Зарабатывают блогеры

Зарабатывают блогеры в основном на размещении рекламы на своих сайтах и различных каналах в интернете.

Зарабатывают блогеры на сайтах

Вопрос. Добрый день! Веду блог на Яндекс-Дзен. Недавно подключила монетизацию. Пока заработок небольшой (около 500 рос. рублей в месяц), собираю его в кошельке на Яндекс-Деньгах. Планирую идентифицировать кошелек и выводить заработок на белорусскую карту. Какие есть варианты легализации такого дохода? Какие налоги нужно платить? И можно ли обойтись без регистрации ИП?
Заранее спасибо.

Ответ. Если физлицо имеет свой сайт и монетизирует его, то надо регистрировать ИП и платить налоги (5% c выручки) и взносы в пенсионный взнос (60 долларов ежемесячно). Но, если блогер ИП имеет постоянное место работы в РБ, то он можно взносы в пенсионные фонд не платить, тогда налог по упрощённой системе только 5% с выручки и небольшие затраты на регистрацию ИП. См. запись КАК ВЕСТИ УЧЁТ ПРИ УСН, и запись КАК ОТКРЫТЬ ИП.

А вот по блогу на Яндекс-Дзен ситуация может быть иной. Министерство по налогам по доходам ютюб-блогеров (см. запись ДОХОДЫ ОТ ЮТЮБ), разъяснило, что так как это сайт в другом государстве и сделка только с одним лицом (Гуглом) то регистрировать ИП не требуется, но только при монетизации через Гугл (тогда можно платить 13% подоходного по ежегодной декларации), а вот если договоры заключаются с иными рекламодателями, то надо ИП.

Тут явная аналогия, Яндекс-Дзен сайт в другом государстве и монетизация там есть через Яндекс, но можно и с прямыми рекламодателями. Конечно надо получить дополнительную консультацию в налоговой.

В июле 2021 года МНС разослала письмо по блогерам смысл — получение блогером дохода от одного источника не предпринимательская деятельность.

О налогообложении доходов, получаемых блогерами, письмо Министерства по налогам и сборам 01.07.2021 № 3-2-7/01467     

Министерство по налогам и сборам в связи с поступающими обращениями по вопросу налогообложения доходов, получаемых физическими лицами-блогерами, сообщает  следующее.

Согласно подпункту 1.2 пункта 1 статьи 2 Налогового кодекса РБ (далее — НК) каждое лицо обязано уплачивать законно установленные налоги, сборы (пошлины), по которым это лицо признается плательщиком.

Таким образом, обязанность платить налоги распространяется на всех физических лиц, в том числе физических лиц, имеющих собственные блоги (веб-сайты) на различных интернет-платформах (Facebook, YouTube, Instagram, Twitter, TikTok и др.) (далее – блогеры), и получающих доходы от размещения рекламы в этих блогах, от продажи через блог своих услуг (например, продажи платных курсов, уроков, тренингов, вебинаров), от монетизации блога, в результате дарения, в виде пожертвований (донатов) и т.д.

Порядок налогообложения подоходным налогом с физических лиц (далее – подоходный налог) доходов, получаемых физическими лицами, определен главой 18 Налогового кодекса.

Для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами РБ, объектом налогообложения подоходным налогом являются  доходы, полученные ими от источников в РБ и (или) от источников за пределами Республики Беларусь (пп. 1.1 п. 1 ст. 196 НК).

В соответствии с пунктом 1 статьи 216 Налогового кодекса белорусские организации, белорусские индивидуальные предприниматели, от которых физическое лицо получило доходы, признаются налоговыми агентами и обязаны в установленном законодательством порядке исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога с выплачиваемого дохода.

Таким образом, в случае получения блогером доходов от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, налогообложение таких доходов осуществляется налоговыми агентами, являющимися источником их выплаты.

При получении блогером – налоговым резидентом РБ в течение календарного года доходов на территории РБ и (или) из-за ее пределов от физических лиц и иностранных организаций, иностранных индивидуальных предпринимателей налогообложение таких доходов осуществляется налоговым органом по ставке подоходного налога в размере 13 процентов на основании налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу с физических лиц, которую блогер обязан представить в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за истекшим календарным годом (подп. 1.1 и 1.2  пункта 1 ст. 219, пункт 1 ст. 222 НК).

Уплата подоходного налога, исчисленного налоговым органом, производится блогером не позднее 1 июня года, следующего за отчетным календарным годом, на основании извещения налогового органа (часть 3 пункта 2 ст. 219 НК).

Дополнительно обращаем внимание на следующее.

1.      Положения главы 18 Налогового кодекса не предусматривают уменьшение доходов, получаемых блогерами, на какие-либо расходы, фактически произведенные ими.

2.      При получении блогером доходов в результате дарения, в виде пожертвований налогообложение таких доходов осуществляется с учетом льгот по подоходному налогу, предусмотренных пунктами 22, 23, 29 и 30 ст. 208 НК.

Следует отметить, что согласно части первой пункта 1 ст. 553 Гражданского кодекса РБ пожертвованием признается дарение вещи или права в общеполезных целях.

При этом в соответствии с пунктом 1 ст. 543 Гражданского кодекса дарением признается безвозмездная передача имущества, т.е. дарение не предусматривает встречную передачу вещи или права либо встречное обязательство.

Учитывая изложенное, в случае получения блогером от пользователей доходов в виде денежных средств (оплаты товаров) в качестве пожертвований, за что пользователи получают бесплатный доступ к контенту блогера, доход, получаемый физическим лицом — блогером, дарением не является, т.к. пользователи получают доступ к контенту только после того как заплатят за его просмотр.

В этой связи такой доход, полученный блогером – налоговым резидентом РБ, подлежит налогообложению подоходным налогом без применения перечисленных выше льгот.

3.      Согласно пункту 1 ст. 22 Гражданского кодекса гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП.

Налогообложение доходов, получаемых физическими лицами – блогерами от осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации в нарушение требований законодательных актов, производится в соответствии с главой 18 либо главой 33 Налогового кодекса, в зависимости от характера оказываемых ими услуг.

4.       Исходя из определения предпринимательской деятельности, приведенного в статье 1 Гражданского кодекса, если деятельность блогера по размещению рекламы осуществляется на постоянной основе (доходы, получены более чем от одного источника), то такая деятельность может быть признана предпринимательской и требует уплаты налогов по соответствующему режиму налогообложения.

Если же доходы от размещения рекламы получены в течение календарного года только от одного источника (например, от одной белорусской организации либо одной иностранной компании YouTube за размещение контентной рекламы), то налогообложение таких полученных доходов осуществляется в порядке, установленном статьями 216 либо 219 Налогового кодекса соответственно.

Настоящую информацию для применения и руководства в работе поручаем довести до сведения подведомственных инспекций и плательщиков.

Заместитель Министра                                                 В.В.Муквич

Вопросы

Вопрос 1. Добрый день, подскажите, пожалуйста, я зарабатываю деньги с платформы onlyfans. Как оформить этот заработок? Открыть самозанятость?

Ответ 1. Из Википедии — «Бизнес-модель — Подписчик (то есть поклонник) создателя контента может просматривать его контент в обмен на ежемесячный членский взнос. Компания платит 80% собранных сборов создателю контента, а остальные 20% удерживает. После оплаты торговых и процессинговых сборов доля компании составляет около 12%».

Ответ 1. Тут чёткого ответа нет. По нашему мнению — это не предпринимательская деятельность и можно платить налог 13% по ежегодной декларации. Но налоговая может трактовать и по другому — как незаконное предпринимательство. Лучше распечатать переведенное на русский язык пользовательское соглашение и направить запрос в налоговую с формулировкой — может ли такая деятельность облагаться налогом в порядке ст. 219 налогового кодекса (по ежегодной декларации).

Вопрос 2. Добрый день! Работаю на одну иностранную партнёрскую программу – http://www.imonetizeit.ru. Платят за трафик приведённый им. Платят они только на электронные кошельки (qiwi, webmoney, capitalist). При выплате денег делают инвойс с суммой. Возможно ли это декларировать как физлицо? Я бы мог открыть ИП, но там не платят на банковский счет, а нашей налоговой подавай только счет в банк.

Ответ 2. Это работа по гражданского-правовомудоговору на одну компанию, и платежи будут поступать от одной компании, поэтому, по нашему мнению, тут нет предпринимательской деятельности и налогообложение возможно по декларации — 13%. Сама налоговая на такие вопросы не отвечает, такие вопросы рассматривает исполком. Можно написать в райисполком, а можно минчанам позвонить в Минский горисполком для консультации тел. 3082383. Можете написать об ответе в комментариях.

По вопросу приёма выручки ИП на электронные кошельки вопрос открытый, работают так ИП, я писал запрос в Нацбанк — не ответили.

Вопрос 3. ОКВЭД блогеров Беларусь. 1.подскажите пожалуйста оквэд для размещение рекламы блогером на площадках инстаграм, вконтакте в своих блогах 2. налог 5% как понял с выручки, если работаю с юр лицами, значит единый не подходит, = тк надо открытие счета. Рекламодатели любят оплачивать на карту, этот лицевой счет можно будет пополнять с карты, или только лицевой юр на мой лицевой? 3 какой окэд для сммщиков, настройки рекламы, таргтеинг? тк занимаюсь еще и этим.

Ответ 3. По всем видам деятельности можно в свидетельстве указать 73110 Деятельность по созданию рекламы, всё это не принципиально, см. запись ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП.

Единый налог платится только при оказании услуг физическим лицам, наличие счёта тут ни при чём. Не ПОНЯТЕН ВОПРОС ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЁТУ.

См. запись СММ-МЕНЕДЖЕР

См. запись ТАРГЕТОЛОГ

Поделиться ссылкой:

14 thoughts on “Зарабатывают блогеры

  1. Здравствуйте. Я — блогер, хочу запустить марафон по похудению в Инстаграм, еще беру на рекламу другие блоги. Я так понимаю, нужно ИП? Какой вид деятельности сюда подойдет? Спасибо.

    1. Доброго времени суток, Марина
      Посмотрите запись ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904

      Вам надо обратить внимание на следующие коды, В СВИДЕТЕЛЬСТВЕ МОЖЕТЕ УКАЗАТЬ ЛЮБОЙ

      63110 Обработка данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с
      этим деятельность — – предоставление места и времени для рекламы в сети Интернет (кроме рекламы в
      средствах массовой информации в сети Интернет).
      73110 Деятельность по созданию рекламы
      96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки

      см. статью ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701

  2. Добрый день! Прежде всего хочу вас поблагодарить за столь ценный ресурс, масса полезной информации! А теперь, постараюсь объяснить свою ситуацию, возможно вы мне поможете советом. Изложу по пунктам:

    1) У меня есть сайт в доменной зоне .BY , но расположен он на заграничном хостинге (надеюсь, законодательство не требует расположение такого сайта внутри страны для коммерческого использования). Начали поступать предложения о размещении рекламы от белорусских и российских юрлиц. Если я зарегистрируюсь в качестве ИП, то смогу ли размещать на нём платные материалы (рекламные статьи, баннеры и тд.)?
    2) Нужно ли доменное имя переоформлять на ИП?
    3) Необходимо ли указание на сайте своих данных (ФИО, УНП)?
    4) Также у меня имеется Телеграмм-канал, в котором я планирую размещать рекламу. Такую рекламу тоже можно проводить через ИП?
    5) Какую систему налогооблажения выбрать для таких целей и какой код вида деятельности вносить в свидетельство?
    6) Существует ли возможность сократить взносы в ФСЗН по средствам ПУ-3 для такого вида деятельности? Т.е. рекламу оплатили — я разместил, отправляем день в рабочий, рекламу никто не оплачивал и я ничего не размещал — отправляем день в простой.
    7) Могу ли я как ИП принимать яндекс.деньги, на корпоративную карту выданную к счету? Или только на расчетный счет?
    8) Существуют ли типовые договора для этого вида деятельности, которые я должен иметь и которые облегчат мне работу?

    Заранее благодарю. Пунктов получилось немало)

    1. Доброго времени суток.
      1. Требования по размещению сайта на национальном хостинге и в национальной доменной зоне есть только для сайтов интернет-магазина.
      Ранее было ограничение на применение упрощённой системы налогообложения УСН В СТ. 286 (СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА) 5.1.24. оказывающие (предоставляющие) посредством информационного ресурса в глобальной компьютерной сети Интернет (далее в настоящей главе — информационный ресурс) услуги (права), связанные с размещением на информационном ресурсе информации о продаже товаров субъектом торговли и (или) субъекте торговли, содержащей доменное имя сайта интернет-магазина, зарегистрированного субъектом торговли в Торговом реестре Республики Беларусь, и (или) адресации (гиперссылки) на зарегистрированный субъектом торговли в Торговом реестре Республики Беларусь интернет-магазин (далее в настоящей главе — информация о продаже товаров). При этом для целей настоящей главы термины «субъект торговли», «интернет-магазин» используются в значениях, определенных Законом Республики Беларусь от 8 января 2014 года «О государственном регулировании торговли и общественного питания в Республике Беларусь».
      В настоящее время в ГЛАВЕ 32 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА (НАЛОГ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ) таких ограничений нет.https://nalog-belarus.by/?p=5317
      Могут быть применены две системы налогообложения УСН — 5% с валовой выручки и подоходный 16% с чистого дохода, но в интернет-бизнесе расходы подтвердить практически невозможно, да и по услугам при отсутствии затрат по офису выгоднее УСН, заявление на УСН падётся в 20 дней после регистрации https://nalog-belarus.by/?p=701.
      2. Требования к информации на сайте только по законодательству о защите прав потребителей для интернет-магазинов.
      3. Телеграмм канал можно от ИП.
      4. На Яндекс-деньги можно без счёта. По корпоративный карте надо спрашивать у банка.
      5. По ФСЗ теоретически можно, но на практике не понятно как обосновать, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1669
      6. 6312 Деятельность веб-порталов
      63120 Деятельность веб-порталов
      Этот подкласс включает:
      – функционирование веб-сайтов, использующих поисковые системы с целью создания и ведения обширных баз данных интернет-адресов и содержания в формате,
      обеспечивающем легкий поиск информации;
      – функционирование прочих веб-сайтов, которые действуют как порталы в сети Интернет, например веб-сайты средств массовой информации, предоставляющие периодически обновляемую информацию.
      Этот подкласс исключает:
      – издание книг, газет, журналов и т. п. в сети Интернет (классифицируется в 58);
      – издание электронных рассылочных или информационных списков, например адресных справочников, списков адресатов (классифицируется в 58120);
      – вещание через сеть Интернет (классифицируется в 60).
      73110 Деятельность по созданию рекламы
      Этот подкласс включает:
      – полный набор рекламных услуг, включая консультационные услуги, услуги по созданию и производству рекламных материалов;
      – организацию и проведение рекламных кампаний:
       создание и размещение рекламы в газетах, иных средствах периодической печати, на радио и телевидении, в сети Интернет и других средствах массовой информации;
      https://nalog-belarus.by/?p=4904
      7. Домен не надо регистрировать на ИП. ИП это физлицо.
      8. Ради интереса напишите какой у Вас хостинг с доменом by/

      1. Большое спасибо за столь обстоятельный ответ. Да, пожалуй есть смысл открыть ИП, на первый взгляд это не сильно обременительно. Касаемо вашего вопроса, у меня сайт работает на движке Mightynetworks , они позволяют внутри их среды создать свою платформу с контентом и пользователями + прикреплять свое доменное имя.

  3. Здравствуйте! Занимаюсь разработкой сайтов и настройкой ПО как самозанятый по 337 указу.
    Там есть пункт «…осуществляемые по заказам граждан, приобретающих или использующих товары (работы, услуги) исключительно для личных, бытовых, семейных и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности».
    Во-первых 99% сайтов люди заказывают для коммерческих нужд, т.е. данный пункт в принципе противоречит оказанию услуги разработки сайтов.
    Во-вторых — несу ли я ответственность за то, как в последующем клиент будет использовать продукт моей услуги? (даже если он мне сказал, что заказывает для личных нужд, я ведь не могу отследить это. Да и пункта такого нет в указе, что я должен взять какое-то письменное или устное подтверждение). Это выглядит примерно как если обвинить продавца ножей в том, что он продал нож будущему убийце. Каламбур конечно, но выглядит все именно так. Поясните пожалуйста как быть

  4. Здравствуйте. Я сейчас нахожусь в декретном отпуске. Собираюсь подрабатывать удаленно. Периодически писать статьи студентом, курсовые , делать макеты, шаблоны для использования моих работы блогерами, консультировать как психолог начинающих блогеров. Если будут поступать запросы то разработка сайта и видеопризентаций. Как мне начать подработку? Ип? Самозанятость? Либо просто ежегодно платить налог 13 % с дохода ? Буду оформлять карту в банке отдельно на подработки

    1. Доброго времени суток, Инна
      За исключением разработки сайтов это всё ИП. Но если открыть ИП пособие по уходу за ребёнком снизят до 50%, см. статью РАБОТА МАМ В ДЕКРЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=2340
      По разработке сайтов возможно платить единый налог без регистрации ИП и пособие не снижается, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=7379
      Вообще фактически только по видам деятельности самозанятых с уплатой единого налога пособие не уменьшается и не требуется регистрации ИП, но тут недостаток налог платится заранее, перечень видов по единому налогу есть в статье https://nalog-belarus.by/?p=2520

  5. Здравствуйте, спасибо за классный ресурс!
    Я веду свой канал в Яндекс Дзене, имею доход, плачу налог по декларации как физлицо (13%).
    Планирую открыть ИП и предоставлять услуги по написанию текстов. Скорее всего по упрощенке.
    1. Какой это вид деятельности для регистрации?
    2. Можно ли открыть ИП по написанию текстов, а потом под это дело подвести и мою деятельность как блогера? То есть я хотел бы платить по упрощенке налог как с деятельности по написанию текстов, так и с доходов на блоге. Это возможно?
    Буду благодарен за Ваши ответы.
    Спасибо!

    1. Доброго времени суток, Евгений
      Вчера дали ознакомиться с июльским письмом МНС по блогерам, позиция такая получаешь доход от одного источника не требуется регистрация ИП, если два и боле источника — предпринимательская деятельность (например сайт подключён и к Гулу и к Яндексу).
      Но даже если только один источник дохода как на канале Яндекс.Дзен, то можно деятельность осуществлять как ИП на упрощенке. Т.е. запрет только в одну сторону систематичности надо ИП. А такого правила как обязательная уплата 13% нет, по выбору либо ИП на 5% либо 13% с физлица.
      Т.е.:
      1. ИП может работать и по текстам и по каналу и платить за все 5%.
      2. М.б. ИП по текстам и 13% по каналу.
      3. Работать копирайтером на одной бирже и один канал блога и все под 13% (можно тут позвонить в налоговую, но наше мнение не надо регистрировать ИП), см. запись КОПИРАЙТЕР В РБ https://nalog-belarus.by/?p=955
      Написание текстов копирайтинг — вид деятельности рекламная деятельность.
      СМ. ЗАПИСЬ ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904

      1. Спасибо за скорый ответ!
        Позвольте уточнение.
        1. Я планирую работать не на бирже, а сам по себе: брать заказы. Это все равно – рекламная деятельность?
        2. Допустим, я оформлю ИП, будут писать тексты, писать в блог и за все платить 5%. Но как я отчитаюсь перед налоговой за доход с блога, учитывая, что деньги с платформы просто выводятся на кошелек юмани, а оттуда – на карточку?
        Спасибо!

        1. Ставите рекламная деятельность, ответственности ща неправильный код нет.
          Так и отчитаетесь, есть конечно проблема с актами выполненных работ, но тут налоговая должна доказать что у Вас выручки больше чем задекларировали.
          Датой поступления дохода будет дата зачисления на кошелёк.
          Я для уточнения писал запрос в нацбанк о получение дохода ИП на электронный кошелёк, но ответ нет.
          См. запись ИП И ИНТЕРНЕТ ДОХОДЫ https://nalog-belarus.by/?p=5317

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *