Сдача квартир и комнат, нежилых помещений в аренду возможность для граждан получить дополнительный доход.
С 01.01.2023 года:
- долгосрочная сдача в наем квартир гражданам останется как и ранее с уплатой подоходного налога в фиксированной сумме
- а вот сдача квартир для краткосрочного проживания гражданам и в аренду юридическим лицам будет осуществляться в рамках самозанятости без регистрации ИП с уплатой налога на профессиональный доход по ставке 10%, см. запись НАЛОГ НА ПРОФДОХОД, но могут оставить и возможность применения единого налога всё будет ясно только в конце года
С 01.01.2023 для ИП нет право на применение УСНэ
см. запись ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ИП
См. статью ВИДЫ САМОЗАНЯТЫХ В БЕЛАРУСИ
Оглавление:
- СДАЧА КВАРТИР, КАКИЕ ЕСТЬ ВАРИАНТЫ
- СТАВКИ ФИКСИРОВАННОГО НАЛОГА
- ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ ПО СДАЧЕ ЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ
- ВОПРОСЫ ПО АРЕНДЕ НЕЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ
- СДАЧА КВАРТИР ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ
Касается большинства ИП. Постановлением СМ РБ и Нацбанка Республики Беларусь от 7 апреля 2021 г. № 203/4 «Об изменении постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16» вводится обязанность принимать выручку по КСА при оказании услуг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и найму жилых помещений, садовых домиков, дач, в том числе для краткосрочного проживания. Ранее по таким видам деятельность для приёма денежных средств можно были использовать квитанции.
Сдача квартир, какие есть варианты
Есть достаточно много вариантов получения дохода от сдачи квартир:
- сдача квартир (домов, комнат) по долгосрочным договорам найма физическим лица с уплатой подоходного налога в фиксированной сумме за каждую сдаваемую комнату;
- сдача квартир в аренду юридическим лица и предпринимателям, в этом случае арендатор удерживает 13% подоходного;
- сдача квартир посуточно с уплатой единого налога с физических лиц, таким видом могут заниматься только лица имеющие гражданство РБ, или иностранцы имеющие разрешение на постоянное проживание в РБ;
- регистрация ИП и осуществление сдачи жилых помещений от имени ИП.
Отношения с соседями
Из жалобы соседей на незаконную сдачу квартиры: «Моя соседка сдаёт квартиру рабочим, которые пьют, шумят и мусорят, а вчера своими рвотными массами испачкали мою спутниковую антенну«.
Возможность применения ИП УСН при сдаче в наём жилья при осуществлении нескольких видов деятельности
Пример 02.01.2021. ИП осуществлял деятельность по предоставлению мест по краткосрочному проживанию работникам организаций с уплатой по этой деятельности единого налога, одновременно ИП осуществлял розничную и оптовую торговлю с уплатой УСН, такая параллельная деятельность осуществлялась 3 года, и налоговая принимала декларации в которых в том числе указывались адреса жилых помещений. Одна при выборочной выездной проверке налоговая заявила о неправомерности применения ИП 5% налога при УСН, т.к. имела место сдача в пользование помещений не находящихся в собственности ИП, в результате вместо 5% предпринимателю посчитали налог по ставке 16% без учёта затрат, т.к. учёт доходов не вёлся, вместе с пени и штрафами за три года сумма получилась — ЖЕСТЬ. Несмотря на то что есть и другие мнения по возможности применения УСН при предоставлении гостиничных услуг и услуг прочего проживания (на том основании что это не аренда и наём, а предоставление мест для проживания), есть и опубликованные в конце 2020 мнения специалистов МНС (КП 12/2020), что при предоставлении мест для краткосрочного проживания в арендованных квартирах, УСН нельзя применять и по всем остальным видам деятельности (пп. 2.1.5 п. 2 ст. 324 НК).
Среди ИП распространена практика сдачи помещений по безвозмездному договору, так вот если по безвозмездному договору сдаётся недвижимость не находящаяся в собственности — права на УСН нет.
Вопросы по сдаче квартир и жилых помещений
Вопрос 1. Добрый день. Хотелось бы получить консультацию по следующему вопросу: моя мама является хозяйкой двух квартир и ежегодно платит налог на вторую квартиру. В одной квартире прописана мама и сдает там одну комнату по договору найма как физ лицо. Во второй квартире прописана я (её дочь) со своими детьми. Может ли мама сдать ещё одну комнату по договору найма в квартире где я прописана? И не будет ли это расцениваться налоговой, как предпринимательская деятельность? Спасибо за ответ.
Ответ 1. Считаем что это не предпринимательская деятельность, однако чёткого разъяснения госорганов по данному вопросу не нашли. По практике так. Все договора попадают в налоговую инспекцию, знаем что люди сдают по несколько квартир. Если хотите обезопасить себя от другого трактования мать может оформить у нотариуса доверенность на дочку, не генеральную с правом продажи, а только на право сдавать в наем комнаты и тогда это уже будет деятельность дочки. Доверенность не на право от имени матери заключать договора, а на пров сдачи в аренду от своего имени. Так поступают часто сотрудники правоохранительных органов, кадровые службы и службы безопасности которых критически относятся ко всем их доходам.
Вопрос 2. Снимали квартиру без документов и остались должны.
Ответ 2. Остались должны по устной договорённости — ничего не значит. Даже если было письменное соглашение не зарегистрированное в исполкоме, оно ничего не значит. Тот кто сдавал квартиру скорее всего нарушал налоговое законодательство, уклоняясь от уплаты налога. Это всё к тому, что квартиросдатчик в официальном судебном порядке с Вас истребовать задолженность не сможет в связи с отсутствием договорных отношений (о цене нет договорённости), даже при наличии доказательств факта проживания в квартире. За сдачу квартиры без уплаты налога предусмотрена административная ответсвенность и уплата налога, плюс квартиру возьмут на контроль, и по этому хозяин квартиры в официальном порядке истребовать долг не будет.
В таких случаях как дальше устно договоритесь так и будет.
Вопрос 3. Как нуждающийся строю однокомнатную квартиру за собственные средства. Являюсь самозанятым и плачу единый налог.
Одновременно получаю доход как физ. лицо от сдачи нежилого помещения (арендатор ИП за меня оплачивает 13% подоходного). Можно ли в этом случае реализовать своё право на получение имущественного вычета? Благодарю!
Ответ 3. Имущественный вычет (по жилью) не пропадает он переносится по годам, если в будущем возникнут доходы облагаемые подоходным налогом его можно будет применить (хоть через 10 лет если вообще не было возможности применить вычет), однако если была возможность применить вычет то давность 5 лет.
Ст. 214 п. 1 ставка 13%, п. 3 ст. 199 по ставке по п. 1 ст. 214 предусматривает применение вычетов по ст. 209 — 2012 (все вычеты)в свою очередь ссылается на п. 3 ст. 199. Т.е. вычеты применяют по доходам по ставке 13 процентов. Вы можете применять по доходам от аренды квартиры все виды вычетов (стандартные, социальные (обучение),имущественные (жильё)). Например стандартные Вы можете применить при доходе менее 709 р. в месяц, в сумме 117 р., это на самого, а ещё можно на детей и иждивенцев. Почему мы так описываем, да стандартные применяются первыми, и Вы можете написать арендатору заявление чтобы он их пересчитал с 01.01.2019. Вы вправе и не применять вычет. И можете написать заявление на имущественный вычет.
Вопрос 4. Чтобы не платить повышенную коммуналку по второй квартире (некого прописать), хочу сдать её в наём с пропиской, я потом смогу людей выселить?
Ответ 4. Да можно выписать по окончании договора. Но коммуналка всё равно будет повышенная, если это не члены семьи. Но от повышенной коммуналки не избавитесь, надо прописывать близких родственников.
Вопрос 5. Добрый день. Я прописана по договору найма и плачу за него подоходный налог, но от лица арендодателя. Я стою на очереди нуждающихся в улучшении жилищный условий. Есть ли какие-то льготы по уплате этого налога.
Ответ 5. Это налог с наймодателя. От личности квартиросъёмщика налог зависит только если квартиру снимает молодой специалист. В ряде случаев наймодатель имеет право на вычеты, например если не работает он имеет право на стандартные вычеты.
Вопрос 6. Моей маме достался родительский дом, там изначально был зарегистрирован с рождения её брат, затем он женился, зарегистрировал жену и сына, это были 1991-1992 год. Но мать уже много лет платит ежегодный приличный налог за их регистрацию,они никогда не проживали в данном помещении. Насколько это правомерно. Спасибо.
Ответ 6. Если мы правильно поняли речь идёт о прописке по договору найма жилого помещения. Есть такое понятие как «налог на мужика», женщина прописывает к себе мужчину, соответсвенно заключает договор найма и уплачивает фиксированный подоходный за получение, фактически фиктивного, дохода от сдачи помещения.
Тут действительно есть проблема из-за не стыковки нормативных актов. Так в соответствии с Положением о регистрации граждан по месту жительства и месту пребывания (Указ 07.09.2007 № 413) основанием для регистрации является именно договор найма.
В соответствии со ст. 51 Жилищного кодекса существенным условием договора найма является размер платы за пользование жилым, помещением и срок ее внесения, т.е. такой договор предполагается возмездным, т.е. есть доход и следовательно можно предъявить фиксированный налог. Статьёй 67 Жилищного кодекса установлено, что собственник, наниматель жилого помещения, гражданин, являющийся членом организации застройщиков, вправе в порядке, установленном настоящим Кодексом, предоставить занимаемое ими жилое помещение временно в безвозмездное владение и пользование гражданам (родственникам, свойственникам) с заключением договора безвозмездного пользования жилым помещением в простой письменной форме. Ваша мама и жена с сыном её брата являются свойственниками. Но, такой безвозмездный договор не регистрируется в исполкоме и регистрировать (прописывать) по таким договорам нельзя.
Какой может быть выход?:
Во-первых, законный способ прописаться, зарегистрировать в исполкоме вместо договора найма письменное соглашение о признании членами семьи. Однако, потом выселить родственников проблематично, а по договору найма они могут быть выселены при истечении срока договора.
Во-вторых, чтобы уменьшить налог можно изменить договор в части числа сдаваемых комнат, если в договоре указано две комнаты то и налог берётся за две, а если одна то налог будет в два раза меньше.
В-третьих, Вам надо, так как речь идёт о 1992 г., проверить вообще есть ли договор найма, может быть его срок истёк. Нет договора найма нет налога, а прописка остаётся.
Вопрос 7. Здравствуйте. На данный момент я снимаю койко-место в квартире с хозяйкой, её детьми и ещё одной соседкой, которая живёт в моей комнате. Каюсь, не официально, соответственно, договора нет. И это мне аукнулось — арендодатель стала максимально невыносимой, чтобы выжить меня отсюда и забрать деньги себе. Сама она всячески меня унижает, даже угрожала убить, о возврате мне денег речи конечно же не может даже идти. Я оплатила сумму за следующий месяц 6 дней назад… Будет обидно терять эти деньги, без наличия договора вряд ли мне их вернут. Но ведь я всегда могу подать заявление в налоговую! Из доказательств есть чеки об уплате мной коммунальных услуг, с моей подписью на них, а также наша с ней переписка о бытовых делах. Достаточно ли этого для обращения в налоговую инспекцию? И самый важный вопрос: сможет ли эта неадекватная женщина потом как-нибудь насолить мне в ответ? Не хочется разборок. Хочу только, чтобы восторжествовала справедливость и отпустить эту ситуацию. Заранее спасибо за консультацию.
Ответ 7. Вам за обращение в налоговую или милицию ничего не будет. Поэтому можете поставить хозяйке ультиматум — либо я пишу заявление в милицию с просьбой разобраться по факту взятия денег и не представления услуг путём угроз и унижения и помочь вернуть деньги и заявление в налоговую по факту неуплаты налогов, либо возвращай деньги. В заявлениях не надо заявлять о мошенничестве и т.д., просто разобраться по факту и обязать вернуть деньги. Деньги Вам не помогут вернуть, но могут поговорить устно. И хозяйка может не захотеть иметь проблемы и отдать деньги. А Вам ничего не будет.
Вопрос 8. Можно ли сдать квартиру по которой не выплачен льготный кредит, и как проверяют то что квартира построена по кредиту.
Ответ 8. Нет нельзя. А проверяют просто, Вы представляете для регистрации договора свидетельство о собственности, вот в свидетельстве о собственности указано что есть ограничения по распоряжению квартирой.
Вопрос 9. Можно ли сдать комнату без согласия второго собственника или других лиц зарегистрированных в квартире.
Ответ 9. Проверяется по представляемым свидетельством о собственности на квартиру (по собственнику)
Вопрос 10. Есть ли льготы для пенсионеров по единому налогу при предоставлении жилых помещений.
Ответ 10. Льготы нет (п.6 ст. 340 НК)
Вопрос 11. У меня в собственности две квартиры и есть квартира у родителей, сколько квартир я без регистрации ИП могу предоставлять под краткосрочное проживание.
Ответ 11. Сколько угодно, хоть 10 и более, тут не установлены ограничения, но все 10 должны быть в вашей собственности, поэтому если квартира в собственности у родителей Вы ей как физлицо предоставлять в краткосрочное проживание не можете, а может только собственник.
Сдача в аренду нежилых помещений принадлежащих физическим лицам
Вопрос 1. Подскажите могу ли я, как физ. лицо, сдавать в аренду нежилое помещение частному предприятию на безвозмездной основе? Учредитель предприятия является моим родственником. Если да, то какие документы необходимо составить для сдачи в аренду.
Ответ 1. Это не сдача в аренду, а предоставление нежилого помещения в безвозмездное пользование по договору ссуды, и соответсвенно надо составить договор ссуды. Ограничений на заключение таких договоров нет. Как при аренде, так и при безвозмездном пользовании плательщиком налога на недвижимость по данному помещению будет ЧУП.
Запрещение дарения (безвозмездных сделок) установлено статьёй 546 Гражданского кодекса РБ, в частности такие сделки запрещены между коммерческими организациями, а вот между коммерческой организацией и физлицом запрета нет. В тоже время у налоговой имеется возможность признавать лиц взаимозависимыми и корректировать налоговую базу, но в данном случае это моловероятно.
С экономической точки зрения может быть более выгоден возмездный договор аренды. Во-первых учредители часто сами на своё имущество заключают договора аренды чтобы выводить с юрлица деньги, в это случае удерживается подоходный налог 13%, пенсионные не платятся, и если организация не на упрощёнке сумма аренды ещё включается в затраты и уменьшает налог на прибыль. Деньги иногда с ЧУПа надо выводить, если через зарплату руководителю то кроме подоходного 13% платятся ещё 35%, зарплату поэтому ставят маленькой, выводят через дивиденды под 13% или через аренду, те же 13%.
И с практической точки зрения с договором аренды проще заключать договора по электроэнергии, коммунальным услугам. Сумма аренды может быть любой.
По нежилым помещениям как договора аренду, так и договора безвозмездного пользования не подлежат регистрации. Просто подписываете договор и всё.
Вопрос 2. Могу ли я как физ. лицо сдавать в аренду нежилое помещение частному предприятию? я являюсь родственником учредителя частного предприятия и по основному месту работы работаю на этом предприятии. В этом случае заключается договор аренды между физ лицом и предприятием, верно? могу ли я прописать в договоре аренды оплату коммунальных платежей от лица предприятия и оплату налога на недвижимость и землю? Кто оплачивает налог с арендной платы и в каком размере?
и вопрос № 2: могу ли я безвозмездно сдать в аренду помещение предприятию? какой договор необходимо заключить? Могу ли я прописать в договоре чтобы коммунальные расходы оплачивало предприятие? не будет ли это вменённым мне доходом? Если да, то кем оплачивается и как рассчитывается?
Вопрос. Здравствуйте! Я физическое лицо , приобрела помещение нежилое, могу ли я его сдавать как «самозанятая» на сутки или часы ?
Ответ. Нет. Тут нет самозанятости так как такая деятельности является систематической, помещение будет сдаваться много раз, а для систематической деятельности надо регистрировать ИП.
Вопрос 3. Я являюсь пенсионеркой , после смерти мужа по наследству я получила площади , которые принадлежали ИП мужа . Муж от ИП сдавал площади ООО в аренду . После получения площадей в собственность, могу ли я как физическое лицо сдать эти площади в аренду тому же ООО? Какие налоги я обязана буду заплатить ?
Ответ 4. Вы можете сдавать площади по долговременному договору (боле месяца, год и т.п.) организации (ООО) по договору аренды без регистрации ИП с уплатой подоходного налога который будет удерживать и перечислять в бюджет ООО, например, сумма аренды в договоре 100 р., на руки Вам перечислят 87, а 13 само ООО перечислит в бюджет. Если ежемесячный доход будет не более 761, то Вы имеете право на стандартный вычет 126 р. в месяц (сумма не облагаемая налогом), который должна при расчёте применить организация.
Второй вариант открытие ИП по упрощенке, ставка налог 5%, пенсионные за ИП пенсионеры могут не платить надо подать заявление
Вопрос 5 05.11.2022 Подскажите, пожалуйста, может ли самозанятый сдавать по договору найма две квартиры? И, если я правильно понимаю, взять в наём и пересдать квартиру в субнаём я не могу?
Ответ 5. Можно сдавать два и более жилых помещения. А вот по собственности ограничения только по краткосрочному проживанию (более одного договора сроком менее 15 дн., т.е. это гостиницы).
Ст. 1 Гражданского кодекса
предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач (кроме предоставления жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания в соответствии с абзацем тридцать третьим настоящей части);
предоставление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, принадлежащих им на праве собственности жилых помещений, садовых домиков, дач иным физическим лицам для краткосрочного проживания;
Сдача квартир индивидуальными предпринимателями
Вопрос. Обязан ли ИП занимающийся предоставлением мест для краткосрочного проживания в квартире иметь КСА.
Ответ. Не обязан только при сдаче квартиры или комнаты в квартире, можно принимать деньги по квитанциям. Это распространяется на оказание услуг по найму жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах (комплексах), домах охотника), дач, садовых домиков, это распространяется и на случаи предоставления для краткосрочного проживания (п. 35.21 Постановления НБ РБ 924/16).
Вопрос. А при сдаче в аренду нежилых помещений — надо КСА?
Ответ. Да требуется, нет права на приём наличных без КСА.
Вопрос. Может ли ИП арендовать у физического лица квартиру для дальнейшей сдачи квартиры в аренду.
Ответ. Да может. Но надо направить уведомление в инспекцию об аренде квартиры, до 20 числа месяца следующего за кварталом в котором заключён договор, это в целях исчисления налога на недвижимость, так по сданным в аренду субъектам хозяйствования квартирам физическое лицо обязано платить налог на недвижимость. Уплату коммунальных платежей должен осуществлять ИП, т.к., например, при использовании квартиры для предоставления мест для краткосрочного проживания коммуналка в 4,8 раза больше, т.е. не по субсидируемым тарифам.
Вопрос. Подскажите пожалуйста, если на сегодняшний день я сдаю помещение как физ.лицо, то как только я зарегистрируюсь в качестве ИП, то всё принадлежащее мне имущество автоматически становится имуществом ИП и я обязана к своему предыдущему договору аренды, заключенному мной как физ.лицом составить допсоглашение, где я буду ИП или же я могу продолжать его сдавать как физ.лицо?
Ответ. Тут иная конструкция: всё имущество принадлежит физическому лицу, даже то которое используется в предпринимательской деятельности. ИП это только статус физ.лица дающий право осуществлять предпринимательскую деятельности, как водительское удостоверение (примерно).
Не указан вид помещения — жилое или нежилое. Жилое вообще всё просто сдаёте и всё. Вообще гражданин может быть одновременно ИП, работать по трудовому договору, осуществлять виды деятельности не требующие гос. регистрации (в том числе сдавать в аренду одно нежилое помещение), причём в любых сочетаниях. Но надо смотреть ещё и налоговый вопрос, с физлица удерживают 13% подоходного без учёта затрат, ИП на УСН без учёта затрат платит 5%, с учётом затрат 16%. И надо смотреть вид деятельности ИП, если он не связан с арендой помещений, то также без вопросов можно сдавать одно помещение в аренду. А вот если вид деятельности ИП сдача в аренду помещений или ещё и как ИП будет сдаваться другое помещение, то лучше всё перевести на ИП, но тут не дополнительное соглашение а надо составлять новый договор.
Вопрос. Сдаю собственную квартиру, применяю УСН, в выручку надо включать коммунальные услуги которые дополнительно оплачивает арендатор.
Ответ. Не включаются. Статья 328. Налоговая база налога при упрощенной системе 2. В валовую выручку не включаются: 2.15. при сдаче в аренду (передаче в финансовую аренду (лизинг)) недвижимого имущества, сдаче в наем жилых помещений — сумма возмещаемых арендодателю (лизингодателю, наймодателю) расходов, не включенных в арендную плату (лизинговый платеж, плату за пользование жилым помещением), связанных с этим имуществом и возникающих в связи с приобретением коммунальных услуг, услуг сети стационарной электросвязи, услуг по предоставлению доступа к сети Интернет и других услуг (работ), необходимых для содержания и эксплуатации указанного имущества (за исключением сумм расходов, которые относятся к услугам (работам), оказанным (выполненным) арендодателем (лизингодателем, наймодателем)). (Исключение, например, если сам ИП выполнил работы, например покрасил пол, поклеил обои и ему возмещают данные затраты, то они включаются в выручку) (в ред. Закона РБ от 29.12.2020 N 72-З)
Вопрос по сдаче помещений
Вопрос 10-1. Сдача комнаты. Можно ли сдать комнату если в квартире 2 собственника.
Ответ 10-1. Можно сдавать, но только с согласия другого собственника и всех зарегистрированных в квартире лиц. Наличие других собственников работник администрации должен проверить по копии свидетельства о собственности, а наличие зарегистрированных по справке ос составе семьи, эти два документа должны прилагаться к заявлению о регистрации договора найма. Согласие оформляется на самом договоре.
Вопрос 10-2. Можем ли мы сдать в аренду частный дом Индивидуальному предпринимателю, под детский садик? Если можем, как платится налог? Платим за каждую сданную комнату фиксированную ставку налога? Или платим фиксированный % от суммы за аренду.
Ответ 10-2. При сдаче имущества ИП, вне зависимости что это жилое помещение или нежилое помещение, уплачивается подоходный налог по ставке 13%, при этом доход удерживает и перечисляет в бюджет сам ИП, например, если в договоре указана арендная плата 100 рублей в месяц, то ИП на руки арендодателю отдаст 87 рублей, и 13 рублей сам перечислит в бюджет.
По вопросу возможности сдачи под детский садик. Наше мнение надо дом переводить в нежилое помещение. По крайней мере получите консультацию отдела архитектуры и ЖКХ исполкома, т.к. они потом будут составлять протокол за нецелевое использование жилого помещения. После перевода в нежилое уплачивается повышенная коммуналка, но и при использовании помещения в предпринимательских целях уплачивается повышенная коммуналка. Также отметим, что при сдаче в аренду жилого помещения договор регистрируется в исполкоме, при сдаче в аренду нежилого помещения такая регистрация не требуется.
Вопрос 10-3. Добрый день. Подскажите пожалуйста такой вопрос. Если сотрудник снимает жилье, принёс договор и организация будет сбрасывать деньги на корпо, потом в кассу и потом отдавать по расходному ордеру хозяйке. Будет ли это облагаться подоходным или какими ни будь налогами?
Ответ 10-3. Оплата расходов за работника — это его доход и облагается подоходным налогом и надо платить взносы в ФСЗН и Белгосстрах.
Вопрос 10-4. Добрый день! Какой налог необходимо оплачивать физ лицу при сдачи в аренду жилой квартиры Индивидуальному Предпринимателю (с правом на субаренду)?
Ответ 10-4. ИП будет удерживать 13% подоходного налога, если в договоре 100 то на руки 87. Плюс должно начисляться повышенная коммуналка, в 4.8. раз более, если сведения попадут в комунхоз.
Вопрос 10-5. Являюсь собственником 1-комнатной и 2-хкомнатной квартирs. 1-комн. кв официально сдаю. Могу ли я официально сдать комнату в 2хкомн. квартире без регистрации ИП?
Ответ 10-5. Можно сдавать ещё комнату как физлицо без ИП. Дело в том что ст. 1 Гражданского кодекса деятельность по сдаче квартир не относится к предпринимательству вне зависимости от количества сдаваемых квартир и комнат.
126 р. если ежемесячный доход не превышает 761 руб.
Вопрос 10-6. ИП арендует квартиры. Какие налоги в таком случае обязан платить ИП при сдаче в субаренду квартир посуточно.
Ответ 10-6. Запрет есть только на применение УСН при сдаче в аренду или наем несобственного имущества, в том числе и по другим одновременно осуществляемым видам деятельности. Можете применять либо единый налог либо подоходный. См. запись СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИП
Вопрос 10-7. Здравствуйте. Я ИП. Я сдаю свою квартиру посуточно по упрощенке. Могу ли я просто платить ежемесячно единый налог что бы не подавать деклараций?
Ответ 10-7. Являясь ИП можно работать как самозанятое физическое лицо уплачивая единый ежемесячный налог за сдачу жилых помещений в краткосрочную аренду. Соответвенно эту выручку по ИП не показывать, но декларации по УСН надо ещё подавать за 3 и 4 кварталы, хотя суммы там меняться не будут. За следующий год (2022) декларации можно не подавать или подавать нулевые, у ИП которые имеют счёт есть внереализационной доход в виде процентов на остаток по счёту и его надо указывать в декларации. И по уплате взносов в ФСЗН — за период неосуществления длительности как ИП пенсионные взносы можно не платить если подать ПУ-3, см. запись ИП И ФЗ
Вопрос 10-8. Здравствуйте, физлицо, гражданство РБ, сдаю квартиру, плачу налог. Хочу заключить договор ГПХ с российской компанией, какой налог платить, надо ли регистрировать ИП.
Ответ 10-8. В вопросе не указан статус налогового резидента, проживание в РБ более 183 дней в календарном году. Если постоянно проживаете в РБ (являетесь налоговым резидентом РБ), то если у российской организации нет постоянного представительства в Беларуси (надо уточнить в организации) налог уплачивается по ставке 13% по представляемой Вам ежегодной декларации до 31 марта следующего года.
Вопрос 10-9. Здравствуйте. У меня вопрос, на который я толком не могу найти ответ. Я спрашивала и в налоговой и в службе Одно окно. Как-то по-разному трактуется все. Подскажите пожалуйста, если гараж находится в составе одноквартирного жилого дома, по тех паспорту он неотделимая его часть, частная собственность, и я решаю его сдать. 1 вариант одному человеку или ип и т п что нужно для этого, платить подоходный как при сдаче квартиры? 2 вариант как использовать его для сдачи в аренду с целью хранения предположим велосипедов, шин и т п нескольким лицам. Что нужно для этого сделать? Спасибо
Ответ 10-9. Гараж, где бы он не находился в составе дома или отдельно это нежилое помещение.
- При сдаче в аренду ИП или юрлицу, это ИП или юрлицо само будет удерживать из арендной платы и перечислять в бюджет 13% подоходного налога.
- При сдаче в аренду одному физлицу сами уплачиваете подоходный налог в фиксированной сумме за сдачу гаража.
- Вот по сдаче в одновременно нескольким физическим лицам действительно могут быть разные мнения и тут лучше делать письменный запрос в налоговую, наше мнение что надо уплачивать фиксированный налог как и по пункту 2. Но тут надо учитывать следующий момент, одновременно одно и тоже имущество нескольким лицам сдать в аренду нельзя, можно сдавать конкретную часть гаража, например, несколько квадратных метров конкретно указанных на плане и такую ситуацию законодатель прямо в законе не прописал. Если таких договоров по аренде части гаража не заключается или фактические отношения сводятся не к аренде в к ХРАНЕНИЮ чужого имущества, то деятельности по хранению надо открывать ИП.
Вопрос 10-10. Уменьшается ли пенсия при сдаче квартиры в наем.
Ответ 10-10. Нет, т.к. это не трудовая деятельность.
Вопрос 10-11. Добрый день, подскажите, может ли договор найма жилого помещения частного жилфонда заключаться с условием , что плата за пользование жилым помещением будет составлять 0 рублей, т.е. помещение будет предоставлено нанимателю на безвозмездной основе (договор заключается для регистрации по месту жительства)? или должна быть обязательно указана сумма и есть ли ее минимум в таком случае? Спасибо.
Ответ 10-11. Не все исполкому пропускают такие договора, можете попробовать. Тут так если в договоре 0, то налоговая налог не берет, а если сумма, то налог от суммы не зависит, зависит только от количества сдаваемых комнат.
Вопрос 10-12. Сдаю квартиру в наем. Я собственник и Являюсь инвалидом 3 группы. Есть ли какие льготы при оплате налога?
Ответ 10-12. Если сдаёте долгосрочно с регистрацией договора в исполкоме и уплатой ежемесячного фиксированного подоходного налога льгот нет. Льгота есть по сдаче для кратковременного проживания (как гостиница) по уплате единого налог на 20%.
Вопрос 10-14. 14.03.2022 Может ли физлицо одновременно сдавать принадлежащие ему офисное помещение индивидуальному предпринимателю и квартиру (длительная аренда) другому физлицу. Или это будет являться предпринимательской деятельностью?
Ответ 10-14. Может, сама сдача в долгосрочную аренду (наем) жилого помещения по ст. 1 Гражданского кодекса не относится к предпринимательской деятельности, а помещение сдаёте только одно и по одному договору, тут нет системы для признания предпринимательской деятельностью. Договор найма регистрируете в исполкоме и платите фиксированный подоходный, а по аренде ИП, сам ИП удерживает подоходный с арендной платы и сам перечисляет в бюджет.
Вопрос 10-15. Моя мама зарегистрировала в свою квартиру родственника дальнего и теперь ей нужно каждый месяц платить налог. Она не имеет от этого ни какого дохода. На основании чего она должна платить налог? Есть ли закон, постановление что бы не платить этот налог? В налоговой предоставили реквизиты оплаты » подоходный налог( квартсдача), но у нас только прописка, мы не сдаём.
Ответ 10-15. Налоговая тут ни при чём. Мама для прописки родственника зарегистрировала в исполкоме возмездный договор, этот договор передали в налоговую и она начислила налог. Но основной вопрос в том что чтобы зарегистрировать человека надо заключить и зарегистрировать в исполкоме договор, а безвозмездные договора большинство исполкомов не регистрирует, и надо платить налог. Чтобы уменьшить налог можно заключать договор только на одну комнату.
Вопрос 10-16. Собираюсь уехать за границу, являются собственником 2 квартир, если буду сдавать 1 квартиру на длит срок как физ лицо, будет ли 100% коммунальные платежи.
Ответ 10-16.
- Долгосрочная аренда не является основанием для повышенной коммуналки.
2. Выезд за границу также не является таким основанием, но тут имеет значение останутся ли в квартире зарегистрированные лица (прописанные), если не останутся, то будет повышенная 100% коммуналка.
3. И повышенная коммуналка начисляется неработающим (тунеядцам — трудоспособные граждане, не занятые в экономике), см. статью ТУНЕЯДЦЫ, но тунеядцами не считаются лица сдающие квартиры по долгосрочным договорам, но тут в комиссиях по тунеядству по разному передаются эти договора, просто надо уточнить при регистрации договора в исполкоме, а если договор неофициальный, то надо смотреть другие основания.
Вопрос 10-17.
1. Переводы от другого физ лица в бел рублях на личную банковскую карточку
Подскажите, являются ли регулярные переводы от другого физ лица в бел рублях на мою бел банковскую карточку объектом налогообложения? Если да, то есть ли ограничения по сумме, какую сумму можно перевести без требования об уплате налогов (если есть)? Какая ставка налога? Как и в какие сроки налог должен уплачиваться?
2. Сдача квартиры в аренду с оформлением договора
Какая ставка налога при сдаче квартиры в аренду? Как и в какие сроки налог должен уплачиваться?
3. Оплата налога на недвижимость (квартира) онлайн
Возможна ли уплата налога на недвижимость онлайн? как и в какие сроки он должен быть уплачен?
Ответ 10-17.
3. Оплата онлайн возможна. Первый вариант это просто платить через интернет, зная сумму. А второй вариант это о зайти в любую налоговую с паспортом и оформить личный кабинет, тогда на почту и в личный кабинет будет уведомления налоговой о суммах поступать.
2. Ставка устанавливается за одну комнату, за две комнаты ставка получается в два раза выше, если сдаётся в двухкомнатной квартире одну комнату, то это должно быть прописано в договоре — сдается одна комната площадью …
2022 год Ставки подоходного налога с физических лиц в фиксированных суммах за месяц, рублей жилые помещения (за каждую сдаваемую жилую комнату), ) Город Минск 36,80 р. Города Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев 34,50 Города Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск 22,60 Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа 16,60 Иные населенные пункты и территории 11,90
- Переводы на бел. карточку налоговая в РБ пока не видит, в РФ уже такое сведения передают. Тут надо смотреть на назначение платежа. Если это за квартиру, то должен быть уплачен фиксированный налог. Если, например, подарки, то в 2022 г. не облагается сумма 878 руб. в год, с превышения налог 13%. М.б. и иные назначения…
Вопрос 10-18 Если люди снимают квартиру не официально это к вам, по таким вопросам?
Ответ 10-18 Нет, у нас частный сайт (блог). По таким вопросам надо обращаться в налоговую по месту нахождения жилья сдающегося внаем.
Вопрос 10-18. Здравствуйте. Нужно ли открывать ИП для аренды квартиры на сутки? Какие налоги нужно платить? Есть ли разница в тарифах жкх для арендной квартиры? Можно ли оформить ИП на не собственника квартиры (собственник-гражданский муж)?
Ответ 10-18. Без регистрации ИП можно сдавать посуточно только принадлежащее на праве собственности помещение, т.е. это может делать только гражданский муж платя от своего имени единый налог. А Вам надо регистрировать ИП брать в аренду квартиру у гражданского мужа, при э том можно применять либо фиксированную ставку подоходного налога по прочим услугам (в Минске 552 р в месяц) или подоходный налог в начале статьи есть ссылка на нашу статью по подоходному. Коммуналка должна платиться в 5 раз больше.
Вопрос 10-19 11 09 2022 Здравствуйте. Жена вступила во владение двумя маленькими офисами (Минск) и собирается сдавать их в аренду с 2023 года. Сможет ли она сдавать и, как самозанятая или уплачивая налог на профессиональный доход? Какие еще могут быть варианты, учитывая, что возникает необходимость уплаты взносов в ФСЗН?
Ответ 10-19. Что будет с2023 года пока никто не знает, 9 сентября Президент отклонил проекты законов по вопросам малого предпринимательства. С видами деятельности по профдоходу будет ясно в конце года.
Вот запрещено заниматься предпринимательской деятельностью без госрегистрации как ИП, исключение виды самозанятости. Сдача в аренду это не деятельность…
Сейчас супруга однозначно может сдать одно помещение в аренду без регистрации ИП и это не предпринимательская деятельность и не самозанятость и получать доход. Аренда должна быть долгосрочная, желательно не менее года. Аналогично если сдать сразу два помещения по одному договору одному юрлицу или ИП, не будет системности как основного признака предпринимательства так как один договор.
Вот сдача двух помещений разным лицам — тут на 100% не ответишь, даже если я считаю что это не предпринимательство, другой может посчитать иначе, а доводить дело до судов не стоит.
Есть вариант когда право собственности переводится на другого (супруга, детей, родителей с учётом отношений в семье) и другой человек сдаёт одно помещение и это не предпринимательство. Бз перевода права собственности опять-таки вопрос неоднозначный, это, например, ситуация когда по договору безвозмездного пользования супруга передает помещение мужу а он уже сдает в аренду одно помещение, тут тоже кто как посмотрит.
ФСЗН при аренде не платится только подоходный налог 13%.
Вопрос 10-20 18 нояб. 2022 У матери есть квартира. Я в ней прописана. Могу ли я сдавать её посуточно ,оформив самозанятость, если мать напишет на меня нотариально заверенную доверенность на право сдачи жилья в аренду?
Ответ 10-20. Не можете быть самозанятой т.к. квартира не в Вашей собственности, прописка и родственные отношения роли не играют. В 2022 г. только ИП. А вот с 2023 года м.б. и будут изменения, но пока нормативные акты не приняты, только к концу года. Сдавать квартиру можете только по договорам продолжительность которых более 15 дней.
Вопрос 10-21 05.01.2024 Тема: Детское пособие Сообщение:
Здравствуйте, получаю пособие на ребенка до 3х лет. Если буду сдавать квартиру по договору, пособие останется полным или будет уменьшение (не выплата). Спасибо
Ответ 10-21 Пособие останется полным 100%, нет такого основания для снижения или невыплаты пособия и информация такая в собес не передаётся
Вопрос 10-22 05 февр 2024 Здравствуйте. Разъясните пожалуйста. Вот я, прописалась с деревню в другую область. Но мне сказали, что только по договору найма. Мы этот договор найма с хозяином дома заключили, тут вроде всё понятно. Но не понятно как оплачивать этот налог и кому(мне или хозяину помещения) Хочу эту оплату взять на себя, так как человек вошёл в мою жизненную ситуацию и прописал к себе. И где брать эти реквизиты? Я прописалась 12 января 2024 года. До какого числа должна быть оплата?
Ответ 10-22 Заплатить надо было:
- за январь по дате регистрации договора найма в сельсовете
- за февраль до 1 февраля
Налог должен платить хозяин, и у него сейчас неуплата налога, но нстрашно будет небольшая пеня.
Надо знать УНП учётный номер налогоплательщика хозяина он выглдит две дольшие английкие буквы и семь цифр например — EA7685344, этот номер указыется в извещении об уплате налогов за дом и землю, если не знаете УНП надо в интернете найти телефон налоговой и у них спросить, потом заходите в ЕРИП — НАЛОГИ — ОБЛАСТЬ — РАЙОН — СЕЛЬСОВЕТ — КВАРТИРОСДАЧА — ВВОДИТЕ УНП и ВЫСКАЧЕТ СУММА К ОПЛАТЕ, платить можите сами.
Сельсовет должен был направить в налоговую копию договора и они уже должны были хозяину звонить чтобы заплатил, м.б. сельсовет ещё договор не передал такое часто бывает. Звоните в налоговую и решите все вопросы.
Вопрос 10-23 24.03.2024 Сдается квартира посуточно командировочным. авансовый налог уплачен, квартирантов не было весь квартал. Куда делись мои деньги, если не было никакой прибыли?
Ответ 10-23 24.03.2024 Тут такой принцип по единому налогу — для контроля он уплачивается до осуществления деятельности и дальше налоговая уже не контролирует есть или нет деятельности. Налог возврату не подлежит. Выход — платить налог и представлять уведомление только после того как договоритесь о заселении, уведомление должно представлять до начала деятельности, т.е. если заселении 11-го, то уведомление 10-го, но налог всё равно уплачивается по ставке за месяц.
Куда и как пожаловаться на нелегально сдаваемую квартиру?
Доброго времени суток, Александр
Никогда не стоит заявлять об установленном факте (теоретически могут обвинить в клевете), лучше указывать прошу проверить законность …
Часто бывает, что наниматели ведут себя очень шумно, мусорят и т.п. и договориться никак нельзя, пишут обращения в налоговую, а иногда достаточно просто угрозы написать заявление.
Добрый вечер. По договору найма сдаю квартиру 2х комн.. Плачу налог как за 2исдаваемые комнаты. Одна комната закрыта с нашими вещами, мебелью, квартиранты пользуются одной. Как мне перезаключить договор, чтоб платить за сдачу 1 комнаты?
Доброго времени суток, Марина
Двумя способами.
1. Внести изменения в старый договор указав что сдаётся одна комната такой-то площадью.
2. Заключить новый договор, а в стары внести изменения в части срока, например новый договор с 01.03, а в старом изменения что он действует до 28.02.
И договор и изменения в договоров регистрируются в одном порядке в исполкоме. Изменения самим можно занести в налоговую. Налог будет в два раза меньше.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, я зарегистрирована как ИП , хочу сдать квартиру на длительный срок физлицу. Нужно ли мне регистрировать договор в исполкоме? Логично, если я ИП и для меня это предпринимательская деятельность, то я не должна ничего регистрировать, но конкретного ответа нигде найти не могу.
Доброго времени суток, Анна
Не смотря на то что Вы ИП, Вам можно осуществлять сделки направленные на получение дохода от имени физлица, в частности можно сдавать квартиру на длительный срок с уплатой ежемесячного подоходного налога в фиксированной сумме в этом случае договор подлежит регистрации или как физлицо платить единый налог и сдавать квартиру по суточно (краткосрочное проживание) в этом случае договор не регистрируется.
ИП договора не регистрирует.
Так обязанность регистрации договоров найма и аренды установлена УКАЗОМ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
от 4 августа 2006 года №497 О некоторых вопросах аренды (субаренды), найма жилых и нежилых помещений, машино-мест
(ПОСЛЕДНЯЯ РЕДАКЦИЯ 07.04.2020 г. №121)
1.6. физлица, для которых осуществляемая в соответствии с законодательством деятельность по сдаче в аренду (субаренду, найм) жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, находящихся в РБеларусь, не является предпринимательской, обязаны до установленного в договоре аренды (субаренды, найма) жилого и (или) нежилого помещения, машино-места срока фактического предоставления таких помещений, машино-мест в аренду (субаренду, найм) зарегистрировать такой договор в ИСПОЛКОМЕ.
Положения части первой настоящего подпункта не распространяются на заключаемые указанными физлицами договоры, предметом которых является предоставление принадлежащих им на праве собственности иным ФИЗлицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания. Такие договоры могут быть заключены в устной либо письменной форме в соответствии с требованиями, установленными статьями 159–162 Гражданского кодекса РБеларусь.
Внимание. В ряде случаев при сдаче в наем квартиры от имени ИП, в частности плательщиками единого налога, взимается повышенная коммуналка в 4,7 раза выше
Подскажите, где про повышенную коммуналку можно почитать? а конкретно про ИП на едином налоге? Я не могу сдавать от имени физлица квартиру, так как не являюсь собственником жилья. Мне передана квартира по договору безвозмездного пользования моей матерью. Именно поэтому я на едином налоге, и не могу перейти на УСН.
Доброго времени суток, Анна
Можно взять (оформить нотариально) доверенность на сдачу квартиры в наём и аренду, объяснив и нотариус может это подтвердить что по такой доверенности произвести продажу или иное отчуждение нельзя, если этот вопрос вызывает беспокойство, и сдавать от имени физлица.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 12 июня 2014 г. № 571 Об утверждении Положения о порядке расчетов и внесения платы за жилищно-коммунальные услуги и платы за пользование жилыми помещениями государственного жилищного фонда, а также возмещения расходов на электроэнергию
У меня есть и доверенность, и договор безвозмездного пользования от собственника. И сдаю я, как на сутки, так и на долгий срок (от 15дней), смотря какие запросы от клиентов. При всех видах сдачи уплачиваю единый налог, меняется только ставка в зависимости от срока сдачи жилья.
Добрый день тут у меня 2 вопроса:
1. Откуда вы взяли что: Если ИП заключает договор с физ.лицом на аренду помещения — то его не надо регистрировать в местном исполнительном и распорядительном органе? Так как если читать форму там написано что: арендодатель регистрирует договор (и не сказано арендодатель ИП или физ лицо). В РСЦ звонил они говорят — нужно всем регистрировать (через них сейчас все это делается = 2021 год).
2. Договор аренды (в случаи если арендодатель ИП) обязательно должен быть как установлен постановлением 497, или же может быть похожая (с теми же главами и общими условиями)? Я к тому если я хочу в договоре прописать свои дополнительные условия.
Обратите внимание, краткосрочное проживание — это два и более договора не более 15 дней в календарном году, а не в месяце. Т.е. возможно налог платится неправильно.
По доверенности можете сдать от имени физлица на продолжительный срок с уплатой подоходного в фиксированной сумме.
В Июле я сдала квартиру на месяц от имени ИП, т.е на 31 день, заплатила единый налог по ставке долгосрочной аренды, почему это неправильно? И в связи с этим второй вопрос, если это не краткосрочная аренда, должны ли быть повышенные тарифы по коммуналке?
Или если в году больше 2х договоров , то это уже краткосрочное проживание? Чем больше начинаю разбираться, тем больше возникает вопросов.
Как только второй договор на 15 дней и менее налог до конца года за краткосрочное проживание. В ст. 335 Налогового кодекса краткосрочное проживание рассматривается как два договора в год, а не в месяц.
Просто Вы написали что один месяц платите налог за краткосрочное? потом за долгосрочное и налоговая это наверное пропускает?
Да, налоговая пропускает. Т.е. если сдать на полгода, но 2 договора в год , как вы написали, то получается это можно расценивать как краткосрочное проживание? как-то нелогично, мне кажется.
Два договора на срок менее 15 дней в год. Ели договора более 15 дн., то это долгосрочное. Вы не описываете как Вы платили налог, например май-краткоср., июнь — долгосрочное, июль — крат., август — долгоср.?
Подскажите, нужно ли регистрироваться как ИП чтобы задавать в аренду по договору больше 1 гаража. Физ лицо физлицу. Спасибо.
Доброго времени суток, Юрий
Одним из признаков предпринимательской деятельности является направленность деятельности на систематическое получение дохода. В теории система три и более раза, но в каждом конкретном случае при квалификации предпринимательской деятельности оцениваются все аспекты.
Если сдаётся два собственных гаража в долгосрочную аренду это не будет являться предпринимательством, уплачивается фиксированный подоходный налог за каждый месяц сдачи гаражей в аренду. А вот, например, если один гараж будет сдаваться по несколько дней, т.е. будет много договоров (фактов сдачи) то надо регистрировать ИП, возможности уплачивать единый налог как при сдаче для краткосрочного проживания жилых помещений по гаражам нет.
Спасибо большое за быстрый и четкий ответ.
Хочу сдать квартиру иностранному гражданину по договору найма. Возможен ли расчет за сдачу в валюте путем перечисления на банковскую валютную карту?
Доброго времени суток, Виталий
Сделки и расчёты между резидентами в валюте запрещены (иск дарение, заем, хранение). Иностранный гражданин может быть резидентом РБ, тем более что он снимает жильё, Вы это не проконтролируете. С валютой лучше не связываться, даже если в какой-то момент такое возможно, валютное законодательство постоянно меняется, и просто физлицу отследить такие изменения сложно.
Кодекс Республики Беларусь об Административных Правонарушениях
Статья 11.1. Незаконные принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте
1. Незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а равно использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте с нарушением валютного законодательства – влекут наложение штрафа в размере от пятидесяти до ста базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – от ста до двухсот базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации.
Июль — единый налог за долгосроч. , август — долгосроч. , сентябрь — краткосроч. Так я уплачивала налог. Надеюсь, это верно. А коммуналку РКЦ обещал пересчитать за те месяцы, где налог уплачивался по долгосрочной аренде, просто до них сведения из налоговой доходят позже, чем они начисляют платежи.
Доброго времени суток, Анна
Вот за октябрь налоговая не пропустит долгосрочное, т.к. уже было краткосрочное.
Здравствуйте. У меня генеральная доверенность на квартиру от сестры, гражданки РФ. Нужно ли нам заключать договор между собой, что бы я , как ИП могла сдавать квартиру посуточно. Если нужно, может ли это быть договор в безвозмездное пользование и нужно ли его регистрировать?
Доброго времени суток, Ирина
Нашли официальную позицию налоговых органов, они считают такие сделки недействительными, в силу того что представитель по доверенности совершает сделки не от своего имени, а от имени собственника квартиры (ст. 183 Гражданского кодекса), а сдавать в наем имущество может только собственник иди лицо владеющее имущество на основании договора.
Указом Президента РБ № 497 от 04.08.2006. О некоторых вопросах аренды (субаренды), найма (поднайма) жилых и нежилых помещений, машино-мест не предусмотрено регистрации договоров безвозмездного пользования жилыми помещениями и Декрет Президента РБ № 24 от 19.12.2008. О некоторых вопросах аренды капитальных строений (зданий, сооружений), изолированных помещений, машино-мест не требует регистрации договоров безвозмездного пользования. Но, договор должен быть и желательно указать в договоре о праве ссудополучателя использовать помещение для предоставления в аренду, наем.
Извините, я не поняла — получается, что Ирина не может заключать договор найма на квартиру сестры по имеющейся у неё генеральной доверенности? (у меня просто похожая ситуация)
Доброго времени суток, Елена
ИП осуществляет деятельность от своего имени.
Тут так — доверенность если человек доверяет распоряжаться имуществом от его имени, т.е. стороной в сделке выступает собственник квартиры и от имени собственника сдаётся квартира, получается что это доход собственника а не ИП.
А вот если заключите договор безвозмездного пользования или договор аренды, с соответствующим правом на сдачу в наем от своего имени и субаренду, то ИП на основании этого договора будет иметь право от своего имени сдавать квартиру и доход будет доходом ИП.
Добрый день. Нет, я не поняла другое… Вот вы пишите: «Нашли официальную позицию налоговых органов, они считают такие сделки недействительными, в силу того что представитель по доверенности совершает сделки не от своего имени, а от имени собственника квартиры (ст. 183 Гражданского кодекса), а сдавать в наем имущество может только собственник иди лицо владеющее имущество на основании договора.» Мне не понятно – какие сделки налоговые органы считают недействительными?
Наверно, проще описать свою ситуацию: моей подруге (гражданке Государства Израиль) в наследство от отца (гражданина РБ) досталась квартира. Она на моё имя выдала генеральную доверенность с правом продажи и сдачи в наём. А из выше Вами написанного (…,а сдавать в наем имущество может только собственник или лицо владеющее имущество на основании договора) получается, что в наём по доверенности я не могу сдавать эту квартиру? Хотя в Вашей этой же статье в разделе Вопросы по сдаче квартир и жилых помещений первый же ответ на вопрос опровергает вышесказанное («Если хотите обезопасить себя от другого трактования мать может оформить у нотариуса доверенность на дочку, не генеральную с правом продажи, а только на право сдавать в наем комнаты и тогда это уже будет деятельность дочки. Доверенность не на право от имени матери заключать договора, а на пров сдачи в аренду от своего имени. Так поступают часто сотрудники правоохранительных органов, кадровые службы и службы безопасности которых критически относятся ко всем их доходам.»), но я скорее всего что-то не так поняла. Скорее всего, тут «фишка» в самой формулировке фразы в доверенности (от чьего имени и что). Поясните, пожалуйста.
Здравствуйте. Если я стала собственником в марте 2020 по праву наследства на мамину квартиру и есть 2-я квартира, когда я должна была оплатить налог на недвижимость
ответ в конце статьи по ссылке Вопрос 12 https://nalog-belarus.by/?p=3767
Являясь собственником квартиры я сдаю ее в аренду ИП (индивидуальному предпринимателю). Получаю за это арендную плату(а п.н. 13% за меня оплачивает ИП). Одновременно сама сдаю как ИП квартиру в краткосрочную аренду уплачивая налог по УСН 5%. Одновременно работаю на 0.25 ставки на основной работе где п.н. уплачивает предприятие. ВОПРОС. Должна ли я подавать годовую налоговую декларацию? Должна ли я суммировать все доходы и делать доплату по п.н. ? Если ДА то как правильно рассчитать эту доплату?
Доброго времени суток, Нина
Дополнительно декларацию подавать не требуется, и нет никаких доплат, тут все налоги уплачены.
Очень давно, лет 20 назад, была прогрессивная ставка подоходного налога от 9 до 30%, поэтому ИП подавали декларации о совокупном годовом доходе за год, и некоторым пересчитывался налог по большей ставке, в настоящее время ставка одна 13%.
спасибо за оперативный и четкий ответ
Здравствуйте! Я являюсь индивидуальным предпринимателем и сдаю в аренду нежилые помещения. Налоги плачу по УСН. У меня как у физлицами в собственности есть однокомнатная квартира. Могу ли я сдавать Ее как ИП физлицу на длительный срок и при этом платить налог как ИП по УСН?
Доброго времени суток, Татьяна
Налоговым кодексом даже предусмотрены ставки единого налога для ИП сдающих для проживания жилые помещения, в том числе находящиеся в собственности ИП, причём ставки есть как для долгосрочного так и для краткосрочного проживания. Т.е. в принципе ИП может от ИП сдавать в аренду собственное жилое помещение.
По применению системы налогообложения УСН то если квартира в собственности то можно применять УСН, нельзя по квартире которая не в собственности тогда только единый налог.
Можно по УСН как долгосрочное так и краткосрочное.
Вопрос 1: Уточните пожалуйста что за ставки единого налога для ИП сдающих для проживания жилых помещений??? Вы не путаете с фиксироваными ставками подоходного налога для физ.лиц сдающих квартиру в аренду?
Вопрос 2: Уточните пожалуйста — собственность имущества (квартиры) у ИП — это нужно в БРТИ оформить или если квартира принадлежит физ.лицу = автоматически она в собственности у ИП?
Здравствуйте! На квартире живет друг с другой области. Денег за аренду естественно не беру. Если возникнет вопрос «А почему не по договору живете?». Как по законодательству получается расскажите? Я имею право взять на проживание друга без получения прибыли? и приведите пожалуйста статью закона. Спасибо:)
Доброго времени суток, Дмитрий
1. Что касается налогов, на вопрос А ПОЧЕМУ НЕ ПО ДОГОВОРУ ЖИВЁТЕ? должен отвечать сам контролирующий орган!!!
Т.е. если столкнётесь с налоговой, то инспектор должен доказать что это возмездное проживание, и соответственно Вы должны платить налог за сдачу внаём квартиры. Просто сказать что предполагается возмездность и что все люди алчны налоговая не может, она обязана это доказать. В качестве доказательства прежде всего используют объяснения владельца квартиры и съёмщика, одно время брали объяснения что наниматель уплачивает или компенсирует коммуналку и на этом основании признавали коммерческую направленность договора, потом эту практику признали неправильной. В любом случае если ни владелец квартиры, на друг не дадут показания о какой-то оплате, то у налоговой не будет факта получения дохода. В соответствии со ст. 196 Налогового кодекса Объект налогообложения подоходным налогом с физических лиц, Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы……
Т.е. доход не доказали — отстаньте …
2. Милиция может проверить регистрацию по месту жительства, тут сложнее. Зарегистрировать договор безвозмездного пользования нельзя, нет такой процедуры (по нашему мнению это пробел в законодательстве, почему нельзя зарегистрироваться оп безвозмездному договору), в некоторых районах пропускают договора найма в которых указано что плата 0. А зарегистрироваться без договора нельзя.
Спасибо, Вам огромное) А еще пожалуйста уточнить… т.е. какого либо документа между мной (собственником квартиры) и знакомым (другом) может не быть вообще? при условии, что друг живет безвозмездно… а как в случае получения услуг в учреждениях здравоохранения?
Да, по здравоохранению есть проблема, нужна регистрация, некоторые специально регистрируют договора с этой целью. Если исполкомом зарегистрирует договор найма в котором будет указано что оплата не берётся, другу можно будет в паспортном получить временную регистрацию и встать на учёт в поликлинику, но многие исполкомы отказывают в такой регистрации. Спрошу у знакомой завтра она так делала, ночью не хочу беспокоить. Для семей с детьми это касается садика, школы..
Добрый день. Имеется квартира в собственности моей бабушки. Сейчас квартира свободна. Могу ли я сдавать ее по доверенности на короткий срок (например, студентам во время сессии)? Нужно ли регистрировать договор найма?
По доверенности нельзя, надо заключать договор безвозмездного использования.
По второму комментарию это вопрос ИП, ИП договора с нанимателями не регистрирует. Есть краткосрочное проживание если более 2 договоров не превышающим 15 дней. Ставки единого налога разные за краткосрочное и долгосрочное проживание.
44-3. В случае использования жилого помещения, части жилого помещения, нежилых помещений в одноквартирных, блокированных, многоквартирных жилых домах, в том числе переведенных в установленном законодательством порядке из жилых в нежилые, нежилых капитальных строений (зданий, сооружений), находящихся в собственности и (или) во владении и пользовании плательщика жилищно-коммунальных услуг (абонента) и используемых для целей предпринимательской деятельности, плательщик жилищно-коммунальных услуг (абонент) обязан обеспечить заключение в установленном законодательством порядке договора, предусматривающего расчеты за потребляемые услуги электроснабжения по тарифам, установленным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Отдельно за сдачу в краткосрочное проживание установлены тарифы по коммунальным в 4,8 ВЫШЕ
Здравствуйте. Скажите пожалуйста, может ли индивидуальный предприниматель сдавать в аренду квартиру супруги (супруга не собственник, но имеет на квартиру права по доверенности)?
Есть разъяснения Министерства по налогам, и по сути это так — доверенность это заключение сделок от имени собственника. Поэтому надо заключать договор безвозмездного пользования между ИП и собственником, можно не регистрировать в исполкоме и сдавать от имени ИП.
Добрый день !
Мы имеем свой сайт по рекламе посуточной аренды квартир, т.е. мы сайт агрегатор. Мы не являемся посредниками так как по сути предоставляем место на сайте под обьявление заказчика и все дальнейшие отношения происходят между соискателем который зашел на наш сайт в поисках жилья «на сутки» и арендодателем. Мы пользуемся договором публичной оферты и фактом согласия с ним является оплата выставленного счета заказчиком ( это может быть счет в системе ЕРИП или обычный бн счет )
Вопрос в следующем — необходимо ли нам, иметь на каждого клиента документ подтверждающий факт его существования ( паспорт, вод. права если сдает как физ. лицо) или свидетельство о гос. регистрации если сдает жилье как ИП. Или все таки вся ответственность за правомерность действий нашего заказчика лежит на нем и нам нет необходимости просить у него хотя бы фото документов перечисленных выше ?
Если все таки мы как сайт агрегатор обязаны по запросу любых проверяющих органов предоставить документы на каждого нашего заказчика которому был выставлен счет и оплачен им, прошу указать статью на которую мы можем ссылаться при просьбе их нам предоставить
Заранее спасибо !
Добрый день.
Мой вопрос похож на первый, но всё же, я не до конца поняла.
Мой отец собственник двух квартир (в Минске и Витебске). В Витебске никто не прописан и он платит ежегодный налог на недвижимость. Соответственно, повышенную стоимость коммунальных услуг.
В случае сдачи квартиры в долгосрочную аренду по договору в Витебске, ему нужно будет платить еще и налог за сдачу, т.е. два налога, я правильно понимаю?
Есть ли какие-либо льготы для пенсионеров в данном случае?
Доброго времени суток, Natalya
Надо разделять.
1. Льгота по налогу на недвижимость предоставляется в отношении одной квартиры, если в собственности две квартиры, то по выбору гражданина налог платится по одной из квартир, вне зависимости от прописки в этой квартире.
2. Повышенная коммуналка начисляется если в квартире ни кто не зарегистрирован, с налогами это не связано.
3. Если отец сдаст квартиру долгосрочно, он будет ещё уплачивать ежемесячный фиксированный подоходный налог, льготы нет. Причём независимо от регистрации в квартире нанимателя.
4. Если по договору найма наниматели будут зарегистрированы (прописаны) в квартире, повышенной коммуналки не будет.
Благодарю за оперативный ответ.
Здравствуйте.Был бы очень признателен,если вы поможете мне разобраться.
Хочу открыть ИП по сдаче квартир на сутки,реже на длительный срок.Имеются свободные квартиры родственников,с которыми планирую заключить договоры о безвозмездном пользовании с правом использовать жилое помещение для сдачи в аренду.И далее буду заключать договоры найма с клиентами.
Вопросы:
1)Договоры о безвозмездном пользовании лучше заключать как физ. лицо или уже как ИП?И нужно ли их заверять у нотариуса?
2)Какие системы налогообложения могут быть в моем случае и какую лучше выбрать?
3)И ещё…Многие регистрируют ИП на родственников-пенсионеров,а затем распоряжаются всеми делами по доверенности.Есть ли в этом какая-то весомая выгода?
Заранее спасибо вам за ответ.
Доброго времени суток, Александр
Договора безвозмездного пользования должны быть заключены с ИП, ИП должен уведомлять налоговую об используемых в предпринимательской деятельности квартирах.
Нельзя применять упрощённую систему при сдаче в аренду, наем не находящегося в собственности имущества.
Можете применять единый налог (ежемесячная фиксированная сумму плюс доплата при превышении выручки 40-ка кратного налога) есть ставки по краткосрочному и по долгосрочному проживанию.
Также можно применять подходный налог = 16% с чистого дохода (т.е. доход минус расходы).
А если ИП на родственника, Вы должны быть оформлены официально по трудовому договору.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я являюсь собственником квартиры в агрогородке. В квартире никто не зарегистрирован. Появилась необходимость зарегистрировать дальних родственников (мать и 2-х совершеннолетних сыновей). Интересует вопрос, возможна ли регистрация по договору найма троих человек? Как это происходит? Какие условия требуются?
Можно зарегистрировать любых лиц при условии обеспечения общей площадью не менее 15 м2 на человека. Если в квартире не зарегистрирован собственник или его супруга и близкие родственники, коммуналка начисляется в повышенном размере.
Добрый!
У меня ИП с кодом деятельности 73110, работала по УСН 5%.
Больше полугода эту деятельность не веду.
Могу ли я сдавать посуточно квартиру как ИП ?
квартира мамина, есть доверенность на управления и заключения договора найма, надо ли ещё заключать с мамой договор безвозмездного пользования?
Мне нужно добавлять код деятельности ?
Электронное декларирование было раз в квартал. Оно останется или будет другое?
Доброго времени суток, Анна
Код вида деятельности в свидетельстве не меняется, только в декларации указывается код вида по наибольшей выручке.
Квартиру можете сдавать как ИП. Но применять УСН по данному виду нельзя так как квартира не находится в собственности
п 2.1.5. ст. 324 НК не допускается применение УСН лицами: сдающие в аренду (передающие в финансовую аренду (лизинг)), предоставляющие в иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности), хозяйственного ведения, оперативного управления, если иное не установлено настоящим подпунктом.
Договор должен быть, доверенность это право сдачи от имени собственника.
Доброго дня. Сразу поблагодарю за Вашу работу! Хороший ресурс и грамотные ответы — СПАСИБО! )) так держать!
А теперь вопрос: имеется частный дом, который частично планируется сдавать под жилье строителям. Есть ИП с УСН. Перечитал кучу информации и не могу определиться как выгоднее это все оформить. Что посоветуете?
Думал на физлицо оформить единый налог 133р. а теперь жаба душит ))) На ИП с УСН выгодней получается, но тогда тарифы на коммуналку 100%, верно? И если частный дом, то касса вроде как нужна для ИП.
И еще вопрос, могу ли я как ИП заключать договора длительной аренды с юр.лицами для проживания их сотрудников? Дом на мне как на физ.лице, нужно ли договор безвозмездного пользования оформлять на часть дома между ИП и физ.лицом, если это одно лицо?
НЕмного сумбурно, но вопросов много, и не хочется попасть лишний раз в это нелегкое время.
Доброго времени суток, Никита
Тарифы на коммуналку повышенные в обоих случаях.
Дом Ваш и никаких документов на ИП оформлять не требуется, так можете всё своё имущество использовать в предпринимательской деятельности, при использовании недвижимости надо уведомить налоговую, но и так налог за дом платите. Если дом в Вашей собственности можете применять УСН и при краткосрочной и долгосрочной сдаче физлицам и можете долгосрочно и краткосрочно сдавать юрлицам.
Можете работать без КСА по квитанциям.
Не требуется КСА 35.21. при оказания услуг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и найму жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах (комплексах), домах охотника), садовых домиков, дач, в том числе для краткосрочного проживания;
Спасибо за ответ!
Ну и договора найма на срок более 15 суток, если Арендодатель является ИП не обязательно регистрировать в РСЦ?
И по КСА нашел на сайте ИМНС такую инфу
Порядок приема наличных денежных средств
Индивидуальные предприниматели при сдаче внаем жилых помещений для краткосрочного проживания принимают наличные денежные средства:
— без применения кассового оборудования с использованием квитанции либо приходного кассового ордера — в случае сдачи внаем квартиры (комнаты в квартире);
— с использованием кассового оборудования — в случае сдачи внаем жилого дома (его части).
Так и у нас в статье.
Извините… так нужен кассовый ИП если он сдает собственный дом (его часть) на сутки или длительно?
И договора длительного найма не нужно же регистрировать в местном органе, если арендодателем является ИП?
Доброго времени суток, Никита
КСА… До 2018 года была формулировка 31.20. оказания ус луг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и сдаче внаем квартир;
А после внесения изменений постановлением Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2017 г. № 1040/17 такая формулировка
35.21. оказания услуг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и сдаче внаем (поднаем) жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах
(комплексах), домах охотника), садовых домиков, дач, в том числе для краткосрочного проживания;
Статья на сайте МНС с 2017 года, скорей всего не менялась. Наше мнение, в настоящее время при сдаче в домах бещ КСА. Но на сайте МНС может быть и не ошибка. В налоговой консультации по приёму денежных средств дают только областные инспекции, в своей налоговой уточните телефон областной по которому дают консультации по КСА и позвоните.
А договора ИП в исполкоме (администрации) не регистрирует. УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
4 августа 2006 г. N 497 О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ АРЕНДЫ (СУБАРЕНДЫ), НАЙМА (ПОДНАЙМА) ЖИЛЫХ И НЕЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ, МАШИНО-МЕСТ обзывает регистрировать договора физлицам, которые не являются ИП.
Спасибо!
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, ИП на ЕН, сдавала жилье до 15 суток- платила налог на краткосрочное проживание, более 15 суток — налог на длительное проживание. Сдавала физ.лицам, оплату брала наличкой. Сейчас надо сдать юр.лицу по безналу. Имею ли я право работать на ЕН с юр.лицами или должна перейти на УСН? Спасибо.
Доброго времени суток, Светлана
Да здесь можете работать по единому налогу. так как налоговая считает что потребителем жилищных услуг даже при заключении договора с юрлицом считаются граждане (работники юридического лица). Более того тем кто ранее работал с юрлицами по УСН (когда ещё были ограничения по применению систем налогообложения) налоговая высылала по этому основанию требования о перерасчёте налогов и уплате ЕН по договорам с юрлицами, ИП приходилось представлять уточнённые декларации, правда при этом налог к уплате был уменьшен.
А на УСН можно перейти только с начала календарного года.
Огромное спасибо!
Добрый вечер. У меня такой вопрос… Я гражданка Беларуси и проживаю в г. Минске. Я хочу снять у разных собственников в г. Минске около 30-и квартир в долгосрочную аренду и буду сдавать их посуточно, 1 день, 2 дня, 3 дня и так далее, хоть на год, в зависимости на сколько захотят приехать гости в наш город и на сколько дней они будут снимать у меня квартиру(квартиры)… Как мне это возможно сделать по закону ? Мне надо открыть ИП и со всеми собственниками заключать договора включивши в договор пункт об субаренде и с каждым собственником идти к нотариусу и оформлять доверенность на право сдавать в аренду квартиру собственника от своего имени(от своего ИП) и далее с каждым кто будет заселяться в эти уже мои квартиры я тоже буду должна заключать договора о краткосрочной аренде…??? Я планирую работать именно с гостями которые будут приезжать в эти уже мои квартиры из разных стран, заказывая себе жильё посуточно с интернет площадок, таких как Аirbnb, Booking.com. и так далее… Спасибо Вам за ранее за ваши ответы…
Доброго времени суток, Татьяна
1. Заключаете договора аренды с собственниками, да в договорам лучше прописать право предоставлять для краткосрочного или долгосрочного проживания другим лицам. такие договора подлежат регистрации в администрации соответствующего района Минска. О заключённых договорах аренды ИП должен сообщить в налоговую.
2. С клиентами заключаете договора, но эти договора не подлежат регистрации в администрации и не подаются сведения в налоговую. В принципе заключение договора может подтверждаться квитанцией, но лучше договор.
3. Можно применять единый налог или подоходный, УСН при сдаче в аренду не собственного имущества не применяется.
По единому налогу будет немного сложно так как в декларации единый налог уплачивается по каждому жилому помещению наперёд и существует две ставки за краткосрочное и за долгосрочное проживание, а декларации подаются на следующий квартал.
По подоходному налогу ИП платит 16% с чистого дохода, в расходы можно включить арендную плату, коммунальные если договора с ИП, комиссионные интернет площадкам, зарплату работника и др. При превышении нарастающей выручки в год 441000 рублей (в 2020) ИП на подоходном признаётся плательщиком НДС.
4. По таким помещениям должна начисляться повышенная коммуналка, в принципе её должен платить ИП, т.е. договора представляются в расчётный центр и начисление коммуналки по повышенным тарифам (почти в 5 раз) производится на ИП, открываются новые лицевые счета.
5. ИП не может привлекать к своей деятельности кроме себя более 3 лиц (уборщицы, администраторы и т.п.)
Спасибо Вам за быстрый ответ. Что то только с ИП как то очень мужрёно получается, а есть ли какой либо другой вариант для ведения этого бизнеса по закону ?
Хочу начать именно с пяти квартир, а дальше видно будет, может из будет и тридцать и ли вообще триста…
Спасибо.
Я понимаю что государству нужны налоги, но с таким подходом типа заплатите сразу а потом зарабатывайте если захотите, наверно это не правильно… Налоги как мне кажется должны оплачиваться именно с прибыли, тогда и все будут в плюсе, я то всё равно найду вариант что бы этот бизнес у меня работал, но вот только на перёд я уж точно платить не буду и кто хотел сразу и зарание и много, то получит патом и намного меньше чем хотел изначально…)))
Тут по выбору ИП, может платить единый налог а может подоходный. Люди работают платят единый налог, он даже выгоднее упрощенки и по квартиросдаче, по услугам и практически все ИП на рынках по единому работают.
Если бизнес налажен есть постоянные клиенты всё работает то тут нечего страшного.
А если не знаешь будут ли клиенты, есть такой вариант и им в ряде случаев пользуются — сначала приставляют декларации с нулевыми суммами налога (это надо для того чтобы декларация была предоставлена и не было ответственности на нарушение срока её представления), если появился клиент, то представляют уточнённую декларацию и платят налог за день до начала деятельности, таких уточнённых декларации может быть сколько угодно и по разным жилым помещениям. Но это работает при других услугах, а у вас же затраты по аренде которые больше чем налоги, и надо чтобы был организован бизнес всё должно крутиться.
Другой вариант открыть юрлицо, это сложнее.
В ст. 1 Гражданского кодекса предоставлено право без регистрации ИП предоставлять помещения как для краткосрочного так и для долгосрочного проживания.
Для самозанятых (физлиц без регистрации ИП) можно предоставлять жилые помещения для краткосрочного проживания только находящиеся в их собственности и с запретом на предоставление таких помещений иностранцам (это связано с вопросами госбезопасности).
Как физлицо можно осуществлять предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач (кроме предоставления жилых помещений, для краткосрочного проживания), здесь нет ограничений по собственному жилью, но только долгосрочное проживание более 15 дней, регистрация договоров в исполкоме, уплата фиксированной суммы подоходного налога.
Дополнение к вопросу. А на этой странице выше, в таблице, указана ставка по г. Минску 32.50, по оплате налога за одну сдаваемую комнату в квартире, это и есть сумма единого налога для ИП ? Если двух комнатная квартира, то это 65.00 бел. руб.? Или у ИП какие то другие ставки единого налога? Какие именно?
Спасибо.
Спасибо, разобралась. Единый налог 124 р. за однушку или двушку за одну квартиру для меня как для ИП будет, плюс ФСЗН примерно столько же за месяц, если я буду брать в аренду у собственника помесячно и сдавать посуточно то и в 4.8 раз повышается комуналка. И я могу взять три наёмных даботника, хотя по большому счёту мне ни один не нужен, уборщицы сами могут быть ИПэшницами и платить свой единый налог в 35 рублей помесячно за уборку помещений и пускай они нанимают себе помощников если захотят, хоть по три наёмника каждая… ))) А за свет не предусмотрены повышающие коэффициенты ?
1. В п. 44 Постановления 571 об оплате коммунальных услуг установлено — В случае использования для целей предпринимательской деятельности жилого помещения, части жилого помещения, нежилых помещений в одноквартирных, блокированных, многоквартирных жилых домах, в том числе переведенных в установленном законодательством порядке из жилых в нежилые, нежилых капитальных строений (зданий, сооружений), находящихся в собственности и (или) во владении и пользовании плательщика жилищно-коммунальных услуг (абонента), плательщик жилищно-коммунальных услуг (абонент) обязан обеспечить заключение в установленном законодательством порядке договора, предусматривающего расчеты за потребляемые услуги электроснабжения по тарифам, установленным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
2. Да можно заключать договора на уборку с другими ИП или клиринговыми агентствами. Тут надо понимать что в РБ граждане могут без ИП с уплатой единого налога с физлиц осуществлять деятельность по чистке и уборке жилых помещений, но только по заказам граждан а не ИП. А как ИП не все хотят работать так как надо вести учёт и платить ФСЗН.
Добрый вечер!Подскажите пожалуйста-если я оформляю ип как владелец квартиры для сдачи ее в краткосрочную аренду с уплатой 5%от суммы-какие документы я должен вести и предоставлять в налоговую для отчета помимо чековой книжки?я правильно понимаю что договора о сдаче жилья заполнять не нужно?
Доброго времени суток, Иван
Предоставлять собственное жильё по краткосрочным договорам, можно:
— как физическое лицо с уплатой единого налога
— как ИП, при этом можно выбрать одну из трёх систем налогообложения — подоходный, единый, УСН с уплатой 5% с валовой выручки.
ИП на УСН ведёт учёт выручки в КУДИР (книга учёта доходов), как заполнять см. в записи https://nalog-belarus.by/?p=1187
Надо иметь квитанции, книгу учёта бланков строго отчётности (для учёта квитанций), книгу замечаний, книгу учёта проверок.
В налоговую ежеквартально представляются декларации заполненные на основании КУДИР. А КУДИР заполняется по данным из квитанций, сами квитанции и соответствие им КУДИР и деклараций проверят при налоговой проверке, в течении первых двух лет такая проверка не назначается, а обычно могут и 10лет не проверять.
Доброго дня! Сын проживает в Канаде ,квартира его сдавалась по доверенности,доверенность закончилась ,сам из-за пандемии прилететь не мог,и в ближайшее время как видите запреты на перелеты,наниматели живут ,налог плачу,нодоговора нет что делать?
Доброго времени суток, Галина
Налог платите и всё, налог должны уплачивать и без договора (по факту сдачи) и налоговая должна это принимать.
Вообще надо смотреть срок действия договора найма, а не срок доверенности. Если срок действия договора закончился но квартирой продолжают пользоваться продолжайте уплачивать налог. Если в Канаде рядом консульство в нём можно оформить новую доверенности и переслать её в Беларусь, но желательно туда предварительно позвонить или изучить и сайт. А так оставьте всё так как есть
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, куда обратиться вот по такому вопросу — живу с мужем и двумя детьми в многоквартирном доме, нет никакого отдыха ночью из-за соседей, проживающих под нами. Точно знаем, что квартира социальная и была выделена сироте, но проживает там точно не сирота, видимо квартира сдаётся. Куда можно обратиться в Минске по поводу сдачи социальной квартиры?
Доброго времени суток, Светлана
Есть много органов куда можно обратиться и налоговая исполком, но по нашему мнению жалобу лучше подать в прокуратуру по месту нахождения жилья, прокуатура это орган обеспечивающий общий надзор за соблюдением законодательства во всех сферах.
Добрый день. С новым годом!
Хочу сдавать квартиру посуточно и свою и арендованную по договору найма. Что для этого нужно.
Подскажите, пожалуйста, какие налоги платит ИП. Мне говорили, что ИП налог платит от количества комнат. Так ли это?
Доброго времени суток, Наталья
Надо регистрировать ИП, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=701
Есть три системе налогообложения — единый налог ежемесячный налог за каждую комнату, упрощенка, общий порядок налогообложения 16% от чистой прибыли (в затраты можно взять суммы арендной платы, коммунальные если они переведены на ИП). Так вот если хоть одна квартира не в собственности упрощенку нельзя применять.
Здравствуйте! У меня как у физ. лица есть помещение, часть которого я сдаю в аренду, интересует вопрос, моя жена хочет во второй части заниматься цветами, если мы составим договор безвозмездной аренды. С моей стороны это не будет считаться предпринимательской деятельностью. Т.к. Мы живём в небольшом городке, нам конкретно ни кто не может ответить на этот вопрос. Спасибо заранее за ответ.
Доброго времени суток
Тут будет всё нормально, передача супругу имущества это не предпринимательская деятельность, а безвозмездность указывает на отсутствие цели извлечения дохода. И посмотрите запись Торговля цветами https://nalog-belarus.by/?p=2388
Здравствуйте. Я ИП при УСН, собираюсь сдавать нежилые помещения в аренду самозанятым. Условно возьмем за 100 рублей.
Я должен заплатить налоги 5 % от 100 руб при УСН.
Далее должен заплатить 13 % от 100 руб подоходного налога.
Всего я должен заплатить 18% от суммы. Верно ли я понял?
При сдаче нежилого помещения в аренду физ лицу нельзя же применять единый налог?
Если применять общую систему налогооблажения. Считаем выручку, отнимаем все расходы, и я должен заплатить только 16% от прибыли. Все так или что-то упустил?
Доброго времени суток, Николай
Если Вы на УСН, то платите только 5% с валовой выручки, со 100 р. заплатите 5 р., и всё. 13% с этих сумм дополнительно не платится (наверно имели ввиду доход ИП), этот доход уже обложен налог при УСН 5% и можете свободно использовать оставшуюся выручку на собственные нужды, в том числе как личный доход, налог уже уплачен. Вообще ИП и физлицо — это одно целое, это физлицо со статусом ИП, и поэтому нет двойного обложения. Вот юрлицо и учредитель разные лица, если юрлицо платит УСН 5% с выручки юрлица, а потом отдаёт доход учредителю, то удерживается 13% с дохода учредителя.
Можете применять общую систему налогообложения и платить 16% с чистого дохода (доход минус затраты и минус налоговые вычеты).
Так как помещение сдаётся самозанятым, а это физические лица, то можно уплачивать и единый налог по ставке прочих услуг.
Добрый день. Помогите разобраться. Физ лицо сдает в найм квартиру юр лицу. удержания подоходного налога (13%) производится от юр лицом? физ лицо с полученной суммы аренды никаких налогов не уплачивает? То есть в идеале сумма за аренду жилья юр лицом в договоре сразу должна быть указана на 13% больше?
Спасибо
Доброго времени суток, Ольга
Всё так, юрлицо удерживает 13%, а гражданин сам ничего не платит. Если в договоре сумма 100 р., то физлицу отдадут 87, а 13 перечислят в бюджет.
Юрлицо обязано и само платить коммуналку по повышенным тарифам, исполком должен эти сведения передать в коммунальник.
Добрый день.
Имеется в собственности квартира. Открыто ИП на УСН, по основному виду деятельность не планирую осуществлять.
Хочу сдать свою квартиру в аренду физ лицу (сама уеду ).
Есть запрос на долгосрочную аренду, но со сроком аренды помесячно. В договоре просят писать стоимость суток, количество и общую сумму и соответственно квитанцию одну в конце месяца, но с указанием вышеизложенной информации. Каждый месяц будет новый договор и квитанция но с одним и тем же лицом.
1. Не рассматривается ли в таком случае это как краткосрочная аренда? Как правильнее сдавать как ИП или физ лицо (квартира в собственности).
2. Есть ли вариант в таком случае сдавать квартиру не как ИП, а как физ лицо? можно ли выдавать квитанции к договору? вернее, есть ли возможность их приобрести как физ лицо и выдавать?
2. Если сдавать как ИП, нужно ли уведомлять налоговую о смене вида деятельности. Какой налог платится в описываемой ситуации — единый или 5 %.
3. Есть ли ограничения по сумме аренды (где-то читала, что если превышает в 40 раз ставку единого налога, то в любом случае доплачиваешь 5%).
4. Какая сейчас ставка единого налога на долгосрочную и краткосрочную сдачу (есть ли разница)
5. Коммунальные и тарифы на электроэнергию увеличиваются в 4,8 раза независимо от того в собственности квартира или нет, сдаешь как ИП или как физ лицо, в долгосрочную или краткосрочную?
6. Физ лицо при сдаче в аренду платит только единый налог? (ФСЗН, подоходный)?
спасибо за ответ.
Доброго времени суток, Илона
1. Если сдаёт физлицо физлицу и нет договоров менее 15 дней, уплачивается подоходный налог в фиксированной сумме по месячной ставке, коммуналка не повышенная, каждый месяц надо перезаключать договор в администрации (НО НЕ ПОНЯТЕН СМЫСЛ), это кто-то должен делать по доверенности, квитанций физлицо не может выдавать, тут надо решать вопрос об оплате на работе работнику на основании договора, ведь в нём указана сумма (т.е. тут могут на основании договора решить вопрос о компенсации по найму жилья), тарифы не повышаются. По долгосрочной аренде физлицо платит подоходный в фиксированной сумме и всё, ФФСЗН платить не требуется. Т.е. более приемлемо и по ИП можно не платить ФСЗН если подать ПУ-3.
Есть ещё для физлиц сдающих в краткосрочный наем и единый налог, но тут повышенная коммуналка (ЕСЛИ СВЕДЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК ПОЛУЧИТ), регистрировать договора в исполкоме не надо, квитанций нет, нет уплаты подоходного и фсзн.
Учтите, что ИП если деятельность не осуществляет ему начислят взносы в ФСЗН, если он не подаст ПУ-3, ПОДРОБНЕЕ https://nalog-belarus.by/?p=1669
2. Если сдавать как ИП, договора в исполкоме не регистрируют, коммуналка должна быть повышенной, можно на ИП приобрести квитанции, т.к. жильё в собственности можно применять УСН 5% с выручки по квартальной декларации, но можно платить и ежемесячный единый налог, и да есть доплата 5% с выручки превышающий 40-кратный единый налог.
спасибо! все четко и понятно!
Добрый день! Планирую сдавать в долгосрочную аренду 1 комнатную квартиру физлицу и, на основании этого, оформить самозанятость, заключить договор найма с жильцом, уплачивать взносы в ФСЗН.
1. Налог будет единый в фиксированной сумме для самозанятого?
2. Коммунальные платежи будут начисляться по полной стоимости или субсидируемой (в квартире никто не зарегистрирован и близких родственников нет возможности зарег-ть)? Или можно зарег-ть нанимателя жилья и при этом будут коммунальные по субсид-м тарифам?
Доброго времени суток, Наталья
Надо заключать договор и регистрировать его в администрации, уплачивается подоходный налог в фиксированной сумме по ежемесячной ставке за одну комнату установленной в населённом пункте по месту нахождения квартиры. Коммунальные платежи не повышаются при такой аренде (если в квартире есть зарегистрированные собственник или родственники).
Огромное вам спасибо! Т. е. если я зарегистрирую в квартире нанимателя, это не спасет от оплаты коммунальных по полной стоимости?
Да возможно тут поменялось законодательство, в конце 2020 перепроверял, а с нового года новая редакция Постановления 571, в 12 пункте исключено указание на плательщика и членов его семьи. Вот доступа к правовой базе нет, тут надо дополнительно всё таки уточнить.
БЫЛО — наличия у плательщика жилищно-коммунальных услуг — гражданина в собственности и (или) во владении и пользовании одного или нескольких жилых помещений (долей в праве общей собственности на жилые помещения) и отсутствия в них (в одном из них) зарегистрированных по месту жительства плательщика жилищно-коммунальных услуг и (или) членов его семьи, за исключением случаев, указанных в пункте 12-2, пункте 20 (в отношении технического обслуживания), абзацах третьем — девятом пункта 20 (в отношении теплоснабжения), пункте 36 (в отношении горячего водоснабжения) и частях первой — третьей пункта 44 (в отношении электроснабжения) настоящего Положения;
СТАЛО РЕДАКЦИЯ 2021 12. Плата за техническое обслуживание, газо-, электро- и теплоснабжение, снабжение сжиженным углеводородным газом от индивидуальных баллонных или резервуарных установок, горячее водоснабжение вносится плательщиками жилищно-коммунальных услуг по установленным законодательством тарифам (ценам), обеспечивающим полное возмещение экономически обоснованных затрат на оказание таких услуг, в случае:
наличия у плательщика жилищно-коммунальных услуг – гражданина в собственности и (или) во владении и пользовании одного или нескольких жилых помещений (долей в праве общей собственности на жилые помещения) и отсутствия в них (в одном из них) зарегистрированных по месту жительства граждан, за исключением случаев, указанных в пунктах 12-2 и 13-1, абзацах третьем–девятом подпункта 19.1 пункта 19 (в отношении технического обслуживания и теплоснабжения), пункте 36 (в отношении горячего водоснабжения), части первой пункта 44 (в отношении электроснабжения), части первой пункта 45 (в отношении газоснабжения и снабжения сжиженным углеводородным газом от индивидуальных баллонных установок) настоящего Положения;
Огромное спасибо! Всего вам доброго!!!
Добрый вечер, у меня в собственности есть двухкомнатная квартира, прописана одна я, в ней никто не проживает. Хочу оформить ИП, сдавать квартиру посуточно. Вопрос — коммунальные будут в 4,8 раз выше стандартных размеров?
Доброго времени суток, Юлия
Да коммуналка должна начислять повышенная в соответствии с п.п. 12-1, 49-1
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 12 июня 2014 г. № 571 О порядке расчетов и внесения платы за жилищно-коммунальные услуги и платы за пользование жилыми помещениями государственного жилищного фонда, а также возмещения расходов на электроэнергию
Сдавать посуточно можно и без регистрации ИП с уплатой единого налога, единственно ИП может выбирать системы налогообложения в том числе платить налог при УСН 5% с выручки.
Здравствуйте.Являюсь ИП занимаюсь квариросдачей по суткам и длительная аренда свыше 15 сут в месяц.
1.одна квартира в собственности уплачивала УСН 5%.
2.вторая квартира в субаренде уплачиваю единый налог за долгосрочное проживание.Как правильно платить за комнаты если их 2или за квартиру.Длительное проживание это квартира сдача физлицу один раз в месяц свыше 15сут.?
Правильно ли я применяю систему налогообложения?
Спасибо
Доброго времени суток, Татьяна
УСН применяете незаконно, если есть сдача в наем или аренду несобственного имуществе, УСН нельзя применять и по сдаче в аренду собственного имущества. При проверке всё пересчитают на единый налог.
ПРИ КРАТКОСРОЧНОМ ПРОЖИВАНИИ НАЛОГ БЕРЁТСЯ ЗА КВАРТИРУ ПРИ АЕНДЕ (ДОЛГОСРОЧНОМ ПРОЖИВАНИИ) ЗА КОНМНАТУ, НО В КВАРТИРЕ МОЖЕТ СДАВАТЬСЯ И ОДНА КОМНАТА ЭТО НАДО ОГОВАРИВАТЬ В ДОГОВОРЕ
В соответствии с п.11. ст. 342 НК При осуществлении индивидуальным предпринимателем в отчетном периоде предоставления мест для краткосрочного проживания единый налог уплачивается за каждую квартиру, за каждый жилой дом (независимо от количества сдаваемых жилых комнат в каждой такой квартире, жилом доме), за каждый садовый домик, за каждую дачу.
При осуществлении индивидуальным предпринимателем в отчетном периоде сдачи в аренду помещений, машино-мест единый налог уплачивается за каждую сдаваемую жилую комнату в квартире, жилом доме, за каждый садовый домик, за каждую дачу, за каждое машино-место.
При предоставлении в течение отчетного периода (его части) в одной квартире, в одном жилом доме, в одном садовом домике, в одной даче мест для краткосрочного проживания и сдаче этого же помещения в наем, аренду (субаренду) единый налог за такое помещение определяется исходя из наибольшей суммы единого налога, исчисленной в соответствии с частями первой и второй настоящего пункта.
(п. 11 статьи 342 в ред. Закона Республики Беларусь от 29.12.2020 N 72-З)
Ст. 335 НК предоставление мест для краткосрочного проживания — предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает пятнадцати дней; Т.Е. ОДИН ДОГОВОР НЕ В МЕСЯЦ А В ГОД, ЕСЛИ В ГОДУ ДВА ДОГОВОРА МЕНЕЕ 15 ДН. ТО ЭТО КРАТКОСРОЧНОЕ ПРОЖИВАНИЕ
Спасибо за ответ.
1.Подскажите пожалуйста могу ли я по квартире по которой применяла УСН применить подоходный налог(за 2020г) тут была только краткосрочная аренда.По квартире которая в субаренде уплачивала единый налог долгосрочная аренда,только за ноябрь месяц была краткосрочная аренда (один договор на одни сутки,декабрь -долгосрочная (и как я понимаю это не правильно!!! Но сдача квартиры не производилась -договора нет за декабрь).
2.про краткосрочную аренду — получается если в январе заплатил налог за краткосрочную аренду то в феврале или любом другом месяце долгосрочной аренды не может быть я правильно поняла.?
Спасибо .Очень хочу получить ответ ,т.как сдавала декларации по двум системам налогообложения и инспектор говорил что правильно и получить консультацию что правильно а что нет никто не может сказать в нашей инспекции.
Подскажите пожалуйста, имеется квартира в собственности, плачу налог УСН 5% (каким категориям граждан (физ. лица, юр.) я могу её сдавать?
Имеются квартиры в субаренде. Кому могу сдавать и какие виды налогообложения? Можно ли по одному виду деятельности применять 2 вида налогообложения?
Есть договора заключенные с организациями для проживания сотрудников организации? Можно ли работать с организациями и сдать им квартиры , которые находятся в субаренде? Можно ли пременять 2 вида налогообложения на 1 вид деятельности (квартиросдача посуточно)
Доброго времени суток, Наталья
УСН нельзя применять при сдаче в аренду недвижимости не находящейся в собственности, в том числе нельзя применять по части деятельности — сдаче в аренду собственного имущества, т.е. УСН вообще нельзя применять!!!
Статья 324 Налогового кодекса 2. Не вправе применять упрощенную систему: 2.1.5. сдающие в аренду (передающие в финансовую аренду (лизинг)), предоставляющие в иное возмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности), хозяйственного ведения, оперативного управления, если иное не установлено настоящим подпунктом.
2. Можно сдавать и собственное и арендованное жильё как гражданам так и другим ИП и юридическим лицам.
Позиция налоговой в том, что если по договору с юрлицом жильё предоставляется работникам этого юрлица, то потребителем являются физлица и по такой деятельности может уплачиваться единый налог.
3. В настоящее время нет ограничений на применение систем налогообложения по видам деятельности (исключения ограничения на применение УСН), т.е. ИП может уплачивать по аренде несобственного имущества либо подоходный либо единый (в том числе при аренде организациями жилья для работников). Одновременно применять две системы налогообложения (в том числе если есть собственное и несобственное имущество) нельзя.
4. Вам всё-таки надо зайти в налоговую и решить вопрос о представлении уточнённых деклараций по единому и по УСН, т.к. налог по сдаче в аренду собственного имущества должен был быть единый в рамках одной системы налогообложения.
5. Т.к. в этом году уже уплачивали единый налог, до следующего года отказаться от применения данной системы налогообложения не можете, по всем видам деятельности должны платить единый налог.
Спасибо большое за ответ.
Добрый день.
Я — физическое лицо, буду сдавать в наем жилое помещение на долгий срок (до 1 года). Налог уплачиваю до дня начала осуществления деятельности.
Буду ли я считаться самозанятым?
Или тоже могут в исполкоме включить в списки не занятых в экономике?
Как правильно оформить деятельность, чтобы не попасть в тунеядцы?
Заранее благодарна всем ответившим !
Доброго времени суток, Наталья
Законно это зарегистрировать договора найма в исполкоме и платить налог.
К лица не занятым в экономике (тунеядцам) не относятся граждане получающие доходы от сдачи внаем жилых и нежилых помещений, машино-мест, –
при условии уплаты подоходного налога с физических лиц с такого дохода; В соответствии с п. 4 ПОЛОЖЕНИЯ о порядке отнесения трудоспособных граждан к не занятым в экономике, формирования и ведения базы данных трудоспособных граждан, не занятых в экономике, включая взаимодействие в этих целях государственных органов и организаций Постановление Совета Министров Республики Беларусь 31.03.2018 № 239
Добрый день вопрос.
Я частное лицо ииею в собственности нежилое помещение…хачк его сдать в безвозмездную аренду (ссуду) своему другу самозанятому. Он делает маникюр и педикюр .
Какие налоги должен платить я .??? Спасибо
Доброго времени суток, Владимир
Если будет заключён безвозмездный договор ссуды, то нет дохода и нет налога, как и ранее будет только уплачивать налог на землю и недвижимость, ничего не поменяется.
Может порекомендовать своему товарищу нашу статью САМОЗАНЯТЫЕ ПАРИХМАХЕРЫ И КОСМЕТОЛОГИ https://nalog-belarus.by/?p=3490
А также скажите плиз какие налоги будет платить мой товарищ .связанные с арендой (ссудой) помещения
Нет налогов
Здравствуйте. Подскажите пжл. Мать сдает комнату по договору аренды. Хочу оформить на нее право задавать принадлежащую мне квартиру внаем. Не будет ли это расценена как предпринимательская деятельностью? И нужно ли мне будет уплачивать алименты со сдачи квартиры? Спасибо.
Здравствуйте. Подскажите пжл. Мать сдает комнату по договору ренты в своей квартире. Хочу оформить на нее доверенность на право сдачи принадлежащей
мне квартиры.
1. Не будет ли это являтся предпринимательской деятельностью для нее.
2. Нужно ли мне уплачивать алименты со сдачи квартиры?
Уточню мать как физ лицо, сдает комнату на длительный срок. Квартиру сдавать будет тоже на длительный срок.
Доброго времени суток, Павел
По доверенности договор будет заключаться всё равно от Вашего имени (но только представителем по доверенности) и доход будет Ваш, и соответсвенно надо платить алименты.
Уточню доверенность матери на право заключать договора аренды от своего имени. ( в первом вопросе этого раздела похожая ситуация)но не совсем.
1. Не будет ли это являтся предпринимательской деятельностью для нее.
2. Нужно ли мне уплачивать алименты со сдачи квартиры?
Пожалуйста, разъясните положение по оплате налога за сдаваемую квартиру. Если ИП арендует у меня квартиру для своего работника на долгосрочный период, и оплачивает от стоимости аренды 13% подоходного налога (за меня, как я полагаю). То должна ли я как арендодатель также ещё платить за каждую из комнат фиксированную ставку налога?
Доброго времени суток, Вера
Вам не надо платить ещё и фиксированную сумму налог. ИП правильно удерживает как налоговый агент 13%, т.е. если в договоре аренда 100 р, то на руки отдаёт 87 р.
Благодарю вас.
Подскажите еще пожалуйста, есть ли какой то документ, подтверждающий ваши слова? Юридическое обоснование.
часть 2 ст. 214 Налогового кодекса — 2. Ставки подоходного налога с физических лиц в отношении доходов, полученных плательщиками от сдачи физическим лицам в аренду (субаренду), наем жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, находящихся на территории Республики Беларусь (далее в настоящей главе — сдача физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест), устанавливаются в фиксированных суммах согласно приложению 2.
ОБРАТИТЕ ВИНИМАНИЕ ЧТО ПРИ СДАЧЕ В АРЕНДУ ФИЗЛИЦАМ
Статья 216. Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты подоходного налога с физических лиц налоговыми агентами
1. Белорусские организации, белорусские индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, иностранные организации, осуществляющие деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительства иностранных организаций, открытые в порядке, установленном законодательством, территориальные нотариальные палаты, от которых плательщик получил доходы, признаются налоговыми агентами, имеют права и несут обязанности, установленные статьей 23 настоящего Кодекса и настоящей главой.
2. Исчисление и уплата подоходного налога с физических лиц производятся в отношении доходов плательщика, источником которых является налоговый агент.
Не путайте с единым налогом при сдаче помещений для краткосрочного проживания (два и более договора менее 15 дней в год) там при сдаче в аренду ИП, потребителем может быть признаны работники ИП и по крайней мере по деятельности ИП были разъяснения об уплате налога как за сдачу физлицам, хотя и договор заключён с другим ИП.
Благодарю за ответ.
Добрый день. Физлицо сдает квартиру физлицу, новому нанимателю. С предыдущим нанимателем договор закончился. Наймодатель уплачивает(!) налог по ставке через ЕРИП самостоятельно, но новый договор НЕ зарегистрирован в РСЦ/»одном окне» — какие последствия?
Доброго времени суток, Katra
Налог уплачивается от Вашего имени. И налог надо уплачивать вне зависимости от регистрации договора найма. Тут у налоговой будут проблемы с начислением налога без договора. Т.е. Вас за такое не оштрафуют — налог уплачивается. Но в налоговой может висеть не уплата налога а переплата, с ними надо решеить или регистрировать договор.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста по какой ставке будет рассчитываться налог при сдаче однокомнатной квартиры, расположенной в Минской области? И надо ли доплачивать в конце года налог по ставке 13% при превышении какой-либо суммы? Заранее спасибо!
Ставки за одну комнату см. по ссылке (в вопросе не указан населённый пункт) http://www.nalog.gov.by/ru/resheniya/
Доплаты 13% в настоящее время нет, была до 2019 года.
Я ставки эти видела и не поняла какая будет в нашем случае. Это п. Сонечный в Минской области)
11,1 за комнату, он же не числится как посёлок городского типа по документам, хотя в налоговой может быть и иное мнение.
Спасибо большое за разъяснение!
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, могут ли 2 человека снимать однокомнатную квартиру официально по договору найма?
Добрый день .есть вопрос
Помогите плиз
Я работаю инспектором в налоговой инспекции республики Беларусь.
Имею в собственности нежилое изолированное помещение..
Могу ли я сдать это помещение в аренду самозанятому лицу с уплатой всех налогов согласно закона РБ ???
Если можно подкрепите свой ответ ссылкой на закон об
Заранее спасибо..
Добрый день .я работаю в налоговой инспекции .инспектором.тмею в собственности нежилое изолированное помещение .скажите плиз могу ли я сдать в аренду это помещение самозанятому
И дайте плиз ссылку на закон республики Беларусь .
Заранее спасибо
Доброго времени суток, Владимир
У Вас есть контракт и обязательство госслужащего, там и установлены все запреты, в частности на занятие предпринимательской деятельностью. Не знаю текст обязательства, но должно быть на руках как и контракт.
А сдача одного помещения по одному длительному договору не является предпринимательской деятельностью (не зависит от арендатора, самозанятый, ИП или юрлицо), понятие в ст. 1 Гражданского кодекса.
Доход надо будет отражать в ежегодной декларации.
ДД.спасибо большое.
Скажите плиз есть ли разница в назначении помещения .оно ЖИЛОЕ ..
НЕЖИЛОЕ .БЫТОВКА .КЛАДОВКА .ГАРАЖ.ИЛИ ДАЧА СПАСИБО
В законе об ст 1 нет слова про НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ .меня интересует конкретно НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ спасибо
предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач (кроме предоставления жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания в соответствии с абзацем тридцать третьим настоящей части);
Доброго времени суток, Владимир
Надо разделять на два «этапа».
По ст. 1 во-первых имеется ввиду определение предпринимательской деятельности — систематическое оказание работ, услуг и продажа товаров направленные на получение прибыли. Т.е. сдача одного нежилого помещения по долгосрочному договору не является системой, плюс ещё вопрос об отнесении аренды к услугам.
Во-втровых, ряд видов деятельности направленных на систематическое получение не отнесён ст. 1 к предпринимательству, т.е. такие виды деятельности можно осуществлять систематически, например сдавать три квартиры и может быть несколько договоров в отношении неограниченного круга лиц.
ДД.спасибо за быстрый ответ
Но в ст 1 кодекса РБ .нет слова НЕЖИЛЫХ ПОМЕШЕНИЙ..
ВОТ что там написано
Не является предпринимательской деятельностью предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач ………..
Здесь нет слова НЕЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ.
У меня НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ.
значить это предпринимательская деятельность .ТАК ПЫТАЮТСЯ МНЕ ОБЬЯСНИТЬ
помогите плиз ??
в ст. 1 дано понятие предпринимательской деятельности — Предпринимательская деятельность – это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.
——-
а потом даны исключения — репетитор, дизайн и т.п., деятельность которая попадает под признаки предпринимательства с систематическим получение дохода. Это уже не надо смотреть если нет системы.
———
А разовая (не систематическая) деятельность под предпринимательство не попадает (тысячи людей в РБ сдают без регистрации ИП нежилые помещения), если один договор с одним лицом это не систематическая деятельность и не предпринимательство.
Посмотрите постановление https://belzakon.net/%D0%97%D0%B0%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%BE/%D0%9F%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B0%D0%BD%D0%BE%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%9F%D1%80%D0%B5%D0%B7%D0%B8%D0%B4%D0%B8%D1%83%D0%BC%D0%B0_%D0%92%D1%8B%D1%81%D1%88%D0%B5%D0%B3%D0%BE_%D0%A5%D0%BE%D0%B7%D1%8F%D0%B9%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE_%D0%A1%D1%83%D0%B4%D0%B0_%D0%A0%D0%91/2008/69072
И надо пополнить, так как самозанятый не является налоговым агентом, налог надо платить по ежегодной декларации, т.е. до 31 марта следующего года, и соответсвенно отразить доход в декларации о доходах госслужащего
Вот квартиру можно дачу можно садовый домик можно .это не предпринимательская деятельность .а сдать в аренду НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ нельзя ..это предпринимательская деятельность и отправляют меня читать ст 1 кодеса и
И правда там нет формулировки НЕЖИЛОЕ ПОМЕЩЕНИЕ ..помогите плиз .
Предлагают УВОЛИТСЯ ИЛИ РАСТОРГНУТЬ ДОГОВОР АРЕНДЫ ,.
Как бы вы поступили ???
Расторгните, работа всегда важнее, переведите собственность на надёжного родственника.
Сейчас круто завинчивают гайки везде и вашей системе вообще жесть, знакомый милиционер хотел сдать квартиру в аренду организации и после консультации со службой собственной безопасности также отказался.
Спасибо большое .
Добрый день! Мой брат собственник квартиры в г. Минске, сам проживает в США. квартиру я сдавала по доверенности и при этом оформляла договор найма и соответственно исправно платила налог за каждый год. срок доверенности истек, заверить новую у нотариуса пока нет возможности( он не может присутствовать в РБ). могу ля и сдавать дальше квартиру новым квартирантам, при том , что налог уже уплачен за весь год? Заранее спасибо за ответ1
Доброго времени суток, Оксана
Проблема в том что не зарегистрируют договор в администрации, т.к. должны проверить полномочия лица, а доверенность истекла.
Доверенность можно оформить в консульстве https://usa.mfa.gov.by/en/consular_issues/notarial/
Но, если будете сдавать квартиру без договора то надо платить налог, но налоговая не сможет в своих базах данных разнести договор.
Можно спросить в конкретной инспекции или позвонить в контакт- центр.
Добрый день! Имею в собственности 3-х комнатную квартиру. Её хотят у меня снять 3 иностранных гражданина. Каждому из них требуется договор. Вопрос: имею ли я право заключить 3 разных договора на каждую комнату. Не будет ли это являться предпринимательской деятельностью? Спасибо!
Доброго времени суток, Вадим
В соответствии со ст. 1 Гражданского кодекса к предпринимательской деятельности (деятельности направленной на систематическое получение дохода) не относятся:
— предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач (кроме предоставления жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания в соответствии с абзацем тридцать третьим настоящей части);
— предоставление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, принадлежащих им на праве собственности жилых помещений, садовых домиков, дач иным физическим лицам для краткосрочного проживания.
Т.е. можно заключить три разных договора на срок более 15 дней и зарегистрировать их в исполкоме и платить фиксированный подоходный налог за три комнаты.
Есть ещё и деятельность для физлиц по предоставлению комнат для краткосрочного проживания с уплатой единого налога.
Спасибо за ответ!
Добрый вечер, планирую сдавать в посуточно собственную квартиру как ИП. Подскажите наличные деньги обязательно принимать по отрывным талонам (так называемым квитанциям) либо заключение договора достаточно, чтобы отражать в книге доходов ИП?
Добрый день!
Подскажите в каком виде я имею право принимать деньги? Кассового аппарата нет.
Плачу ежемесячно единый налог как физ лицо ( краткосрочная аренда жилья)
Сдаётся 1 квартира, которая в собственности.
Заказчики только физ лица.
Имею право:
— получать наличные бел руб при заселении
— бел рубли на карту физ лица
— платежи в валюте, но зачисляются в бел рублях, снятие только бел руб
Должна ли как то отситываться в налоговую о полученных суммах?
Есть ли органичения по суммам в месяц/ год?
Спасибо
Доброго времени суток, Анна
У физического лица и не может быть КСА. Можно без вопросов принимать наличный. По зачислению на карточку это не налоговый вопрос а вопрос договора банковского счёта, могут так рассчитаться. Сделки в валюте между гражданами РБ запрещены, в договоре может быть указана сумма стоимости проживания в валюте но с оговоркой, например, стоимость проживания в сутки составляет в белорусских рублях 10 долларов США по курсу Национального банка РБ на момент оплаты. Принимать и на счёт и наличкой можно только бел. рубли.
В налоговую по суммам выручки отчитываться не надо. Сумма может быть любая.
Единственное ограничение — в случае приобретения дорогостоящего имущества (квартиры, машины, яхты …) и проверки налоговой соответствия расходов доходам, объяснить доходы можно только в сумме десятикратного уплаченного единого налога, см. подробнее https://nalog-belarus.by/?p=1217
Но не факт что такая проверка вообще будет.
Спасибо за быстрый ответ!
Всё понятно.
Остался вопрос :
У меня карта в бел рублях, бел банка.
Мне , например гражданин РБ или Украины или РФ, переводит на карту деньги, я вижу, что переведены рос рубли или евро, но на моей карте уже бел рубли по курсу. Снять я могу только бел рубли. Это считается как валютный перевод? Договора нет, только устная договорённость по телефону.
Просто арендатор не предупредил, что будет переводить рос рубли. Сам посчитал и по курсу перевёл.
Это нарушение?
Граждане Украины и РФ не проживающие постоянно в РБ могут перевести инвалюту.
От гражданина РБ как проживающего так и не проживающего постоянно в РБ можно принимать только бел. рубли даже с конверсией (тут ведь двухсторонняя ответсвенность, клиент гражданин РБ тоже не имеет права рассчитываться валютой), уточняйте по телефону.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как оплатить налог от сдачи квартиры? Квартиру уже сдали, договор заключили, сидим ждём когда в личном кабинете налоговой появится информация об уплате, но там тишина….А уплатить, исходя из закона, мы обязаны на следующий день после фактического заселения. В ЕРИПе тоже не нашла как оплатить. Помогите, плиз(((
Доброго времени суток, Юлия
С администрации договор в налоговую поступает в течении пяти дней и налоговая не сразу разносит договор. После разноски в ЕРИП появляются начисления по вашему УНП.
Налог надо заплатить до сдачи квартиры.
Налог можно уплатить самостоятельно В ЕРИП найти == НОВЫЙ ПЛАТЁЖ == НАЛОГИ — ОБЛАСТЬ — РАЙОН === РАЙОННЫЙ ФИНОТДЕЛ === ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ КВАРТИРОСДАЧА === ВВЕСТИ СВОЙ УНП === ВВЕСТИ СУММУ НАЛОГА
Налог за месяц надо рассчитать пропорционально дням. 31 делить на количество дней сдачи.
А уже до 01.06.2021 заплатить полную сумму на июнь, т.е. до начала месяца платится полная сумма за месяц. Многие ошибаются и платят ставку наллога например с 15 по 15, так не правильно, сначала с 15 по 31 пропорционально и попом за целый месяц.
Спасибо за ответ. У нас кв. в Минской области и ссылки на подоходный налог в ЕРИПе нет…завтра буду звонить в Налоговую и уточнять. Одно мне непонятно, как я могу платить налог до сдачи квартиры? А если её никто не снимет? жуть какая-то и отчаяние…..теперь штраф вкатят? Договор заключен 3 мая, но фактическое заселение в договоре указано с 19 мая.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста надо ли платить налог на недвижимость в случае, если в собственности одна квартира и одно нежилое помещение (подвал)? Подлежит ли в этом случае один из объектов налогообложения. Почитала статью, но ничего не поняла(( а в личном кабинете появилось начисление, но подвал указан как кв. Заранее спасибо!
https://nalog-belarus.by/?p=3767
ответ в конце статьи по ссылке вопрос 14
Здравствуйте, если сдавать два разных нежилых помещения разным юр.лицам как физ.лицо, то это тоже подпадает под системность и нужна регистрация ИП? Мне понятно, что если одно и тоже помещение сдается разным юр.лицам по более чем одному договору, то здесь однозначно системность. Но если это разные помещения и разные договоры? Спасибо заранее!
Доброго времени суток, Dima
Незаконное предпринимательство понятие оценочное. Я считаю что сдача двух нежилых помещений по долгосрочным договорам разным юрлицам в аренду не является предпринимательской деятельностью. По сдаче одно помещения нескольким юрлицам, также не будет предпринимательство если это долгосрочные договора. Тут нет оказания услуг неограниченному кругу лиц, но это теория и мнение блогера к делу не подошьёшь. Чтобы чувствовать себя уверенным делаете письменное обращение в свою налоговую. хотя они могут и отфутболить так как вопрос исполкома.
Спасибо, интересно и не однозначно с этим вопросом все, конечно.
Тут нет предпринимательства. Но есть закон, а есть практика, допустив суды в разных областях могут по разному принимать решения по одним и тем же вопросам, а когда были разные суды общий и хозяйственный они по одной статье Гражданского кодекса давали разные трактовки, потом это всё высшими органами обобщается и направляется в единое русло судебная практика. Я сам недавно звонил в контакт-центр Министерства по налогам по вопросу отнесения деятельности к предпринимательской и от двух операторов получил просто противоположные ответы, когда начал объяснят второму что первый сказал не так, то посоветовали письменно написать в свою налоговую.
Иметь такой ответ на руках, конечно, это хоть что-то. Хотя когда надо будут, то будут трактовать все равно как захотят. Перестраховка, если сдать безвозмездно другому физ.лицу, а тот в субаренду от своего имени может помочь и будет законна?
Я гражданка РФ планирую приобрести в РБ коммерческую недвижимость для дальнейшей сдачи.
Смогу ли я как физ лицо, сдавать в аренду помещения физ.лицам и юр.лицам?
Какие выплаты для меня предусмотрены ( налог на землю, подоходный налог…)
Зависит ли эта сумма от метража сдаваемых помещений и кому сдаётся физ или юр.лицам?
Доброго времени суток, Ирина
1. Если гражданка РФ постоянно проживает в РБ, то она налоговый резидент РБ и все правила как и для граждан РБ.
2. Если она постоянно проживает в РФ будет платить налог и в РБ и в РФ с возможностью взять в РФ к зачёту однотипный налог уплаченный в РБ.
Запрета на сдачу в аренду нет для иностранных граждан.
Например сдаёте в РБ долгосрочною юрлицу, оно удерживает 13% подоходного, берёте справку об удержанном налоге и заверяете в белоруской налоговой, потом надо подать декларацию в РФ и приложить такую справку.
Но если в РБ будет уплате единого налога, то к зачёту в РФ по подоходному налогу он не берётся, и если в РФ платится налог на профессиональный доход, то нет зачёта по подоходному.
Здравствуйте. Я физ лицо. В собственности 2 квартиры. В одной живу, вторую сдаю. Близкий родственник хочет оформить на меня дарственную на 1к квартиру. В связи с этим вопросы, с которыми прошу вас помочь разобраться:
1. Нужно ли мне платить налог на этот подарок? (есть же какие-то налоги на подарки)
2. Мне необходимо будет платить налог на недвижимость с 2х квартир раз в год?
3. Если я буду сдавать эту новую квартиру, я буду платить такой же налог за сдачу, как и с той квартиры, что я уже сдаю (по 32р20коп) или дороже (слышала, есть какой-то порог от суммы дохода при сдаче)
4. Не защитают ли сдачу 2х квартир предпринимательской деятельностью? (есть своя основная работа)
Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Оксана
4. В соответствии со ст. 1 Гражданского кодекса, к предпринимательской деятельности не относится:
— предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач (кроме предоставления жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания в соответствии с абзацем тридцать третьим настоящей части);
-(абз. 33) предоставление физическими лицами, за исключением иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих и временно проживающих в Республике Беларусь, принадлежащих им на праве собственности жилых помещений, садовых домиков, дач иным физическим лицам для краткосрочного проживания;
Т.е. в законе нет ограничений по количеству сдаваемых помещений (квартир), деятельность в любом случае не предпринимательская.
2. Есть налоговая льгота — освобождение от налога на недвижимость одной квартиры (по выбору), если в собственности 3 квартиры по 2 буден начисляться налог на недвижимость.
1. Дарение о близких родственников налогами не облагается, подробнее в статье по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=293
3. Будете платить фиксированный налог за каждую сдающуюся комнату и всё , доплата налога при превышении определённого предела выручки уже давно отменена.
Здравствуйте у меня два вопроса.
1. Я гр. РФ, имею в РБ квартиру, которую сдаю, в настоящее время проживаю в третьей стране. Налог со сдачи кв. плачу в РБ. Нет ли здесь каких-либо проблем? (имею ввиду со стороны законов РБ).
2. На том основании, что платятся налоги от сдачи, не будет ли тариф на коммунальные услуги несубсидируемым?
Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Жанна
Налоги платите правильно, это доходы от недвижимого имущества в РБ и их надо платить. Если сдаёте квартиру в долгосрочную аренду (договор более 15 дней) повышенной коммуналки нет, т.е будет субсидируемый тариф. Если в квартире не будет зарегистрированных лиц, то тариф будет не субсидированным.
Это доходы от источников в РБ, в той стране где Вы являетесь налоговым резидентом (проживание более 183 дней) так же Вам возможно надо платить налоги с этих доходов, с возможностью взять к зачёту налог уплаченный в РБ. Другое дело что та налоговая таких сведений может не иметь. Вот с Россией налаживается обмен данных о доходах граждан, пока трудно сказать будут ли передаваться сведения о таких доходах, но уже столкнулись с передачей даннх о продаже гражданами РФ недвижимости в РФ, и в РФ ФНС потребовала представления декларации и уплаты налогов.
Добрый день. Я (физическое лицо, резидент РБ) сдаю свою квартиру российской организации (юридическом лицу, не резиденту РБ), подписан и зарегистрирован договор аренды, на мой счет перечислена сумма. Так как произошла конвертация, сумма, поступившая на мой счет меньше, чем указана в договоре. Вопросы:
1. Мне требуется заплатить налог в фиксированной сумме или 13% от суммы
2. Если платить 13%, то от суммы указанной в договоре или фактически поступившей на счет.
3. Если платить через ЕРИП, то какой налог указывать (код платежа в бюджет)
Доброго времени суток, Татьяна
Если юрлицо не удерживает и не перечисляет в бюджет подоходный налог, то налог с дохода, получается это доход полученный из-за границы, будет облагаться по представляемой Вами ежегодной декларации по ставке 13%. Фиксированного налога здесь нет. После представления декларации налоговая даст извещение в котором будут указаны все реквизиты.
Налог платится по дате поступления на счёт и по сумме фактически поступившей на счёт, но тут важно знать где была конвертация, если перечисли на счёт 100 рос руб., то надо платить налог со 100 рос руб по курсу на дату перечисления, даже если после конвертации сумма в бел рублях меньше.
я гражданин РБ, налоговый резидент Италии. Имею в собственности квартиру в Минске. Буду сдавать ее долгосрочно или краткосрочно (в зависимости от спроса). Могу ли я, как НЕ НАЛОГОВЫЙ РЕЗИДЕНТ РБ быть самозанятым с уплатой ЕН (без регистрации ИП) по сдаче в аренду данной квартиры? или ввиду того, что я не налоговый резидент РБ должная подать декларацию по подоходному налогу до начала осуществления деятельности и потом?
Доброго времени суток, Елена
Если квартира будет сдаваться в краткосрочную аренду до подаётся заявление и уплачивается единый налог, по п. 1 ст. 218 данная статья не применяется если налогообложение осуществляется по главе 33 (единый налог) и соответсвенно декларацию по подоходному представлять не надо.
Если квартира будет сдаваться в долговременную аренду, то регистрируется договор и фиксированный налог уплачивается до начала сдачи квартиры и до наступления каждого нового месяца на основании ст. 221 НК, в представлении декларации по предполагаемому доходу тут нет необходимости
Добрый вечер. Сдаю собственную квартиру 3 года в краткосрочную аренду физлицам в статусе ИП. УСН. Коммунальные платежи почему-то не увеличены, а в том же размере как обычно. ННН не плачу.
В ИМНС предоставляю декларацию по УСН, адрес квартиры нигде не указываю.
я должна предоставить какие то дополнительные сведения о сдаче данной квартиры в ИМНС?
Благодарю.
Доброго времени суток, Елена
Надо представлять в налоговую Уведомление об использовании в предпринимательской деятельности капстроений см. https://docviewer.yandex.by/view/982232122/?*=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&lang=ru
Уведомление представляется:
ежегодно не позднее 20 апреля — при использовании капстроений в предпринимательской деятельности начиная с первого квартала текущего налогового периода (календарный год);
не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором в налоговом периоде было начато использование капстроений в предпринимательской деятельности;
не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором в налоговом периоде произошло увеличение (уменьшение) площади используемых в предпринимательской деятельности капстроений или было прекращено их использование в такой деятельности.
Такие уведомления представляются с 2019 года.
Кодекс Республики Беларусь об Административных Правонарушениях
Статья 14.6. Непредставление документов и иных сведений для осуществления налогового контроля либо представление недостоверных сведений
1. Непредставление в установленный срок плательщиком, налоговым агентом, иным лицом в налоговый орган документов и иных сведений, которые они обязаны представлять в соответствии с налоговым законодательством, международным договором Республики Беларусь или по запросу налогового органа для осуществления налогового контроля, в том числе совершенное должностным лицом юридического лица или индивидуальным предпринимателем, –
влечет наложение штрафа в размере до двадцати базовых величин.
Повышенная коммуналка не платится так как налоговая не передаёт сведения в коммунхоз, хотя некоторый инспекции такие сведения передали, несмотря на положения о налоговой тайне И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ ПРЕДЪЯВИЛИ ПОВЫШЕННУЮ КОММУНАЛКУ.
А налога на недвижимость может не быть, т.е. при аренде на УСН сохраняется общий порядок уплаты ННН, а по одной квартире есть льгота.
Спасибо!!!!!
Добрый день
Подскажите, можно ли зарегистрировать в РСЦ договор безвозмездной сдачи в наем жилого помещения?
Договор необходим для оформления в поликлинике.
Доброго времени суток, Виктория
Договор БЕЗВОЗМЕЗДНОГО ПОЛЬЗОВАНИЯ ПОМЕЩЕНИЕМ зарегистрировать нельзя, нет такой административной процедуры.
А можно попробовать зарегистрировать ДОГОВОР НАЙМА ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ предусмотрев в нём что жилое положение сдаётся безвозмездно.
Попробовать — так как тут единой практики по республике нет, где-то регистрируют, а где-то нет. Но если зарегистрируют такой договор налог платить не надо.
Спасибо за ответ.
И все таки уточню- законом не запрещено заключать договор найма жилого помещения,указав,что оно сдаётся безвозмездно?
Ряд юристов считают что так неправильно, т.е. считают что это уже не договор найма (а по гражданскому законодательству это возмездная сделка) а по сути это ссуда (договор безвозмездного пользования имуществом) несмотря на название договора — наем. Но не все, и не все обращают на это внимание.
Есть административная процедура — регистрация только договоров найма.
Если устно отказывают в совершении адм. процедуры — это просто могут отфутболить.
А отказать в приёме документов в службе одного окна не могут (в том числе по мотиву отсутствия указания на возмездность в договоре), документы с таким договором обязаны принять и если исполком будет отказывать должно быть вынесено решение исполкома (администрации) об отказе с указанием мотивом.
Но ряд исполкомом регистрируют такие договора и налоговая по ним не берет налог. И знаем что в некоторых есть сложности с такой регистрацией найма.
Надо понимать что у нас даже суды разные (разных областей и т.п.) по одни и тем же делам принимают разные решения, и даже есть специальная процедура приведения судебной практики к единообразию путем принятия актов обобщения судебной практики Верховным судом.
Добрый день
У моего отца есть квартира, я там прописан. Эту квартиру мы сдаем по договору официально. Но я являюсь временным безработным уже 7 месяц. Подскажите, придет на квартиру повышенные коммунальные платежи?
Доброго времени суток, Павел
Нет. Повышенная коммуналка начисляется только собственникам жилья.
См. запись ТУНЕЯДЦЫ https://nalog-belarus.by/?p=6590
Добрый день!
Может ли муж оформить самозанятость и сдавать в краткосрочную аренду квартиру принадлежащую жене. Официально в браке.
Муж может по доверенности сдавать квартиру принадлежащую жене.
Добрый день!
Могу ли я как «Самозанятый» сдавать жилье в аренду —квартиру принадлежащей жене (перешла ей по наследству от родителей)— оформив у нотариуса доверенность на право сдачи квартиры от моего имени (от имени мужа)???
Доброго времени суток, Александр
Доверенность это всегда сдача в аренду от имени жены, так можно.
Тут надо знать зачем вам нужно так поступать. Некоторые милиционеры и госслужащие так поступают.
Добрый день. Если физ.лицо сдало юр.лицу квартиру под суб. аренду, а юр.лицо засело туда 9-13 строителей, которые нарушают общественный порядок, это законно? Квартира 4-х комнатная
Доброго времени суток, Людмила
Общественный порядок нарушать нельзя, но за этот вопрос отвечает милиция, звоните 002.
Так деятельность законная, но надо учитывать что в этом случае плата за все коммунальные услуги должна быть без субсидий, т.е. в раз пять больше, можете обратиться в коммунальник, газ, электрикам как они платят за коммунальные услуги. М.б. невыгодно будет при такой коммуналке…
Добрый день. Я безработная(тунеядец) но есть в собственность квартира и хочу сдавать её в краткосрочную аренду. Хочу сдавать как резидентам РБ так и иностранцам, используя интернет площадки. Какие мои действия и как это лучше сделать, нужен ли кассовый аппарат, нужен ли ИП, договор и где его регистрировать?
Доброго времени суток, Юлия
цунами вопросов
Не надо ИП, не надо регистрировать договора, только уплата ежемесячного единого налога.
Доброго времени суток ? спасибо за ваши ответы по задаваемым вопросам ???? наконец нашла ответ о применении НДС в краткосрочной аренде.
Может сможете уточнить сумму свыше которой будет необходимо уплачивать НДС в 2022 году?
Доброго времени суток, Виктории
Для ИП плательщиков подоходного налога в 2022 году обязанность платить НДС возникает при превышении выручки нарастающим итогом с начала года 500 000 руб.
Подскажите, пожалуйста, как можно оформить доверенность на право сдачи квартиры в аренду от своего имени, не от имени собственника давшего доверенность, для того чтобы быть плательщиком подоходного налога. (Вопрос 1.) В Гродно нотариусы отказывают, говорят это не возможно.
Доброго времени суток, Наталия
Правильно нотариус говорит, у Вас нет вещного права на квартиру чтобы её сдавать от своего имени.
Вещное право это не только право собственности, но и право аренды и право пользования, т.е. сначала Вам надо самой арендовать квартиру у собственника с правом сдачи внаём, но это сложно.
Тут надо знать цель — для чего являться плательщиком подоходного налога. Например, если для ухода от тунеядства, то проще зарегистрировать ремесленную деятельность.
Здравствуйте!
В декабре 2021г. я нашла на сайте квартиру в аренду в Минске. Арендодателем выступил отец владельца квартиры (отец проживает в другом городе, владелец квартиры в Минске), квартира меня устроила и арендодатель сказал мне передать аванс в размере 100$ (мои паспортные данные сын переписал) его сыну. Деньги мною были переданы и спустя время предыдущие жильцы съехали, а я в момент заселения (23 декабря 2021 г.) передала остальную часть денег в размере 460$ (280$ арендная плата и 280$ залог) в присутствии 2 свидетелей (жена арендодателя и мой знакомый). Мне нужен был договор аренды, но мне сказали, что у сына (владельца квартиры) когда будет свободное время, мы встретимся и зарегистрируем договор найма. Но до сих пор мы так и не встретились и ничего не зарегистрировали. В начале марта (с 3 по 12 марта была в диалоге, на меня орали конкретно) возник вопрос с курсом $, я неоднократно связывалась с арендодателем-отцом, т.к. сын-владелец сказал, что все вопросы по сдаче квартиры решает отец, и предложила снизить арендную плату, он не согласился и я заявила о невозможности оплаты такой арендной ставки в следующем месяце. И мы договорились что 24 марта я освобождаю квартиру и мне возвращают залог в размере 280$. Но в день Х арендодатель-отец мне сообщил, что он не нашел жильцов готовых заплатить 280$, он бизнесмен и терять свои деньги не намерен, поэтому я должна проживать в квартире еще апрель месяц за мой залог (280$). Потребовал еще оплатить коммунальные услуги. Я сказала, что я не могу финансово потянуть такие расходы. Из квартиры я съехала 24 марта, уведомила его в вайбере и попросила вернуть мои деньги. Он никак не отреагировал, на след.день написала его жене и сыну — они ответили, что есть договор по которому я должна проживать до 24 апреля. Но я в исполкоме не была, никакой договор не подписывала, спрашиваю: где договор? — покажите, ответ — без понятия, нет времени, увидимся на приемке квартиры 25 апреля, подпишите акт. Какая приемка, какой акт, если не было ни акта приемки-передачи квартиры, ни регистрации договора в исполкоме в моем личном физическом присутствии.
Пожалуйста, подскажите есть ли у меня шанс вернуть деньги и какой алгоритм моих действий?
Заранее благодарю.
Доброго времени суток, Татьяна
Да, тут спор т.к. нет письменных документов о передаче денег и письменного да и зарегистрированного договора.
Есть несколько порядков разрешения:
— гражданский — обращение в суд, но в суд обращаться бывает себе дороже
— административный — написать заявление в налоговую, тут тоже нет гарантий, слово на слово, есть конечно показания свидетеля, но и наказание небольшое налог за месяц
— уголовный — написать заявление в милицию и потребовать внесения в КУП (книга учёта преступлений) и дачи номера записи в КУП, тут такое дело более серьёзное, писать заявление надо о признаках мошенничества т.к. у Вас без договора отобрали деньги (задаток) при этом обманули обещав зарегистрировать договор и не зарегистрировали и деньги не возвращают, не надо писать что вот факт мошенничества, а именно проверить по признакам возможного мошенничества… Конечно ели обратитесь не факт что будет в Вашу пользу, но можно дальше писать жалобы и изрядно попортить нервы…
Но предварительно можете позвонить арендодателям и сказать что обратитесь в милицию по признакам мошенничества с записью в КУП, м.б. они и испугаются… В любом случае получите новые доказательства для суда.
Вообще сложно т.к. дефект — передача денег без зарегистрированного договора.
Огромное спасибо.
Они написали, что есть договор. Значит мне нужно, чтобы они мне его предоставили (пусть поддельный) и тогда у меня будет шанс вернуть залог?
Написали… это ничего не значит, но сохраняйте переписку
1. на договоре должна быть Ваша подпись… (если подпись не ваша — это подлог)
2. договор должен быть зарегистрирован в администрации (исполкоме) — нет регистрации и нет договора и его условий, а передача денег была внедоговорная.
Поэтому договора м.б. и нет, и тут важное вот этот залог или задаток и условия его возврата или невозврата должны быть прописаны в договоре и именно в зарегистрированном договоре с Вашей реальной подписью, иначе условие о невозвращаемом задатке недействительно. ну нет договора и ничего нет
Вы сами им угрожайте обращением в милицию с записью в КУП.
Сами Вы ничего не нарушали — Вас обманули или возможно обманули.
И да, вначале потребуете договор (копите доказательства переписку, записывайте звонки и т.п.). Вообще когда регистрирую в администрации договор на руки выдают два экземпляра со штампом о регистрации для обоих сторон
договора.
—-
и такой вопрос, отец не может быть арендодателем, он по доверенности от имени сына может сдать квартиру в аренду и именно от имени сына, и доверенность должна быть нотариальная, ну это момент, в принципе родственник может помогать
—-
и если нет договора, то есть вопрос обоснованности основной оплаты, тут и то что оплату передали не собственнику а отцу без доверенности и без договора (с какого перепуга он брал деньги), поэтому можете немного обнаглеть и требовать обратно и эти деньги…
Благодарю
Добрый день. Помогите пожалуйста разобраться, нужно ли мне подавать налоговую декларацию за 2021 год в таком случае:
— я являюсь гражданкой РБ, но налоговым резидентом РП (с марта 2021 года живу, официально трудоустроена и плачу налоги в РП).
— будучи собственником квартиры в РБ сдаю квартиру по зарегистрированному договору (с марта 2021 года) и плачу подоходный налог от сдачи ежемесячно.
Нужно ли мне сейчас подавать налоговую декларацию от сдачи квартиры за 2021 год как нерезидент РБ?
Доброго времени суток, Елена
Тут не надо подавать декларацию. Вообще декларация подаётся для налогообложения доходов в отношении которых не установлен иной порядок их взимания.
По сдачи внаём квартир установлен порядок уплаты налогов, Вы платите и всё нормально.
А нерезиденты обязаны в ряде случаев подавать декларацию, например, при продаже недвижимости, автотранспортных средств, а по доходам от сдачи в наем жилья для нерезидентов нет такой обязанности, опять же т.к. установлен другой порядок взыскания налога.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста надо ли как-то сообщать в налоговую и/или исполком, по месту регистрации договора аренды, что договор с жильцами не продлевается и они съехали в связи с его окончанием?
Здравствуйте! Хочу сдать квартиру как физ. лицо юридическому лицу для проживания его сотрудников в командировке. Как это правильно сделать. И где нужно зарегистрировать договор.
Доброго времени суток, Надежда
Вам надо заключить с организацией ДОГОВОР АРЕНДЫ ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ (не договор найма) форма установлена — Формы договоров найма жилого помещения частного жилищного фонда граждан, аренды нежилого помещения утверждены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12 сентября 2006 г. № 1191 «О мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 4 августа 2006 г. № 497».
Вот по ссылке https://etalonline.by/document/?regnum=c20601191 но там три формы, нужна именно АРЕНДА ЖИЛОГО
Договор регистрируется в исполкоме или администрации, сельском совете.
Организация сама удерживает подоходный налог, т.е. если в дуговое 100 р. ,то Вам выплатят 87 р, а 13 р. налога перечислят в бюджет.
И исполком обязан такие договора направлять в коммунхоз и коммунальные услуги на врем договора будут в 5 раз выше.
Здравствуйте! В договоре аренды квартиры указал 800р мес ,это получается 9600р в год, не окажется, что нужно будет платить повышенный налог? До какой суммы в год налог 13%? Или не важна сумма налога,она фиксированная! Спасибо!
Доброго времени суток, Андрей
Сейчас нет ограничения (ранее да было что после определённого дохода платится 13%), сейчас только фиксированная ежемесячная ставка подоходного налога за комнату в месяц и всё.
Спасибо!!! ?
Добрый день.
Муж, как физическое лицо, сдает в аренду часть нежилого помещения индивидуальному предпринимателю по договору. Также у него в собственности есть квартира, которую тоже планируется сдавать.
Должен ли он в таком случае регистрироваться как ИП?
Если он предоставит своей жене право по доверенности сдавать в аренду квартиру, а сам по договору будет сдавать только нежилое помещение? Не будет ли это его периодическим доходом, который нужно оформлять как ИП?
Здравствуйте, а можно получить ответ на предыдущий вопрос? )))
Здравствуйте.
Я уже владею одной квартирой, которую сдаю посуточно и применяю налог на профессиональный доход. Завтра 31 августа я зарегистрирую брак с гражданкой «К». Спустя 10 дней после регистрации брака 09 сентября мне будет подарена квартира. Согласно ст.26 Кодекса о семье «Имущество, принадлежавшее супругам до вступления в брак, а также полученное ими в период брака в дар или в порядке наследования, является собственностью каждого из них». Вместе с тем, уже законная моя супруга гражданка «К» будет сдавать посуточно подаренную мне квартиру, которая была приобретена уже в период брака, но не находится в общей совместной собственности супругов. Вопрос:
1. Может ли супруга «К» сдавать эту квартиру посуточно и применять налог на профессиональный доход?
2. Если нет, то верно ли реализовать следующий алгоритм(?):
— я, как владелец квартиры, полученной в период брака, но не являющейся совместной собственностью (согласно ст.26 Кодекса о семье), передам супруге квартиру в безвозмездное пользования по договору безвозмездного пользования (ссуды);
— после чего супруга будет сдавать квартиру посуточно и применит налог на профессиональный доход.
По п.2 так точно нельзя передать в безвозмездное пользование, т.к. налог на профдоход применяется только при сдаче в краткосрочную аренду СОБСТВЕННОГО имущества.
А по п.1 получается что также нельзя. На сайте налоговой есть такой вопрос от 14 04 2023 https://nalog.gov.by/question-answer/professional_income_tax/?search=%D0%BA%D1%80%D0%B0%D1%82%D0%BA%D0%BE%D1%81%D1%80%D0%BE%D1%87%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE
Но от 06 02 2023 года на сайте налоговой есть ответ на вопрос что можно сдвать две квартиры, т.е. Вы сами можете сдавать две квартиры!
Добрый вечер!
Я гражданка Беларуси, имею паспорт серии МС, но постоянно живу за границей. Имею квартиру в долевой собственности 50/50 с мамой. Я там прописана. Мама по моей доверенности сдаёт квартиру на длительный срок по договору аренды. Разделены лицевые счета. На меня квартплату считают по тарифу полного возмещения. Почему? Если квартира сдаётся в аренду и с этого оплачивается налог. Значит не должны учитывать меня как тунеядца?
Вобщем всё, на первый взгляд, правильно — не должна быть повышенная коммуналка.
Но тут Вам надо уточнить ряд моментов в госорганах.
Во-первых. Надо точно знать было ли решении комиссиии по тунеядству при администрации (исполкоме) о признании Вас лицом не участвующим в финансировании госрасходов («тунеядкой» в простонародье). Было ли решении и когда? Надо позвонить в комиссию и уточнить. Можно подать обращение чесрез сать ОБРАЩЕНИЯ.БЕЛ
Во-вторых. Налоговая передаёт в комиссию по тунеядству сведения о лицах сдающих жилые помещения на длительный срок и это является основанием для не признания тунеядцем. Вот тут вопрос, передаёт ли налоговая такие свения на Вас, надо звонить в налоговую и уточнять, либо пписать обращение можно электоронное через сайт ОБРАЩЕНИЯ.БЕЛ
Вот я не владею всей информацией, но тут такая ситуация — если Ваша мама заключила договор сдачи комнаты по доверенности, то по закону (Гражданский кодекс) она этот договор заключила не от её имени а от Вашего (дочери) имени и квартиросдатчиком явлется дочь (Вы) и налоговая должна предъявлять налог на Ваше имя и соотвественно предстовлять данные по Вам как квартиросдатчике в исполком в целях непризнания Вас «тунеядкой»/ Надо посмотреть КАК ОФОРМЛЕН ДОГОВОР И НА ЧЬЁ ИМЯ ВАС ИЛИ МАМЫ ПРЕДЪЯВЛЯЕТСЯ НАЛОГ!!! Возможно здесь какая-то ошибка.
А о том что Вы находитесь за границей комиссия не знает, есть регистрация и всё. Но вот в комисии по тунеядству надо и уточнить (или в коммунальнике) по какому основанию идёт повышенная коммуналка…
Может ли юрлицо (ООО с единственным учредителем) сдавать в краткосрочную аренду квартиру, принадлежащую учредителю?
ООО должно заключить договор аренды с учредителем. Коммуналка будет в пять раз выше.
Вот у ООО и у учредмикля разная собственность даже если один учедитель. Вот в ЧУПе собственность ЧУП это собственность учредителя.
см. запись ООО и ЧУП чем отличаются https://nalog-belarus.by/?p=15182
А вообще тут надо знать цель ткой сдачи