Заработок на YouTube в Беларуси. Налоги? ИП?

Заработок на YouTube интересует многих. Заработать можно если человек творческий и креативный, и его ролики набирают сотни тысяч и миллионы просмотров. Примерно за 1000 просмотров можно заработать доллар и выше, особенно по сегментам развитых стран (США, Европа). Получает за миллион просмотров — 1000 долларов, ролики должны быть креативными. Например, ролик где мужик из Сибири рассказывает как только руками открыл консервную банку пересмотрели более 12 000 0000 человек. Сколько заработал мужик на креативе? А ролик-миллионер у него не один.

Как платить налоги с заработка на YouTube

Позиция белорусской налоговой такая — это площадка за пределами Республики Беларусь и принадлежит иностранному юридическому лицу Google, поэтому такая деятельность граждан не является предпринимательской. Так как налоговые резиденты, граждане, постоянно проживающие в РБ (более 183 дней), обязаны платить подоходный налог по доходам полученным за границей, налогообложение таких доходов производится по ежегодно представляемой декларации. Смотри запись ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ЕЖЕГОДНОЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ.

С 01.01.2023 года все блогеры будут самозанятыми с уплатой налога на профдоход. См. запись НАЛОГ НА ПРОФДОХОД

Что нельзя делать на YouTube без регистрации ИП

Отметим, видеохостингов много, и одновременная деятельность на нескольких площадках может быть расценена как незаконная предпринимательская деятельность.

Нельзя продавать товары, как реальные, так и электронные (книги, курсы, вебинары).

Как платить меньше налогов с YouTube

Оптимизация налогообложения возможна. Физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, уплачивает налог в размере 13%с валового дохода на YouTube. Индивидуальный предприниматель по упрощённой системе налогообложения уплачивает 5% с валовой выручки но в случае, если у него нет работы платит по 60$ в месяц в пенсионный фонд РБ.

В каждом случае надо считать. Но если есть постоянная работа, а YouTube как дополнительный заработок можно при наличии приличной выручки регистрировать ИП, экономия 8%. Иногда ИП можно открыть на супруга, имеющего работу.

креатив + камера = дополнительный заработок

Делать качественные ролики можно даже на смартфоне, а в помощь ютюберам множество программ по обработке видео.

Студент блогер

Вопрос 1. Здравствуйте, я веду свой ютуб канал и хочу размещать на нем рекламу от заказчиков, от чего получать доход, так же хочу на сервисе одном выкладывать полезные материалы, доступ к которым получается путем подписки на меня за определенную сумму денег. Вопрос, как мне платить налоги? Регистрировать ли ИП? Можно ли тогда будет оформить упрощенную систему? Нужно ли будет платить налоги фиксом ежемесячно, либо же только с полученного дохода? Может нужна такая отметка, я являюсь студентом. Буду благодарен за ответ.

Ответ 1. Если доход получается от ютуба, через его партнёрскую программу AdSense  регистрации в качестве ИП не требуется, налог уплачивается по ставке 13% по ежегодной декларации и есть возможность неработающим (в том числе студентам) применить льготу в виде стандартных и иных вычетов. Позиция налоговых органов в том, что если договора заключаются с рекламодателями, надо регистрировать ИП.

Если продавать материалы путём подписки требуется регистрация ИП. Можно применять УСН, для этого в течении 20 дней после регистрации необходимо подать заявление в налоговую о применении УСН. Ставка 5 процентов, налог уплачивается по истечении квартала в котором получен доход с валовой выручки.

Для студентов важно. ИП обязаны платить пенсионные взносы в ФСЗН, примерно 60 долларов с месяц. Однако, студенты очной формы обучения имеют право в добровольном порядке уплачивать взносы в ФСЗН, для этого они обязаны самостоятельно представить форму ПУ-3.

Вопрос 2. Сообщение: Добрый день, у меня вопрос, прошу Вас помочь, так как в налоговой, куда я направляла такой же вопрос, мне ничего толком не пояснили, только ещё больше запутали, и отправили меня в Управление экономики районного исполнительного комитета. У меня есть Youtube канал, где я размещаю свои видеоролики. В свою очередь, Youtube на основании принятых мною условий использования Google AdSense размещает рекламу, которая видна при просмотре этих роликов. За это я, как физ лицо, каждый месяц получаю от Google AdSense вознаграждение. Я , как физическое лицо сотрудничаю только с Google AdSense и не заключала никаких других договоров и соглашений с иными лицами и организациями. Все выплаты мне, как физическому лицу происходят на основании принятых условий использования Google AdSense. Необходимо ли в данной ситуации мне регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя? И нужно ли какие налоги платить с данного дохода?

Ответ 2. Вам не требуется регистрация в качестве ИП, налог 13% Вы должны платить как физическое лицо по ежегодно представляемой декларации. Такая позиция, при рекламе только от сервиса, неоднократно высказывалась представителями Министерства по налогам. Если райинспекции по налогам не в курсе, то чтобы снять вопросы позвоните в контакт-центр Министерства по налогам они дадут правильную консультацию номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79, а чтобы была бумага можно написать в инспекцию письменное обращение.

Вопрос 3. Какую ставку налога указывать в налоговой информации белорусам

Ответ 3. Ставка 0%. Декларация — Налоговую форму W-8BEN требуется заполнять физическим лицам, зарегистрированным за пределами США. Также эту форму необходимо предоставить, чтобы запросить льготы в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения.

По правилам транслита Гугла мягкий знак пропускается.

В США данный доход является роялти.

КОНВЕНЦИЯ
МЕЖДУ СОЮЗОМ СОВЕТСКИХ СОЦИАЛИСТИЧЕСКИХ
РЕСПУБЛИК И СОЕДИНЕННЫМИ ШТАТАМИ
АМЕРИКИ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
(Вашингтон, 20 июня 1973 года) (это в настоящее время и есть соглашение между США и Республикой Беларусь об избежании двойного налогообложения, так живём 😉

Статья III 1. Следующие категории доходов, извлекаемые из источников на территории одного Договаривающегося Государства лицо с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве, подлежат налогообложению только в этом другом Договаривающемся Государстве:
а) плата за пользование, роялти или прочие суммы, выплачиваемые в качестве вознаграждения за использование или право использования литературных, художественных и научных произведений, либо за пользование авторскими правами на такие произведения, а также правами на изобретения (патенты, авторские свидетельства), промышленные образцы, процессы или формулы, программы электронно-вычислительных и подобных им машин, товарные знаки, знаки обслуживания, а также другую подобную собственность или права, либо плата за использование промышленного, торгового или научного оборудования, либо знаний, опыта или навыков («ноу-хау»);

(для себя оставлю вопрос по вычетам по авторскому праву)

Письмо МНС РБ 01.07.2021 № 3-2-7/01467   О налогообложении доходов, получаемых блогерами

МНС РБ в связи с поступающими обращениями по вопросу налогообложения доходов, получаемых физлицами-блогерами, сообщает  следующее.

Согласно подп. 1.2 п. 1 ст. 2 Налогового кодекса РБ каждое лицо обязано уплачивать законно установленные налоги, сборы (пошлины), по которым это лицо признается плательщиком.

Таким образом, обязанность платить налоги распространяется на всех физических лиц, в том числе физических лиц, имеющих собственные блоги (веб-сайты) на различных интернет-платформах (Facebook, YouTube, Instagram, Twitter, TikTok и др.) (далее – блогеры), и получающих доходы от размещения рекламы в этих блогах, от продажи через блог своих услуг (например, продажи платных курсов, уроков, тренингов, вебинаров), от монетизации блога, в результате дарения, в виде пожертвований (донатов) и т.д.

Порядок налогообложения подоходным налогом с физических лиц (далее – подоходный налог) доходов, получаемых физлицами, определен главой 18 НК РБ.

Для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, объектом налогообложения подоходным налогом являются  доходы, полученные ими от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь (подпункт 1.1 п. 1 статьи 196 НК РБ).

В соответствии с пунктом 1 статьи 216 Налогового кодекса РБ белорусские организации, белорусские индивидуальные предприниматели, от которых физическое лицо получило доходы, признаются налоговыми агентами и обязаны в установленном законодательством порядке исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога с выплачиваемого дохода.

Таким образом, в случае получения блогером доходов от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, налогообложение таких доходов осуществляется налоговыми агентами, являющимися источником их выплаты.

При получении блогером – налоговым резидентом РБ в течение календарного года доходов на территории Республики Беларусь и (или) из-за ее пределов от физлиц и иностранных организаций, иностранных индивидуальных предпринимателей налогообложение таких доходов осуществляется налоговым органом по ставке подоходного налога в размере 13% на основании налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц, которую блогер обязан представить в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за истекшим календарным годом (подпункты 1.1 и 1.2  пункта 1 ст. 219, пункт 1 ст. 222 НК РБ).

Уплата подоходного налога, исчисленного налоговым органом, производится блогером не позднее 1 июня года, следующего за отчетным календарным годом, на основании извещения налогового органа (часть третья п. 2 статьи 219 НК).

Дополнительно обращаем внимание на следующее.

1.      Положения гл. 18 НК РБ не предусматривают уменьшение доходов, получаемых блогерами, на какие-либо расходы, фактически произведенные ими.

2.      При получении блогером доходов в результате дарения, в виде пожертвований налогообложение таких доходов осуществляется с учетом льгот по подоходному налогу, предусмотренных пунктами 22, 23, 29 и 30 статьи 208 НК.

Следует отметить, что согласно части 1-ой пункта 1 статьи 553 Гражданского кодекса Республики Беларусь пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях.

При этом в соответствии с п. 1 ст. 543 ГК РБ дарением признается безвозмездная передача имущества, т.е. дарение не предусматривает встречную передачу вещи или права либо встречное обязательство.

Учитывая изложенное, в случае получения блогером от пользователей доходов в виде денежных средств (оплаты товаров) в качестве пожертвований, за что пользователи получают бесплатный доступ к контенту блогера, доход, получаемый физическим лицом — блогером, дарением не является, так как пользователи получают доступ к контенту только после того как заплатят за его просмотр.

В этой связи такой доход, полученный блогером – налоговым резидентом Республики Беларусь, подлежит налогообложению подоходным налогом без применения перечисленных выше льгот.

3.      Согласно пункту 1 ст. 22 ГК РБ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Налогообложение доходов, получаемых физическими лицами – блогерами от осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в нарушение требований законодательных актов, производится в соответствии с главой 18 либо главой 33 НК РБ, в зависимости от характера оказываемых ими услуг.

4.       Исходя из определения предпринимательской деятельности, приведенного в статье 1 ГК РБ, если деятельность блогера по размещению рекламы осуществляется на постоянной основе (доходы, получены более чем от одного источника), то такая деятельность может быть признана предпринимательской и требует уплаты налогов по соответствующему режиму налогообложения.

Если же доходы от размещения рекламы получены в течение календарного года только от одного источника (например, от одной белорусской организации либо одной иностранной компании YouTube за размещение контентной рекламы), то налогообложение таких полученных доходов осуществляется в порядке, установленном статьями 216 либо 219 НК РБ соответственно.

Настоящую информацию для применения и руководства в работе поручаем довести до сведения подведомственных инспекций и плательщиков.

Заместитель Министра                                                 В.В.Муквич

На картинке ниже ещё одно более раннее разъяснение МНС, в котором в принципе разъясняется что работа с ADSENSE не предпринимательская деятельность.

ADSENSE
ADSENSE

Вопрос 4. В данный момент нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Веду канал YouTube, но деньги ещё ни разу не выводились. В налоговой оформлена как самозанятая (репетиторство). Могу ли я вывести деньги с YouTube без уведомления налоговых органов в данный момент (далее, подача декларации)? Или нужно ещё как-то там «отметиться» сначала?

Ответ 4. С репетиторством не связано, можно одновременно эти два вида деятельности осуществлять, за репетитора платить единый налог а по доходам с Ютуба подоходный по ежегодной декларации, налоговую ник как уведомлять не надо, просто до 31 марта 2023 надо подать декларацию за 2022 год и заплатить 13% подоходного. По сохранение пособия на ребёнка, то при занятии репетиторством оно точно сохраняется 100%, а вот по доходам с ютуб неясно, вообще соцслужбы то и не видят, вот мне с рекламы на сайтах приходят доходы где указано — вознаграждение по гражданско-правовому договору, если есть работа по гражданского-правовому договору, то пособие 50%, но вот я когда заполнял налоговую декларацию США указывал на льготу по месту нахождения (РБ), а когда заполняют декларацию по ютубу должны указывать на роялти, вот при получении роялти (по нашему мнению) пособие должно сохраняться.

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

57 thoughts on “Заработок на YouTube в Беларуси. Налоги? ИП?

  1. Почему на ютюбе нельзя продавать книги и вебинары??? Их продают уже в огромном количестве, или это как обычно особенность белорусского законодательства????

    1. Доброго времени суток, Мария
      Речь идёт о том, что нельзя продавать книги и вебинары самозанятым в Беларуси. Если открыть ИП можно, но ИП если нет работы платит пенсионные прbмерно 60$ в месяц плюс учёт, а если ютюбер имеет место работы и зарегистрировал ИП то заплатит только налог 5%, пенсионные платить не надо. А по самозанятым есть разъяснения налоговых органов только доходы от рекламы за просмотры.
      Смотрите запись — САМОЗЯНЯТЫЕ В РБ https://nalog-belarus.by/?p=2520

      1. Кто вам сказал про 60$ в Фсзн? Необязательно за весь месяц взносы платить вообще-то. За весь месяц платите, если вам стаж нужен для пенсии. А так — указали , что работали 1 день и платите за него. Я в фонде консультировалась.

        1. Доброго времени суток, Мария
          Различаем уплату взносов в ФСЗН индивидуальными предпринимателями и уплату взносов в ФСЗН самозанятыми (гражданами не зарегистрированными как ИП).
          ИП может не платить взносы в период не осуществления деятельности (в ряде других случаев, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=1669 ). Ели у Вас постоянно на ютюб будут крутиться ролики или если постоянно размещены курсы для продажи, как ИП будете платить за весь период.
          Самозанятые платят взносы в ФСЗН по желанию, да в том числе если надо стаж для пенсии, подробнее https://nalog-belarus.by/?p=27
          Возможно в фонде Вам сказали по самозанятым, а не по ИП.
          Главный вопрос в том, что самозанятый продавать курсы на ютюб не может, надо регистрировать ИП и соответсвенно платить взносы.

          1. Т.е я как Ип выкладывают на ютюб 1 ролик в неделю, который сделала за 20 минут. А взносы в Фонд должна платить за весь месяц? Не логично

          2. Мария если Вы будете выкладывать для продажи ролики-курсы, то да надо ИП и платить в фонд.
            А если ролики для заработка на рекламе, то можно быть самозанятой и не платить ФСЗН.
            Не логично, в РФ есть эксперимент по самозанятым, где есть ограниченный перечень видов которыми нельзя заниматься, а всё остальное можно.
            У нас в РБ наоборот самозанятым можно осуществлять те виды деятельности которые разрешены законодательно, по некоторым видам дыны разъяснения о том, что они не попадают под предпринимательскую деятельность, например реклама на ютюбе. https://nalog-belarus.by/?p=2520
            Не логично. Если на этом сайте разместить рекламу, можно заработать максимум 50 баксов в месяц, а в фонд отдай 60.

        2. Здравствуйте. У меня такой вопрос, я сейчас физ лицо, и у меня есть ютюб канал, с него я получаю доход. В 2021 году я буду подавать декларацию под 13 % за 2020 год как физ лицо.

          Приблизительно в январе 2021 года собираюсь открыть ИП. Как тогда быть с доходом с ютюба, как мне на него подавать декларацию? Ведь доход с ютюба у меня идёт на расчётный счёт физ лица, а для ИП у меня будет другой счёт. Вот я и не пониманию как это все оформить. А то пропишу его в КУДИР, а мне потом налоговая ещё выставит за 2021 год в 2022 году ?‍♀️Благодарю за ранее.

          1. Вот позиции налоговых инспекций, позиции судов в разных регионах разные, пока нет какого-то общего разъяснения, иди не знаешь такое разъяснение, по таким неоднозначным вопросам надо консультироваться в своей налоговой, они же будут проверять.
            Наше мнение, что правильно если перезаключить договор с Ютюбом на ИП и счёт ИП, и по всем видам деятельности с момента регистрации вести учёт как ИП, а по доходам за период 2021 года до регистрации ИП подать в 2022 году декларацию как физлицо.

  2. Почему 60 $ в фонд отдать надо минимально, почему вы на этом настаиваете? Мне в ФСЗН сказали, что на усмотрение самого ИП, сколько показать дней деятельности, точнее бездеятельности. Это может быть гораздо меньше, чем 60$. Вопрос в том, хватит мне на стаж такими темпами. Обязаловки для ИП платить именно минимально 60$ нет. По крайней мере так на данный момент

    1. Мария, Вам в фонде не корректно объяснили и не правильно! ИП не имеют право по желанию уплачивать взносы. ИП, и то только с 2019 года, могут не платить за периоды не осуществления деятельности. Если продавец на рынке стоит один день, он вправе в ПУ (персонифицированном учёте) отразить один день и заплатить взносы за один день.Если ролик размещён на ютюбе постоянно, то и деятельность постоянная, а ИП могут по желанию не платить только за периоды неосуществления деятельности. Можно химичить, указав в ПУ (персонифицированный учёт) по одному дню, но как-то объяснять такое ФСЗН надо будет.
      На сайте есть статья по уплате в фонд ИП, в ней ссылки ПАМЯТКА ПО УПЛАТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ на сайт ФСЗН, там все расписано https://nalog-belarus.by/?p=1669

      УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
      27 декабря 2018 г. № 500
      О государственном социальном страховании http://pravo.by/document/?guid=12551&p0=P31800500&p1=1
      1.2. индивидуальные предприниматели, иные приравненные к ним по уплате
      обязательных страховых взносов плательщики вправе не уплачивать обязательные
      страховые взносы за периоды неосуществления в отчетном году соответствующей
      деятельности с указанием таких периодов в документах персонифицированного учета.

  3. Здравствуйте, у меня есть YouTube канал к которому подключена монетизация напрямую через AdSense, и насколько я понял, с этого заработка нужно платить 13% налога, подавая ежегодно декларацию. Но помимо этого меня интересует вопрос, как платить налоги с продажи прямой рекламы на канале. Вы написали «Разъяснений о возможности продавать рекламу на канале прямым рекламодателям без регистрации как ИП не было», у кого можно узнать информацию по этому поводу?
    Деньги от продажи рекламы будут приходить на верифицированный кошелёк Яндекс денег.

    1. Доброго времени суток, Александр
      Так как вопросы денежные и есть возможность получить штраф и конфискацию доходов, на сайте материалы публикуются на основе разъяснений госорганов (сайты, журналы, публикации их специалистов в СМИ). Поэтому такая формулировка.
      Можно письменно обратиться в налоговую, либо позвонить в контакт-центр телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79
      Наше мнение, что если прямая реклама будет продаваться разным рекламодателям надо ИП. А с единственным может и не получится работать.

      1. Здравствуйте. Я развиваю свой Telegram канал с аналитическими материалами по криптовалютам (перспективы, прогнозы цены, новости). Начали поступать предложения по продаже в канале рекламы, как правило в криптовалюте. Первые средства я пустил на развитие канала и сам купил рекламу. У меня уже есть ИП. У нас в Беларуси есть биржа-обменник криптовалют, с которой можно прямиком переводить деньги на счёт ИП в банке. Получается мне просто необходимо будет платить 5% по УСН ? (про ФСЗН я всё знаю). Есть ли тут какие-то подводные камни ?

        Ещё в будущем рассматриваю вариант донатов от подписчиков, тоже в криптовалютах, которые будут просто через биржу выводиться на банковский счёт. Это в какой-то степени благодарность за предоставляемую аналитику. Нет ли тут подводных камней?

        Вижу как качественно вы отвечаете, хочу всё делать правильно без исхищрений! Заранее спасибо!

        1. Доброго времени суток, Андрей
          Единственный «подводный камень» это составление акта выполненных работ. Акт нужен для заполнения КУДИР, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1187 Тысячи ИП работают через Интернет, где акт бумажный с подписями обоих сторон составить невозможно, а в комментариях специалистов МНС — акт должен быть! Ай-ти Беларусь. ИП выходят из положения и составляют акты в одностороннем порядке и сами подписывают их, предварительно разместив у себя на сайте, канале публичный договор присоединения (публичную оферту), неизвестно правильно ли это, но проверки сейчас редки, могут и раз в 10 лет и более проверить, в крайнем случае штраф за бухучет, но и при проверках налоговой очень редко без такого штрафа получается.
          По криптовалюте дата получения дохода будет — дата поступления денежных средств на счёт.

  4. На стримах есть такая штука как донаты, пожертвования, нужно ли их как то декларировать после перевода себе их на карту?

    1. Доброго времени суток, Владислав
      Разъяснений госорганов по донатам не встречали. Можем высказать только свое частное мнение. Донаты — это пожертвования. К предпринимательской деятельности получение донатов не относится, так как это не продажа товаров и не оказание услуг и работ. Фактически это дарение (ст. 1 Гражданского кодекса). По дарению есть льгота в 2020 в сумме 7003 рублей в год от всех источников, то что свыше надо декларировать и платить налог.
      У налогового ведомства может быть другое мнение, сейчас многие политические блогеры в стримах подключают донаты (тот-же Тихановский), с учётом политической ситуации могли что-то другое придумать, позвоните в контакт-центр Министерства по налогам РБ и уточните По единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79. Можите и нам ответ сообщить.
      Вот интересная позиция российских налоговиков https://yandex.ru/blog/money/donates-taxes

  5. Вот и у меня возник ряд вопросов.
    1. Предположим, я хочу размещать на youtube ролики с рекламой конкретного продукта (ютуб-дорвеи (залил и забыл)). Партнерки все зарубежные. Как поняла по Вашим словам, для этого надо открывать ип. А как отражать эти доходы? Товар Х продался сегодня, к примеру, на payoneer деньги за него упали через неделю. Что нужно писать в декларации?
    2. Я верю в криптовалюту) и уверена в том, что достаточно скоро будут события `
    17 года, когда и биток, и все альты полетят безумными темпами вверх. Так вот. Сейчас хорошее время для покупки некоторых перспективных монет. Предположим, сегодня я купила 1000 WAN (если биток переводить на доллары, это примерно 260). Через год-1,5 эта 1000 WAN будет оценена в `50 раз больше. Очевидно, что я захочу ее продать. Для этого надо регистрировать ИП? Как с криптовалютой все вообще отражается? Как отразить этот доход и нынешний расход? и вообще доходы (мелкие и не очень) от торговли на криптобирже как-нибудь отражать надо?
    3. Опять предположим, что я купила пару интересных доменов (не в зоне .by) с целью дальнейшей перепродажи. Нашла, к примеру, посредника, который за определенный % согласился принять эти деньги на свой paypal и вывести дальше уже туда, куда мне надо. Как здесь указывать доход, если были расходы на услуги посредника?

    Заранее спасибо!

    1. Доброго времени суток! Вероника.
      Есть общие правила учёта ИП.
      1. Вы можете выбрать упрощённую систему налогообложения при которой расходы вообще не считаются а налог в размере 5% платится со всей выручки (дохода), либо общий порядок уплаты налога с уплатой подоходного налога 13% с чистой прибыли (выручка минус расходы). По налоговому законодательству расходы должны быть однозначно подтверждены, в это есть проблема работы в сети, есть право ИП без подтверждения взять расходы в размере 20% выручки, но в этом случае всё равно более выгодна упрощёнка.
      2. При обоих системах налогообложения есть правила учёта выручки «ПО ОПЛАТЕ» или «ПО ОТГРУЗКЕ».
      3. Есть правило о моменте поступления выручки — день зачисления денег на счёт, в том числе на интернет-кошелёк.
      4. Сначала заполняются книги учёта выручки и доходов, а потом их данные переносятся в декларацию.
      Рекомендуем ознакомиться со статьёй https://nalog-belarus.by/?p=1187
      5. В отношении торговли цифровыми валютами действует правило об освобождении этих налогов от налогов в соответствии с п.п. 3.1 пункта 3 Декрета Президента Республики Беларусь от 21.12.2017 №8 «О развитии цифровой экономики»

      1. спасибо за скорый ответ!
        получается, доходы от криптовалют можно нигде не фиксировать?
        да, с подтверждением расходов все как-то очень сложно. надо толком подумать обо всем этом и идти открывать ип.

        у меня еще есть ряд вопросов. напишу их в соотвествующей теме по дропшиппингу и инстаграму

  6. Добрый день! Подскажите пожалуйста, как все-таки оформить акт выполненных работ от дохода с youtube или twitch. Если там даже нет номера договора, просто соглашение без номера и даты. Как отчитаться перед налоговой? У меня уже был вывод на рассчетный счет. Банк требует номер договора и дату. Подскажите пожалуйста как быть.

  7. Добрый день. Скажите, а если продавать свои электронные курсы на просторах интернета, то нужно ли ИП или можно обойтись без него, и какой вид деятельности выбрать? Спасибо

  8. Поражаюсь с НЕКОМПЕТЕНТНОЙ логики налоговиков. Для начала, ютуб не платит за показы! Ютуб платит за рекламу на канале! Это такая же реклама как и на любом сайте. При чем, если говорить о сайтах, то по логике налоговиков — только ИП. Но позвольте, так же как канал ютуб принадлежит владельцу канала, также и сайт принадлежит владельцу. При этом, если хостинг сайта зарубежом, то по сути это тот же зарубежный хостинг! И как в первом и втором случае — источник дохода один и это адсенс.
    По поводу нескольких каналов, разных хостингов, партнерок — полнейший абсурд. Человек диверсифицирует свой труд, приносит валюту в страну, а его еще за это привлечь могут.
    То же самое с толокой — она сегодня есть, а завтра тебя заблокировали или забанили. И зачем здесь ип, если копирайтерам можно без ип! Такое ощущение, что налоговая вообще этим вопросом не интересуется (и каждый городит свою правду еще более запутывая всех), и в крайнем случае все спихивает на незаконную деятельность.
    Почему бы налоговой не упростить все:
    — Естественно для заработка в интернете где все идет по безналу самозанятость не подходит, да и ип при малых доходах абсурд.
    — Не проще ли ввести простой лимит — заработал К ПРИМЕРУ за год больше 12 минималок, будь добр открывай ип и плати фсзн, если меньше — налог 13% и не важно сколько каналов, сайтов и иных источников (все равно весь оборот фиксируется через банки).
    И последнее — чем игра в покер (для некоторых это обычный источник дохода), лучше выполнения заданий на толоке, копирайтинга, ведения блогов (сайтов). Получаются какие то двойные стандарты — игрокам можно все, а остальным незаконная предпринимательская деятельность?

    1. Доброго времени суток
      На сайте публикуем известные нам разъяснения налоговых органов по самозанятым (их сайт, журналы, прямые линии, интервью другим сайтам). Возможно есть и другие позиции по их комментариям. Действительно есть две основные проблемы — признание любого дохода незаконной деятельностью и ограниченный перечень самозанятых, комментария по которому даёт МНС, т.к. виды деятельности самозанятых не совпадают с классификатором видов экономической деятельности, в России, например, пошли по другому пути — запретили для самозанятых конктеные виды деятельности, а всё остальное можно. Мы освещали эти вопросы в статьях на сайте. И есть двойные стандарты, так как при ответах стараются не брать на себя ответсвенность. Есть Контакт-центр министерства по налогам можно обращаться и уточнять вопросы по телефонам 189 (стационарная сеть) и 017- 229-79-79.

      1. Спасибо за ответ. Звонить я конечно не буду, так как ответы очевидны или отфутболят в налоговую по месту жительства, где кроме ютуб и казино ничего не знают) Но надеюсь налоговики когда нибудь нибудь изменят законодательство, или хотя бы перестанут увязывать интернет заработок с незаконной предпринимательской деятельностью (ведь все таки мы подоходный исправно платим).
        И в заключение тема для размышления — самозанятые платят единый налог (фсзн по желанию). Этот единый налог ни что иное, как подоходный налог. Они могут оказывать услуги многим заказчикам и получать доход. При этом ни какой отчетности, движений на счетах — поэтому у них и единый налог. В случае же с заработком в интернет — все то же самое, только все финансовые потоки отслеживаются, поэтому и нет смысла в едином и мы платим 13% от заработка + приносим валюту стране.

  9. добрый день!
    интересует такой момент.
    существует такой бот в телеграме btc banker, известный также как bitzlato. здесь физические лица могут покупать/продавать криптовалюту. в самом этом боте можно купить биткоин за одну сумму, продать подороже, соответственг, заработать на обмене. с такого заработка нужно платить налоги? и насколько это законно по действующим законам

  10. Здравствуйте.
    У меня есть основное место работы и ещё ИП на едином налоге. А также у меня есть канал на Яндекс-Дзен, с которого я заплатил налог 13 % по итогогам 2020 года. Сейчас подключаю Adsence на YouTube-канале. Мне можно платить с ютуба налог 13 % как физлицо или надо регистрировать вид деятельности ИП?

    1. Доброго времени суток, Геннадий
      Вот, наше мнение что это уже система, хоть и два блога используются, поэтому по иному надо получить письменный ответ налоговой или позвонить в контакт-центр. Но у Вас ИП есть просто переведут на подоходный ИП с уплатой 16%, но можно применить вычет 20%, это чуть меньше получается.
      Например
      100 х 13% = 13
      (100 — 20) х 16% = 12.8
      Вид деятельности в свидетельстве менять не требуется, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=4904
      Можно было применять две системы налогообложения и по блогам платить УСН 5% с валовой выручки, но на УСН можно перейти только с начала года.
      По двум блогам не можем дать конкретный ответ так как вопросы незаконной предпринимательской деятельности являются оценочными.

  11. Крупный медиажурнал на фейсбуке предложил сотрудничество, размещать мои ролики и ежемесячно выплачивать доход на валютный расч счет. Физлицо, не работаю, каким образом уплачивать налоги с этого дохода, нужно ли ип, есть ли ограничения по суммам дохода (когда обязательно регистрировать ип)?

    1. Доброго времени суток, Руслан
      Мы то считаем что не надо регистрировать ИП и можно платить налог 13% по ежегодной декларации физического лица, но вот конкретное разъяснение налоговиков видели только по ютюбу. Тут лучше перезвонить в Контак-центр МНС, там же уже официальная консультация от самого налогового ведомства, можно и нам об ривеие оставить комментарий.

    2. Доброго времени суток, Руслан
      Мы то считаем что не надо регистрировать ИП и можно платить налог 13% по ежегодной декларации физического лица, но вот конкретное разъяснение налоговиков видели только по ютюбу. Тут лучше перезвонить в Контак-центр МНС, там же уже официальная консультация от самого налогового ведомства, можно и нам об ривеие оставить комментарий.

  12. Добрый день! Есть паблик(сообщество) в социальной сети ВКонтакте. Подключил там монетизацию и соответственно идёт заработок от партнёрской программы ВКонтакте. Какие есть варианты легализации такого дохода? Какие налоги нужно платить? И можно ли обойтись без регистрации ИП?
    Заранее спасибо.

    1. Доброго времени суток, Олег
      Если только доход от партнёрки ВКонтакте, то это легально не требуется регистрация в качестве ИП.
      Недавно сам позвонил в контакт-центр МНС, по вопросу подключения рекламы на этом сайте, специалист пояснила что можно, причём сказала что и при нескольких гражданско-правовых договорах, типа есть разъяснение МНС, но я это прояснение не нашёл и с несколькими агентствами пока не стал заключать договор на рекламу, подключил только рекламу от гугла, считая что и я легально работаю, подам декларацию.
      И в контак-центре пояснили что консультации по таким вопросам дают исполкомы, но туда бес толку обращаться. Позвоните сами в контак-центр, если чо интересное пишите.

  13. Доброго времени суток! Интересно Ваше мнение по оптимизации))
    Если ИП получает доход от ютуба, через его партнёрскую программу AdSense — вполне можно применить УСН по ставке 3% + НДС. Так как обязанность по оплате НДС не возникает (место реализации — не территория РБ; покупатель — не члены-государств ЕАЭС), то остается только 3% по УСН. Или есть еще что-то? (с фсзн понятно)

    1. Доброго времени суток, Ирина
      Не нашли комментариев нашей налоговой. Вот ФНС РФ считает — В отношении доходов, полученных от участия в программе Google Adsense, применимы положения подпункта 6 пункта 1 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), в соответствии с которыми указанные доходы физических лиц должны рассматриваться как вознаграждение за совершение действий в Российской Федерации и облагаться налогом по ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 224 Кодекса (13%). https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70039842/
      Совет один надо делать письменный запрос в ИМНС по вопросу УПЛАТЫ НДС ПО ДОГОВОРАМ С AdSense
      и при отчете что НДС не надо платить потом каждый год отслеживать изменения законодательства, отслеживать появится или нет у Гугла постоянное представительство в РБ и позиция МНС по одним и тем же вопросам часто меняется на противоположную, а без таких действий есть риск нарваться на уплату НДС

  14. Добрый день, хотелось бы задать вопрос про УНП. В Республике Беларусь, насколько я знаю, у несовершеннолетних лиц УНП отсутствует, однако при предоставлении налоговой информации в Google AdSense, его обязательно требуется ввести. Что мне делать в этом случае?

    1. Доброго времени суток, Александр
      УНП есть не у всех взрослых, присваивается УНП когда у гражданина появляется обязанность самому платить налог.
      Надо обратиться в инспекцию с заявлением о постановке на учёт несовершеннолетнего, дети являются таки же плательщиками налогов как и взрослые и им присваивают УНП, предварительно позвоните в контакт-центр МНС по нюансам. И ещё лучше обратиться в службу поддержки AdSense как от имени несовершеннолетнего заполнять налоговую декларацию США.

  15. Здравствуйте.
    Я зарегистрирован как ИП определяюсь с применением системы налогообложения.
    Ситуация такая. У меня есть несколько ютуб каналов.
    Через медиа сеть (резидент РФ юр. лицо) эти каналы подключены к Google (монетизации)
    И эта медиа сеть выступает как агент между мной и Google.
    И обязуется осуществлять управление авторскими правами на данный видео-контент. В целях чего, обязуется присоединить мои каналы к своей партнёрской программе осуществляемой на основании договора с компанией Google Ireland Limited.
    Эта медиа сеть обязуется за вознаграждение осуществлять перечисление мне дохода полученного от управления авторскими правами на мой видео-контент расположенный на сайте YouTube.

    Вопрос, УСН 5% подходит под это? И нужно ли мне еще уплачивать НДС?
    Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Александр
      Тут наверное можно было и не регистрировать ИП, т.к. работа с одной компанией, ставка налог была бы 13% и вопрос об НДС не стоял бы. Я сам делал запрос в налоговую что если подключено несколько сайтов к AdSense, то так как доход идёт от одной компании регистрировать ИП не требуется.

      По ИП. Вы будете со своих доходов платить 5% УСН без НДС. А вот доходы иностранной компании, вознаграждение (комиссионные) в ряде случаев могут облагаться НДС, НАДО СМОТРЕТЬ ДОГОВОР И ОПРЕДЕЛЯТЬ КАКОЙ ВИД УСЛУГ ОНИ ОКАЗЫВАЮТ, СМ. ПОДРОБНЕЕ ПО ССЫЛКЕ https://nalog-belarus.by/?p=3079
      услуги по обработке информации;
      рекламные услуги;
      дизайнерские;
      консультационные;
      юридические;
      аудиторские;
      инжиниринговые;
      бухгалтерские;
      маркетинговые услуги;
      научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
      услуги, работы по разработке программ для ЭВМ и БД (баз данных) (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники)…. Полный текст не приводим.

  16. Здравствуйте.
    Я ИП, у меня есть несколько ютуб каналов, которые через медиа сеть (резидент РФ юр. лицо) подключены к Google (монетизации). Хочу как ИП осуществлять эту деятельность.
    С 2022 года уже УСН 5% нет. Что можно применить под эту деятельность? Требуется ли уплата НДС?
    Как согласно ОКРБ 005-2011 классифицируется этот вид деятельности. Какой ОКЭД применить?
    Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Александр
      Если ИП оказывает УСЛУГИ он с 1 января 2022 года в автоматическом порядке считается уплачивающим подоходный налог по дохода от юрлиц (См. статью ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ СИП https://nalog-belarus.by/?p=4151 реальная ставка не более 12,8%). НДС нет, только если выручка превысит 500 000 (полмиллиона) бел. руб в году.
      Подача первой декларации как по УСН так и по подоходному 20 апреля, ещё есть время и будут по разным видам деятельности комментарии.
      Надо смотреть договор или условия на сайте медиа сети.
      Сохраняется право применять УСН при выполнении работ (тут точно не работы), но и это м.б. и не услуги а, например, передача авторских прав … и т.п., надо смотреть договор и м.б. даже распечатать и написать запрос в налоговую относится ли эта деятельность к услугам…
      Вот если канал напрямую к адсенсе подключают, то там выплачивает роялти и в налоговой декларации США указываются роялти (т.е. авторское вознаграждение) и по ним у белорусов льгота по налогу в США, это для физлиц, но…

      1. P.S. «Агент» это медиа сеть. «Принципал» это я.
        Вот условия договора.

        { По «Договору» «Агент» обязуется от своего имени, но за счет «Принципала» распоряжаться видео-контентом «Принципала», расположенным на сайт YouTube (прим. является сервисом компании Google), а именно, осуществлять управление авторскими правами «Принципала» на данный видео-контент. В целях чего, обязуется присоединить «Принципала» к своей партнёрской программе осуществляемой на основании договора с компанией Google Ireland Limited.
        «Агент» обязуется за вознаграждение осуществлять перечисление «Принципалу» дохода полученного от управления авторскими правами «Принципала» на видео-контент расположенный на сайте YouTube, а также совершить юридические и иные действия направленные на реализацию данного поручения. }
        Что тут можно применить как ИП и Какой ОКЭД применить?

        1. Тут трудно сейчас без комментариев налоговой разобраться, надеюсь что сейчас будет эпопея комментариев по услуга что услуга что нет, но на первый взгляд надежда на УСН есть, т.к. это, по нашему мнению, не услуга (услугу оказывает агент) а передача права управления авторскими правами. Сложно однозначно ответить… Вообще надо писать письменный запрос в налоговую, чтобы потом был на руках ответ или ждать разъяснений (будет такой вопрос или нет…)…
          Ели в 2021 году указание кода в декларации не имело значения и неправильное указание кода не влечёт ответственности, то в 2022 году код если он означает услугу, то налоговая сразу потребует объяснения почему УСН.
          Тут и по коду есть вопросы если указать что-то с рекламой, то скорей всего будет услуга………………..

          1. Спасибо. Если что-то узнаете по этому вопросу, буду очень признателен.

  17. Добрый день. Подскажите пожалуйста, есть собственный телеграм канал на котором планирую размещать рекламу через биржи рекламы (типа telega.in). Биржи выступают посредниками и гарантами оплаты между собственниками тг-каналов и рекламодателями. Как правильно с такого доп. заработка уплачивать налоги?

    1. С 1 янв. 2023 года такая деятельность с несколькими биржами будет осуществлять с уплатой налога на профдоход без регистрации ИП см. https://nalog-belarus.by/?p=11545 .
      В 2022 году при работе с несколькими биржами надо регистрировать ИП с уплатой подоходного налог максмим. ставка 12,8% см https://nalog-belarus.by/?p=4151 плюс если нет места основной работы или не студент на очном надо платить 60 долларов в пенсионный ежемесячно подробнее см. https://nalog-belarus.by/?p=1669

      При работе с одной бирже в 2022 году (получении дохода от одной организации) можно не регистрировать ИП и платить 3% подоходного по ежегодной декларации.

  18. Здравствуйте.
    Вопрос следующего плана.
    Пополняю свой электронный долларовый(WMZ) кошелек Webmoney со своей банковской карты в белрублях через их сайт посредством биржи exchanger.money (Обмен WebMoney (WMZ) на BYN путем перевода с карты на карту). Затем через некоторое время эти титульные знаки WMZ вывожу напрямую с Webmoney на свою валютную банковскую карту. После меняю онлайн выведенные доллары на белрубли(все в рамках одного банка, перевожу деньги с конвертацией с одной своей валютной карточки на другую в белрублях) и снова пополняю свой электронный долларовый(WMZ) кошелек Webmoney.
    И так несколько раз за месяц.
    Вопрос в каком размере и как уплачивается подоходный налог с таких «телодвижений», если вообще уплачивается? Ведь ввожу и вывожу я свои деньги. А небольшой «профит»в рублях выходит из-за курсовой разницы.
    Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Михаил
      Но тут только своё мнение выскажу, точно трудно ответить.
      Если бы это были разовые переводы и …, то не налога.
      Проблема в том что это систематическая деятельность, а понятие незаконного предпринимательства у нас оценочное, т.е. нет чётких критериев только общие — систематичность и направленность на получение дохода. И трудно сказать как кто иной отнесётся в конкретной налоговой, тем более если дадите объяснения что с целью получения дохода. Например, гражданин продаёт в течении года 20 авто, у него спрашивают, а он — люблю менять машины, не понравилась, купил другую и т.д. Декларацию надо будет представить и м.б. доход если дороже покупал, но цели на систематический доход не было т.к. — не понравилась… и нет обязанности регистрировать ИП.
      Налоговая видит переводы и может вызвать, а как они там решат, вообще трудно сказать.
      И однозначных разъяснений не нашёл.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.