гражданские отношения, например, с банком если карточка используется не в соответствии с условиями договора, но так все делают, т.к. самозанятому другой счёт открыть нельзя.

Можно открыть и ИП с уплатой УСН 5% с валовой выручки, ИП ещё ведёт учёт, платят пенсионные взносы если нет основного места работы, и должны быть зарегистрированы в Реестре бытовых услуг, а на т.к. использование жилых помещений не по целевому назначению не допускается, то надо либо переводить помещение в нежилое и платить коммуналку либо арендовать помещение.

Работа ретушёр фотографий

Вопрос. Скажите пожалуйста, хочу работать ретушером, как фрилансер, могу ли я работать как самозанятая, в компании, договора нет, в штате я там не числюсь.

Ответ. Ретушь фотографий не относится к видам деятельности самозанятых, т.е. ретушь не относится к виду изготовление фотографий. Но, работать Вы можете, если работаете ретушёром в одной компании, в том числе заграничной, то регистрироваться в качестве ИП не требуется. Белорусская компания сама должна удержать и перечислить в бюджет, а если работаете в зарубежной компании ретушёром, то просто надо самой представить годовую декларацию и заплатить 13% подоходного налога, взносы в пенсионный фонд можно не платить. Подробнее см. записи:

Вопрос. Здравствуйте, планирую оказывать услуги иностранным гражданам в сфере обработки фотографий. Какой вид деятельности нужно выбрать для оформления ИП с возможностью получать платежи из-за границы, получения оплаты через сайт посредством банковской карты?

Ответ. Вид деятельности — 74200 деятельность в области фотографии.

фото начинающего фотографа
фото начинающего фотографа (моё!!!) — стрекоза Девушка-красавица

Оцифровкой фотографий и видеокассет

Вопрос. Здравствуйте. Вопрос в следующем: планирую заниматься на дому оцифровкой фотографий и видеокассет с последующей записью отснятой информации на цифровой носитель ( диск либо флешка), с последующим вручением заказчику в обмен на денежное вознаграждение, желательно наличными)).
1 – помогите пожалуйста определить тип занятости и классификацию, если это ИП.
2 – какие методы рекламы я могу применять? Банальные объявления на подъездах – можно? Какую информацию должно содержать объявления?
3 – цены за мои услуги. Устанавливаю какие хочу, ничем не мотивируя? Должен ли я где-то в обязательном порядке их прописать и придерживаться их ( например при регистрации в налоговой). Просто подозреваю, что получится раз в 4-5 дешевле чем в фотоателье по городу.

Ответ. Надо регистрировать ИП. По нашему мнению вид деятельности — 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки, но вид деятельности в свидетельстве ИП особого значения в настоящее время не имеет, см. запись ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП.

Цены на услуги могут быть любые. Регистрировать цены не требуется. У конкурентов есть затраты на аренду, коммунальные, рекламу, зарплату наёмным лицам и т.д. У Вас также будут затраты на рекламу, пенсионные 60 долларов в месяц. См. статью ПОШАГОВАЯ ИНСТУКЦИЯ ПО РЕГИСТРАЦИИ ИП

Рекламировать можно и в СМИ и в Интернете, в том числе соцсетях. В рекламе желательно указывать — ФИО исполнителя его телефон, наименование и цену и порядок оплаты услуги, срок исполнения. Если заказывать, например, таргетированную рекламу через соцсети, то понятно там ограниченное количество символов, и такая рекламная ссылка должна вести на страницу где есть эта информация.

Реклама для фотографа

Вопрос. Здравствуйте. Я начинающий фотограф, хочу начать работать как самозанятый. Подскажите, могу ли я размещать рекламу до уплаты единого налога?

Ответ. Скажем так вопрос дискуссионный, судебной практики ни положительной, ни отрицательной не знаем, да и такая практика часто меняется. И в интернете разные комментарии, но официальных не нашли. На сайте МНС нет ни какой информации. Читал комментарии в интернете что звонили в контакт-центр МНС, они настаивают что реклама это уже начало осуществления деятельности, можете позвонить сами, телефон скину.

В соответствии с п. 41 ст. 342 Налогового кодекса, при первом установлении факта осуществления деятельности самозанятыми без уплаты единого налога взыскивается одинарный налог, а в соответствии с п. 42 при повторном выявлении деятельности без уплаты единого налога взыскивается налог в пятикратном размере.

Т.е. если налоговики установят что фотограф дал рекламу не уплатив единый налог, и в акте укажут их мнение что это начало деятельности, то взыщут однократный налог. Но обычно по объявлению стараются провести контрольную закупку, причём она будет прервана после приятия заказа, возможно попробуют всучить предоплату, им нельзя довести до момента оказания услуг, тут были случаи когда инспектора себе зубы на контрольной закупке отбеливали, шума потом было много, человек работал, а что инспектор может вернуть. У фотографов также есть ресурс затвора, я просто обратил как-то внимание что жмутся щёлкать затвором, так допустим ресурс 50000, если на свадьбе 1000 раз щёлкнуть, ресурса хватить на 50 свадеб.

А проблема конечно есть особенно для начинающего фотографа, т.к. налог платится заранее и не известно будут ли вообще заказы. И надо учитывать что налог всегда платится за полный календарный месяц, даже если работал фотограф одон день.

Работа фотографом за границей

Вопрос. Здравствуйте, если я работаю фотографом в РБ, то могу платить единый налог за тот месяц, когда работаю и по тому тарифу, в каком городе я осуществляют деятельность. А если я выезжаю за границу на платную съёмку (в валюте доллар), как тогда оплачивать налоги? Или здесь нужно открывать ИП?

Ответ. Тут ключевое понятие «место осуществления деятельности» и налоговый суверенитет государств. Например, если лицо находящиеся на территории РБ, в своей квартире, и через интернет оказывает услуги иностранцам по печати фото или репетитор, то место деятельности РБ и налоги платят по закону РБ, т.е. единый налог. Когда фотограф выезжает за границу, место деятельности другое государство и надо руководствоваться законодательством о налогах и предпринимательстве такого государства, и могут проблемы с властями такого государства. Во например, в РФ граждане РБ могут зарегистрироваться самозанятыми и платить налог 4-6% с выручки, и это будет легально. Но вне зависимости от регистрации в качестве самозанятого или ИП в иностранном государстве, граждане постоянно проживающие в РБ (более 184 ней в календарном году) должны в РБ платить налог по доходам полученным за границей по ежегодной декларации, ставка 13%. Но тут вопрос в том как наша налоговая видит доходы фотографа за границей?

Онлайн-фотографирование

Вопрос. Здравствуйте добрые люди 🙂 Подскажите, пожалуйста. Два вопроса есть: 1) Я фотограф, могу ли платить единый налог, но принимать оплату переводом на карту? И налог я должен платить когда окажу услугу? Или когда получу предоплату на карту? 2) я хочу проводить онлайн-фотосессию в России. могу ли я принимать платежи на Яндекс деньги? Единый налог тогда по городу Минску оплачивать? Или какой размер единого налога платить, если буду онлайн-фотографировать в России?

Ответ. Единый налог платится до начала осуществления деятельности а именно до начала фотографирования помесячно а дата получения выручки не влияет. Например, фотограф заплатил налог только за март (за апрель не платил), 29 марта провёл фотосессию, а оплатили ему 6 апреля, так вот эта выручка марта и за апрель доплачивать налог не требуется. Деньги можно принимать и на каточку и на Яндекс. При онлайн-фотографировании место осуществления деятельности будет Беларусь и это попадает под единый налог, ставка уплачивается по месту где Вы находитесь, в Минске значит минская ставка.

Разовая фотосъёмка для юрлица

Вопрос. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, хочу попробовать начать фотографировать на платной основе для юридического лица (на данном этапе разовая фотосъёмка), но нет открытого ИП, как можно оплатить налог?

Ответ. С одной организацией можно работать по договору подряда т организация сама удерживает налог и платит пенсионные взносы. По услугам фотографов для юрлиц и ИП не предусмотрена самозанятость. При разовой фотосъёмке организация должна заключить с фотографом договор подряда, исчислить подоходный налога и заплатить пенсионные взносы, всё как и при работе по трудовому договору, см. подробнее ДОГОВОР ПОДРЯДА. Но фотограф не может так постоянно работать (однозначно можно поработать с одной или с двумя организациями, в том числе на долговременной основе), а оказание услуг нескольким организациям по договорам подряда надо рассматривать каждый случай отдельно, что бы не было признаков систематической предпринимательской деятельности, такая деятельность может повлечь ответсвенность. И можно позвонить в контакт-центр Министерства по налогам, они последнее время позицию свою меняли в том что даже больше двух договоров подряда не образует предпринимательскую деятельность, но официального разъяснения не видели.

Где фотограф может осуществлять деятельность

Вопрос. Здравствуйте, мой сын хочет заниматься фотоуслугами (предлагать фотографировать людей со своим животным), зарегистрировался, как самозанятый с уплатой единого налога. В каких местах он может этим заниматься? В Гомельском центральном парке можно?

Ответ. Можно фотографировать людей и с обезьянкой фотографа и животным принадлежащим потребителю. Самозанятый фотограф может фотографировать в любом общественном месте, в том числе и в парке. Есть Правила посещения и поведения на территории Гомельского дворцово-паркового ансамбля https://www.palacegomel.by/index.php?do=static&page=rules

В этих правилах надо получать разрешение от администрации при осуществлении предпринимательской деятельности, деятельность самозанятого с уплатой единого налога к предпринимательству не относится, поэтому самозанятый по их правилам не должен получать согласие администрации. И в правилах есть запрет на выгул домашних животных. Можно позвонить в администрацию парка, в том числе по вопросу размещения переносного рекламного стенда. А в обще для самозанятых ограничений нет, хоть и есть получение дохода, но это не предпринимательская деятельность.

Фотограф в детских садах и школах

Вопрос. Доброе утро, подскажите подойдёт ли мне единый налог для профессии фотограф в детских садах и начальных школах?

Ответ. Подойдет, тут главное кто выступает заказчиком фотосъёмки, под единый налог подходит заказчик физическое лицо или группа лиц, даже если организует фотосессию кто-то из работников школы или сада. А вот если договор заключает с юридическим лицом (школой, садиком), то такая деятельность под самозанятость не подходит.

Фотоуслуги для физлиц и для юрлиц и ИП

Вопрос. Я начинающий фотограф, есть постоянное место работы, хочу зарегистрироваться как ИП с использованием УСН, могу ли я работать с физлицами?

Ответ. Есть две основные формы осуществления деятельности фотографа:

  • самозанятость без открытия ИП с уплатой единого налога, услуги можно оказывать только физическим лицам, нет учёта нет обязанности соблюдать порядок приёма денежных средств, но есть неудобство с фиксированной суммой единого налога и предварительной уплатой налога
  • ИП с уплатой или единого налога, или УСН, или подоходного налога. Наиболее приемлемо применять УСН — 5% с валовой выручки, если есть основное место работы пенсионные можно не платить, фактически государству уплачивается толь 5% с выручки, но надо принимать деньги по квитанции вести учет налогов, учёт бланков строгой отчетности, представлять декларации, необязательно, но налоговая будет требовать подключение к системе электронного декларирования, а это около 100 руб. в год. ИП, в том числе на УСН, может оказывать услуги и физическим лицам и юрлицам и другим ИП. Преимущества УСН по сравнению с самозанятостью — уплата налога после получения выручки.

Оказание услуг видео и фотосъёмки ИП

Вопрос. Добрый, самый лучший сайт по вопрос- ответ))) 1. Есть ли превышение у самозанятых? ставка 129рубл, заработок 5000 р в месяц- все норм или есть превышение? 2. хочу заниматься видео- фото сьемкой ( людей, ИПшникам снимать видео, монтировать для ИП видео) спокойно же могу снимать для ИП и принимать как на карту так и налом? 3. Возможно не по этой категории вопрос, но всё же. Какой доход налоговая принимает исходя из выше данных -129 рубл ставка -5000 в месяц доход — превышение пока не понятно вопрос «о доходах и имуществе или пояснениях» если вызовут вдруг вызовут для пояснения, декларация подается какая либо? как мне доказать свой заработок и из чего его можно потвердеть.

Ответ.

Во-первых, самозанятые по видео и фотосъемке оказывать услуги могут только физическим лица, оказание услуг ИПшникам и юрлицам не допускается, в этом случае надо регистрировать ИП.

Во-вторых. Самозанятые не ведут учёт выручки. Только в случае когда налоговая истребует декларацию о доходах и имуществе (в основном такие требования бывают когда приобретается дорогостоящее имущество) и если сам самозанятый заявит что доходы от деятельности самозанятого, налог 10% (с учётом того что обычный подоходный 13%). Т.е. далеко не факт что тут будет дополнительный налог.

В-третьих. Самозваный может оказывать одновременно оказывать физлицам услуги и фото и видеосъёмки платя один налог по большей ставке.

В-четвёртых. В перспективе такая деятельность может и будет отнесена к самозанятости, надо смотреть какие будут изменения в Налоговый кодекс по самозанятости в конце года. Возможно будет введена система самозанятости похожая на российскую.

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

22 thoughts on “Начинающий фотограф и налоги. Работа фотографом. Предпринимательская деятельность в области фотографии.

  1. Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться. Я — начинающий фотограф. Открыто ИП по видам работ, не относящимся к фотографии. УСН 5%.
    Могу ли я работать фотографом под это ИП, уплачивая УСН 5%. Слышала, что те виды деятельности, которые относились к единому налогу раньше, теперь могут и на УСН работать. Например, дизайнер. Говорил знакомый дизайнер, что он может и как самозанятый, и как ИП и уже даже на УСН. Так ли это?

    1. Доброго времени суток, Алёна
      Можете работать не меняя в свидетельстве вид деятельности (подробнее см. https://nalog-belarus.by/?p=4904) и можно применять любую систему налогообложения, если сейчас есть заявление на УСН то всё нормально можно работать по УСН, если нет на УСН можно перейти только с начала года, тут Вы опоздали и на УСН можно будет перейти только с 01.01.2022, если не было до этого времени перехода на УСН, а сейчас можно либо на едином налоге либо на подоходном (16% с чистого дохода, без подтверждения в затраты можно брать 20% от выручки).
      Можно работать и как самозанятый, в отличии от дизайнера услуги самозанятый фотограф может оказывать только физическим лицам. Можно быть одновременно и ИП и самозанятым.

      1. Здравствуйте! Спасибо большое за быстрый и полный ответ. Есть уведомление на УСН, т.к. по другому виду деятельности уже работаю по УСН. Как я понимаю, дополнительного уведомления не надо.

        Если позволите еще уточнить. Не совсем понятно, почему самозанятый фотограф не сможет работать с юрлицами и ИП, как, например, дизайнер?

        Всем же самозанятым разрешено работать с ИП и юрлицами. Или я ошибаюсь?

        1. Право на работу части самозанятых с юрлицами было установлено в п. 2 Указа 18 апреля 2019 г. № 151
          Об изменении указов Президента Республики Беларусь — 2. Установить, что осуществление физическими лицами, за исключением
          иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, самостоятельно без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам видов деятельности, предусмотренных в абзацах тридцать пятом – сорок четвертом части четвертой пункта 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь, по заказам организаций и индивидуальных предпринимателей не относится к предпринимательской деятельности.
          Вот фотография это 24 абзац и права на работу с юрлицами и ИП нет, а дизайнер 35 абзац.

          А по ИП в налоговую не требуется представлять. А вот всё таки в администрацию надо подать уведомление о начале нового вида деятельности как ИП (без внесения изменений в свидетельство ИП) в соответствии с Постановлением Совмина от 22 февраля 2018 г. № 143 Об уведомительном порядке начала осуществления отдельных видов экономической деятельности (пока правда за не подачу уведомлений ответственности нет), т.к. фотография — это бытовая услуга, и исполкоме внеси сведения в Реестр бытовых услуг.

  2. Здравствуйте. Я окончила курсы. Вот буду принимать за съёмку первые деньги. Работать. Куда мне идти платить налог? Какой он? Каждый месяц платить? Никаких бумаг, договоров не надо? Помогите пожалуйста. Пишу из Гродно.

    1. Доброго времени суток, Людмила
      Надо зайти в любую налоговую инспекцию, лучше в своём районе но не обязательно, написать заявление и потом заплатить налог в Гродно 104 р. в месяц. В инспекции можно подключить личный кабинет и потом подавать заявление дистанционно через интернет.

  3. Здравствуйте. Возникло два вопроса.
    1. Скажите, пожалуйста, продажа фотографий на стоках подпадает под самозанятость?
    2. Ретушь фотографий на бирже фриланса, например, upwork, можно осуществлять без открытия ИП? Технически работа на одну компанию.

    1. Доброго времени суток, Ольга
      1. Надо смотреть условия сервиса, если это предоставление авторских прав, то регистрировать ИП не требуется, налог 13% платится по ежегодной декларации
      э см. статью ДОХОДЫ АВТОРОВ В ИНТЕРНЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=4234
      2. Работа на бирже это не работа на оду компанию, тут биржа просто берёт комиссию по договорам между заказчиками и исполнителями. По копирайтерам налоговая давала разъяснение что можно на одной бирже работать без регистрации ИП, а по другим видам деятельности, в том числе по ретуши, надо писать письменный вопрос в налоговую и потом спокойно работать.

  4. Подскажите, пожалуйста, если фотограф ИП на УСН работает с иностранными гражданами не резидентами (туристами) на территории РБ и получает денеж. вознаграждение в бел. рублях, возможна любая форма оплаты наличные и безнал и нужно ли обязательно заключать договор. Кассового аппарата нет, арендного помещения тоже, открыт счёт в банке. Спасибо

    1. Доброго времени суток, Алиса
      Можно принимать наличные по квитанциям, т.е. КСА не требуется при оказании услуг вне места постоянной деятельности (нет же постоянной точки, например, арендованного помещения). Можно и по безналу на счёт в банке. Вот можно задать вопрос в налоговой, у них было разъяснение что ИП на рынке (также принимает нал по квитанции) может не имея КСА иметь терминал, тут аналогичная ситуация, но лучше письменно обратиться в областную инспекцию они такие обращения рассматривают.
      По налогам если на УСН надо оформлять акт выполненных работ, без акта не заполните КУДИР.
      Вы можете выручку принимать только в белорусских рублях, в том числе от интуристов.
      А договор надо заключать по законодательству о защите прав потребителей.

  5. И ещё вопрос, если можно, фотограф ИП на упрощённой системе налогооблажения может работать по отрывным товарным чекам и принимать наличные, если клиент отказывается заключать договор? Спасибо

    1. Не только может а обязан выписать квитанцию!
      И не только если откажется подписать договор и если договора нет и если не подписывает акт выполнен работ (акт выполненных работ желательно составлять)
      Договор это не для налоговой а по законодательству о защите прав потребителя и проблема будет только в случае спора с потребителем.
      Почему надо иметь акт выполненных работ — без такого акта сложно заполнить КУДИР см. запись — https://nalog-belarus.by/?p=1187

      1. Добрый день, подскажите пожалуйста, налог в месяц уплачивается определённая фиксированная сумма, а не процент с вырученных денег? А если у начинающего фотографа будет несколько съёмок в месяц на сумму в два раза меньше суммы налога или же вообще не будет, то налог нужно все равно платить?

        1. Доброго времени суток, Екатерина
          Весь смысл единого налога с самозанятых в минимизации контроля, поэтому налог платится заранее, в фиксированной сумме, и не зависит от выручки.
          Т.е. налог платите до начала деятельности по одной ставке хоть за целый месяц, хоть за один день, даже если не было вообще работы или была маленькая выручка налог не пересчитывается.
          Есть альтернатива самозанятости — открытие ИП, ИП может платить 5% от выручки, причём после того как пройдёт квартал в котором он получил выручку, но ИП кроме налога платит и пенсионные взносы, примерно 60 долларов в месяц, пенсионные ИП может не платить если имеет основное место работы, является студентом очником и в других случаях, см. статью по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=1669

  6. Добрый день. Вопрос такой: если работаю в частной фирме на должности штатного фотографа, но хочу предоставлять свои услуги физлицам, но не через фирму, в которой работаю, так она не на этом специализируется, мне нужно оплачивать единый налог или оформлять ИП?

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Вы можете одновременно с работой по трудовому договору работать как самозанятый с уплатой единого налога (услуги только физлицам) или как ИП (услуги и физлицам и организациям и другим ИП).
      По ИП работающий платит только налог УСН 5% с выручки а пенсионные можно не платить , т.к. они платятся на работе по трудовому договору.

  7. Какие документы должен выдавать самозанятый фотограф физ лицам (тех, кого фотографирует)? Квитанции ?

    1. Доброго времени суток, Юлия
      Самозанятые не обязаны выдавать документы о приёме денег, они не могут использовать КСА и квитанции, вообще никак не ведут учёт выручки и не оформляют приём налички.
      Ели есть такая необходимость можно (но не обязательно, например, потребитель требует) составлять акт выполненных работ или договор в котором указывать что растёт произведён. Но обычно и это не делают — просто берут деньги.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *