Зарабатывают блогеры

Зарабатывают блогеры в основном на размещении рекламы на своих сайтах и различных каналах в интернете.

Зарабатывают блогеры на сайтах

Вопрос. Добрый день! Веду блог на Яндекс-Дзен. Недавно подключила монетизацию. Пока заработок небольшой (около 500 рос. рублей в месяц), собираю его в кошельке на Яндекс-Деньгах. Планирую идентифицировать кошелек и выводить заработок на белорусскую карту. Какие есть варианты легализации такого дохода? Какие налоги нужно платить? И можно ли обойтись без регистрации ИП?
Заранее спасибо.

Ответ. Если физлицо имеет свой сайт и монетизирует его, то надо регистрировать ИП и платить налоги (5% c выручки) и взносы в пенсионный взнос (60 долларов ежемесячно). Но, если блогер ИП имеет постоянное место работы в РБ, то он можно взносы в пенсионные фонд не платить, тогда налог по упрощённой системе только 5% с выручки и небольшие затраты на регистрацию ИП. См. запись КАК ВЕСТИ УЧЁТ ПРИ УСН, и запись КАК ОТКРЫТЬ ИП.

А вот по блогу на Яндекс-Дзен ситуация может быть иной. Министерство по налогам по доходам ютюб-блогеров (см. запись ДОХОДЫ ОТ ЮТЮБ), разъяснило, что так как это сайт в другом государстве и сделка только с одним лицом (Гуглом) то регистрировать ИП не требуется, но только при монетизации через Гугл (тогда можно платить 13% подоходного по ежегодной декларации), а вот если договоры заключаются с иными рекламодателями, то надо ИП.

Тут явная аналогия, Яндекс-Дзен сайт в другом государстве и монетизация там есть через Яндекс, но можно и с прямыми рекламодателями. Конечно надо получить дополнительную консультацию в налоговой.

В июле 2021 года МНС разослала письмо по блогерам смысл — получение блогером дохода от одного источника не предпринимательская деятельность.

О налогообложении доходов, получаемых блогерами, письмо Министерства по налогам и сборам 01.07.2021 № 3-2-7/01467     

Министерство по налогам и сборам в связи с поступающими обращениями по вопросу налогообложения доходов, получаемых физическими лицами-блогерами, сообщает  следующее.

Согласно подпункту 1.2 пункта 1 статьи 2 Налогового кодекса РБ (далее — НК) каждое лицо обязано уплачивать законно установленные налоги, сборы (пошлины), по которым это лицо признается плательщиком.

Таким образом, обязанность платить налоги распространяется на всех физических лиц, в том числе физических лиц, имеющих собственные блоги (веб-сайты) на различных интернет-платформах (Facebook, YouTube, Instagram, Twitter, TikTok и др.) (далее – блогеры), и получающих доходы от размещения рекламы в этих блогах, от продажи через блог своих услуг (например, продажи платных курсов, уроков, тренингов, вебинаров), от монетизации блога, в результате дарения, в виде пожертвований (донатов) и т.д.

Порядок налогообложения подоходным налогом с физических лиц (далее – подоходный налог) доходов, получаемых физическими лицами, определен главой 18 Налогового кодекса.

Для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами РБ, объектом налогообложения подоходным налогом являются  доходы, полученные ими от источников в РБ и (или) от источников за пределами Республики Беларусь (пп. 1.1 п. 1 ст. 196 НК).

В соответствии с пунктом 1 статьи 216 Налогового кодекса белорусские организации, белорусские индивидуальные предприниматели, от которых физическое лицо получило доходы, признаются налоговыми агентами и обязаны в установленном законодательством порядке исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога с выплачиваемого дохода.

Таким образом, в случае получения блогером доходов от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, налогообложение таких доходов осуществляется налоговыми агентами, являющимися источником их выплаты.

При получении блогером – налоговым резидентом РБ в течение календарного года доходов на территории РБ и (или) из-за ее пределов от физических лиц и иностранных организаций, иностранных индивидуальных предпринимателей налогообложение таких доходов осуществляется налоговым органом по ставке подоходного налога в размере 13 процентов на основании налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц, которую блогер обязан представить в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за истекшим календарным годом (подп. 1.1 и 1.2  пункта 1 ст. 219, пункт 1 ст. 222 НК).

Уплата подоходного налога, исчисленного налоговым органом, производится блогером не позднее 1 июня года, следующего за отчетным календарным годом, на основании извещения налогового органа (часть 3 пункта 2 ст. 219 НК).

Дополнительно обращаем внимание на следующее.

1.      Положения главы 18 Налогового кодекса не предусматривают уменьшение доходов, получаемых блогерами, на какие-либо расходы, фактически произведенные ими.

2.      При получении блогером доходов в результате дарения, в виде пожертвований налогообложение таких доходов осуществляется с учетом льгот по подоходному налогу, предусмотренных пунктами 22, 23, 29 и 30 ст. 208 НК.

Следует отметить, что согласно части первой пункта 1 ст. 553 Гражданского кодекса РБ пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях.

При этом в соответствии с пунктом 1 ст. 543 Гражданского кодекса дарением признается безвозмездная передача имущества, т.е. дарение не предусматривает встречную передачу вещи или права либо встречное обязательство.

Учитывая изложенное, в случае получения блогером от пользователей доходов в виде денежных средств (оплаты товаров) в качестве пожертвований, за что пользователи получают бесплатный доступ к контенту блогера, доход, получаемый физическим лицом — блогером, дарением не является, т.к. пользователи получают доступ к контенту только после того как заплатят за его просмотр.

В этой связи такой доход, полученный блогером – налоговым резидентом РБ, подлежит налогообложению подоходным налогом без применения перечисленных выше льгот.

3.      Согласно пункту 1 ст. 22 Гражданского кодекса гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.

Налогообложение доходов, получаемых физическими лицами – блогерами от осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в нарушение требований законодательных актов, производится в соответствии с главой 18 либо главой 33 Налогового кодекса, в зависимости от характера оказываемых ими услуг.

4.       Исходя из определения предпринимательской деятельности, приведенного в статье 1 Гражданского кодекса, если деятельность блогера по размещению рекламы осуществляется на постоянной основе (доходы, получены более чем от одного источника), то такая деятельность может быть признана предпринимательской и требует уплаты налогов по соответствующему режиму налогообложения. Если же доходы от размещения рекламы получены в течение календарного года только от одного источника (например, от одной белорусской организации либо одной иностранной компании YouTube за размещение контентной рекламы), то налогообложение таких полученных доходов осуществляется в порядке, установленном статьями 216 либо 219 Налогового кодекса соответственно.

Настоящую информацию для применения и руководства в работе поручаем довести до сведения подведомственных инспекций и плательщиков.

Заместитель Министра                                                 В.В.Муквич

Вопросы

Вопрос 1. Добрый день, подскажите, пожалуйста, я зарабатываю деньги с платформы onlyfans. Как оформить этот заработок? Открыть самозанятость?

Ответ 1. Из Википедии — «Бизнес-модель — Подписчик (то есть поклонник) создателя контента может просматривать его контент в обмен на ежемесячный членский взнос. Компания платит 80% собранных сборов создателю контента, а остальные 20% удерживает. После оплаты торговых и процессинговых сборов доля компании составляет около 12%».

Ответ 1. Тут чёткого ответа нет. По нашему мнению — это не предпринимательская деятельность и можно платить налог 13% по ежегодной декларации. Но налоговая может трактовать и по другому — как незаконное предпринимательство. Лучше распечатать переведенное на русский язык пользовательское соглашение и направить запрос в налоговую с формулировкой — может ли такая деятельность облагаться налогом в порядке ст. 219 налогового кодекса (по ежегодной декларации).

Вопрос 2. Добрый день! Работаю на одну иностранную партнёрскую программу – http://www.imonetizeit.ru. Платят за трафик приведённый им. Платят они только на электронные кошельки (qiwi, webmoney, capitalist). При выплате денег делают инвойс с суммой. Возможно ли это декларировать как физлицо? Я бы мог открыть ИП, но там не платят на банковский счет, а нашей налоговой подавай только счет в банк.

Ответ 2. Это работа по гражданского-правовомудоговору на одну компанию, и платежи будут поступать от одной компании, поэтому, по нашему мнению, тут нет предпринимательской деятельности и налогообложение возможно по декларации — 13%. Сама налоговая на такие вопросы не отвечает, такие вопросы рассматривает исполком. Можно написать в райисполком, а можно минчанам позвонить в Минский горисполком для консультации тел. 3082383. Можете написать об ответе в комментариях.

По вопросу приёма выручки ИП на электронные кошельки вопрос открытый, работают так ИП, я писал запрос в Нацбанк — не ответили.

Вопрос 3. ОКВЭД блогеров Беларусь. 1.подскажите пожалуйста оквэд для размещение рекламы блогером на площадках инстаграм, вконтакте в своих блогах 2. налог 5% как понял с выручки, если работаю с юр лицами, значит единый не подходит, = тк надо открытие счета. Рекламодатели любят оплачивать на карту, этот лицевой счет можно будет пополнять с карты, или только лицевой юр на мой лицевой? 3 какой окэд для сммщиков, настройки рекламы, таргтеинг? тк занимаюсь еще и этим.

Ответ 3. По всем видам деятельности можно в свидетельстве указать 73110 Деятельность по созданию рекламы, всё это не принципиально, см. запись ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП.

Единый налог платится только при оказании услуг физическим лицам, наличие счёта тут ни при чём. Не ПОНЯТЕН ВОПРОС ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЁТУ.

См. запись СММ-МЕНЕДЖЕР

См. запись ТАРГЕТОЛОГ

ВОПРОС — ОТВЕТ 4 14 08 2022 Добрый день!
Есть сайт в РФ на котором размещены рекламные объявления и партнёрские программы от Яндекс и Google (но, я не торгую ни товарами, ни рекламой), и заработаттые деньги планируется выводить на межд. банковский счёт в USD.
При консультации в налоговой мне сказали, что если выплаты приходят не от одной компании, то нужно открывать ИП (код вида деятельности — 63119), если от одной, то могу быть физ. лицом.
По этому поводу у меня несколько вопросов:

ОТВЕТ. Сказали и правильно и не совсем точно. В начале статьи фиолетовым выделено письмо Министерства по налога там дословно

позиция Министерства по налогам4.       Исходя из определения предпринимательской деятельности, приведенного в статье 1 Гражданского кодекса, если деятельность блогера по размещению рекламы осуществляется на постоянной основе (доходы, получены более чем от одного источника), то такая деятельность может быть признана предпринимательской и требует уплаты налогов по соответствующему режиму налогообложения. Если же доходы от размещения рекламы получены в течение календарного года только от одного источника (например, от одной белорусской организации либо одной иностранной компании YouTube за размещение контентной рекламы), то налогообложение таких полученных доходов осуществляется в порядке, установленном статьями 216 либо 219 Налогового кодекса соответственно

тут два момента

  • может быть признана
  • в течении календарного года

М.б. понятие не однозначное т.е. может и не быть признана, тут дело в том что вот работа с одной компанией это на 100% не предпринимательская деятельность, а вот получение дохода от двух копаний вопрос оценочный и оценивают конкретные лица — инспектор который составляет протокол, судья который рассматривает дело, люди разны и позиции их разные тут если что надо бороться в суде, но всегда лучше до суда или его возможности не доводить. Умея тоже проблема приходил доход от ГУГЛА (небольшие деньги хватало на расходы и пиво) а тут санкции какой-то Ирландии, и на счёт в Беларусбанке деньги они не могут перевести, и вот вопрос если я в течении года перейду на Яндекс что? — оценочная ситуация, т.е. есть риск что налоговая составит протокол и мы будем тягаться в суде, да там у меня есть аргумент — санкции, есть другие аргументы — что по договорам подряда в РБ люди работают в год и на две и более компаний и никто протоколы не составляет и почему берётся календарный год а середине года компанию нельзя поменять, но чем дело кончится я не знаю, у Вас есть аргумент — инвалидность, но как будет никто не знает, т.е. это неоднозначная ситуация и есть риск.

Т.е. наш совет чтобы не рисковать надо оставить одну компанию, всё равно доход отразится в декларации от двух компаний, если не закрыть там сейчас в личных кабинетах счета, но если чо пишите чем-то подскажу в возражениях на протокол, было несколько сотен таких дел.

А понятно деньги и по риску решайте сами.

Оставить Гугл или Яндекс, но сейчас с Гугла трудно деньги перевести, на форуме Онлайнера пишут что как-то через Белорусский народный банк переводят. И российский трафик Гугл сейчас не магнетизирует, у меня есть ещё сайт про рыбалку на российском домене, там идут копейки только от зарубежного трафика, а основной трафик РФ.

Важный момент что налоговая не может давать разъяснения по отнесению деятельности к предпринимательской, хотя и осуществляет контроль в этой сфере, официальную консультацию по данному вопросу дают исполкомы или администрации в городах, можно написать запрос но практически наверняка они сошлются на позицию налоговой.

С 2023 года вводится самозанятость с уплатой налога на профдоход 10%, но что будет с блогерами пока не ясно, возможно можно будет подключить несколько рекламных сетей на сайт.

Сейчас понятие самозанятости не юридическое, существуют различные виды, по некоторым просто пишется заявление в налоговую, по некоторым регистрируются в сельсоветах, а по деятельности блогера с получением дохода от одного источника — просто подаётся ежегодная декларация.

1. Как мне выгоднее оформить свою деятельность? Может как соц. трудовую реабилитацию? (я инв. 1-группы)

ОТВЕТ Нет такого понятия как деятельность по соц. реабилитации, м.б. и что-то такое могли бы и придумать, но сейчас нет. Такую деятельность можно осуществлять как самозанятый или ИП.


2. Если я сокращу выплаты до одной компании, к примеру — Яндекс. Могу я работать как физ. лицо и не открывать ИП? Или всё рано нужно оформляться как самозанятый?

Получение дохода от одного источника не предпринимательство


2. Если выплаты идут от одной компании — Яндекс, но от разных подразделений. Чтобы не оформлять ИП — Это считается как одна компания?

Тут главное чтобы деньги на банковский счёт приходили от одного источника, с Яндексом не работал не знаю. Т.е. все данные по переводам из-за границы поступают в налоговую, и на основании этих данных формируется налоговая декларация автоматически, вот в этой декларации должен быть один источник.


3. Как инвалиду 1-группы, в мин. по налогам сказали при подаче декларации можно вычетать 185 р. + 135 р. за каждый месяц, а от остатка уплачивать налог 13%. Подскажите, что это за вычеты (на основании какой статьи или номера пунктов статей кодекса)?

Сказали правильно. Но надо учитывать что такие вычеты предоставляются только за месяцы получения дохода, например, в личном кабинете вы заработали по 40 долларов за янв, февр, март в апрели Вам на валютный счет поступило 120 долларов, так вот датой поступления дохода считается дата поступления денег на счет и вычеты будут предоставлены только за апрель, при этом

Статья 209 Налогового кодекса. Стандартные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктами 3–5 статьи 199 настоящего Кодекса плательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:

1.1. в размере 135 белорусских рублей в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 817 белорусских рублей в месяц;
1.3. в размере 190 белорусских рублей в месяц для следующих категорий плательщиков:

физических лиц – инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до восемнадцати лет.


Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь


4. При уплате подоходного налога в размере 13% мне как инвалиду 1-группы, какие ещё предусмотрены льготы?

есть стандартные вычеты по п. 3 и если состоял на очереди строили жильё или было платное обучение в том числе близких родственников и ряду договоров страхования — по договорам добровольного страхования жизни и дополнительной пенсии, заключенным на срок не менее трех лет, а также по договорам добровольного страхования медицинских расходов (далее в настоящей статье – договор добровольного страхования)
Источник: https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071 – Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь

Когда подаёте декларацию надо приложить копию трудовой книжки и копию удостоверения инвалида, ели подаете электронную декларации делаете фото, удостоверение всё, а трудовую книжку первые две страницы и две последние заполненные, и в личном кабинете их прикладываете а в самой декларации помесячно делаете отметку о праве на вычеты.


5. Можно ли мне подавать декларацию в конце года и удалённо? т.к я прикован к постели и не могу ездить в налоговую…

Можно, но надо иметь личный кабинет в налоговой, вообще для оформления личного кабинета надо с паспортом зайти в любую налоговую, а Вам я бы посоветовал позвонить или написать обращение в налоговую (можно по ССЫЛКЕ) возможно налоговая как-то пойдёт на встречу, домой приедет или можно им пар спорт занести (что навряд ли), но я думаю они найдут выход.

Поделиться ссылкой:

28 thoughts on “Зарабатывают блогеры

  1. Здравствуйте. Я — блогер, хочу запустить марафон по похудению в Инстаграм, еще беру на рекламу другие блоги. Я так понимаю, нужно ИП? Какой вид деятельности сюда подойдет? Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Марина
      Посмотрите запись ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904

      Вам надо обратить внимание на следующие коды, В СВИДЕТЕЛЬСТВЕ МОЖЕТЕ УКАЗАТЬ ЛЮБОЙ

      63110 Обработка данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с
      этим деятельность — – предоставление места и времени для рекламы в сети Интернет (кроме рекламы в
      средствах массовой информации в сети Интернет).
      73110 Деятельность по созданию рекламы
      96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки

      см. статью ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701

  2. Добрый день! Прежде всего хочу вас поблагодарить за столь ценный ресурс, масса полезной информации! А теперь, постараюсь объяснить свою ситуацию, возможно вы мне поможете советом. Изложу по пунктам:

    1) У меня есть сайт в доменной зоне .BY , но расположен он на заграничном хостинге (надеюсь, законодательство не требует расположение такого сайта внутри страны для коммерческого использования). Начали поступать предложения о размещении рекламы от белорусских и российских юрлиц. Если я зарегистрируюсь в качестве ИП, то смогу ли размещать на нём платные материалы (рекламные статьи, баннеры и тд.)?
    2) Нужно ли доменное имя переоформлять на ИП?
    3) Необходимо ли указание на сайте своих данных (ФИО, УНП)?
    4) Также у меня имеется Телеграмм-канал, в котором я планирую размещать рекламу. Такую рекламу тоже можно проводить через ИП?
    5) Какую систему налогооблажения выбрать для таких целей и какой код вида деятельности вносить в свидетельство?
    6) Существует ли возможность сократить взносы в ФСЗН по средствам ПУ-3 для такого вида деятельности? Т.е. рекламу оплатили — я разместил, отправляем день в рабочий, рекламу никто не оплачивал и я ничего не размещал — отправляем день в простой.
    7) Могу ли я как ИП принимать яндекс.деньги, на корпоративную карту выданную к счету? Или только на расчетный счет?
    8) Существуют ли типовые договора для этого вида деятельности, которые я должен иметь и которые облегчат мне работу?

    Заранее благодарю. Пунктов получилось немало)

    1. Доброго времени суток.
      1. Требования по размещению сайта на национальном хостинге и в национальной доменной зоне есть только для сайтов интернет-магазина.
      Ранее было ограничение на применение упрощённой системы налогообложения УСН В СТ. 286 (СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА) 5.1.24. оказывающие (предоставляющие) посредством информационного ресурса в глобальной компьютерной сети Интернет (далее в настоящей главе — информационный ресурс) услуги (права), связанные с размещением на информационном ресурсе информации о продаже товаров субъектом торговли и (или) субъекте торговли, содержащей доменное имя сайта интернет-магазина, зарегистрированного субъектом торговли в Торговом реестре Республики Беларусь, и (или) адресации (гиперссылки) на зарегистрированный субъектом торговли в Торговом реестре Республики Беларусь интернет-магазин (далее в настоящей главе — информация о продаже товаров). При этом для целей настоящей главы термины «субъект торговли», «интернет-магазин» используются в значениях, определенных Законом Республики Беларусь от 8 января 2014 года «О государственном регулировании торговли и общественного питания в Республике Беларусь».
      В настоящее время в ГЛАВЕ 32 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НАЛОГ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ) таких ограничений нет.https://nalog-belarus.by/?p=5317
      Могут быть применены две системы налогообложения УСН — 5% с валовой выручки и подоходный 16% с чистого дохода, но в интернет-бизнесе расходы подтвердить практически невозможно, да и по услугам при отсутствии затрат по офису выгоднее УСН, заявление на УСН падётся в 20 дней после регистрации https://nalog-belarus.by/?p=701.
      2. Требования к информации на сайте только по законодательству о защите прав потребителей для интернет-магазинов.
      3. Телеграмм канал можно от ИП.
      4. На Яндекс-деньги можно без счёта. По корпоративный карте надо спрашивать у банка.
      5. По ФСЗ теоретически можно, но на практике не понятно как обосновать, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1669
      6. 6312 Деятельность веб-порталов
      63120 Деятельность веб-порталов
      Этот подкласс включает:
      – функционирование веб-сайтов, использующих поисковые системы с целью создания и ведения обширных баз данных интернет-адресов и содержания в формате,
      обеспечивающем легкий поиск информации;
      – функционирование прочих веб-сайтов, которые действуют как порталы в сети Интернет, например веб-сайты средств массовой информации, предоставляющие периодически обновляемую информацию.
      Этот подкласс исключает:
      – издание книг, газет, журналов и т. п. в сети Интернет (классифицируется в 58);
      – издание электронных рассылочных или информационных списков, например адресных справочников, списков адресатов (классифицируется в 58120);
      – вещание через сеть Интернет (классифицируется в 60).
      73110 Деятельность по созданию рекламы
      Этот подкласс включает:
      – полный набор рекламных услуг, включая консультационные услуги, услуги по созданию и производству рекламных материалов;
      – организацию и проведение рекламных кампаний:
       создание и размещение рекламы в газетах, иных средствах периодической печати, на радио и телевидении, в сети Интернет и других средствах массовой информации;
      https://nalog-belarus.by/?p=4904
      7. Домен не надо регистрировать на ИП. ИП это физлицо.
      8. Ради интереса напишите какой у Вас хостинг с доменом by/

      1. Большое спасибо за столь обстоятельный ответ. Да, пожалуй есть смысл открыть ИП, на первый взгляд это не сильно обременительно. Касаемо вашего вопроса, у меня сайт работает на движке Mightynetworks , они позволяют внутри их среды создать свою платформу с контентом и пользователями + прикреплять свое доменное имя.

  3. Здравствуйте! Занимаюсь разработкой сайтов и настройкой ПО как самозанятый по 337 указу.
    Там есть пункт «…осуществляемые по заказам граждан, приобретающих или использующих товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности».
    Во-первых 99% сайтов люди заказывают для коммерческих нужд, т.е. данный пункт в принципе противоречит оказанию услуги разработки сайтов.
    Во-вторых — несу ли я ответственность за то, как в последующем клиент будет использовать продукт моей услуги? (даже если он мне сказал, что заказывает для личных нужд, я ведь не могу отследить это. Да и пункта такого нет в указе, что я должен взять какое-то письменное или устное подтверждение). Это выглядит примерно как если обвинить продавца ножей в том, что он продал нож будущему убийце. Каламбур конечно, но выглядит все именно так. Поясните пожалуйста как быть

  4. Здравствуйте. Я сейчас нахожусь в декретном отпуске. Собираюсь подрабатывать удаленно. Периодически писать статьи студентом, курсовые , делать макеты, шаблоны для использования моих работы блогерами, консультировать как психолог начинающих блогеров. Если будут поступать запросы то разработка сайта и видеопризентаций. Как мне начать подработку? Ип? Самозанятость? Либо просто ежегодно платить налог 13 % с дохода ? Буду оформлять карту в банке отдельно на подработки

    1. Доброго времени суток, Инна
      За исключением разработки сайтов это всё ИП. Но если открыть ИП пособие по уходу за ребёнком снизят до 50%, см. статью РАБОТА МАМ В ДЕКРЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=2340
      По разработке сайтов возможно платить единый налог без регистрации ИП и пособие не снижается, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=7379
      Вообще фактически только по видам деятельности самозанятых с уплатой единого налога пособие не уменьшается и не требуется регистрации ИП, но тут недостаток налог платится заранее, перечень видов по единому налогу есть в статье https://nalog-belarus.by/?p=2520

  5. Здравствуйте, спасибо за классный ресурс!
    Я веду свой канал в Яндекс Дзене, имею доход, плачу налог по декларации как физлицо (13%).
    Планирую открыть ИП и предоставлять услуги по написанию текстов. Скорее всего по упрощенке.
    1. Какой это вид деятельности для регистрации?
    2. Можно ли открыть ИП по написанию текстов, а потом под это дело подвести и мою деятельность как блогера? То есть я хотел бы платить по упрощенке налог как с деятельности по написанию текстов, так и с доходов на блоге. Это возможно?
    Буду благодарен за Ваши ответы.
    Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Евгений
      Вчера дали ознакомиться с июльским письмом МНС по блогерам, позиция такая получаешь доход от одного источника не требуется регистрация ИП, если два и боле источника — предпринимательская деятельность (например сайт подключён и к Гулу и к Яндексу).
      Но даже если только один источник дохода как на канале Яндекс.Дзен, то можно деятельность осуществлять как ИП на упрощенке. Т.е. запрет только в одну сторону систематичности надо ИП. А такого правила как обязательная уплата 13% нет, по выбору либо ИП на 5% либо 13% с физлица.
      Т.е.:
      1. ИП может работать и по текстам и по каналу и платить за все 5%.
      2. М.б. ИП по текстам и 13% по каналу.
      3. Работать копирайтером на одной бирже и один канал блога и все под 13% (можно тут позвонить в налоговую, но наше мнение не надо регистрировать ИП), см. запись КОПИРАЙТЕР В РБ https://nalog-belarus.by/?p=955
      Написание текстов копирайтинг — вид деятельности рекламная деятельность.
      СМ. ЗАПИСЬ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904

      1. Спасибо за скорый ответ!
        Позвольте уточнение.
        1. Я планирую работать не на бирже, а сам по себе: брать заказы. Это все равно – рекламная деятельность?
        2. Допустим, я оформлю ИП, будут писать тексты, писать в блог и за все платить 5%. Но как я отчитаюсь перед налоговой за доход с блога, учитывая, что деньги с платформы просто выводятся на кошелек юмани, а оттуда – на карточку?
        Спасибо!

        1. Ставите рекламная деятельность, ответственности ща неправильный код нет.
          Так и отчитаетесь, есть конечно проблема с актами выполненных работ, но тут налоговая должна доказать что у Вас выручки больше чем задекларировали.
          Датой поступления дохода будет дата зачисления на кошелёк.
          Я для уточнения писал запрос в нацбанк о получение дохода ИП на электронный кошелёк, но ответ нет.
          См. запись ИП И ИНТЕРНЕТ ДОХОДЫ https://nalog-belarus.by/?p=5317

  6. Добрый день.
    Хочу оформить ИП как коуч, продающий свои услуги через Инстаграм и ВКонтакте только для физлиц).
    1. В налоговой сказали, что нужно сделать еще сайт в доменной зоне .by. Это обязательно?
    2. Как правильно определить код ОКЭД? В Белстате мне сказали, чтобы я сформулировала конкретно, что я буду делать, но это не укладывается в одно предложение. У меня в основном мотивационные сессии (помогаю людям принять решения при смене работы; когда не понимают, куда дальше двигаться и не бояться изменений и т.п.). Но могу проводить и тематические мастер-классы (например, как составить карту желаний, ритуалы на равноденствие и др.), и марафоны. Юристы предложили код 85590, но это не само проведение обучения, а его организация, насколько я понимаю. Может быть вы можете подсказать более приемлимые коды?
    3. В налоговой сказали, что нельзя платежи от российских физлиц принимать на яндекс-кошелек, т.к. они неидентифицируются. Только на расчетный счет. Ваше мнение такое же?
    4. Юристы сказали, что на каждый приход денег от нерезидента нужно в личном кабинете Нацбанка регистрировать (с помощью ЭЦП) внешнеторговую операцию. Это точно обязательно (нигде не нашла у вас упоминания о таком)?
    5. Как подтвердить, что моя деятельность не попадает под лицензирование как деятельность психолога? Есть ли в Беларуси официальное трактование деятельности коуча?
    Благодарю за возможность задать у вас на сайте эти вопросы.

    1. Доброго времени суток, Валентина
      4. https://www.nbrb.by/veb-portal-registracii-valyutnyh-dogovorov это ссылка на сайт регистрации договоров, но регистрация требуется если сумма договора 4000 базовых величин
      2. вид деятельности в свидетельстве может быть любой см. статью ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904
      вполне можно использовать код 85590
      3. правильно принимать выручку на расчётный счёт, в банке надо уточнять возможность привязки корпоративной карточки к валютному счёту на которую можно принимать выручку
      5. Закон Республики Беларусь № 153-З от 1 июля 2010 года Об оказании психологической помощи
      Статья 1. Основные термины, используемые в настоящем Законе, и их определения

      Для целей настоящего Закона используются следующие основные термины и их определения:

      психологическая помощь – комплекс мероприятий, направленных на содействие гражданам в предупреждении, разрешении психологических проблем, преодолении последствий кризисных ситуаций, в том числе путем активизации собственных возможностей граждан для самостоятельного предупреждения, разрешения возникающих психологических проблем, преодоления последствий кризисных ситуаций и создания необходимых для этого условий, на информирование граждан о причинах психологических проблем и способах, средствах их предупреждения и разрешения, на развитие личности, ее самосовершенствование и самореализацию;
      психологическая проблема – состояние душевного дискомфорта гражданина, вызванное неудовлетворенностью собой, своей профессиональной деятельностью, межличностными отношениями, обстановкой в семье и (или) другими проблемами личной жизни;
      кризисная ситуация – условия и (или) факторы, приводящие к жизненным изменениям и возникновению психологических проблем, с которыми гражданин не может справиться привычными для него способами;
      кризисное вмешательство – безотлагательное оказание психологической помощи.
      1. по домену вопрос спорный, трудно сказать раз налоговая имеет такое мнение, для торговли обязателен сайт а вот по услугам можно через соцсети, тут можно написать запрос в МАРТ

  7. Добрый день!
    У меня заведено ИП на вид деятельности 47990(прочая розничная торговля вне магазинов, палаток, киосков и рынков), я планировала открыть кофейню самообслуживания, но пока движения по этому виду деятельности нету. Написано заявление на УСН

    Сейчас так же планирую заняться блогерством в Instagram и продажей вебинаров-мастерклассов. Я могу добавить это в существующее ИП и работать с упрощенной системой налогообложения?

    Спасибо)

    1. Доброго времени суток, Алина
      Можете работать и не требуется ничего добавлять в свидетельство ИП, просто в декларации по УЧН будете указывать вид деятельности по которому получена наибольшая выручка, подробнее см. статью ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=1753

  8. Здравствуйте!

    Изменились ли условия в 2022 году для тех, кто имеет заработок с Яндекс Дзен или YouTube? Или все также: ИП не надо и налог 13%?

    Спасибо 🙂

    1. Доброго времени суток, Александра
      Нет, в 2022 году ничего не меняется. Возможно с 2023 года, но узнаем в конце этого года на какие виды деятельности будет распространяться налог на профдоход с самозанятых.

  9. Добрый день, подскажите пожалуйста, есть сайт на домене в зоне BY, но сервер сайта находится физически в РФ.
    Хочу этот сайт оформить в виде системы дистанционного обучения, курсов и размещать там некоторые курсы, за которые пользователи должны будут платить. По сути, я предлагаю образовательную услугу, содержащую инструкции по работе с некоторыми сервисами, системами и в отдельных образовательных направлениях. Может ли такая деятельность считаться репетиторством и быть оформлена как самозанятость с уплатой единого налога с осуществления этой деятельности?
    https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=P31000060

    1. Доброго времени суток, Дмитрий
      Во-первых. Данная деятельность не относится к репетиторству https://nalog-belarus.by/?p=4003, в 2022 году надо открывать ИП, пока не ясно, возможно с 2023 года, по курсам можно будет самозанятым уплачивать налог на профдоход
      https://nalog-belarus.by/?p=11545
      ——-
      Во-вторых. Для ИП. Если хостинг за рубежом, то нельзя оказывать услуги на территории РБ.

      Вот новый КоАП с 2022, другой ответственности за невыполнение Указа 60 нет.
      Статья 23.9. Нарушение требований по использованию национального сегмента сети Интернет

      1. Осуществление деятельности по реализации товаров, выполнению работ, оказанию услуг на территории Республики Беларусь с использованием информационных сетей, систем и ресурсов, имеющих подключение к сети Интернет, не размещенных на территории Республики Беларусь и (или) не зарегистрированных в установленном порядке, –

      влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере от десяти до двадцати пяти базовых величин.

      2. Нарушение требований законодательных актов по осуществлению идентификации абонентских устройств при оказании интернет-услуг и (или) пользователей интернет-услуг в пунктах коллективного пользования интернет-услугами, учету и хранению сведений об абонентских устройствах, персональных данных пользователей интернет-услуг, а также сведений об оказанных интернет-услугах –

      влечет наложение штрафа в размере от пяти до пятнадцати базовых величин.

      3. Нарушение требований законодательства по ограничению доступа пользователей интернет-услуг к информации, запрещенной к распространению в соответствии с законодательными актами, –

      влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере от десяти до двадцати пяти базовых величин.

      4. Невыполнение поставщиком интернет-услуг предусмотренных законодательными актами обязанностей по формированию и хранению актуальных сведений о посещаемых пользователями интернет-услуг информационных ресурсах –

      влечет наложение штрафа в размере от пяти до тридцати базовых величин, на индивидуального предпринимателя – от пятидесяти до ста базовых величин, а на юридическое лицо – до двухсот базовых величин.

  10. Добрый день!
    Планирую проводить курсы по саморазвитию и психологии(не обучение других, а развивающие, онлайн). А также оффлайн консультации и мастер-классы, женские практики.
    Могу ли я использовать ОКЭД 88990 под всю эту деятельность?

    Где-то сталкивалась с информацией, что если проводишь психологические консультации, нужно дополнительно подавать об этом информацию в местный орган. Вопрос — там, где зарегистрировано ИП, или где проводишь деятельность. ИП в другом городе, живу в Минске

  11. Здравствуйте! Являюсь физическим лицом Республики Беларусь. Планирую заниматься деятельностью по привлечению пользователей (посетителей) к сервису находящемуся в сети Интернет в Российской Федерации. Данный российский сервис зарегистрирован на ИП в России и представляет собой сайт на котором размещены голосовые поздравления (с днем рождения, с юбилеем, с государственными праздниками, признания в любви, розыгрыши и др.). Для осуществления мной планируемой деятельности мне нужно завести свой сайт с доменом в зоне «.ru» поздравительной тематики под российский трафик (купить сайт или сделать самостоятельно). Планирую зарабатывать путем размещения на собственном сайте ссылок, виджетов при переходе по которым, предоставляется после оплаты услуга (сайта партнера ИП в России) отправки голосового поздравления адресату. Вся оплата поступает ИП в России. В последующем ИП выплачивает мне определенный % от каждого заказа голосового поздравления. ИП в России может заключить договор с физическим лицом из Республики Беларусь.
    Вопросы:
    1)Могу ли я работать с данным ИП из России по ДОГОВОРУ как физическое лицо и уплачивать налог 13%?
    2) Нужно ли свой сайт с доменом в зоне «.ru» регистрировать в Республике Беларусь?
    3) Нужно ли мне открывать ИП по данной деятельности. Если да под какой вид деятельности подпадает?

    1. Доброго времени суток, Ксюша
      Нельзя заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, но предпринимательская деятельность — это деятельность по оказанию услуг многим лицам, а если оказываете услуги только одному лицу, то это не предпринимательство и следовательно законная деятельность, т.е. можно работать с одним ИП в РФ и платить налог 13% по ежегодной декларации, договор тут значения не имеет — главное доход от одного лица.
      Сайт можете создать на домене ru и доп. регистрировать его в РБ не надо, тут только м.б. вопрос с регистрацией по вопросу сбора персональных данных в Роскомнадзоре, т.к. я писал им запрос они не ответили, а потом прислали письмо оценить их ответ. Ели будет решать, то напишите как решили.
      И возможно с 2023 года что-то поменяется т.к. у нас будет расширено понятие самозанятости.

  12. Добрый день!
    Благодарю за ответ, очеень помогли.
    Подскажите ещё, правильно ли я понимаю:
    «1.1. в размере 135 белорусских рублей в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 817 белорусских рублей в месяц;»
    Т. е если мне за какой-то месяц придёт общая сумма превышающая 817 бел. рублей, я лишаюсь возможности вычета 135 р. за этот месяц при уплате налога?

    1. да так, если общая сумма поступлений на счёт (а датой получения дохода считается именно дата поступления на счет и по курсу на эту дату пересчитываются доллары в бел. рубли) превысит 817 р. то вычета 135 р. нет, а вот вычет 190 по инвалидности предоставляется всегда за каждый месяц в котором есть доход

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.