Сдача квартир, гаражей, нежилых помещений, вопросы

Сдача квартир и комнат, нежилых помещений в аренду возможность для граждан получить дополнительный доход.

Обновлено 03.01.2021

См. статью ВИДЫ САМОЗАНЯТЫХ В БЕЛАРУСИ

Оглавление:

  • СДАЧА КВАРТИР, КАКИЕ ЕСТЬ ВАРИАНТЫ
  • СТАВКИ ФИКСИРОВАННОГО НАЛОГА
  • ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ ПО СДАЧЕ ЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ
  • ВОПРОСЫ ПО АРЕНДЕ НЕЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ
  • СДАЧА КВАРТИР ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ

Сдача квартир, какие есть варианты

Есть достаточно много вариантов получения дохода от сдачи квартир:

  • сдача квартир (домов, комнат) по долгосрочным договорам найма физическим лица с уплатой подоходного налога в фиксированной сумме за каждую сдаваемую комнату;
  • сдача квартир в аренду юридическим лица и предпринимателям, в этом случае арендатор удерживает 13% подоходного;
  • сдача квартир посуточно с уплатой единого налога с физических лиц, таким видом могут заниматься только лица имеющие гражданство РБ, или иностранцы имеющие разрешение на постоянное проживание в РБ;
  • регистрация ИП и осуществление сдачи жилых помещений от имени ИП.

Ставки фиксированного налога за сдачу квартир в 2020 году

Ставки налога при сдаче в наем жилых помещений
Ставки налога при сдаче в наем жилых помещений

Отношения с соседями

Из жалобы соседей на незаконную сдачу квартиры: “Моя соседка сдаёт квартиру рабочим, которые пьют, шумят и мусорят, а вчера своими рвотными массами испачкали мою спутниковую антенну“.

Возможность применения ИП УСН при сдаче в наём жилья при осуществлении нескольких видов деятельности

Пример 02.01.2021. ИП осуществлял деятельность по предоставлению мест по краткосрочному проживанию работникам организаций с уплатой по этой деятельности единого налога, одновременно ИП осуществлял розничную и оптовую торговлю с уплатой УСН, такая параллельная деятельность осуществлялась 3 года, и налоговая принимала декларации в которых в том числе указывались адреса жилых помещений. Одна при выборочной выездной проверке налоговая заявила о неправомерности применения ИП 5% налога при УСН, т.к. имела место сдача в пользование помещений не находящихся в собственности ИП, в результате вместо 5% предпринимателю посчитали налог по ставке 16% без учёта затрат, т.к. учёт доходов не вёлся, вместе с пени и штрафами за три года сумма получилась – ЖЕСТЬ. Несмотря на то что есть и другие мнения по возможности применения УСН при предоставлении гостиничных услуг и услуг прочего проживания (на том основании что это не аренда и наём, а предоставление мест для проживания), есть и опубликованные в конце 2020 мнения специалистов МНС (КП 12/2020), что при предоставлении мест для краткосрочного проживания в арендованных квартирах, УСН нельзя применять и по всем остальным видам деятельности (пп. 2.1.5 п. 2 ст. 324 НК).

Среди ИП распространена практика сдачи помещений по безвозмездному договору, так вот если по безвозмездному договору сдаётся недвижимость не находящаяся в собственности – права на УСН нет.

Вопросы по сдаче квартир и жилых помещений

Вопрос 1. Добрый день. Хотелось бы получить консультацию по следующему вопросу: моя мама является хозяйкой двух квартир и ежегодно платит налог на вторую квартиру. В одной квартире прописана мама и сдает там одну комнату по договору найма как физ лицо. Во второй квартире прописана я (её дочь) со своими детьми. Может ли мама сдать ещё одну комнату по договору найма в квартире где я прописана? И не будет ли это расцениваться налоговой, как предпринимательская деятельность? Спасибо за ответ.

Ответ 1. Считаем что это не предпринимательская деятельность, однако чёткого разъяснения госорганов по данному вопросу не нашли. По практике так. Все договора попадают в налоговую инспекцию, знаем что люди сдают по несколько квартир. Если хотите обезопасить себя от другого трактования мать может оформить у нотариуса доверенность на дочку, не генеральную с правом продажи, а только на право сдавать в наем комнаты и тогда это уже будет деятельность дочки. Доверенность не на право от имени матери заключать договора, а на пров сдачи в аренду от своего имени. Так поступают часто сотрудники правоохранительных органов, кадровые службы и службы безопасности которых критически относятся ко всем их доходам.

Вопрос 2. Снимали квартиру без документов и остались должны.

Ответ 2. Остались должны по устной договорённости – ничего не значит. Даже если было письменное соглашение не зарегистрированное в исполкоме, оно ничего не значит. Тот кто сдавал квартиру скорее всего нарушал налоговое законодательство, уклоняясь от уплаты налога. Это всё к тому, что квартиросдатчик в официальном судебном порядке с Вас истребовать задолженность не сможет в связи с отсутствием договорных отношений (о цене нет договорённости), даже при наличии доказательств факта проживания в квартире. За сдачу квартиры без уплаты налога предусмотрена административная ответсвенность и уплата налога, плюс квартиру возьмут на контроль, и по этому хозяин квартиры в официальном порядке истребовать долг не будет.
В таких случаях как дальше устно договоритесь так и будет. 

Вопрос 3. Как нуждающийся строю однокомнатную квартиру за собственные средства. Являюсь самозанятым и плачу единый налог.
Одновременно получаю доход как физ. лицо от сдачи нежилого помещения (арендатор ИП за меня оплачивает 13% подоходного). Можно ли в этом случае реализовать своё право на получение имущественного вычета? Благодарю!

Ответ 3. Имущественный вычет (по жилью) не пропадает он переносится по годам, если в будущем возникнут доходы облагаемые подоходным налогом его можно будет применить (хоть через 10 лет если вообще не было возможности применить вычет), однако если была возможность применить вычет то давность 5 лет.

Ст. 214 п. 1 ставка 13%, п. 3 ст. 199  по ставке по п. 1 ст. 214 предусматривает применение вычетов по ст. 209 – 2012 (все вычеты)в свою очередь ссылается на п. 3 ст. 199. Т.е. вычеты применяют по доходам по ставке 13 процентов. Вы можете применять по доходам от аренды квартиры все виды вычетов (стандартные, социальные (обучение),имущественные (жильё)). Например стандартные Вы можете применить при доходе менее 709 р. в месяц, в сумме 117 р., это на самого, а ещё можно на детей и иждивенцев. Почему мы так описываем, да стандартные применяются первыми, и Вы можете написать арендатору заявление чтобы он их пересчитал с 01.01.2019. Вы вправе и не применять вычет. И можете написать заявление на имущественный вычет.

Вопрос 4. Чтобы не платить повышенную коммуналку по второй квартире (некого прописать), хочу сдать её в наём с пропиской, я потом смогу людей выселить?

Ответ 4. Да можно выписать по окончании договора. Но коммуналка всё равно будет повышенная, если это не члены семьи. Но от повышенной коммуналки не избавитесь, надо прописывать близких родственников.

Вопрос 5. Добрый день. Я прописана по договору найма и плачу за него подоходный налог, но от лица арендодателя. Я стою на очереди нуждающихся в улучшении жилищный условий. Есть ли какие-то льготы по уплате этого налога.

Ответ 5. Это налог с наймодателя. От личности квартиросъёмщика налог зависит только если квартиру снимает молодой специалист. В ряде случаев наймодатель имеет право на вычеты, например если не работает он имеет право на стандартные вычеты.

Вопрос 6. Моей маме достался родительский дом, там изначально был зарегистрирован с рождения её брат, затем он женился, зарегистрировал жену и сына, это были 1991-1992 год. Но мать уже много лет платит ежегодный приличный налог за их регистрацию,они никогда не проживали в данном помещении. Насколько это правомерно. Спасибо.

Ответ 6. Если мы правильно поняли речь идёт о прописке по договору найма жилого помещения. Есть такое понятие как “налог на мужика”, женщина прописывает к себе мужчину, соответсвенно заключает договор найма и уплачивает фиксированный подоходный за получение, фактически фиктивного, дохода от сдачи помещения.

Тут действительно есть проблема из-за не стыковки нормативных актов. Так в соответствии с Положением о регистрации граждан по месту жительства и месту пребывания (Указ 07.09.2007 № 413) основанием для регистрации является именно договор найма.

В соответствии со ст. 51 Жилищного кодекса существенным условием договора найма является размер платы за пользование жилым, помещением и срок ее внесения, т.е. такой договор предполагается возмездным, т.е. есть доход и следовательно можно предъявить фиксированный налог. Статьёй 67 Жилищного кодекса установлено, что собственник, наниматель жилого помещения, гражданин, являющийся членом организации застройщиков, вправе в порядке, установленном настоящим Кодексом, предоставить занимаемое ими жилое помещение временно в безвозмездное владение и пользование гражданам (родственникам, свойственникам) с заключением договора безвозмездного пользования жилым помещением в простой письменной форме. Ваша мама и жена с сыном её брата являются свойственниками. Но, такой безвозмездный договор не регистрируется в исполкоме и регистрировать (прописывать) по таким договорам нельзя.

Какой может быть выход?:

Во-первых, законный способ прописаться, зарегистрировать в исполкоме вместо договора найма письменное соглашение о признании членами семьи. Однако, потом выселить родственников проблематично, а по договору найма они могут быть выселены при истечении срока договора.

Во-вторых, чтобы уменьшить налог можно изменить договор в части числа сдаваемых комнат, если в договоре указано две комнаты то и налог берётся за две, а если одна то налог будет в два раза меньше.

В-третьих, Вам надо, так как речь идёт о 1992 г., проверить вообще есть ли договор найма, может быть его срок истёк. Нет договора найма нет налога, а прописка остаётся.

Вопрос 7. Здравствуйте. На данный момент я снимаю койко-место в квартире с хозяйкой, её детьми и ещё одной соседкой, которая живёт в моей комнате. Каюсь, не официально, соответственно, договора нет. И это мне аукнулось – арендодатель стала максимально невыносимой, чтобы выжить меня отсюда и забрать деньги себе. Сама она всячески меня унижает, даже угрожала убить, о возврате мне денег речи конечно же не может даже идти. Я оплатила сумму за следующий месяц 6 дней назад… Будет обидно терять эти деньги, без наличия договора вряд ли мне их вернут. Но ведь я всегда могу подать заявление в налоговую! Из доказательств есть чеки об уплате мной коммунальных услуг, с моей подписью на них, а также наша с ней переписка о бытовых делах. Достаточно ли этого для обращения в налоговую инспекцию? И самый важный вопрос: сможет ли эта неадекватная женщина потом как-нибудь насолить мне в ответ? Не хочется разборок. Хочу только, чтобы восторжествовала справедливость и отпустить эту ситуацию. Заранее спасибо за консультацию.

Ответ 7. Вам за обращение в налоговую или милицию ничего не будет. Поэтому можете поставить хозяйке ультиматум – либо я пишу заявление в милицию с просьбой разобраться по факту взятия денег и не представления услуг путём угроз и унижения и помочь вернуть деньги и заявление в налоговую по факту неуплаты налогов, либо возвращай деньги. В заявлениях не надо заявлять о мошенничестве и т.д., просто разобраться по факту и обязать вернуть деньги. Деньги Вам не помогут вернуть, но могут поговорить устно. И хозяйка может не захотеть иметь проблемы и отдать деньги. А Вам ничего не будет.

Вопрос 8. Можно ли сдать квартиру по которой не выплачен льготный кредит, и как проверяют то что квартира построена по кредиту.

Ответ 8. Нет нельзя. А проверяют просто, Вы представляете для регистрации договора свидетельство о собственности, вот в свидетельстве о собственности указано что есть ограничения по распоряжению квартирой.

Вопрос 9. Можно ли сдать комнату без согласия второго собственника или других лиц зарегистрированных в квартире.

Ответ 9. Нет нельзя. Проверяется по представляемым свидетельством о собственности на квартиру (по собственнику) и справке о составе семьи и месте жительства (по зарегистрированным).

Вопрос 10. Есть ли льготы для пенсионеров по единому налогу при предоставлении жилых помещений.

Ответ 10. Льготы нет (п.6 ст. 340 НК)

Вопрос 11. У меня в собственности две квартиры и есть квартира у родителей, сколько квартир я без регистрации ИП могу предоставлять под краткосрочное проживание.

Ответ 11. Сколько угодно, хоть 10 и более, тут не установлены ограничения, но все 10 должны быть в вашей собственности, поэтому если квартира в собственности у родителей Вы ей как физлицо предоставлять в краткосрочное проживание не можете, а может только собственник.

Сдача в аренду нежилых помещений принадлежащих физическим лицам

Вопрос 1. Подскажите могу ли я, как физ. лицо, сдавать в аренду нежилое помещение частному предприятию на безвозмездной основе? Учредитель предприятия является моим родственником. Если да, то какие документы необходимо составить для сдачи в аренду.

Ответ 1. Это не сдача в аренду, а предоставление нежилого помещения в безвозмездное пользование по договору ссуды, и соответсвенно надо составить договор ссуды. Ограничений на заключение таких договоров нет. Как при аренде, так и при безвозмездном пользовании плательщиком налога на недвижимость по данному помещению будет ЧУП.

Запрещение дарения (безвозмездных сделок) установлено статьёй 546 Гражданского кодекса РБ, в частности такие сделки запрещены между коммерческими организациями, а вот между коммерческой организацией и физлицом запрета нет. В тоже время у налоговой имеется возможность признавать лиц взаимозависимыми и корректировать налоговую базу, но в данном случае это моловероятно.

С экономической точки зрения может быть более выгоден возмездный договор аренды. Во-первых учредители часто сами на своё имущество заключают договора аренды чтобы выводить с юрлица деньги, в это случае удерживается подоходный налог 13%, пенсионные не платятся, и если организация не на упрощёнке сумма аренды ещё включается в затраты и уменьшает налог на прибыль. Деньги иногда с ЧУПа надо выводить, если через зарплату руководителю то кроме подоходного 13% платятся ещё 35%, зарплату поэтому ставят маленькой, выводят через дивиденды под 13% или через аренду, те же 13%.

И с практической точки зрения с договором аренды проще заключать договора по электроэнергии, коммунальным услугам. Сумма аренды может быть любой.

По нежилым помещениям как договора аренду, так и договора безвозмездного пользования не подлежат регистрации. Просто подписываете договор и всё.

Вопрос 2. Могу ли я как физ. лицо сдавать в аренду нежилое помещение частному предприятию? я являюсь родственником учредителя частного предприятия и по основному месту работы работаю на этом предприятии. В этом случае заключается договор аренды между физ лицом и предприятием, верно? могу ли я прописать в договоре аренды оплату коммунальных платежей от лица предприятия и оплату налога на недвижимость и землю? Кто оплачивает налог с арендной платы и в каком размере?
и вопрос № 2: могу ли я безвозмездно сдать в аренду помещение предприятию? какой договор необходимо заключить? Могу ли я прописать в договоре чтобы коммунальные расходы оплачивало предприятие? не будет ли это вменённым мне доходом? Если да, то кем оплачивается и как рассчитывается?

Вопрос. Здравствуйте! Я физическое лицо , приобрела помещение нежилое, могу ли я его сдавать как «самозанятая» на сутки или часы ?

Ответ. Нет. Тут нет самозанятости так как такая деятельности является систематической, помещение будет сдаваться много раз, а для систематической деятельности надо регистрировать ИП.

Сдача квартир индивидуальными предпринимателями

Вопрос. Обязан ли ИП занимающийся предоставлением мест для краткосрочного проживания в квартире иметь КСА.

Ответ. Не обязан только при сдаче квартиры или комнаты в квартире, можно принимать деньги по квитанциям. Это распространяется на оказание услуг по найму жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах (комплексах), домах охотника), дач, садовых домиков, это распространяется и на случаи предоставления для краткосрочного проживания (п. 35.21 Постановления НБ РБ 924/16).

Вопрос. А при сдаче в аренду нежилых помещений – надо КСА?

Ответ. Да требуется, нет права на приём наличных без КСА.

Вопрос. Может ли ИП арендовать у физического лица квартиру для дальнейшей сдачи квартиры в аренду.

Ответ. Да может. Но надо направить уведомление в инспекцию об аренде квартиры, до 20 числа месяца следующего за кварталом в котором заключён договор, это в целях исчисления налога на недвижимость, так по сданным в аренду субъектам хозяйствования квартирам физическое лицо обязано платить налог на недвижимость. Уплату коммунальных платежей должен осуществлять ИП, т.к., например, при использовании квартиры для предоставления мест для краткосрочного проживания коммуналка в 4,8 раза больше, т.е. не по субсидируемым тарифам.


задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

88 thoughts on “Сдача квартир, гаражей, нежилых помещений, вопросы

    1. Доброго времени суток, Александр
      Никогда не стоит заявлять об установленном факте (теоретически могут обвинить в клевете), лучше указывать прошу проверить законность …
      Часто бывает, что наниматели ведут себя очень шумно, мусорят и т.п. и договориться никак нельзя, пишут обращения в налоговую, а иногда достаточно просто угрозы написать заявление.

  1. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, я зарегистрирована как ИП , хочу сдать квартиру на длительный срок физлицу. Нужно ли мне регистрировать договор в исполкоме? Логично, если я ИП и для меня это предпринимательская деятельность, то я не должна ничего регистрировать, но конкретного ответа нигде найти не могу.

    1. Доброго времени суток, Анна
      Не смотря на то что Вы ИП, Вам можно осуществлять сделки направленные на получение дохода от имени физлица, в частности можно сдавать квартиру на длительный срок с уплатой ежемесячного подоходного налога в фиксированной сумме в этом случае договор подлежит регистрации или как физлицо платить единый налог и сдавать квартиру по суточно (краткосрочное проживание) в этом случае договор не регистрируется.
      ИП договора не регистрирует.
      Так обязанность регистрации договоров найма и аренды установлена УКАЗОМ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
      от 4 августа 2006 года №497 О некоторых вопросах аренды (субаренды), найма жилых и нежилых помещений, машино-мест
      (ПОСЛЕДНЯЯ РЕДАКЦИЯ 07.04.2020 г. №121)
      1.6. физлица, для которых осуществляемая в соответствии с законодательством деятельность по сдаче в аренду (субаренду, найм) жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, находящихся в РБеларусь, не является предпринимательской, обязаны до установленного в договоре аренды (субаренды, найма) жилого и (или) нежилого помещения, машино-места срока фактического предоставления таких помещений, машино-мест в аренду (субаренду, найм) зарегистрировать такой договор в ИСПОЛКОМЕ.

      Положения части первой настоящего подпункта не распространяются на заключаемые указанными физлицами договоры, предметом которых является предоставление принадлежащих им на праве собственности иным ФИЗлицам жилых помещений, садовых домиков, дач для краткосрочного проживания. Такие договоры могут быть заключены в устной либо письменной форме в соответствии с требованиями, установленными статьями 159–162 Гражданского кодекса РБеларусь.

      1. Внимание. В ряде случаев при сдаче в наем квартиры от имени ИП, в частности плательщиками единого налога, взимается повышенная коммуналка в 4,7 раза выше
        Подскажите, где про повышенную коммуналку можно почитать? а конкретно про ИП на едином налоге? Я не могу сдавать от имени физлица квартиру, так как не являюсь собственником жилья. Мне передана квартира по договору безвозмездного пользования моей матерью. Именно поэтому я на едином налоге, и не могу перейти на УСН.

        1. Доброго времени суток, Анна
          Можно взять (оформить нотариально) доверенность на сдачу квартиры в наём и аренду, объяснив и нотариус может это подтвердить что по такой доверенности произвести продажу или иное отчуждение нельзя, если этот вопрос вызывает беспокойство, и сдавать от имени физлица.

          ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА МИНИСТРОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 12 июня 2014 г. № 571 Об утверждении Положения о порядке расчетов и внесения платы за жилищно-коммунальные услуги и платы за пользование жилыми помещениями государственного жилищного фонда, а также возмещения расходов на электроэнергию

          1. У меня есть и доверенность, и договор безвозмездного пользования от собственника. И сдаю я, как на сутки, так и на долгий срок (от 15дней), смотря какие запросы от клиентов. При всех видах сдачи уплачиваю единый налог, меняется только ставка в зависимости от срока сдачи жилья.

  2. Обратите внимание, краткосрочное проживание – это два и более договора не более 15 дней в календарном году, а не в месяце. Т.е. возможно налог платится неправильно.
    По доверенности можете сдать от имени физлица на продолжительный срок с уплатой подоходного в фиксированной сумме.

    1. В Июле я сдала квартиру на месяц от имени ИП, т.е на 31 день, заплатила единый налог по ставке долгосрочной аренды, почему это неправильно? И в связи с этим второй вопрос, если это не краткосрочная аренда, должны ли быть повышенные тарифы по коммуналке?

      1. Или если в году больше 2х договоров , то это уже краткосрочное проживание? Чем больше начинаю разбираться, тем больше возникает вопросов.

        1. Как только второй договор на 15 дней и менее налог до конца года за краткосрочное проживание. В ст. 335 Налогового кодекса краткосрочное проживание рассматривается как два договора в год, а не в месяц.

      2. Просто Вы написали что один месяц платите налог за краткосрочное? потом за долгосрочное и налоговая это наверное пропускает?

        1. Да, налоговая пропускает. Т.е. если сдать на полгода, но 2 договора в год , как вы написали, то получается это можно расценивать как краткосрочное проживание? как-то нелогично, мне кажется.

          1. Два договора на срок менее 15 дней в год. Ели договора более 15 дн., то это долгосрочное. Вы не описываете как Вы платили налог, например май-краткоср., июнь – долгосрочное, июль – крат., август – долгоср.?

      3. Подскажите, нужно ли регистрироваться как ИП чтобы задавать в аренду по договору больше 1 гаража. Физ лицо физлицу. Спасибо.

        1. Доброго времени суток, Юрий
          Одним из признаков предпринимательской деятельности является направленность деятельности на систематическое получение дохода. В теории система три и более раза, но в каждом конкретном случае при квалификации предпринимательской деятельности оцениваются все аспекты.
          Если сдаётся два собственных гаража в долгосрочную аренду это не будет являться предпринимательством, уплачивается фиксированный подоходный налог за каждый месяц сдачи гаражей в аренду. А вот, например, если один гараж будет сдаваться по несколько дней, т.е. будет много договоров (фактов сдачи) то надо регистрировать ИП, возможности уплачивать единый налог как при сдаче для краткосрочного проживания жилых помещений по гаражам нет.

          1. Спасибо большое за быстрый и четкий ответ.

  3. Хочу сдать квартиру иностранному гражданину по договору найма. Возможен ли расчет за сдачу в валюте путем перечисления на банковскую валютную карту?

    1. Доброго времени суток, Виталий
      Сделки и расчёты между резидентами в валюте запрещены (иск дарение, заем, хранение). Иностранный гражданин может быть резидентом РБ, тем более что он снимает жильё, Вы это не проконтролируете. С валютой лучше не связываться, даже если в какой-то момент такое возможно, валютное законодательство постоянно меняется, и просто физлицу отследить такие изменения сложно.
      Кодекс Республики Беларусь об Административных Правонарушениях
      Статья 11.1. Незаконные принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте
      1. Незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а равно использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте с нарушением валютного законодательства – влекут наложение штрафа в размере от пятидесяти до ста базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – от ста до двухсот базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации.

  4. Июль – единый налог за долгосроч. , август – долгосроч. , сентябрь – краткосроч. Так я уплачивала налог. Надеюсь, это верно. А коммуналку РКЦ обещал пересчитать за те месяцы, где налог уплачивался по долгосрочной аренде, просто до них сведения из налоговой доходят позже, чем они начисляют платежи.

    1. Доброго времени суток, Анна
      Вот за октябрь налоговая не пропустит долгосрочное, т.к. уже было краткосрочное.

  5. Здравствуйте. У меня генеральная доверенность на квартиру от сестры, гражданки РФ. Нужно ли нам заключать договор между собой, что бы я , как ИП могла сдавать квартиру посуточно. Если нужно, может ли это быть договор в безвозмездное пользование и нужно ли его регистрировать?

    1. Доброго времени суток, Ирина
      Нашли официальную позицию налоговых органов, они считают такие сделки недействительными, в силу того что представитель по доверенности совершает сделки не от своего имени, а от имени собственника квартиры (ст. 183 Гражданского кодекса), а сдавать в наем имущество может только собственник иди лицо владеющее имущество на основании договора.
      Указом Президента РБ № 497 от 04.08.2006. О некоторых вопросах аренды (субаренды), найма (поднайма) жилых и нежилых помещений, машино-мест не предусмотрено регистрации договоров безвозмездного пользования жилыми помещениями и Декрет Президента РБ № 24 от 19.12.2008. О некоторых вопросах аренды капитальных строений (зданий, сооружений), изолированных помещений, машино-мест не требует регистрации договоров безвозмездного пользования. Но, договор должен быть и желательно указать в договоре о праве ссудополучателя использовать помещение для предоставления в аренду, наем.

      1. Извините, я не поняла – получается, что Ирина не может заключать договор найма на квартиру сестры по имеющейся у неё генеральной доверенности? (у меня просто похожая ситуация)

        1. Доброго времени суток, Елена
          ИП осуществляет деятельность от своего имени.
          Тут так – доверенность если человек доверяет распоряжаться имуществом от его имени, т.е. стороной в сделке выступает собственник квартиры и от имени собственника сдаётся квартира, получается что это доход собственника а не ИП.
          А вот если заключите договор безвозмездного пользования или договор аренды, с соответствующим правом на сдачу в наем от своего имени и субаренду, то ИП на основании этого договора будет иметь право от своего имени сдавать квартиру и доход будет доходом ИП.

          1. Добрый день. Нет, я не поняла другое… Вот вы пишите: «Нашли официальную позицию налоговых органов, они считают такие сделки недействительными, в силу того что представитель по доверенности совершает сделки не от своего имени, а от имени собственника квартиры (ст. 183 Гражданского кодекса), а сдавать в наем имущество может только собственник иди лицо владеющее имущество на основании договора.» Мне не понятно – какие сделки налоговые органы считают недействительными?
            Наверно, проще описать свою ситуацию: моей подруге (гражданке Государства Израиль) в наследство от отца (гражданина РБ) досталась квартира. Она на моё имя выдала генеральную доверенность с правом продажи и сдачи в наём. А из выше Вами написанного (…,а сдавать в наем имущество может только собственник или лицо владеющее имущество на основании договора) получается, что в наём по доверенности я не могу сдавать эту квартиру? Хотя в Вашей этой же статье в разделе Вопросы по сдаче квартир и жилых помещений первый же ответ на вопрос опровергает вышесказанное («Если хотите обезопасить себя от другого трактования мать может оформить у нотариуса доверенность на дочку, не генеральную с правом продажи, а только на право сдавать в наем комнаты и тогда это уже будет деятельность дочки. Доверенность не на право от имени матери заключать договора, а на пров сдачи в аренду от своего имени. Так поступают часто сотрудники правоохранительных органов, кадровые службы и службы безопасности которых критически относятся ко всем их доходам.»), но я скорее всего что-то не так поняла. Скорее всего, тут «фишка» в самой формулировке фразы в доверенности (от чьего имени и что). Поясните, пожалуйста.

  6. Являясь собственником квартиры я сдаю ее в аренду ИП (индивидуальному предпринимателю). Получаю за это арендную плату(а п.н. 13% за меня оплачивает ИП). Одновременно сама сдаю как ИП квартиру в краткосрочную аренду уплачивая налог по УСН 5%. Одновременно работаю на 0.25 ставки на основной работе где п.н. уплачивает предприятие. ВОПРОС. Должна ли я подавать годовую налоговую декларацию? Должна ли я суммировать все доходы и делать доплату по п.н. ? Если ДА то как правильно рассчитать эту доплату?

    1. Доброго времени суток, Нина
      Дополнительно декларацию подавать не требуется, и нет никаких доплат, тут все налоги уплачены.
      Очень давно, лет 20 назад, была прогрессивная ставка подоходного налога от 9 до 30%, поэтому ИП подавали декларации о совокупном годовом доходе за год, и некоторым пересчитывался налог по большей ставке, в настоящее время ставка одна 13%.

  7. Здравствуйте! Я являюсь индивидуальным предпринимателем и сдаю в аренду нежилые помещения. Налоги плачу по УСН. У меня как у физлицами в собственности есть однокомнатная квартира. Могу ли я сдавать Ее как ИП физлицу на длительный срок и при этом платить налог как ИП по УСН?

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Налоговым кодексом даже предусмотрены ставки единого налога для ИП сдающих для проживания жилые помещения, в том числе находящиеся в собственности ИП, причём ставки есть как для долгосрочного так и для краткосрочного проживания. Т.е. в принципе ИП может от ИП сдавать в аренду собственное жилое помещение.
      По применению системы налогообложения УСН то если квартира в собственности то можно применять УСН, нельзя по квартире которая не в собственности тогда только единый налог.
      Можно по УСН как долгосрочное так и краткосрочное.

  8. Здравствуйте! На квартире живет друг с другой области. Денег за аренду естественно не беру. Если возникнет вопрос “А почему не по договору живете?”. Как по законодательству получается расскажите? Я имею право взять на проживание друга без получения прибыли? и приведите пожалуйста статью закона. Спасибо:)

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      1. Что касается налогов, на вопрос А ПОЧЕМУ НЕ ПО ДОГОВОРУ ЖИВЁТЕ? должен отвечать сам контролирующий орган!!!
      Т.е. если столкнётесь с налоговой, то инспектор должен доказать что это возмездное проживание, и соответственно Вы должны платить налог за сдачу внаём квартиры. Просто сказать что предполагается возмездность и что все люди алчны налоговая не может, она обязана это доказать. В качестве доказательства прежде всего используют объяснения владельца квартиры и съёмщика, одно время брали объяснения что наниматель уплачивает или компенсирует коммуналку и на этом основании признавали коммерческую направленность договора, потом эту практику признали неправильной. В любом случае если ни владелец квартиры, на друг не дадут показания о какой-то оплате, то у налоговой не будет факта получения дохода. В соответствии со ст. 196 Налогового кодекса Объект налогообложения подоходным налогом с физических лиц, Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы……
      Т.е. доход не доказали – отстаньте …
      2. Милиция может проверить регистрацию по месту жительства, тут сложнее. Зарегистрировать договор безвозмездного пользования нельзя, нет такой процедуры (по нашему мнению это пробел в законодательстве, почему нельзя зарегистрироваться оп безвозмездному договору), в некоторых районах пропускают договора найма в которых указано что плата 0. А зарегистрироваться без договора нельзя.

      1. Спасибо, Вам огромное) А еще пожалуйста уточнить… т.е. какого либо документа между мной (собственником квартиры) и знакомым (другом) может не быть вообще? при условии, что друг живет безвозмездно… а как в случае получения услуг в учреждениях здравоохранения?

        1. Да, по здравоохранению есть проблема, нужна регистрация, некоторые специально регистрируют договора с этой целью. Если исполкомом зарегистрирует договор найма в котором будет указано что оплата не берётся, другу можно будет в паспортном получить временную регистрацию и встать на учёт в поликлинику, но многие исполкомы отказывают в такой регистрации. Спрошу у знакомой завтра она так делала, ночью не хочу беспокоить. Для семей с детьми это касается садика, школы..

  9. Добрый день. Имеется квартира в собственности моей бабушки. Сейчас квартира свободна. Могу ли я сдавать ее по доверенности на короткий срок (например, студентам во время сессии)? Нужно ли регистрировать договор найма?

    1. По доверенности нельзя, надо заключать договор безвозмездного использования.
      По второму комментарию это вопрос ИП, ИП договора с нанимателями не регистрирует. Есть краткосрочное проживание если более 2 договоров не превышающим 15 дней. Ставки единого налога разные за краткосрочное и долгосрочное проживание.

      44-3. В случае использования жилого помещения, части жилого помещения, нежилых помещений в одноквартирных, блокированных, многоквартирных жилых домах, в том числе переведенных в установленном законодательством порядке из жилых в нежилые, нежилых капитальных строений (зданий, сооружений), находящихся в собственности и (или) во владении и пользовании плательщика жилищно-коммунальных услуг (абонента) и используемых для целей предпринимательской деятельности, плательщик жилищно-коммунальных услуг (абонент) обязан обеспечить заключение в установленном законодательством порядке договора, предусматривающего расчеты за потребляемые услуги электроснабжения по тарифам, установленным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
      Отдельно за сдачу в краткосрочное проживание установлены тарифы по коммунальным в 4,8 ВЫШЕ

  10. Здравствуйте. Скажите пожалуйста, может ли индивидуальный предприниматель сдавать в аренду квартиру супруги (супруга не собственник, но имеет на квартиру права по доверенности)?

    1. Есть разъяснения Министерства по налогам, и по сути это так – доверенность это заключение сделок от имени собственника. Поэтому надо заключать договор безвозмездного пользования между ИП и собственником, можно не регистрировать в исполкоме и сдавать от имени ИП.

  11. Добрый день !
    Мы имеем свой сайт по рекламе посуточной аренды квартир, т.е. мы сайт агрегатор. Мы не являемся посредниками так как по сути предоставляем место на сайте под обьявление заказчика и все дальнейшие отношения происходят между соискателем который зашел на наш сайт в поисках жилья “на сутки” и арендодателем. Мы пользуемся договором публичной оферты и фактом согласия с ним является оплата выставленного счета заказчиком ( это может быть счет в системе ЕРИП или обычный бн счет )
    Вопрос в следующем – необходимо ли нам, иметь на каждого клиента документ подтверждающий факт его существования ( паспорт, вод. права если сдает как физ. лицо) или свидетельство о гос. регистрации если сдает жилье как ИП. Или все таки вся ответственность за правомерность действий нашего заказчика лежит на нем и нам нет необходимости просить у него хотя бы фото документов перечисленных выше ?
    Если все таки мы как сайт агрегатор обязаны по запросу любых проверяющих органов предоставить документы на каждого нашего заказчика которому был выставлен счет и оплачен им, прошу указать статью на которую мы можем ссылаться при просьбе их нам предоставить
    Заранее спасибо !

  12. Добрый день.
    Мой вопрос похож на первый, но всё же, я не до конца поняла.
    Мой отец собственник двух квартир (в Минске и Витебске). В Витебске никто не прописан и он платит ежегодный налог на недвижимость. Соответственно, повышенную стоимость коммунальных услуг.
    В случае сдачи квартиры в долгосрочную аренду по договору в Витебске, ему нужно будет платить еще и налог за сдачу, т.е. два налога, я правильно понимаю?
    Есть ли какие-либо льготы для пенсионеров в данном случае?

    1. Доброго времени суток, Natalya
      Надо разделять.
      1. Льгота по налогу на недвижимость предоставляется в отношении одной квартиры, если в собственности две квартиры, то по выбору гражданина налог платится по одной из квартир, вне зависимости от прописки в этой квартире.
      2. Повышенная коммуналка начисляется если в квартире ни кто не зарегистрирован, с налогами это не связано.
      3. Если отец сдаст квартиру долгосрочно, он будет ещё уплачивать ежемесячный фиксированный подоходный налог, льготы нет. Причём независимо от регистрации в квартире нанимателя.
      4. Если по договору найма наниматели будут зарегистрированы (прописаны) в квартире, повышенной коммуналки не будет.

  13. Здравствуйте.Был бы очень признателен,если вы поможете мне разобраться.
    Хочу открыть ИП по сдаче квартир на сутки,реже на длительный срок.Имеются свободные квартиры родственников,с которыми планирую заключить договоры о безвозмездном пользовании с правом использовать жилое помещение для сдачи в аренду.И далее буду заключать договоры найма с клиентами.
    Вопросы:
    1)Договоры о безвозмездном пользовании лучше заключать как физ. лицо или уже как ИП?И нужно ли их заверять у нотариуса?
    2)Какие системы налогообложения могут быть в моем случае и какую лучше выбрать?
    3)И ещё…Многие регистрируют ИП на родственников-пенсионеров,а затем распоряжаются всеми делами по доверенности.Есть ли в этом какая-то весомая выгода?
    Заранее спасибо вам за ответ.

    1. Доброго времени суток, Александр
      Договора безвозмездного пользования должны быть заключены с ИП, ИП должен уведомлять налоговую об используемых в предпринимательской деятельности квартирах.
      Нельзя применять упрощённую систему при сдаче в аренду, наем не находящегося в собственности имущества.
      Можете применять единый налог (ежемесячная фиксированная сумму плюс доплата при превышении выручки 40-ка кратного налога) есть ставки по краткосрочному и по долгосрочному проживанию.
      Также можно применять подходный налог = 16% с чистого дохода (т.е. доход минус расходы).
      А если ИП на родственника, Вы должны быть оформлены официально по трудовому договору.

  14. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я являюсь собственником квартиры в агрогородке. В квартире никто не зарегистрирован. Появилась необходимость зарегистрировать дальних родственников (мать и 2-х совершеннолетних сыновей). Интересует вопрос, возможна ли регистрация по договору найма троих человек? Как это происходит? Какие условия требуются?

    1. Можно зарегистрировать любых лиц при условии обеспечения общей площадью не менее 15 м2 на человека. Если в квартире не зарегистрирован собственник или его супруга и близкие родственники, коммуналка начисляется в повышенном размере.

  15. Добрый!
    У меня ИП с кодом деятельности 73110, работала по УСН 5%.
    Больше полугода эту деятельность не веду.
    Могу ли я сдавать посуточно квартиру как ИП ?
    квартира мамина, есть доверенность на управления и заключения договора найма, надо ли ещё заключать с мамой договор безвозмездного пользования?

    Мне нужно добавлять код деятельности ?
    Электронное декларирование было раз в квартал. Оно останется или будет другое?

    1. Доброго времени суток, Анна
      Код вида деятельности в свидетельстве не меняется, только в декларации указывается код вида по наибольшей выручке.
      Квартиру можете сдавать как ИП. Но применять УСН по данному виду нельзя так как квартира не находится в собственности
      п 2.1.5. ст. 324 НК не допускается применение УСН лицами: сдающие в аренду (передающие в финансовую аренду (лизинг)), предоставляющие в иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности), хозяйственного ведения, оперативного управления, если иное не установлено настоящим подпунктом.
      Договор должен быть, доверенность это право сдачи от имени собственника.

  16. Доброго дня. Сразу поблагодарю за Вашу работу! Хороший ресурс и грамотные ответы – СПАСИБО! )) так держать!

    А теперь вопрос: имеется частный дом, который частично планируется сдавать под жилье строителям. Есть ИП с УСН. Перечитал кучу информации и не могу определиться как выгоднее это все оформить. Что посоветуете?

    Думал на физлицо оформить единый налог 133р. а теперь жаба душит ))) На ИП с УСН выгодней получается, но тогда тарифы на коммуналку 100%, верно? И если частный дом, то касса вроде как нужна для ИП.

    И еще вопрос, могу ли я как ИП заключать договора длительной аренды с юр.лицами для проживания их сотрудников? Дом на мне как на физ.лице, нужно ли договор безвозмездного пользования оформлять на часть дома между ИП и физ.лицом, если это одно лицо?

    НЕмного сумбурно, но вопросов много, и не хочется попасть лишний раз в это нелегкое время.

    1. Доброго времени суток, Никита
      Тарифы на коммуналку повышенные в обоих случаях.
      Дом Ваш и никаких документов на ИП оформлять не требуется, так можете всё своё имущество использовать в предпринимательской деятельности, при использовании недвижимости надо уведомить налоговую, но и так налог за дом платите. Если дом в Вашей собственности можете применять УСН и при краткосрочной и долгосрочной сдаче физлицам и можете долгосрочно и краткосрочно сдавать юрлицам.
      Можете работать без КСА по квитанциям.
      Не требуется КСА 35.21. при оказания услуг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и найму жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах (комплексах), домах охотника), садовых домиков, дач, в том числе для краткосрочного проживания;

  17. Спасибо за ответ!
    Ну и договора найма на срок более 15 суток, если Арендодатель является ИП не обязательно регистрировать в РСЦ?

  18. И по КСА нашел на сайте ИМНС такую инфу

    Порядок приема наличных денежных средств

    Индивидуальные предприниматели при сдаче внаем жилых помещений для краткосрочного проживания принимают наличные денежные средства:

    – без применения кассового оборудования с использованием квитанции либо приходного кассового ордера – в случае сдачи внаем квартиры (комнаты в квартире);

    – с использованием кассового оборудования – в случае сдачи внаем жилого дома (его части).

      1. Извините… так нужен кассовый ИП если он сдает собственный дом (его часть) на сутки или длительно?
        И договора длительного найма не нужно же регистрировать в местном органе, если арендодателем является ИП?

        1. Доброго времени суток, Никита

          КСА… До 2018 года была формулировка 31.20. оказания ус луг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и сдаче внаем квартир;

          А после внесения изменений постановлением Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2017 г. № 1040/17 такая формулировка
          35.21. оказания услуг по предоставлению жилых помещений (их частей) в общежитии и сдаче внаем (поднаем) жилых помещений (за исключением жилых помещений в гостиницах, санаториях, домах (базах) отдыха, оздоровительных центрах
          (комплексах), домах охотника), садовых домиков, дач, в том числе для краткосрочного проживания;

          Статья на сайте МНС с 2017 года, скорей всего не менялась. Наше мнение, в настоящее время при сдаче в домах бещ КСА. Но на сайте МНС может быть и не ошибка. В налоговой консультации по приёму денежных средств дают только областные инспекции, в своей налоговой уточните телефон областной по которому дают консультации по КСА и позвоните.

          А договора ИП в исполкоме (администрации) не регистрирует. УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
          4 августа 2006 г. N 497 О НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ АРЕНДЫ (СУБАРЕНДЫ), НАЙМА (ПОДНАЙМА) ЖИЛЫХ И НЕЖИЛЫХ ПОМЕЩЕНИЙ, МАШИНО-МЕСТ обзывает регистрировать договора физлицам, которые не являются ИП.

  19. Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, ИП на ЕН, сдавала жилье до 15 суток- платила налог на краткосрочное проживание, более 15 суток – налог на длительное проживание. Сдавала физ.лицам, оплату брала наличкой. Сейчас надо сдать юр.лицу по безналу. Имею ли я право работать на ЕН с юр.лицами или должна перейти на УСН? Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Светлана
      Да здесь можете работать по единому налогу. так как налоговая считает что потребителем жилищных услуг даже при заключении договора с юрлицом считаются граждане (работники юридического лица). Более того тем кто ранее работал с юрлицами по УСН (когда ещё были ограничения по применению систем налогообложения) налоговая высылала по этому основанию требования о перерасчёте налогов и уплате ЕН по договорам с юрлицами, ИП приходилось представлять уточнённые декларации, правда при этом налог к уплате был уменьшен.
      А на УСН можно перейти только с начала календарного года.

  20. Добрый вечер. У меня такой вопрос… Я гражданка Беларуси и проживаю в г. Минске. Я хочу снять у разных собственников в г. Минске около 30-и квартир в долгосрочную аренду и буду сдавать их посуточно, 1 день, 2 дня, 3 дня и так далее, хоть на год, в зависимости на сколько захотят приехать гости в наш город и на сколько дней они будут снимать у меня квартиру(квартиры)… Как мне это возможно сделать по закону ? Мне надо открыть ИП и со всеми собственниками заключать договора включивши в договор пункт об субаренде и с каждым собственником идти к нотариусу и оформлять доверенность на право сдавать в аренду квартиру собственника от своего имени(от своего ИП) и далее с каждым кто будет заселяться в эти уже мои квартиры я тоже буду должна заключать договора о краткосрочной аренде…??? Я планирую работать именно с гостями которые будут приезжать в эти уже мои квартиры из разных стран, заказывая себе жильё посуточно с интернет площадок, таких как Аirbnb, Booking.com. и так далее… Спасибо Вам за ранее за ваши ответы…

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      1. Заключаете договора аренды с собственниками, да в договорам лучше прописать право предоставлять для краткосрочного или долгосрочного проживания другим лицам. такие договора подлежат регистрации в администрации соответствующего района Минска. О заключённых договорах аренды ИП должен сообщить в налоговую.
      2. С клиентами заключаете договора, но эти договора не подлежат регистрации в администрации и не подаются сведения в налоговую. В принципе заключение договора может подтверждаться квитанцией, но лучше договор.
      3. Можно применять единый налог или подоходный, УСН при сдаче в аренду не собственного имущества не применяется.
      По единому налогу будет немного сложно так как в декларации единый налог уплачивается по каждому жилому помещению наперёд и существует две ставки за краткосрочное и за долгосрочное проживание, а декларации подаются на следующий квартал.
      По подоходному налогу ИП платит 16% с чистого дохода, в расходы можно включить арендную плату, коммунальные если договора с ИП, комиссионные интернет площадкам, зарплату работника и др. При превышении нарастающей выручки в год 441000 рублей (в 2020) ИП на подоходном признаётся плательщиком НДС.

      4. По таким помещениям должна начисляться повышенная коммуналка, в принципе её должен платить ИП, т.е. договора представляются в расчётный центр и начисление коммуналки по повышенным тарифам (почти в 5 раз) производится на ИП, открываются новые лицевые счета.
      5. ИП не может привлекать к своей деятельности кроме себя более 3 лиц (уборщицы, администраторы и т.п.)

  21. Спасибо Вам за быстрый ответ. Что то только с ИП как то очень мужрёно получается, а есть ли какой либо другой вариант для ведения этого бизнеса по закону ?
    Хочу начать именно с пяти квартир, а дальше видно будет, может из будет и тридцать и ли вообще триста…
    Спасибо.

    1. Я понимаю что государству нужны налоги, но с таким подходом типа заплатите сразу а потом зарабатывайте если захотите, наверно это не правильно… Налоги как мне кажется должны оплачиваться именно с прибыли, тогда и все будут в плюсе, я то всё равно найду вариант что бы этот бизнес у меня работал, но вот только на перёд я уж точно платить не буду и кто хотел сразу и зарание и много, то получит патом и намного меньше чем хотел изначально…)))

      1. Тут по выбору ИП, может платить единый налог а может подоходный. Люди работают платят единый налог, он даже выгоднее упрощенки и по квартиросдаче, по услугам и практически все ИП на рынках по единому работают.
        Если бизнес налажен есть постоянные клиенты всё работает то тут нечего страшного.
        А если не знаешь будут ли клиенты, есть такой вариант и им в ряде случаев пользуются – сначала приставляют декларации с нулевыми суммами налога (это надо для того чтобы декларация была предоставлена и не было ответственности на нарушение срока её представления), если появился клиент, то представляют уточнённую декларацию и платят налог за день до начала деятельности, таких уточнённых декларации может быть сколько угодно и по разным жилым помещениям. Но это работает при других услугах, а у вас же затраты по аренде которые больше чем налоги, и надо чтобы был организован бизнес всё должно крутиться.

    2. Другой вариант открыть юрлицо, это сложнее.
      В ст. 1 Гражданского кодекса предоставлено право без регистрации ИП предоставлять помещения как для краткосрочного так и для долгосрочного проживания.
      Для самозанятых (физлиц без регистрации ИП) можно предоставлять жилые помещения для краткосрочного проживания только находящиеся в их собственности и с запретом на предоставление таких помещений иностранцам (это связано с вопросами госбезопасности).
      Как физлицо можно осуществлять предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач (кроме предоставления жилых помещений, для краткосрочного проживания), здесь нет ограничений по собственному жилью, но только долгосрочное проживание более 15 дней, регистрация договоров в исполкоме, уплата фиксированной суммы подоходного налога.

  22. Дополнение к вопросу. А на этой странице выше, в таблице, указана ставка по г. Минску 32.50, по оплате налога за одну сдаваемую комнату в квартире, это и есть сумма единого налога для ИП ? Если двух комнатная квартира, то это 65.00 бел. руб.? Или у ИП какие то другие ставки единого налога? Какие именно?
    Спасибо.

    1. Спасибо, разобралась. Единый налог 124 р. за однушку или двушку за одну квартиру для меня как для ИП будет, плюс ФСЗН примерно столько же за месяц, если я буду брать в аренду у собственника помесячно и сдавать посуточно то и в 4.8 раз повышается комуналка. И я могу взять три наёмных даботника, хотя по большому счёту мне ни один не нужен, уборщицы сами могут быть ИПэшницами и платить свой единый налог в 35 рублей помесячно за уборку помещений и пускай они нанимают себе помощников если захотят, хоть по три наёмника каждая… ))) А за свет не предусмотрены повышающие коэффициенты ?

      1. 1. В п. 44 Постановления 571 об оплате коммунальных услуг установлено – В случае использования для целей предпринимательской деятельности жилого помещения, части жилого помещения, нежилых помещений в одноквартирных, блокированных, многоквартирных жилых домах, в том числе переведенных в установленном законодательством порядке из жилых в нежилые, нежилых капитальных строений (зданий, сооружений), находящихся в собственности и (или) во владении и пользовании плательщика жилищно-коммунальных услуг (абонента), плательщик жилищно-коммунальных услуг (абонент) обязан обеспечить заключение в установленном законодательством порядке договора, предусматривающего расчеты за потребляемые услуги электроснабжения по тарифам, установленным для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
        2. Да можно заключать договора на уборку с другими ИП или клиринговыми агентствами. Тут надо понимать что в РБ граждане могут без ИП с уплатой единого налога с физлиц осуществлять деятельность по чистке и уборке жилых помещений, но только по заказам граждан а не ИП. А как ИП не все хотят работать так как надо вести учёт и платить ФСЗН.

  23. Добрый вечер!Подскажите пожалуйста-если я оформляю ип как владелец квартиры для сдачи ее в краткосрочную аренду с уплатой 5%от суммы-какие документы я должен вести и предоставлять в налоговую для отчета помимо чековой книжки?я правильно понимаю что договора о сдаче жилья заполнять не нужно?

    1. Доброго времени суток, Иван
      Предоставлять собственное жильё по краткосрочным договорам, можно:
      – как физическое лицо с уплатой единого налога
      – как ИП, при этом можно выбрать одну из трёх систем налогообложения – подоходный, единый, УСН с уплатой 5% с валовой выручки.
      ИП на УСН ведёт учёт выручки в КУДИР (книга учёта доходов), как заполнять см. в записи https://nalog-belarus.by/?p=1187
      Надо иметь квитанции, книгу учёта бланков строго отчётности (для учёта квитанций), книгу замечаний, книгу учёта проверок.
      В налоговую ежеквартально представляются декларации заполненные на основании КУДИР. А КУДИР заполняется по данным из квитанций, сами квитанции и соответствие им КУДИР и деклараций проверят при налоговой проверке, в течении первых двух лет такая проверка не назначается, а обычно могут и 10лет не проверять.

  24. Доброго дня! Сын проживает в Канаде ,квартира его сдавалась по доверенности,доверенность закончилась ,сам из-за пандемии прилететь не мог,и в ближайшее время как видите запреты на перелеты,наниматели живут ,налог плачу,нодоговора нет что делать?

    1. Доброго времени суток, Галина
      Налог платите и всё, налог должны уплачивать и без договора (по факту сдачи) и налоговая должна это принимать.
      Вообще надо смотреть срок действия договора найма, а не срок доверенности. Если срок действия договора закончился но квартирой продолжают пользоваться продолжайте уплачивать налог. Если в Канаде рядом консульство в нём можно оформить новую доверенности и переслать её в Беларусь, но желательно туда предварительно позвонить или изучить и сайт. А так оставьте всё так как есть

  25. Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, куда обратиться вот по такому вопросу – живу с мужем и двумя детьми в многоквартирном доме, нет никакого отдыха ночью из-за соседей, проживающих под нами. Точно знаем, что квартира социальная и была выделена сироте, но проживает там точно не сирота, видимо квартира сдаётся. Куда можно обратиться в Минске по поводу сдачи социальной квартиры?

    1. Доброго времени суток, Светлана
      Есть много органов куда можно обратиться и налоговая исполком, но по нашему мнению жалобу лучше подать в прокуратуру по месту нахождения жилья, прокуатура это орган обеспечивающий общий надзор за соблюдением законодательства во всех сферах.

  26. Здравствуйте! У меня как у физ. лица есть помещение, часть которого я сдаю в аренду, интересует вопрос, моя жена хочет во второй части заниматься цветами, если мы составим договор безвозмездной аренды. С моей стороны это не будет считаться предпринимательской деятельностью. Т.к. Мы живём в небольшом городке, нам конкретно ни кто не может ответить на этот вопрос. Спасибо заранее за ответ.

    1. Доброго времени суток
      Тут будет всё нормально, передача супругу имущества это не предпринимательская деятельность, а безвозмездность указывает на отсутствие цели извлечения дохода. И посмотрите запись Торговля цветами https://nalog-belarus.by/?p=2388

  27. Здравствуйте. Я ИП при УСН, собираюсь сдавать нежилые помещения в аренду самозанятым. Условно возьмем за 100 рублей.
    Я должен заплатить налоги 5 % от 100 руб при УСН.
    Далее должен заплатить 13 % от 100 руб подоходного налога.
    Всего я должен заплатить 18% от суммы. Верно ли я понял?

    При сдаче нежилого помещения в аренду физ лицу нельзя же применять единый налог?

    Если применять общую систему налогооблажения. Считаем выручку, отнимаем все расходы, и я должен заплатить только 16% от прибыли. Все так или что-то упустил?

    1. Доброго времени суток, Николай
      Если Вы на УСН, то платите только 5% с валовой выручки, со 100 р. заплатите 5 р., и всё. 13% с этих сумм дополнительно не платится (наверно имели ввиду доход ИП), этот доход уже обложен налог при УСН 5% и можете свободно использовать оставшуюся выручку на собственные нужды, в том числе как личный доход, налог уже уплачен. Вообще ИП и физлицо – это одно целое, это физлицо со статусом ИП, и поэтому нет двойного обложения. Вот юрлицо и учредитель разные лица, если юрлицо платит УСН 5% с выручки юрлица, а потом отдаёт доход учредителю, то удерживается 13% с дохода учредителя.
      Можете применять общую систему налогообложения и платить 16% с чистого дохода (доход минус затраты и минус налоговые вычеты).
      Так как помещение сдаётся самозанятым, а это физические лица, то можно уплачивать и единый налог по ставке прочих услуг.

  28. Добрый день. Помогите разобраться. Физ лицо сдает в найм квартиру юр лицу. удержания подоходного налога (13%) производится от юр лицом? физ лицо с полученной суммы аренды никаких налогов не уплачивает? То есть в идеале сумма за аренду жилья юр лицом в договоре сразу должна быть указана на 13% больше?
    Спасибо

    1. Доброго времени суток, Ольга
      Всё так, юрлицо удерживает 13%, а гражданин сам ничего не платит. Если в договоре сумма 100 р., то физлицу отдадут 87, а 13 перечислят в бюджет.
      Юрлицо обязано и само платить коммуналку по повышенным тарифам, исполком должен эти сведения передать в коммунальник.

  29. Добрый день.
    Имеется в собственности квартира. Открыто ИП на УСН, по основному виду деятельность не планирую осуществлять.
    Хочу сдать свою квартиру в аренду физ лицу (сама уеду ).
    Есть запрос на долгосрочную аренду, но со сроком аренды помесячно. В договоре просят писать стоимость суток, количество и общую сумму и соответственно квитанцию одну в конце месяца, но с указанием вышеизложенной информации. Каждый месяц будет новый договор и квитанция но с одним и тем же лицом.
    1. Не рассматривается ли в таком случае это как краткосрочная аренда? Как правильнее сдавать как ИП или физ лицо (квартира в собственности).
    2. Есть ли вариант в таком случае сдавать квартиру не как ИП, а как физ лицо? можно ли выдавать квитанции к договору? вернее, есть ли возможность их приобрести как физ лицо и выдавать?
    2. Если сдавать как ИП, нужно ли уведомлять налоговую о смене вида деятельности. Какой налог платится в описываемой ситуации – единый или 5 %.
    3. Есть ли ограничения по сумме аренды (где-то читала, что если превышает в 40 раз ставку единого налога, то в любом случае доплачиваешь 5%).
    4. Какая сейчас ставка единого налога на долгосрочную и краткосрочную сдачу (есть ли разница)
    5. Коммунальные и тарифы на электроэнергию увеличиваются в 4,8 раза независимо от того в собственности квартира или нет, сдаешь как ИП или как физ лицо, в долгосрочную или краткосрочную?
    6. Физ лицо при сдаче в аренду платит только единый налог? (ФСЗН, подоходный)?
    спасибо за ответ.

    1. Доброго времени суток, Илона
      1. Если сдаёт физлицо физлицу и нет договоров менее 15 дней, уплачивается подоходный налог в фиксированной сумме по месячной ставке, коммуналка не повышенная, каждый месяц надо перезаключать договор в администрации (НО НЕ ПОНЯТЕН СМЫСЛ), это кто-то должен делать по доверенности, квитанций физлицо не может выдавать, тут надо решать вопрос об оплате на работе работнику на основании договора, ведь в нём указана сумма (т.е. тут могут на основании договора решить вопрос о компенсации по найму жилья), тарифы не повышаются. По долгосрочной аренде физлицо платит подоходный в фиксированной сумме и всё, ФФСЗН платить не требуется. Т.е. более приемлемо и по ИП можно не платить ФСЗН если подать ПУ-3.
      Есть ещё для физлиц сдающих в краткосрочный наем и единый налог, но тут повышенная коммуналка (ЕСЛИ СВЕДЕНИЯ КОММУНАЛЬНИК ПОЛУЧИТ), регистрировать договора в исполкоме не надо, квитанций нет, нет уплаты подоходного и фсзн.
      Учтите, что ИП если деятельность не осуществляет ему начислят взносы в ФСЗН, если он не подаст ПУ-3, ПОДРОБНЕЕ https://nalog-belarus.by/?p=1669
      2. Если сдавать как ИП, договора в исполкоме не регистрируют, коммуналка должна быть повышенной, можно на ИП приобрести квитанции, т.к. жильё в собственности можно применять УСН 5% с выручки по квартальной декларации, но можно платить и ежемесячный единый налог, и да есть доплата 5% с выручки превышающий 40-кратный единый налог.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *