Репетиторы Беларуси достаточно популярный вид деятельности самозанятых. Для лиц с педагогическим образованием это хороший вариант получения дополнительного дохода.
ОТВЕТЫ 2024 ГОД
ВОПРОС 1-2024 Я работаю репетитором (самозанятая) и плачу единый налог. Есть ученики из Европы и России. Оплата занятий происходит через различные платёжные системы только от физических лиц. Нужно ли мне дополнительно каким-то образом отчитываться за доход из-за границы?
ОТВЕТ 1-2024 Если платите единый налог, то Вы вообще никак не учитываете выручку и дополнительно отчитываться не нужно. Бывают случаи когда налоговая вызывает для дачи пояснений о переводах из-за границы (банки передают такую информацию в налоговую) просто даёте пояснение что это от деятельности по которой уплачен единый налог. Иногда репетиторы представляют в налоговую декларацию по подоходному по другим основаниям (наприме, продажа двух машин в год) и если подаётся электронная декларация через личный кабинет, то там в предварительной электронной декларации автоматом подтянутся суммы пререводов из-за границы, их надо просто удалить из декларации.
ВОПРОС 2-2024 05.03.2024 Я собираюсь оказывать услуги репетитора по английскому языку детям. Хочу оформить налог на профессиональную деятельность. Что мне нужно иметь и оформить, что бы получать оплату за занятие наличными?
ОТВЕТ 2-2024 Вы сначала регистрируетесь в приложениии налоговой по налогу на профдоход на смартфоне (можно и на компьютере) и в этом приложении оформляете чеки о приеме наличных. У Вас будут:
- услуга
- услуга репетитора по английскому языку
- расчёт с физическими лицами
- наличный расчёт
ОТВЕТЫ 2023 ГОД
см. статью ОБУЧАЮЩИЕ КУРСЫ САМОЗАНЯТОСТИ В 2023 НЕТ
см. статью Валютные операции у плательщиков налога на профессиональный доход
О применении налога на профессиональный доход в случаях использования Интернет-ресурсов либо мобильных приложений, принадлежащих субъектам хозяйствования (письмо МНС от 14.03.2023 № 3-1-13/00790)
Министерство по налогам и сборам РБ в связи с возникающими на практике вопросами, касающимися возможности применения физическим лицом налога на профессиональный доход, разъясняет следующее.
1. Согласно подпункту 2.192 пункта 2 статьи 13 Налогового кодекса (далее – Налоговый кодекс) профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при осуществлении которой они не имеют нанимателя и не привлекают иных лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам, если иное не установлено законодательными актами.
Следовательно, физлицо не вправе применить налог на профессиональный доход в отношении доходов от деятельности, для осуществления которой оно привлекает иных лиц. Исключением является деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, для осуществления которой физическое лицо-субъект агроэкотуризма вправе привлекать физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам (пункт 1 Указа от 04.10.22 351 «О развитии агроэкотуризма»).
Пример.
1. Физическое лицо, оказывающее потребителям услуги репетиторства, для поиска учеников использует интернет-ресурс либо мобильное приложение, принадлежащие субъекту хозяйствования (далее – сервис).
Сервис функционирует следующим образом:
является посредником между физлицами, желающими получить услугу репетиторства (далее – заказчик), и физлицами, оказывающими услуги репетиторства (далее – репетитор);
в сервисе размещен каталог репетиторов. Заказчик, пользуясь сервисом, указывает предмет, количество занятий, место проведения занятий. Исходя из заданных заказчиком требований сервис формирует список подходящих репетиторов. Затем заказчик через сервис оформляет заявку в отношении конкретного репетитора на предоставление услуги репетиторства. По заявке сервис предлагает репетитору принять заказ на оказание услуг репетиторства. В случае принятия заказа репетитором сервис связывает репетитора и заказчика для обмена контактными данными. Дальнейшее взаимодействие между репетитором и заказчиком происходит напрямую без помощи сервиса.
В рассматриваемой ситуации физлицо-репетитор вправе применять налог на профессиональный доход, поскольку осуществляет деятельность репетиторства без привлечения к такой деятельности иных лиц.
2. Субъекту хозяйствования принадлежит интернет-ресурс либо мобильное приложение (далее – сервис), на которых для заказчиков размещена информация о репетиторах исходя из конкретных предметов и программы занятий.
Субъект хозяйствования с использованием сервиса осуществляет: сбор данных о репетиторах, поиск и подбор репетитора по базе сервиса для заказчика, выставление счетов на оплату занятий, контроль за проведением занятий репетитором, замену репетитора в случае необходимости, прием оплаты услуг от заказчика.
Заказчик, пользуясь сервисом, формирует требования, необходимые сервису для подбора подходящего репетитора (предмет, программу занятия, место проведения занятий, месторасположение самого ученика, стоимость занятий и т.п.).
Сервис находит подходящего репетитора, который окажет заказчику услуги репетиторства на условиях, определенных субъектом хозяйствования.
Субъект хозяйствования принимает оплату от заказчика за оказанные услуги по организации проведения занятий согласно гражданско-правовому договору, заключенному в том числе посредством сервиса между субъектом хозяйствования и заказчиком. Из полученной от заказчика оплаты субъект хозяйствования выплачивает денежные средства репетитору за оказанные услуги репетиторства согласно гражданско-правовому договору, заключенному между этим субъектом хозяйствования и репетитором.
В рассматриваемой ситуации физлицо-репетитор не вправе применять налог на профессиональный доход, поскольку полученный от субъекта хозяйствования доход не является профессиональным доходом. Субъект хозяйствования в рассматриваемой ситуации является налоговым агентом, который с выплаченных физлицу-репетитору доходов исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет подоходный налог.
Аналогичные подходы применяются и при осуществлении физическим лицом иных видов деятельности, например, курьерской деятельности (деятельности по доставке товаров, пакетов), при их осуществлении способами, изложенными в вышеуказанных примерах.
2. Статьей 335 Налогового кодекса определено, что репетиторство — это консультативные услуги по отдельным учебным предметам (предметам), учебным дисциплинам (дисциплинам), образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию.
Таким образом, для целей применения налога на профессиональный доход термин репетиторство включает в себя вышеуказанные консультативные услуги, которые оказываются лицу, осваивающему в настоящее время учебные предметы, темы, дисциплины в учреждении образования, либо завершившему их освоение, но готовящемуся к централизованному тестированию.
Справочно: определение централизованного тестирования приведено в Положении о порядке организации и проведения централизованного тестирования, утвержденном постановлением Совета Министров РБ от 06.06.2006 № 714.
Довести указанную информацию до сведения подведомственных инспекций.
Заместитель Министра
И.В. Скринников
Репетиторы — новое на 2023 год
Это интересно — на сайте Минэкономики опубликовано КОРОБОЧНОЕ РЕШЕНИЕ ПО ОТКРЫТИЮ БИЗНЕСА РЕПЕТИТОРА и Финансовая модель репетитора
12.12.2022 Несмотря на принятие Постановления 851, окончательная ясность будет после принятия изменений в Налоговый кодекс, пока есть только проект и по проекту можно будет выбирать между единым налогом и налогом на профдоход, и до конца не решён вопрос с оказанием услуг юрлицам.
В отношении ИП репетиторов планируется исключить возможность применения единого налога, только подоходный а это 20% и при применении вычета 20% реальная ставка 16%.
Во-первых. Единый налог заменён на налог на профессиональный доход 10% от выручки (для пенсионеров 4%), до начала деятельности надо установить приложение налоговой на смартфон, есть льгота — первые 2000 руб. выручки не будут облагаться налогом, но это будет касаться только налоговой составляющей в ставке — 4%, подробнее см. статью НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД
Во-вторых. По новым нормам услуги репетитора можно оказывать юрлицам и ИП. И есть вопрос по работе в онлайн-школах, так ранее можно было работать только в одной школе и налог платился по ежегодной декларации 13%. Надо ждать разъяснении или можно самим написать запрос в налоговую.
Вопрос. 27.12.2021 Добрый день!
Я хочу на дому по полной занятости оказывать услуги репетитора по химии ( работа как с «подтягиванием» школьников, так и подготовка к цт). Подскажите, пожалуйста, как мне грамотно оформиться в налоговой? Стоит ли открывать ИП. Хочу, чтобы все было максимально прозрачно и официально, с отчислениями в пенсионный фонд и стажем.
Ответ. Сейчас и в 2022 году наступила эпоха перемен в самозанятости и индивидуальном предпринимательстве:
- С 2023 года водится самозанятость с уплатой налога на профдоход, в иных формах (физлицом по единому налогу и открывая ИП) такую деятельность осуществлять будет нельзя, но можно будет регистрировать юридическое лицо. См. запись НАЛОГ НА ПРОФДОХОД Если коротко, то налог будет платиться по единой ставке 10%, единая ставка будет включать в себя и налог и пенсионные взносы, но, скорей всего, полный стаж будет засчитываться при уплате пенсионных отчислений не менее чем как с минимальной зарплаты, при меньшем размере пенсионный стаж будет засчитываться пропорционально (аналогично как и при работе на полставки и зарплате меньше минималки), по всем вопросам ещё в течении 2022 года будут комментарии госорганов. Виды деятельности будут достаточно широкими, практически всё, не только консультации и подготовка к ЦТ а и обучение, курсы и т.п. по всем направлениям а не только по учебным предметам. Приём выручки будет осуществляться через специальное приложение в смартфоне.
- С 01.01.2022 года отменяется возможность применения ИП-репетиторами упрощённой системы (как было в 2021 году- 5% с выручки), на 2022 год остаётся возможность применения общей системы налогообложения с уплатой 16% подоходного налога с чистой прибыли (выручка минус затраты) и возможностью без подтверждающих документов брать в затраты 20% от выручки, т.е. реально получится 12,8% налога с выручки, и остаётся применение единого налога, но! месячная ставочка налога составит для ИП в Минске 552 рублика, а вот для физлица-репетитора ставка в Минске — 82 руб. в месяц.
- Целесообразнее не открывать ИП, а работать в 2022 году с уплатой единого налога с физлиц. Плательщики единого налога могут добровольно уплачивать пенсионные взносы, примерно 55-60 долларов в месяц и будет идти пенсионный (страховой) стаж, но т.к. этот размер рассчитан от минималки, то и индивидуальный коэффициент для пенсии будет маленький, но стаж (20 лет) необходимый для назначения пенсии будет идти, а какое будет пенсионные законодательство в дальнейшем сейчас трудно предугадать, но требования к стажу останутся или будут ужесточены.
С 01.01.2022 УСЛУГИ ДЕФЕКТОЛОГА ПОПАДЮТ ПОД САМОЗАНЯТОСТЬ
Вопрос 08.02.2023 года Попадает ли работа в зарубежной онлайн школе под нпд в качестве преподавателя, если соблюдаются все условия ст 7 Закона #230-3? А именно: деятельность осуществляется самостоятельно; деятельность осуществляется вне места нахождения заказчика; заказчик не является нанимателем; для оказания услуг используется сеть интернет; результат оказанных услуг передается через интернет.
Ответ 08.02.2023 года. Вот какая работа, как она офрмлена? Условие «заказчик не является нанимателем» означает что заключён не трудовой договор а гражданско-правовой договор (услуг или работ). Надо смотреть условия на сайте, да обычно в интернете это не трудовой договор, а договор подряда, т.е. всё в порядке. Я пересмотрел все комментарии по профдоходу госорганов, такого вопроса не было. Было разъяснение о запрете на образовательную деятельность. Моё мнение что можно работать на профдоходе. Но т.к. есть это разъяснение по образовательной деятельности (да тут образовательную деятельность ведёт онлайн-школа а не Вы) лучше написать запрос в налоговую (НАЛОГОВИКИ ЗНАЮТ ЭТО ПИСЬМО И ЕСЛИ ВЫ БУДЕТЕ УКАЗЫВАТЬ ДОХОД ОТ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИЛИ КАК-ТО СХОЖЕ НО ПО ДРУГОМУ — ВОЗНИКНУТ ВОПРОСЫ). А устраиваться на работу можете и сейчас. Вообще можно по Вашему выбору работать:
- либо с уплатой налога на профдоход 10% см. запись ФРИЛАНС, НО ЛУЧШЕ СДЕЛАТЬ ПИСЬМЕННЫЙ ЗАПРОС В НАЛОГОВУЮ, 15 ДН. ОТВЕТЯТ, услуги можно оказывать нескольким школам
- либо если работа с одной школой, то можно без регистрации ИП и без оформления самозанятости работать с уплатой подоходного налога 13% см. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА
С 1.01.2022 года ИП-репетиторы не смогут применять УСН,
Касается большинства ИП. Постановлением СМ РБ и Нацбанка Республики Беларусь от 7 апреля 2021 г. № 203/4 «Об изменении постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16» вводится обязанность принимать выручку по КСА при: выполнении работ, оказании услуг вне постоянного места осуществления деятельности (за исключением территории сельской местности); осуществлении обучения несовершеннолетних. Ранее по таким видам деятельность для приёма денежных средств можно были использовать квитанции, фактически с 10.10.2021 года ИП-репетиторы обязаны ДЛЯ ПРИЕМА НАЛИЧКИ иметь КСА.
Варианты работы репетитора
От варианта работы зависит и налогообложение и необходимость регистрации ИП. Например репетитор работал на онлайн-школу фактически наёмным работником а платил единый налог как самозанятый, налоговая досчитала подоходный налог с доходов полученных за границей а единый налог не вернула.
- Самозанятый репетитор с уплатой единого налога может оказывать услуги консультирования по учебным предметам и помощь к централизованному тестированию только физическим лицам как в РБ так и удалённо зарубежным гражданам. Самозанятый не может обучать — только консультировать.
- ИП может оказывать любые услуги (шире чем репетиторство, например, например можно обучать личностному росту). ИП может и обучать и консультировать. ИП может открыть и свою онлайн-школу, сейчас достаточно много различных решений в интернете, и ИП может нанять трёх наёмных работников.
- Работа наёмным работником по трудовому договору или по договору подряда (в том числе удалённо на зарубежные онлайн школы) с уплатой подоходного налога по декларации. И есть ряд удалённых профессий в онлайн-школах — кураторы, методисты, продюсеры, модераторы вебинаров, маркетологи, менеджеры).
Как начать деятельность репетитору без госрегистрации
Всё очень просто. Надо зайти в любую налоговую инспекцию и подать заявление об осуществлении деятельности репетитора и заплатить единый налог. В заявлении указывается место оказания услуг и период оказания услуг.
Иногда надо подождать пару дней, если до обращения не был присвоен УНН (учётный номер налогоплательщика).
Никакого учёта выручки вести не надо. Правил приёма денежных средств не установлено. Для гарантии можно оформлять расписки. Репетитор не имеет право принимать оплату в валюте. В тоже время стоимость услуг можно указывать в валюте с оплатой в бел. рублях по курсу Нацбанка.
Вопрос 1. Если я работаю в школе, могу ли я оказывать услуги репетитора.
Ответ 1. Да можете, так все и делают. Причём Вы можете работать в институте, на заводе. Имея основную работу, можно заниматься репетиторством как физическое лицо или зарегистрировать ИП.
Вопрос 2. Можно ли принимать оплату в безналичном порядке?
Ответ 2. Ограничений по способам расчётов для репетиторов не предусмотрено (почтовый или банковский перевод, наличные). Можно даже открыть счёт в банке, для получения оплаты от учеников, для это надо обратиться в банк с вопросом, о статусе такого счёта. Можно использовать расчёты электронными деньгами WebMoney и др. Даже можно через ЕРИП с использованием сервиса «Е-POS» по QR-коду.
Вопрос 3. Можно ли оказывать услуги иностранным гражданам?
Ответ 3. Да можно. И это практикуется, например, белорусский репетитор консультирует по английскому россиян по скайпу, оплата через EasyPay.
Вопрос 4. Можно ли оказывать услуги через интернет.
Ответ 4. Ограничений по форме и способу представления услуг нет. Можно использовать интернет, в том числе чаты (видеочаты) или скайп, просто по средством почтовой переписки, мобильный телефон. Ранее были разъяснения что можно использовать телевидение и радио (как только?).
Вопрос 5. Что будет если осуществлять деятельность репетитора без уплаты единого налога?
Могут поймать. Часто это случается после конфликта с родителями ученика и их обращения в налоговую инспекцию. Также работники налоговой «очень желающие систематизировать и углубить свои знания» выступят в роли заказчика услуг, как правило они постараются рассчитаться до факта оказания услуг, так как получить саму услугу они не имеют права. В случае однократного установления факты взыщут пятикратный налог, если установят систему (два и более раза) дадут штраф с конфискацией дохода. Иногда, при недоказанности, выносят письменное предостережение.
Вопрос 6. Какие требования по образованию к репетитору.
Ответ 6. Требований нет. Очень часто репетиторами подрабатывают студенты.
Вопрос 7. Можно ли оказывать репетиторские услуги группе лиц по интернету. Зависит ли размер налога от проведения индивидуальных либо групповых занятий.
Ответ 7. Можно оказывать групповые репетиторские услуги как онлайн, так и оффлайн. Размер налога при обучении групп такой же, как и при индивидуальном обучении.
Вопрос 8. Есть ли налоговые льготы для родителей при обучении детей у репетитора.
Ответ 8. Нет. Подробнее о налоговых льготах при обучении детей смотрите запись СОЦИАЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ.
Вопрос 9. Если репетитор не работает, включается ли ему срок в стаж для пенсии.
Ответ 9. Репетитор по своему желанию может уплачивать пенсионные взносы (примерно 60 долларов в месяц). В этом случае будет считаться пенсионный стаж, но по минимальному заработку.
Вопрос 10. Как репетитору подтвердить законность оказания услуг.
Ответ 10. На платёжном документе об уплате единого налога за репетиторство налоговая делает отметку о том, что налог уплачен за осуществление услуг репетитора с указанием периода деятельности, отметка заверяется печатью и подписью.
Вопрос 11. Репетитор должен постоянно, целый год, осуществлять деятельность.
Ответ 11. Нет не обязан. Может месяц работать, может два и не обязательно подряд. Например может работать апрель, май, а остальные месяцы не работать. Вот работать несколько дней в месяц нельзя, т.е. можно, но налог всё равно уплачивается за полный месяц.
Какие услуги могут оказывать репетиторы в Беларуси
Вопрос 12 — 1. Если планирую заниматься оказанием консультационных услуг по сервису (в интернете), написание статей, тренинги и в итоге онлайн-обучения. Можно как репетиторство? Или это ИП?
Ответ 12 — 1. Можете если это консультации по учебным предметам, например, по математике или иностранному языку. При этом чистое обучение по учебным предметам не относится к репетиторству.
Ранее МНС давало разъяснения об отнесении к репетиторству различных услуг по обучению, например, услуги личного тренера (теннис, фигурное катание), но в последствии позиция изменилась — только по учебным предметам. Позиция такая — теннис в учебную программу школы не входит.
Понятие репетитора
Понятие содержится в ст. 1 Гражданского кодекса. Смысл в том, что репетиторство это не обучение, а консультирование и подготовка к централизованному тестированию по учебным предметам и дисциплинам, образовательным областям и темам. Т.е. ребёнок в школе изучил английский, а репетитор подтягивает его для сдачи тестов, в целях поступления в ВУЗ. Ранее репетиторы готовили к вступительным экзаменам в вуз.
К репетиторству в Беларуси не относятся:
- обучение вокалу;
- курсы иностранных языков;
- обучение работе ди-джея;
- услуги личного тренера;
- курсы, мастер-классы и занятия по вязанью, дизайну, маникюру, праву, гимнастике, здоровому питанию и т.п.;
- обучение ремёслам;
- написание курсовых и дипломных работ, изготовление чертежей.
Граждане в ряде случаев маскируют написание работ понятием «помощь в написании курсовой». А чертежи делают на принтере в тонкой линии для последующего обвода студентом. Такие и подобные услуги вправе оказывать только ИП.
Вопрос 14. Относится ли к репетиторству деятельность учителя-дефектолога.
Ответ 14. С 2022 ГОДА САМОЗАНЯТОСТЬ.
Папа у Васи силён в математике, учится папа за Васю весь год
В ряде западных стан набирают популярность занятия репетиторов с родителями школьников. Родители учатся чтобы потом помогать детям. Разъяснений о возможности оказания репетиторами таких услуг в РБ пока нет.
Репетиторы Беларуси с ИП и без ИП, финансовые отличия
Репетиторы Беларуси могут осуществлять деятельность:
- как физическое лицо с уплатой единого налога;
- как ИП.
Достоинствами осуществления деятельности без регистрации ИП являются: отсутствие учёта и оформления приёма денежных средств, необязательность уплаты пенсионных взносов. Недостатки: фиксированная ставка налога, ограниченность предоставляемых услуг.
Пример осуществления деятельности репетитором зарегистрированным ИП и имеющим основное место работы
Так как имеется основное место работы репетитор ИП не платит пенсионные взносы.
ИП применяет упрощённую систему налогообложения с уплатой 5% от фактически полученной выручки.
ИП может оказывать дополнительные услуги, например продажа пособий, проведению онлайн-курсов.
Льготы. Репетитор ИП и без ИП на пенсии — минус 20%
Учителя находящиеся на заслуженном отдых также часто подрабатываю репетиторами. Законом установлена льгота по единому налогу.
Важно знать, что репетитор ИП вправе отказаться от льготы по единому налогу. В ряде случаев отказ от льготы уменьшает налог, при хорошей выручке, так как взимается доплата при превышении 40-кратной ставки единого налога.
Аналогичная льгота установлена для:
- многодетных;
- инвалидов;
- родителей воспитывающих детей инвалидов.
Вопрос 15. Здравствуйте, предложили подработать на удаленке. Друга консультирую типо репетитора. Он хочет платить за это, скидывать мне на карту деньги со своей карты. Как это правильно оформить я сейчас в декрете, не повлияет ли это на пособие и как правильно оформить, чтобы не было проблем и было выгоднее.
Ответ 15. Можно уплачивать налог за репетиторство, в том числе по услугам оказываемым иностранным гражданам. При осуществлении деятельности, в период декретного, облагаемой единым налогом с физических лиц (в том числе репетиторстве) выплачивается 100% пособия на ребёнка до 3-х лет. Тут вопрос будет ли Ваша деятельность репетиторством. В других случаях выполнения работ по гражданско-правовому договору (в том числе фриланс), предметом которого являются оказание услуг, выполнение работ и создание объектов интеллектуальной собственности пособие 50% за период действия договора.
СЕРИЯ СТАТЕЙ ИНТЕРЕСНО О НАЛОГАХ — ДАРЕНИЕ И НАЛОГИ.
Вопрос 16. Добрый день! Мой муж в данный момент живёт и работает в Германии, хочет, чтобы я переехала к нему. Но я не хочу терять страховой стаж в Беларуси. Поэтому хотелось бы узнать, могу ли я (учитель иностранного языка), оформиться в родном городе как самозанятая (н-р письменные переводы или репетиторство по скайпу с беларусами) с уплатой взносов в ФЗН Беларуси, но временно проживать в этот период в Германии. Большое спасибо за ответ заранее.
Ответ 16. Действительно и переводчик и репетитор могут не регистрируя ИП осуществлять деятельность с уплатой единого налога и уплачивать пенсионные взносы для страхового стажа.
Налог в РБ не платиться, место осуществления деятельности ФРГ, там и надо платить налог. Статьёй 117 НК определены случаи когда местом реализации услуг признаётся РБ, и такие виды деятельности в том числе дистанционное обучение не попадают под признаки осуществления деятельности в РБ. А вот главный вопрос в статусе налогового резидента ФРГ, так как будете постоянно проживать в Германия, то это государство будет иметь право требовать с Вас уплаты налогов, поэтому с такими делами лучше не связываться. Если фиктивно платить налог и взносы в пенсионный фонд, то возможно никто ничего не заметит, тем более через время. Но надо учитывать, что информационные системы развиваются (за нами следят) и возможно будут объедены. Вообще с фикцией никогда не надо связываться.
Вопрос 17. Добрый день! Хочу преподавать лепку и рисование детям. Уроки как мастер классы. Как будет правильнее зарегистрироваться как ип или как самозанятость (развлечение детей)?
Ответ 17. Из видов самозанятости, разрешённых в РБ, подходит только репетиторство, при условии что такое обучение входит в обучающие программы учреждений образования (дошкольных, школы, вузов и техникумов), в это случае можно уплачивать ежемесячный единый налог.
Второй вариант — открытие ИП, налог 5% с выручки плюс ежемесячно 60 баксов в пенсионный фонд. Если есть основное место работы, то в пенсионный фонд не платят, только пять процентов с выручки плюс небольшие затраты на регистрацию ИП.
Вопрос 18. Как в Беларуси купить патент на репетиторство.
Ответ 18. Патентной системы по налогам в РБ нет. Есть только ежемесячный единый налог.
Вопрос 19. Можно ли занятия по детскому вокалу отнести к репетиторству? Какой налог и сколько нужно оплачивать?
Ответ 19. Нет. Смотрите РАЗЪЯСНЕНИЕ МНС
Вопрос 20. Если поместить объявление по репетиторов, а учеников пока нет, то можно ли пока не регистрироваться в налоговой инспекции?
Ответ 20. Налоговая работает по контролю за объявлениями в интернете об оказании услуг, по мобильному телефону устанавливают личность и проверяют ИП или уплату налога, если нет, то могут провести контрольную закупку (контрольный заказ), а могут просто позвонить разъяснить что надо платить налоги. Налоговики могут заявить что реклама- это уже начало деятельности, но это не правильно должен быть доказанный факт оказания услуги. В любом случае можно заявить просто об изучении рынка без цели оказания услуг.
Налоговая проверяет популярные площадки по даче рекламных объявлений. Если давать таргетированную рекламу в соцсетях, то можно ограничить показ рекламы определённой территорией (например, район в котором проживаете), можно даже из территории исключить здание налоговой инспекции, можно таргетироваться по возрасту, интересам, группам и т.д. (например, люде продающие товары для детей, ориентируются на соответствующие группы садиков в соцсетях, группы мам и т.п.).
Вопрос 21. Как ИП — репетитор может принимать наличные деньги, обязательно ли использование КСА.
Ответ 21. Случаи когда можно ИП принимать денежные средства без использования КСА (а КСА это затраты не только с его покупкой, но и ежемесячным техническим обслуживанием, покупкой лент, необходимостью открытия расчётного счёта), а использовать квитанции для приёма наличных, установлены в п. 35 Постановления Нацбанка и СМ 924/16. Два случая:
- При обучении несовершеннолетних. Причём тут не действует правило о обучении по учебным предметам. Любое обучение, в том числе лепке, фигурному катанию, фитнес и т.п. В любом случае надо предварительно консультироваться в налоговой.
- Осуществление деятельности вне постоянного места, например на дому у обучающихся. Иные варианты надо согласовывать с налоговой (по таким вопроса консультации даёт областная налоговая, телефон можно взять в районной налоговой), т.к. понятия постоянное место деятельности ИП в законодательстве отсутствует.
- Есть вариант безналичного приёма денежных средств, когда ученики непосредственно перечисляют деньги на расчётных счёт ИП.
Вопрос 22. Здравствуйте, если оказываешь два вида услуг, например, репетитора и переводчика, надо платить один налог или два.
Ответ 22. Платится один налог по наивысшей ставке.
Вопрос 23. Можно ли как в России получить вычет по услугам репетитора.
Ответ 23. Нет вычет не положен, да и РФ не всё так просто, там организация получает сертификат на обучение, в широком смысле — вождение, языки, курсы кройки и шитья, повышения квалификации и т.п.
См. статью интересно о налогах НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПРИ ОБУЧЕНИИ ДЕТЕЙ
Вопрос 24. Здравствуйте, если 1 раз в месяц от юрлица (фирма оказывающая помощь студентам в написании курсовых, дипломных) из РФ мне будет поступать оплата за работу, мне обязательно открывать ИП или я могу не регистрируясь, а просто как физ лицо 1 раз в месяц оплачивать подоходный 13%? Или подавать декларацию 1 раз или по кварталам, но без регистрации ИП. Сама работаю в бюджете, налоги все удерживают
Вопрос 25. Здравствуйте! Я являюсь студенткой медицинского вуза. Хочу оказывать услуги для студентов по написанию историй болезни, составлению презентаций. Что нужно, чтобы это было законно и какая сумма налога? Спасибо!
Ответ 25. Такого вида для самозанятых нет. Можно открыть ИП — налог 5% с выручки и студенты очники не платят в пенсионный. Это близко к самозанятости — репетиторству, но репетитор сам не делает задания, а оказывает консультации по учебным предметам.
Вопрос 26. Здравствуйте! Планирую давать консультации по написанию курсовых и дипломных работ по экономическим дисциплинам ВУЗа (бухучет, экономика, налоги, анализ хозяйственной деятельности и т.д.). Консультации будут по оформлению работы, по списку литературы, по аналитической части (как произвести вычисления в этой таблице) и т.д. Можно ли оформиться самозанятой и уплачивать единый налог? Или нужно открывать ИП и оплачивать какие-то налоги (какие?
Ответ 26. Наше мнение (т.е. разъяснения госорганов в части оформления работ не видели, дополнительно получите консультацию в налоговой) что это попадает по репетиторство, так как написание курсовых и дипломных входит в учебный процесс. Но, наши читатели обращались с письменным вопросом в налоговую и им дают отрицательный ответ! Надо позвонить в контакт-центр, со временем позиция налоговых может меняться. Чисто написание курсовых — это не репетиторство, а такую услугу прикрывают помощью в написании, что неправильно. И вообще чисто помощь в виде консультаций не так популярна как написание готовой работы.
Поэтому можете работать без регистрации ИП по единому налогу, а можно и ИП с налогом 5% с выручки плюс ФСЗН 60 долларов в месяц, можно не платить если есть работа или обучаешься на очном.
Вопрос 27. И вопрос по репетиторству. Помимо единого налога в месяц, должен ли репетитор подавать декларацию за своих зарубежных учеников (физ лица, обучаю по одному, не группы)? В частности обучаю иностранцев, и соответственно платежи тоже идут из-за рубежа. И тоже если есть какой законодательный акт, напишите пожалуйста.
Ответ 27.
Статья 336 Налогового кодекса. Общие условия применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
1. Уплата единого налога заменяет уплату: 1.1. подоходного налога с физических лиц по доходам, получаемым плательщиками при осуществлении видов деятельности, признаваемых объектом налогообложения единым налогом;
У Вас был такой вопрос по ремесленной. Здесь такая же ситуация, декларация подаётся по подоходному налогу, а единый налог (по налоговому законодательству особый режим налогообложения) заменяет уплату подоходного налога. Учеников за рубежом учить можно, место осуществления деятельности в этом случае — Беларусь, платите единый налог и всё.
Вопрос 28. Если услуги по обучению представляет ИП-репетитор по интернету, по какой ставке платить единый налог (зарегистрирована как ИП — город Пинск).
Ответ 28. Это должны быть услуги относящиеся к репетиторству (помощь по учебным предметам) тогда ставка налога та которая установлена в Пинске — 24,77, а если это обучение не по учебным предметам (кулинария, фитнес и т.п.) то ставка по иным видам услуг 88 рублей. Но ИП может применять по всем видам деятельности упрощённую систему 5% с выручки.
Вопрос 29. Договор-оферта для оказания образовательных услуг онлайн. Интересует как правильно оформить такой договор на своем сайте? И как потом предоставлять отчетность в налоговую по таким договорам?
Ответ 29. Вот у нас цифровое право не развито, как разместите так и будет, недавно внесли изменения в ст. 404 Гражданского кодекса РБ — ЧАСТЬ 2. Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного текстового документа, включая документ в электронном виде (в том числе электронный документ), или путем обмена текстовыми документами, включая документы в электронном виде (в том числе электронные документы), которые подписаны сторонами собственноручно либо с использованием средств связи и иных технических средств, компьютерных программ, информационных систем или информационных сетей, если такой способ подписания позволяет достоверно установить, что соответствующий текстовый документ подписан сторонами по договору (факсимильное воспроизведение собственноручной подписи с помощью средств механического или другого копирования, электронная цифровая подпись или другой аналог собственноручной подписи, обеспечивающий идентификацию стороны по договору), и не противоречит законодательству и соглашению сторон. Для ИП это мало что даёт, так как для учёта ИП необходимо иметь бумажный документ, см. статью ИП И ИНТЕРНЕТ ДОХОДЫ. По законодательству других стан всё проще.
Для самозанятого репетитора отчёт по договорам в налоговую не требуется.
Вопрос 30. Здравствуйте. Я бы хотела работать репетитором в качестве основной занятости. Достаточно ли мне для этого выплачивать единый налог? Спасибо
Ответ 30. Это не юридическое понятие «основная занятость». Если имеете ввиду вопрос отнесения к тунеядцам, то в соответствии с п. 3 Положения о порядке отнесения трудоспособных граждан к не занятым в экономике…, утв. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь 31.03.2018 № 239, лица осуществляющие деятельность с уплатой единого налога, в том числе репетиторы, относятся к занятым в экономике, и для целей уплаты повышенной коммуналки не считаются «тунеядцами». Есть понятие «место основной работы», например для получения налоговых вычетов, но такая деятельность не попадает под это понятие, и смысла нет.
Вопрос 30. Здравствуйте. А можно ли оплатить единый налог, и как это правильно называется и консультацию по питанию подвести как репетиторство?
Ответ 30. Нет, в настоящее время репетиторство только по учебным предметам, а вот несколько лет назад да так работали.
Вопрос 31. У меня несколько вопросов:
1) Планирую открыть свою онлайн-школу и через сайт принимать платежи от иностранных физ лиц. Прибыль будет систематическая соответственно. Подскажите, пожалуйста, нужно ли открывать ИП для данной деятельность (если да, то какой ОКВЭД) или я могу просто платить 13% подоходного налога раз в год?
2) Разработка сайтов подпадает под деятельность физ лиц, где необходима уплата единого налога, а вот по услуге продвижения сайта ничего не указано (хотя это услуга комплексная как правило сейчас). Как быть в таком случае? Открывать ИП для продвижения + платить единый налог за разработку? Либо единый налог + 13% подоходного? Но в данном случае заказчик (физ лицо) платит общим платежом все за комплексную услугу.
Ответ 31. Тут надо понимать что можно работать удалённо на одно лицо (компанию или физлицо), и платить 13% подоходного по ежегодной декларации. Если деятельность систематическая на представление услуг неограниченному кругу лиц — это предпринимательство и надо регистрировать ИП, за исключением рядя видов деятельности для самозанятых установленных в ст. 1 Гражданского кодекса. Такие виды деятельности самозанятых можно оказывать как белорусским так и иностранным гражданам а услуги по разработке веб-сайтов ещё и белорусским и иностранным ИП и юрлицам.
Если в онлайн-школе будут привлекаться к работе другие лица, то надо открывать ИП, а если будете работать один, то можно работать как самозанятый репетитор.
Самозанятый может оказать только услугу по разработке сайтов, без услуг по их продвижению (то что услуги можно оказывать в комплексе значения не имеет, их можно оказывать и отдельно, это разные виды деятельности), на услуги по продвижению надо открывать ИП.
Если самозанятый оказывает одновременно два вида услуг (предусмотренных для самозанятых), например, услуги репетитора и услуги по разработке сайтов, то при оказании услуг физлицам единый налог платится по одной наибольшей ставке. По услугам по разработке сайтов оказываемых белорусским ИП и юрлицам они сани удерживают 13% подоходного налога, а если иностранным ИП и юрлицам, самозанятый сам представляет ежегодную декларацию и уплачивает 13% подоходного.
Вопрос 32. Ведущая телеканала хочет преподавать курс «Ораторское мастерство» для всех желающих. Как правильнее оформить свою деятельность самозанятой, и возможно ли это? Какая процедура оформления? Какие оплаты государству необходимо вносить в зависимости от объема вырученных средств? Какую отчетность вести?
Ответ 32. Тут надо ИП. Если есть основное место работы, можно по деятельности ИП не платить пенсионные, только налог 5% с выручки. Самозанятость это только помощь, причём по учебным предметам, а не обучение.
См. запись УЧЁТ ПРИ УСН
См. запись ИНСТРУКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП
Вопрос 32. Здравствуйте. Планирую заниматься репетиторством (через ИП), могу ли я арендовать жилое помещение (квартиру) и там проводить занятия?
Ответ 32. Вообще МинЖКХ всегда ссылается на запрет использования жилого помещения не по целевому назначению, есть конечно перевод в нежилое, но тут аренда, да и коммуналка повышенная. Некоторые работают тихонько, но если будут жалобы на движение исполком может оштрафовать. С парикмахерами такие случаи уже есть.
Вопрос 33. Здравствуйте, работаю и оформлена в налоговой, как репетитор в рб, оказываю услуги онлайн в онлайн школе которая переводит мне деньги два раза в месяц. Как это оформить правильно. Можно ли быть репетитором и платить еднал, или надо оформлять ип, ведь эта школа юрлицо и у нас договор-оферты ? Ещё параллельно оформлена как ремесленник, делаю мишек тедди. Год отработала и все было хорошо, но в чат с такими же репетиторами написали, что налоговая в рб это увидела у кого-то и взыскал штраф и прочее… Помогите пожалуйста разобраться! Деньги приходят на карту бел сбербанка. Школа зарегистрирована на Кипре, ученики со всего мира.
Ответ 33. Действительно может быть нарушение.
Надо понимать что единый налог репетитор платит при оказании услуг физическим лицам, вне зависимости от того ученики находятся в РБ или за границей.
У Вас договор с юрлицом (также и с ИП) и под единый налог такая деятельность не подходит. Но, если такие услуги оказываются одному юрлицу то не требуется регистрация ИП, налог уплачивается по ежегодной декларации — 13% с дохода и если нет основного места работы можно применить вычеты. См. статью УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ. При такой работе на две и более организации надо разбираться в каждом конкретном случае, с одной можно.
Есть интернет-площадки, которые предоставляют только площадку, а в рамках площадки репетитор сам заключает соглашения с учеником, это подпадает под единый налог, надо смотреть правила площадки.
А можно работать одновременно на работе в РБ по трудовому договору, с Кипром по оферте, быть репетитором и быть ремесленником и т.п. См. статью РЕМЕСЛЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Налоговая получает сведения о переводах в РБ и анализирует их. Если работали на фирму в 2020 году, то до 31.03.2020 надо подать декларацию и заплатить 13%, налог уплаченный за репетитора не вернут. По 2019 и ранее срок представления декларации прошёл, если её сейчас представлять будут штрафы. См. запись ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ. И поставите пожалуйста ссылку на статью в чат.
Вопрос 34. Здравствуйте. Несколько вопросов: 1) может ли репетитор, который обучает он-лайн и желает работать как ИП (ибо нужно подтвердить официально доход), принимать деньги на свою карту, а не только на расчетный счет без оформления договора с учеником (физлицом)? 2)Обязателен ли договор в случае работы через ИП с каждым физлицом? 3)Как вести учет этих денежных поступлений? Или платежи должны быть только на р.счет?
Ответ 34. ИП обязан иметь счёт только в определённых случаях, если ежемесячная выручка более 1000 базовых или если используется КСА.
Так есть расчёты наличными и есть расчёты безналичные. Наличные это когда и принимают наличные, к сведению ИП оказывающие услуги обучения вправе не применять КСА а принимать наличку по квитанциям, соответсвенно и нет обязанности открывать счёт.
Приём денег на карту, это безналичный расчёт, и это неправильно, но тут нарушение договора с банком и режима карт-счёта. Выход принимать открывать счёт с корпоративной карточкой на которую будут зачислять выручку…..
Вопрос 35. Здравствуйте, по мимо основной работы, я бы хотела заниматься репетиторством по ИЗО, а также продавать свои картины и изготавливать развивающие пособия по изо для ребят (не в промышленных масштабах) через интернет-ресурс. Никак не могу разобраться, нужно ИП, как репетитор, а что ещё?
Ответ 35. Все вместе виды деятельности можно осуществлять как ИП с уплатой налога при УСН — 5% с валовой выручки, т.к. есть основная работа, то пенсионные взносы по деятельности ИП можно не платить, но надо представлять ПУ-3.
Если отдельно, то изготовление пособий по ИЗО — это только ИП.
Деятельность художников по изготовлению натуральных (не цифровых) картин можно осуществлять в рамках самозанятость — ремесленной деятельности с уплатой 2 базовых величин в год. Есть определённые преимущества перед ИП, не надо оформлять приём денежных средств и проще таможенные процедуры при отправке картин за рубеж.
Репетиторство по ИЗО тут лучше проконсультироваться в налоговой. Репетиторство это не обучение рисованию и т.п. Это помощь по учебным предметам. Т.е. если будете обучать написанию картин, то это не репетиторство.
Можно быть одновременно и ИП, и ремесленником, и репетитором.
Вопрос 36. Добрый день! Я работаю в государственном учреждении образования в РБ. Предложили подработку в качестве преподавателя в онлайн-школе, которая находится в РФ. Со мной составят договор-оферту, плату за оказание услуг будут перечислять на карту. Надо ли мне дополнительно уплачивать какой-то налог, открывать ИП или еще что-то в этом роде?
Ответ 36. Посмотрите ответ на вопрос 33 выше. Надо смотреть условия договора:
- если услуга оказывается физлицу а онлайн-школа получает комиссию, то надо платить единый налог за репетитора
- если услуга оказывается непосредственно онлайн-школе, то надо платить в РБ налог по декларации, см. запись Удалённая работа
Вопрос 37. По новому закону я — как репетитор должна предоставлять налоговую декларацию? или как и раньше платить единый налог?
Ответ 37. Физлица в 2021 году как и ранее представляют в налоговую уведомление и платят единый налог, а ИП-репетитор представляет декларации.
Вопрос 38. Здравствуйте, планирую заниматься подготовкой к школе в индивидуальном порядке. Уже вычитала, что нужно открывать ИП. А можно ли узнать размер ежемесячного налога? Нигде не нашла. Спасибо. Многодетные.
Ответ 38. ИП по такому виду деятельности может применять любую систему налогообложения:
- Единый налог, платится поквартально до начала осуществления деятельности, ставка от 25 до 40 рублей в месяц, при превышении выручки над сорокакратной суммой налога с суммы превышения уплачивается 5 %. Многодетные имеют право на льготу 20% при уплате единого налога, но при этом соответсвенно снижается и размер сорокакратного налога.
- Упрощённая система — 5% с выручки, льгот многодетным нет. Налог платиться по истечении квартала.
Вопрос 39. Планирую заняться написанием курсовых и дипломных. Буду работать как с российским сервисом, так и со студентами РБ (Деньги будут приходить на карту Беларусбанка или Белгазпромбанка. Или так нельзя?). На российском сервисе сказали, что налоги придется платить самому, при этом на сервисе за посредничество удерживают 20%. (Деньги будут приходить на ЯндексКарту. Или так нельзя?)
Подскажите, как платить налоги? Нужно регистрироваться ИП? Или можно подавать декларацию 13%? Или репетиторство оформлять и платить единый налог?
Ответ 39. Написание курсовых и дипломных — это не репетиторство и под самозанятость не подходит. Надо открывать ИП — 5% с выручки и если нет места основной работы, студент и ряд иных случаев надо платить около 60 долларов пенсионных взносов.
Если работать на одну компанию в РФ можно без регистрации ИП платить подоходный 13%, но по условиям сервиса договора заключаются с клиентами, через посредника, т.е. идёт оказание услуг неограниченному кругу лиц — это предпринимательская деятельность, но можно писать запрос в налоговую о возможности уплаты подоходного налога и в этом случае, пока нам известно только одно разъяснение о возможности работы копирайтеров на одной бирже без регистрации ИП.
Вопрос 40. Я работаю в Беларуси репетитором по иностранным языкам. Оформлен как физ лицо и оплачиваю единый налог «репетиторство». Есть клиенты, которые уезжают за границу и хотят продолжать заниматься по скайпу. Могу ли я получать от них деньги просто путем перевода на карту, с иностранного банка, и нужно ли с этого платить дополнительные налоги?
Ответ 40. Для Вас место осуществления деятельности РБ, то место где находитесь и оказание услуг гражданам находящимся за границей попадает по единый налог уплаченный в РБ, дополнительно декларацию подавать и платить подоходный налог по доходам из-за границы не требуется, если вызовет налоговая по переводу просто объясните что перевод за услуги репетитора.
Вопрос 41. Здравствуйте. Я нахожусь в декретном отпуске, хочу оформить самозанятость — репетирстово, а вернее логопед. Сохраняется ли оплата в 100% размере? При оформлении самозанятой, какой налог мне нужно будет оплачивать?
Ответ 41. Услуги логопеда не попадают под самозанятость и в частности это не репетиторство. По таким услугам надо открывать ИП, после регистрации ИП пособие по уходу за ребёнком снижается до 50%.
Вопрос 42. Добрый день. Я — физ.лицо, проживаю на территории РБ, работаю онлайн на российскую школу (договор заключен). Раз в год я подаю налоговую декларацию. Сейчас я решила не только работать на школу но и ещё отдельно оказывать услуги репетиторства иностранным физ. лицам без школы. Подскажите, пожалуйста, я должна оформляться как самозанятая или же мне продолжать декларировать свои доходы как и раньше? Доходы буду получать в валюте.
Ответ 42. Если Вы будете напрямую оказывать услуги репетитора (в том числе зарубежным ученикам по интернету (если при этом находитесь в РБ, то и местом осуществления деятельность является Беларусь)) надо платить единый налог, просто подаёте в любую налоговую заявления и по их расчёту запалить единый налог, налог платится до начала осуществления деятельности. По декларации подоходный налог по оказанию таких услуг не платится, так как предусмотрена другая система налогообложения — единый налог. А по работе на онлайн-школу надо по прежнему представлять декларацию. И работой на школу и работой с уплатой единого налога можно заниматься одновременно, это не будет считаться предпринимательской деятельностью.
Вопрос 43. Налог с репетиторов нерезидентов РБ, получающих доход в Беларуси. В течение учебного года работаю репетитором, имею УНП, плачу налог. В планах получение паспорта РР и выезд за границу. Если я продолжу работать онлайн с учениками из Беларуси и доход получать по карточке белорусского банка, должна ли я платить налог и как это оформляется.
Ответ 43. Тут надо рассматривать в контексте двух понятий — статус нерезидента и место осуществления деятельности. Момент возникновения статуса налогового нерезидента зависит от страны в которую выезжаете, по законодательству РБ статус налогового резидента распространяется на весь календарный год (ситуацию надо рассматривать конкретно — когда выехали и в какую страну). Если по интернету будете оказывать услуги лицам находящимся в РБ, а самой находится в другой стране, местом осуществления деятельности будет другая страна и при наличии статуса налогового нерезидента РБ в РБ налог платить не требуется, но надо уплачивать налоги по законодательству той другой страны.
Вопрос 44. Могу ли я оформиться как физлицо ( не ИП) и платить единый налог, если оказываю услуги связанные с физкультурой? Если оформлюсь как репетитор по физкультуре.
Ответ 44. Наше мнение — нет. Но позвоните в контакт-центр Министерства по налогам, надо чётко рассказать характер услуги.
Вопрос 45. Могу ли я оформить самозанятость в Беларуси и здесь же платить налоги ( я гражданка РБ) как репетитор (работаю удалённо), если постоянно проживаю на территории Испании. Можно ли оформить самозанятость удалённо без посещения налоговой?
Ответ 45. Вы являетесь налоговым резидентом Испании и платить налоги в РБ при оказании услуг с территории Испании не обязаны (в том числе при оказании услуг ученикам находящимся в Беларуси). И уплата налога в бюджет РБ не освобождает Вас от уплаты налога и регистрации деятельности по законам Испании.
Место осуществления деятельности, в т.ч. посредством сети Интернет удалённо, — Испания (там где находитесь).
А удалённо самозанятость можно оформить если есть личный кабинет, а для его оформления надо побывать в налоговой с паспортом.
Вопрос 46. Здравствуйте. Могу я быть и ИП репетитор, и самозанятым репетитором одновременно. Я работаю с индивидуальными учениками. Плачу единый налог. Планирую начать обучающий курс для одной компании. Думаю, что в этом случае, надо быть ИП. Уточните, пожалуйста.
Ответ 46. 02.09.2021 г. В настоящее время понятие репетиторства в налоговом плане — консультирование по учебным предметам и помощь в подготовке к тестированию физических лиц.
Оказание подобных услуг компании — это не репетиторство и не самозанятость, но и ИП не может по такой деятельности уплачивать единый налог, который ИП уплачивает при оказании услуг только физлицам, может быть подоходный налог с ИП или УСН, но УСН если есть переход на УСН с начала года.
А одновременно быть ИП и самозанятым, даже по одному виду деятельности можно, но это нонсенс — платить два налога за одну работу.
Вопрос 47. Добрый вечер. Расскажите пожалуйста, какой налог применяется при оказании услуги «личный тренер» или «тренер детских групп». Необходимо ли открывать ИП. Как быть… Работу предлагает общественное объединение, у них есть льготы при аренде, но зарплату платить не могут и оформить не могут, так как не ведут коммерческую деятельность. Оплата перечисляется как Членский или добровольный взнос в организацию. Как я понял, мне необходимо открыть ИП, заключить договор на оказание услуг с общественным объединением и оно будет мне перечислять деньги за оказанную услугу, я в свою очередь буду оплачивать налог(УСН) и ФСЗН. Проконсультируйте пожалуйста, как правильно сделать. Возможно есть другие варианты.
Ответ 47. Такая деятельность в настоящее время не попадает под самозанятость (т.е. это не репетиторство).
Возможны два варианта без оформления трудовых отношений:
- Открыть ИП, сразу в течении 20 рабочих дней написать заявление о применении УСН (упрощённая система налогообложения) — 5% с выручки (с 2022 года возможно будет 6%), и надо платить пенсионные взносы примерно 60 долларов в месяц, если есть основное место работы и в ряде других случаев пенсионные по деятельности ИП можно не платить. С организацией заключается договор на оказание услуг. Организация перечисляет деньги без удержания налога.
- Можно работать не трудовому договору, а по договору подряда (с одной организацией можно без регистрации ИП), но организация будет уплачивать за Вас налог и пенсионные как с работников по трудовому договору. Неизвестно устроит ли их договор подряда.
Вопрос 48. Здравствуйте, помогите разобраться, пожалуйста. Я собираюсь работать репетитором английского языка как самозанятая через Интернет. Мои клиенты — граждане Российской Федерации. Платить они мне будут в российских рублях. Могу ли я получать доход в валюте, если я оформлена как самозанятая? Если нет, то есть ли другие варианты оформления.
Ответ 48. Тут все правильно. Если Вы находитесь в Беларуси, то местом осуществления деятельности является Беларусь и уплата единого налога охватывает оказание услуг через интернет гражданам находящимся в иностранных государствах. Можете принимать деньги в российских рублях, есть одно ограничение — нельзя использовать валюту в расчётах с гражданами РБ, в том числе проживающими в других странах. В налоговую по переводам из-за границы вызовут, объясните что уплачивали единый налог за репетиторство, уплат единого налога заменяет уплату подходного налога.
Вопрос 49. — Я планирую заниматься репетиторством, каков порядок уплаты налога на самозанятость
— Если я буду получать деньги (оплату за уроки) из-за границы, могу ли я получать их в любой валюте, или только в BYN?нужно ли декларировать ли их в данном случае в налоговой?
— Если я буду работать в языковой школе за пределами РБ, должна ли я декларировать поступающую зп?
— Планирую издать книгу и опубликовать ее для продажи на Amazon.com, поступающие деньги от продажи будут приходить на электронный сервис payout, к которому будет привязана белорусская карта одного из наших банков, через которую буду снимать деньги. Как в данном случае происходит уплата налогов?
Ответ 49. Надо различать самозанятость с уплатой единого налога и работу на организацию удалённо.
Самозанятый репетитор может при условии уплаты единого налога может оказывать услуги только физическим лицам находящимся как в РБ так и за рубежом. Деньги от иностранцев проживающих за границей можно получать в валюте, в валюте нельзя принимать деньги от иностранных граждан проживающих в РБ и граждан РБ, в отношении граждан РБ вне зависимости от места их проживания.
Работать на одну онлайн-школу удалённо можно, это не предпринимательская деятельность, налог 13% и если нет основного места работы можно применять стандартные налоговые вычеты. См. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА
Можно быть одновременно самозанятым и работать удалённо на онлайн-школу.
По книге. Надо смотреть условия продажи на Amazon.com, там могут быть роялти и авторский договор, тогда налог 13% и можно применить авторский вычет 20%, см. статью НАЛОГ С АВТОРА
Вопрос 50. Можно ли самозанятому репетитору заниматься подготовкой к школе детей дошкольного возраста? По сути это изучение программного материала детского сада. Спасибо.
Ответ 50. Наше мнение что можно т.к. это консультации по учебным предметам. Для надёжности позвоните в контакт-центр МНС.
С 2023 года планируется более широкое понятие самозанятости.
Вопрос 51. Добрый день. Я являюсь лицом самозанятым, плачу налоги в ФСЗН, плюс ИП по упрощённой форме (репетитор). Мне предложили удалённую работу в онлайн-школе. Есть ли ограничения по переводу денежных средств для меня (ЗП) из-за границы?
Ответ 51. Если будете работать на онлайн-школу как физическое лицо, то Вам надо платить 13% подоходного налога по ежегодной декларации, можно при наличии справки налоговой другого государства взять к зачёту налог удержанные в онлайн-школе и т.к. у Вас ИП на УСН, Вы по декларации можете применить налоговые льготы — стандартные вычеты.
Единый налог за самозанятость не охватывает оказание услуг онлайн-школам. А для применения УСН по ИП, договор с онлайн-школой должен заключаться от имени ИП.
Вопрос 52. 10.01.2022 Применяю единый налог. Обязательно ли иметь акты выполненных работ. Деятельность- образовательные услуги для физ. лиц (студенты). Можно ли отнести к репетиторству помощь для студентов по предметам вузовским (не школьным).
Ответ 52. На едином акты не обязательны, на УСН они просто были необходимы ранее для заполнения КУДИР, а с 2022 года и на УСН можно будет обходиться без актов т.к. меняется учёт в вводится кассовый принцип учета выручки, т.е. вне зависимости от акта поступила выручка даже если предоплата и не акта она учитывается как выручка, и ещё до 31.01.2022 можно перейти на подоходный налог, а если единый уплачен на январь, то его можно вернуть или взять к зачёту, в 2022 году введён запрет на применение УСН по услугам.
К репетиторству относятся консультации студентов вузов по учебным предметам.
С 2023 года вся такая деятельность будет осуществляться без ИП самозанятыми с уплатой налога на профдоход 10% (единая ставка налог и пенсионные).
Вопрос 53. 10.01.2022 Добрый день. Подскажите, в статье указано, что ремесленная деятельность не даёт права проводить платные МК и вебинары. Как правильно зарегистрироваться, чтоб иметь возможность проводить платное обучение?
Ответ 53. Курсы это конечно не ремесленная деятельность. С 01.01.2022 такая деятельность (курсы, вебинары по любым направлениям) будет осуществлять в рамках самозанятости с уплатой 10% налога на профдоход. См. статью НАЛОГ НА ПРОФДОХОД. Что касается нынешнего 2022 года, то он фактически переходный, и в 2022 года надо открывать ИП, а с 2023 переходить на профдоход. См. запись ОТКРЫТИЕ ИП По системе налогообложения тут возможет либо единый налог или подоходный. См. запись ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ ИП
Вопрос 54. Если ИП, занимающийся обучающими интернет-курсами, заключил договор на оказание возмездных услуг физлицом (педагогом), проживающим за пределами Республики Беларусь, какие налоги и платежи он должен платить за данного работника?
Ответ 54. Надо удерживать и перечислять в бюджет 13% подоходного налога, т.е. если за работ 100, то 13 в бюджет, 87 перечисляете работнику, т.е по налогам как и для резидентов РБ, тут разницы нет трудовой договор или договор подряда. С этого года на представлять декларацию по подоходному налога и до 1 апреля следующего года сведения в налоговую. о доходах иностранцев.
Ст. Налогового кодекса 196 1. Объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы, полученные плательщиками: 1.2. от источников в Республике Беларусь, — для физических лиц, не признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь. Ст. 197 . Доходы, полученные от источников в Республике Беларусь1.6. вознаграждения за исполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия (бездействие), получаемые плательщиками от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительств иностранных организаций, открытых в порядке, установленном законодательством, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих плательщиков обязанности или откуда производились выплаты этих вознаграждений.
Взносы в Белгосстрах не платится.
А вот с пенсионными взносами в ФСЗН ситуация сложная, надо самим обращаться с запросом в ФСЗН, почему не можем точно ответить — в последний год идут юридические споры по этому вопросу и мнения разные. Тут вопрос ещё в том что на фрилансе не видно кто работает и где он находится!!! Если надо, то надо ещё подавать сведения по ПЕРСОНАЛИЗИРОВАННОМУ УЧЁТУ, т.е. надо паспортные данные.
Вот разъяснение по подряду на сайте ФСЗН. 2.Подлежат ли профессиональному пенсионному страхованию иностранные граждане, которые работают по гражданско – правовым договорам? В соответствии с подпунктом 1.4 пункта 1 статьи 1 Закона Республики Беларусь № 322-З «О профессиональном пенсионном страховании», профессиональное пенсионное страхование распространяется на работников, которым предоставляется работа по трудовым договорам. Следовательно, на работников – иностранных граждан, с которыми заключены гражданско – правовые договоры, профессиональное пенсионное страхование не распространяется.
Вот по трудовым договорам есть ещё межгосударственные соглашения, например, с РФ там по выбору работника.
Лучше делать запрос ы ФСЗН в 15 дней ответят, указывайте что подряд и из какой страны. и вопрос задавайте как по взносам на пенсионное страхование, так и на социальное страхование, и уплаты ИП и удержания с работников, можно и нам копию ответа…
Вопрос 55. Я ИП (образовательные услуги организациям).
Есть запрос на работу репетитором с физ.лицом из др. страны.
Правильно ли я понимаю, что есть следующие варианты —
1. как ИП ОСН 16%, бух. учет, оплата на текущий расчетный счет (?),
2. как самозанятое лицо — единый налог, учет вести не надо, оплата может быть на карту,
3. если услуги одному лицу, я могу подать декларацию за год и заплатить подоходный 13% как физ.лицо
Есть нюансы?
Ответ 55.
Тут только вариант 16% или реально 12,8% подоходного, т.к. Вы имеете всегда право на вычет 20% (в том числе естественно и по услугам которые оказываете организациям) подробнее см. статью ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С ИП по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=4151
Давно можно было, но сейчас нельзя являясь ИП осуществлять вид самозанятость предусмотренный в том числе для ИП (ст. 334 Налогового кодекса).
А разовость — это для непризнания предпринимательской деятельности, а Вы уже ИП.
Вопрос 56. Добрый день. Я работаю репетитором онлайн. Ежемесячно оплачиваю единый налог. Сейчас мне предложили работать репетитором онлайн для ребенка из Литвы. Нужно ли будет дополнительно подавать декларацию и оплачивать дополнительные налоги, если оплату будут переводить на мою карту из Литвы.
Ответ 56. Уплата единого налога охватывает оказание услуг онлайн лицам находящимся за границей. Место деятельности у Вас — РБ и дополнительно налоги с этих доходов платить не надо.
Вопрос 57. 22.05.2022 Здравствуйте. Сейчас я работаю в школе. Хочу открыть свой сайт по оказанию педагогических услуг, но при этом оставаться официально работать. Сайт оказывает услуги репетиторов. Нужно ли мне оформлять ИП или самозанятость? Куда обратиться? И какой налог буду я оплачивать?
Ответ 57. 22.05.2022 года. Одновременно с работой в школе можно быть и ИП и самозанятой с уплатой единого налога. До 2022 г. ИП могли применять УСН 5% с выручки и это было в ряде случаев выгоднее чем единый налог самозанятых С 2022 по такой деятельности нет УСН, можно только ИП на едином налоге в Мозыре ставка 211 р. в месяц вне зависимости от выручки или подоходный налог 12,8% с выручки, но надо учитывать что ИП надо регистрировать вести учёт представлять отчётность.
Сейчас для многих выгоднее самозанятость с уплатой единого фиксированного налога независящего от выручки, ставка в Мозыре 73 р. в меся в том числе и при деятельности через сайт, в Калинковичах и др. населённых пунктах 58 р. в месяц. Налог платится даже если в месяце работаете один день. Для начала деятельности надо с паспортом зайти в любу. налоговую и заполнить там уведомление о начале деятельности, дадут куда платить налог и надо оформить личный кабинет потом все новые уведомление можно подавать через интернет. С 2023 года возможно налог для самозанятых будет 10% с выручки.
Вопрос 58. 03.06.2022 Добрый день! Хочу уточнить, как правильно оформиться: собираюсь открыть школу для детей, чтобы подтягивать их по английскому языку. Планирую работать как индивидуально, так и группами. Снять помещение. Могу ли я в этом случае платить просто единый налог или нужно открывать ИП?
Ответ 56. 03.06.2022 Основной признак самозанятости — отсутствие наёмных лиц. Если наёмных лиц нет, то можете работать как самозанятый в 2022 году с уплатой ежемесячного единого налога, да и имеете право проводить как индивидуальный так и групповые занятия (с 2023 года возможно самозанятость будет с уплатой 10% налога на профдоход). А вот если к своей работе будете привлекать других преподавателей или иных работников (администраторов, уборщиц и т.д), надо регистрировать ИП при условии что по основной деятельности будет не более 3-х наёмных преподавателей и администраторов, ограничений по вспомогательным работникам (уборщицы, бухгалтере и т.п.) нет.
Вопрос 57. Я работаю по договору в РБ в университете. Веду уроки английского. И есть личные ученики. Так же работаю на компанию в РФ и получаю на карту вознаграждение. Оформлена как самозанятый. И плачу 13% за доход из РФ. Я запуталась. Мне можно остаться в статусе самозанятый или нужно регистрировать ИП.
Ответ 57. 06.06.2022 Тут надо разделять.
- Оказание услуг репетитора физлицам как находящимся в РБ так и находящимся за границей не является предпринимательской деятельностью, платится ежемесячный единый налог как самозанятым.
- Работа в РБ (тут всё равно по какому договору — подряда или трудовому) и работа (также всё равно по какому договору) на ОДНУ!!! иностранную компанию не образуют предпринимательскую деятельность т.к. отсутствует систематичность — оказание услуг неограниченному круги лиц, по доходам от иностранной компании подаёте ежегодную декларацию и платите 13% подоходного налога.
Не надо регистрировать ИП. По самозанятость будут изменения с 2023 года, вводится налог на профдоход 10%, скорей всего и по дохода от физлиц и по доходам от юрлиц, надо интересоваться в конце года.
Вопрос 58. Работаю как ИП. В этом году все еще сохранил возможность с моим ОКЭД применять УСН и плачу 6% налога.
Возникла необходимость оказать услуги в смежной сфере «образование», но, как я понял, этот пункт более не попадает под УСН, а при совмещении двух ОКЭД с разными форматами, я больше не могу использовать УСН и буду обязан все декларировать (и платить) как при ОСН.
Правильно ли я понял выдержки из законов? Есть ли какие-то альтернативы? Могу ли я как-то как физическое лицо получить от нерезидента платеж в валюте (Российские рубли) и оплатить там 16%, чтобы это не отразилось на моей возможности применять УСН по основной сфере деятельности как ИП?
Ответ 58. Не ясно что за услуги в сфере образования и кому оказываются. Действительно при оказании услуг от имени ИП (за некоторым исключение) предприниматель утрачивает право на применение УСН, даже если услуга была разовой. Если эти услуги оказываются физлицам и попадают под репетиторство, просто платите единый налог как самозанятый, можно одновременно работать как ИП так и как самозанятый. Если такие образовательные услуги оказываются организации или оказываются физическому лицу и не попадают под репетиторство или иную самозанятость, то, ИП может одновременно с предпринимательской деятельностью работать как по трудовому договору так и по договору подряда, т.е. если это разовая услуга, то можно вне рамок предпринимательской деятельности оказать такую услугу как физлицо и потом подать в РБ декларацию о доходах полученных из-за границы и заплатить 13% подоходного как физическое лицо, ну ещё и вычеты можно применить. Это так, но тут такой вопрос что в Вашей налоговой лучше проконсультироваться дополнительно, т.к. слёт с УСН влечёт уплату дополнительных налогов.
Вопрос 59. Здравствуйте! Я работаю удаленно в онлайн-школе, вознаграждение получаю в российских рублях на белорусскую карту. Российские рубли автоматически конвертируются в белорусские. Могу ли я подавать ежегодную декларацию и указывать сумму с точностью до копейки в белорусских рублях, которая поступила мне на карту. Если — да, нужно ли прикладывать выписку из банка?
Ответ 59. Так нельзя. Конвертируются рубли по коммерческому курсу банка, а налог считается по курсу Национального банка, и тут уже люди писали о неприятном сюрпризе этого года, курс Нацбанка значительно превышал коммерческий курс, и получается что налог платится с намного большей суммы чем получили в бел. рублях!
В декларации надо указывать с точностью до копейки.
А вот если зарегистрируете в налоговой личный кабинет, то в начале следующего года налоговая в личном кабинете разместит проект Вашей декларации где будут уже указаны суммы в бел. рублях, т.к. налоговая в автоматическом режиме получает сведения из банков о всех переводах из-за границы.
Вопрос 60. Репетиторский центр. Сейчас я репетитор-самозанятая. Но планирую маштабироваться в своей деятельности и привлечь в штат сотрудников для открытия индивидуальной школы/репетиторский центр/учебный центр/образовательную студию по учебным школьным предметам( химия, биология, астрология). Регистрирую ЮЛ. Это будут информационно-консультационные услуги (онлайн и оффлайн уроки, мастер-классы, практические занятия). Подскажите, как правильно выбрать ОКЭД для этой деятельности, без лицензий Министерства образования??
Ответ 60. Вид деятельности указанный в Уставе юрлица или в свидетельстве ИП вообще никакого значения не имеет ни для лицензий, ни для возможности осуществления какой-либо деятельности. Сейчас это просто декларация. Существует правоспособность юрлица или ИП, ранее эта правоспособность была специальная и нельзя было осуществлять деятельность не указанную в уставе, и было даже понятие внеуставная деятельность и ответсвенность за такую деятельность. Сейчас правоспособность юрлиц и ИП общая, т.е. вне зависимости от видов деятельности указанных в Уставе, можно осуществлять любые виды деятельности, хоть в космос летайте, и сохраняется лицензирование отдельных видов деятельности. И лицензию можно получить по виду не указанному в Уставе.
По лицензированию надо всегда обращаться в орган выдающий лицензию. Тут не по виду указанному в уставе, а по фактической деятельности. В настоящее время лицензируются:
| 27. Образовательная деятельность: | |
| 27.1. подготовка кадров с профессионально-техническим образованием 27.2. подготовка кадров со средним специальным образованием 27.3. подготовка кадров с высшим образованием 27.4. переподготовка руководящих работников и специалистов, имеющих высшее образование, переподготовка руководящих работников и специалистов, имеющих среднее специальное образование, повышение квалификации руководящих работников и специалистов (либо выборка из указанного перечня работ) | |
| (пп. 27.4 в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 26.11.2015 N 475) |
В уставе можно указать — 85590 Прочие виды образования, не включенные в другие группировки.
В настоящее время правильный вид деятельности надо указывать только в налоговых декларациях, и то ответственности за неправильное указание нет.
Вопрос 61. Я занимаюсь репетиторством по русскому языку. Преподаю русским детям, живущим в США. Соответственно оплата приходит оттуда. Но! В США есть есть моя подруга, на счёт которой платят мои клиенты, так как присылать в Беларусь за каждый урок отдельно родителям совершенно неудобно. Поэтому моя знакомая раз в месяц со своего личного счёта присылает мне мой заработок. Как это правильно оформить? Платить 13% (с декларацией) раз в год с полученной суммы? Или оформиться как репетитор в налоговой и платить единый налог раз в месяц? Хочу сделать всё правильно.
Ответ 61. 17 09 2022 Правильно тут трудно всё оформить. Основная проблема — самозанятый репетитор не может привлекать к деятельности других лиц. Репетитор уплачивая единый налог и находясь в РБ может оказывать услуги заграничным ученикам, и все переводы из-за границы от учеников (эта выручка) попадает по единый налог и дополнительно 13% подоходного по декларации платить не надо. Но налоговая по переводам будет уточнять и попросит дать пояснения, если эти пояснения будут о том что для приема денег привлекается другое лицо (подруга), то такую деятельность могут признать незаконным предпринимательством. Просто когда переводы от одного лица — это подозрительно в отношении репетитора…
Не платя единый налог оказывать услуги и ещё при этом привлекать подругу — опять незаконно. Да тут нет налогового обмена межу США и РБ, наша налоговая не видит как Вы там через Интернет работаете. Но это незаконно.
И просто платить 13% это фикция. См. запись НАЛОГ НА ПЕРЕВОДЫ ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ
Дополнение. Здравствуйте ещё раз. Возвращаюсь к 61 вопросу по поводу репетиторства онлайн с учениками из США. Как поступить правильно?
Вариант 1. Юрист посоветовала считаться фрилансером и просто платить 13%. Верно ли это?
Вариант 2. Если подруга оформит там ИП (корпорацию в виде онлайн-школы), и мы подпишем договор. Тогда будет считаться, что я работаю на иностранную компанию, и опять же платить 13%?
Как сделать это легально?
Ответ. Для юриста странная рекомендация, дело в том что понятие «фрилансер» в законодательстве не определено, я даже сомневаюсь что такое слово есть в наших нормативных актах.
Есть варианты законной деятельности:
- ИП
- работа по трудовому договору
- работа по договору подряда или иному гражданско-правовому договору на одного «нанимателя»
- деятельность как физлица с уплатой единого налога (неправовое название — самозанятость)
- с 2023 года деятельность с уплатой налога на профдоход, но пока ту всё неясно
А фриланс это просто работа удалённо, но по одному из вышеприведённых вариантов.
Поэтому консультация по флиланс — это ни о чём.
Вот работа Вас на одну корпорацию либо по трудовому договору, либо по договору подряда это законно и платите 13% раз в год по декларации, можете применять вычеты (см. статью) и можете взять к зачёту налог удержанный с Вашего дохода в США, но при наличии справки заверенной налоговым органом США с легализованным переводом, насколько просто получить такую справку… Причём тут даже не обязательно иметь реальный договор, главное получение дохода только от одного источника и соответственно отсутствие в этом случае основного признака предпринимательства — систематичности, оказания услуг неограниченному кругу лиц.
А основные вопросы по бизнесу будут у подруги, как там в США просто, нет…
Вопрос 62. 27 09 2022 Если оформлять репетиторство осенью 2022 (в качестве доп., а не основного заработка), в какой форме стоит проводить оформление — как самозанятость с уплатой единой суммы в месяц или уже по новым правилам, которые будут вводиться в 2023?
Ответ 62. В 2022 году надо платить единый налог, а чо введут с 2023 пока неизвестно, сейчас новые проекты законов разрабатывают.
Вопрос 63 17 02 2023 И можно ещё вопрос: я самозанятая, репетиторство. Как я смогу показать и подтвердить свои доходы,если мне понадобится сделать крупную покупку.? Налог плачу единый.
Ответ 63 Во-перевых, и при уплате налога на профдоход и при уплате единого налога налоговая включит в расходы уплаченные налоги, которые уплачены до проверки.
При уплате налога на профдоход в доходы возьмут сумму выручки указаную в приложении плательщика налога на профдоход, т.е. ту сумму с которой уплачен единый налог.
Если репетитор платил единый налог, то в посчнениях можно за те месяцы в которых платитлся единый доход указать сумму выручки, условно любую. Но, только выручка в размере десятикратно размера уплаченного налога будет принята для расчёта без дополнительных доплат. Если будет заявлена выручка превышает десятикратный размер налога, то она тоже будет принята, но с превышения над десяткратным размером налога доначилят ещё 10% единого налога. Теоретически это и выгодно, т.к. налог с превышения 26% а доплата 10%, но тут надо платить. И нельзя будет заявить неправдоподобные суммы, например, заплатив за один месяц единый налог указать доход в этом месяце 20000 долларов, налоговая не примет, как объяснять будет это уже второй вопрос. Должна быть реалистичность.
Добрый день.Работаю учителем физкультуры.Просят,чтобы я занялась репетиторством(подготовка детей на спортивные факультеты и помощь с нормативами ).Нужно открывать ип или можно РЕПЕТИТОРСТВО?
Доброго времени суток, Светлана
Коментарии Министерства по налогам — ТОЛЬКО ПО УЧЕБНЫМ ДИСЦИПЛИНАМ. Ранее МНС давало разъяснение о том, что личный тренер по любым дисциплинам (футбол, теннис, фигурное катание). Нам трудно судить по физкультуре, у Вас должны быть учебные планы и в них указаны соответствующие виды физической подготовки в школе. Вот по таким видам подготовки наше мнение — можно ОСУЩЕСТВЛЯТЬ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ ПО ПОДГОТОВКЕ это в широком смысле слова. Вы возьмите выпишете виды подготовки, сошлитесь на конкретную учебную программу и напишите запрос в свою налоговую, они обязаны в 15 дней дать ответ. Тут надо учитывать что репетиторство это не обучение а именно консультации по учебным предметам см. статью на сайте МНС http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-vprave-li-fizicheskoe-litso-v-ramkax-repetitorstva-osuschestvljat-prepodavanie-vokala-obuchenie-peniju-30425/
Здравствуйте!
Очень полезная статья. Жаль, что не видела раньше. И всё же до конца не ясно, например, если я буду заниматься английским со взрослым человеком. Это можно назвать консультацией или если он взрослый, это уже обучение.
Доброго времени суток, Галина
Пункт 1.27.4. ст. 118 НК РБ репетиторство (консультативные услуги по отдельным учебным предметам (предметам), учебным дисциплинам (дисциплинам), образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию).
В статьях мы используем разъяснения Министерства на налогам, которое иногда даёт ограничительное толкование. По смыслу разъяснений не допускается обучение, что предполагает новое обучение (с нуля). Если у человека есть знания он хочет их усовершенствовать (цели не важны, уровень для устройства на работу или для поездки за границу…), то это может рассматриваться как консультирование. Ограничений по возрасту клиентов законом не установлено. Если человек учил немецкий, а хочет изучить английский, то по смыслу разъяснений МНС надо регистрировать ИП, и тут ещё вопрос в лицензировании образовательной деятельности. Наше мнение если это не обучение с нуля, то можно консультировать по английскому взрослых.
Прочитал статью, возник вопрос о репетиторстве. Может ли репетитор принимать оплату от иностранного юрлица нерезидента РБ? Или для этого необходимо регистрировать ИП?
Доброго времени суток.
Репетиторство относится к видам деятельности которые граждане осуществляют без госрегистрации ИП, все эти услуги граждане вправе оказывать как физическим лицам, так и ИП и организациям. При организации услуг физ лицам уплачивается ежемесячный единый налог, если услуги оказываются зарубежным потребителям, то можно принимать от них оплату. При оказании услуг организациям и ИП, эти организации удерживают 13% подоходного налога.
Но репетиторство — это консультативные услуги по отдельным учебным предметам (предметам), учебным дисциплинам (дисциплинам), образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию. Из определения предполагается что это услуги гражданам.
Поэтому тут вопрос в том будет ли деятельность по оказанию услуг юрлицу (иностранному или отечественному) относиться к репетиторству. Например, что можно всех учителей школ в РБ перевести на репетиторство?
Наше мнение такая деятельность не может быть отнесена к репетиторству и надо регистрировать ИП.
Возможно есть какой-то хитрый договор с иностранным юрлицом. Например, по поиску учеников, какие-то комиссионные договора, либо договор о представлении интернет-площадки для фриланс-услуг репетиторства, по типу как работают копирайтеры иные фрилансеры, тогда надо смотреть условия (договор, соглашение).
Здравствуйте, подскажите если работаю репетитором и Плачу единый налог ( не ИП) могу ли я взять на обучение группу из нескольких человек ( те, кто хочет подтянуть свои знания) ?
Доброго времени суток, Марина
Да можно проводить групповые занятия в том числе в Интернете.
Вот ссылка на разъяснение МНС http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-vprave-li-fizicheskoe-litso-v-ramkax-repetitorstva-provodit-gruppovye-konsultatsionnye-zanjatija-s-30424/
Я гражданка РБ, но постоянно проживаю в России. Там работаю репетитором и оформлена как самозанятая, уплачиваю налоги. На время пандемии нахожусь в Беларусь. Работаю репетитором через интернет и хочу найти учеников через белорусский сайт. Нужно ли на это время регистрироваться как самозанятая в Беларуси и платить налог?
Доброго времени суток, Нина
Надо платить налог. В любой налоговой инспекции надо подать заявление и оплатить налог. Отдельно регистрации самозанятых, как в РФ, нет.
Доброе время суток! Подскажите, пожалуйста, чтобы проводить занятия по фортепиано, сольфеджио, теория музыки (подтянуть учашегося), как правильно оформить я? Ип или репетиторство?
Доброго времени суток, Ксения
Если эти предметы входят в учебную программу, то можно платить налог как репетитор. Но можно и ИП (даже если не входят в учебный план), ИП платит 5% с выручки, а если нет основной работы ещё и пенсионные взносы (60 долларов в месяц). По величине налогов ИП при наличии места основной работы млжет быть даже выгоднее, есть доход заплатил налог, нет дохода представил нулевую декларацию.
Спасибо большое за ответ. Я ещё хочу уточнить : под понятие УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА попадают какие предметы ? Программа музыкальной школы не попадает?
Добрый день. Скажите пожалуйста, специалисты помогающих профессий (в частности интересует коучинг), чтобы проводить консультации, оформляют ИП или как самозанятые уплачивают налог?
И ещё есть основная работа.
Доброго времени суток, Татьяна
Надо регистрировать ИП. Репетиторство достаточно ограниченное понятие — помощь по конкретным учебным предметам школы или ВУЗа. Так как у Вас есть основное место работы взносы в пенсионный фонд можете не платить, только налог 5% с выручки и небольшие затраты на регистрацию ИП.
Пошаговая инструкция как открыть ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
Как вести учёт при упрощённой системе налогообложения https://nalog-belarus.by/?p=1187
Добрый день! Подскажите пожалуйста, может ли репетитор арендовать помещение для проведения занятий? Надо ли ставить в известность налоговую? И арендодатель тогда заключает договор как с физическим лицом?
И еще вопрос: занимательная математика и ментальная арифметика могут проходить как репетиторство по математике? Для дошкольников и начальных классов.
Спасибо.
Доброго времени суток, Елена
1. Арендовать помещение можно, арендуется от имени физлица, обязанности ставить в известность налоговую нет.
2. Репетиторство — это помощь в изучении учебных предметов, математика учебный предмет, единственное что в учебную программу не входит занимательная и ментальная математика. Не рискнём давать стопроцентный ответ, наше мнение математика — учебная дисциплина, значит попадает под репетиторство, т.к. в законе указано на предмет а не на учебную программу.
Доброго времени суток, Елена
1. Арендовать помещение можно, арендуется от имени физлица, обязанности ставить в известность налоговую нет.
2. Репетиторство — это помощь в изучении учебных предметов, математика учебный предмет, единственное что в учебную программу не входит занимательная и ментальная математика. Не рискнём давать стопроцентный ответ, наше мнение математика — учебная дисциплина, значит попадает под репетиторство, т.к. в законе указано на предмет а не на учебную программу.
Добрый день! Планирую обучаться заграницей в течение года, и хотела зарегистрироваться в качестве репетитора на территории РБ, чтобы работать онлайн с белорусскими учениками. Могу ли я работать так, имея долгосрочную учебную визу и находясь более 183 дней за пределами РБ?
Доброго времени суток, Вероника
Во-первых, статус резидента определяется в календарном году (с 01.01 по 31.12), т.е., например, если сейчас август Вы ещё не выехали, то в 2020 году Вы резидент РБ. В 2021 году надо смотреть заново. Статус резидента определяется в целом на год. В соответствии со ст.17 Налогового кодекса (Налоговые резиденты) факт обучения не относится к обстоятельствам влекущим изменение правила о 183 днях.
Во-вторых, проблема в том что являясь налоговым резидентом другого государства Вы обязаны платить налог с доходов в бюджет этого государства. естественно могут и не вычислить, и в зачёт единый налог уплаченный в РБ не идёт.
В-третьих, единый налог можете заплатить и работать. Но всё таки в том году когда гражданин является налоговым резидентом, он может по интернету оказывать услуги в соответствии с налоговым законодательством того государства и платить налоги только там. Маловероятно, но могут вычислить и проблемы с налогами и далее с визой…
Например, наши граждане (резиденты РБ) платят единый налог в РБ и оказывают репетиторские услуги по интернету россиянам.
Добрый день. Хочу оформить репетиторство и преподавать онлайн русский язык для детей в США. Оплата будет в долларах мне перечисляться от физического лица. Будет ли это считаться репетиторством? Какой налог кроме единого надо будет уплачивать по валюте? Спасибо.
Доброго времени суток, Наталья
Платите единый налог по ставкам места жительства в бел. рублях, и можете работать через интернет. Единственно репетиторство это не новое обучение, а консультация по учебным предметам, в том числе и по русскому языку.
Здравствуйте. Среди учебных дисцеплин в школьной программе есть предмет «Музыка». Могу ли я назвать репетиторством консультации по этому предмету? Могу ли я использовать к примеру «фортепиано» или другой инструмент для развития музыкальных способностей (слух и ритм), а так же для обучения музыкальной грамоте? Это входит в концепцию предмета «Музыка»согласно приказа министерства образования №675… Могу ли я говорить о том, что ребенок знающий названия нот начинает обучение (консультации) не с нулевого уровня? Иными словами можно ли таким образом привязать обучение на конкретном инструменте к репетиторству, ведь в конечном результате репетитор обучает или консультирует ребенка по предмету «Музыка»… Вот две цитаты из приказа №675
«Музыка» рассматривается как учебный
предмет, предназначенный для формирования у учащихся знаний, умений и
навыков в области музыкального искусства, а также развития музыкальных
способностей и мотивации музыкальной деятельности (В. Л. Яконюк)
В
соответствии с возрастными особенностями учащихся центром
образовательного процесса становится живое музицирование — пение, игра
на музыкальных инструментах, музыкальная импровизация, сочинение
музыки (В. Л. Яконюк).
Доброго времени суток, Алексей
По нашему мнению это попадает под репетиторские услуги, кто-то становится математиком, а кто-то композитором. Детям надо учиться и поступать в музыкальные училища. Был отрицательный ответ МНС по обучению вокалу http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-vprave-li-fizicheskoe-litso-v-ramkax-repetitorstva-osuschestvljat-prepodavanie-vokala-obuchenie-peniju-30425/
Для надёжности можете подобное обращение написать в свою налоговую, и работать смело.
Здравствуйте! А подготовка к школе для дошкольников подходит под репетиторство? И может ли репетитор заниматься с группой детей,например, 4 школьника? Спасибо!
Доброго времени суток, Екатерина
Групповые занятия проводить можно.
Дословное понятие услуг репетитора — консультирование и подготовка к централизованному тестированию по учебным предметам и дисциплинам, образовательным областям и темам.
Согласно ст. 141 Кодекса об образовании РБ — дошкольное образование – уровень основного образования, направленный на разностороннее развитие личности ребенка раннего и дошкольного возраста в соответствии с его возрастными и индивидуальными возможностями, способностями и потребностями, формирование у него нравственных норм, приобретение им социального опыта, в том числе установлено что в систему дошкольного образования входи программа дошкольного образования.
Разъяснений госорганов по такому вопросу не видели. Но по нашему мнению в рамках дошкольной образовательной программы можно оказывать услуги репетитора, в том числе и группе. Но лучше написать письменное обращение в свою налоговую о услугах по программе дошкольного образования.
Здравствуйте!
В данный момент я зарегистрирована как ИП (по упрощенной системе). Хочу снять помещение и проводить занятия по английскому языку для детей в группах. Помещение будет иметь вывеску и название. Стоит ли регистрироваться как-то отлично от ИП?
Доброго времени суток, Nadzeya
И ИП, и репетитор физлицо могут арендовать помещение, сделать вывеску.
ИП может оказывать все услуги, в том числе и чистое обучение языку (может ещё и торговать и в космос летать…), физлицо только услуги по консультированию по учебным предметам и подготовка к тестированию.
Для многих, минусом ИП является уплата пенсионных взносов, 60 долларов в месяц, но если есть основная работа можно в ФСЗН не платить, да и пенсионный стаж идёт.
По налогам физлицо платит исключительно ежемесячный единый налог. ИП может выбрать любую систему налогообложения, по услугам чаще применяют УСН, но в некоторых случаях, когда имеются большие расходы, например, аренда помещения, ИП может перейти на общий порядок налогообложения с уплатой подоходного налога по ставке 16% не с валовой выручки, а с прибыли (выручка минус расходы), плюс имеется возможность применять налоговые вычеты.
Считайте и решайте.
Как вести учёт при УСН https://nalog-belarus.by/?p=1187
Здравствуйте. Я студентка 3 курса, задумалась о репетиторстве. Есть ли какие-то особенности оформления этой деятельности именно для студентов? Если открывать ИП, должна ли буду я выплачивать налог в пенсионный фонд?
Доброго времени суток, Елизавета
ИП которые являются студентами обучающимися на очной форме взносы в ФСЗН могут не платить, подробнее см. https://nalog-belarus.by/?p=1669
Это единственная особенность. От уровня образования право на осуществлении деятельности репетитора не зависит, деятельности не требует получения лицензии или сертификата, поэтому её может осуществлять даже человек с тремя классами образования. Деятельность ИП более широкая и не ограничена учебными предметами, но требуется регистрация, ведение учёта, подача деклараций, оформление приёма наличных денег (по квитанциям или КСА), см. в конце статьи Вопрос 21
Здравствуйте! Планирую работать в российской онлайн школе. Подойдёт ли мне оформление репетиторства?
Доброго времени суток, Катерина
Надо смотреть на какой платформе будет работа.
1. Если через россайт оказывает услуги обучения роскомпания и ученики этой компании платят, а Вы уже получаете деньги от роскомпании, то это деятельность наёмного работника (неважно по трудовому или договору подряда иному гражданско-правовому договору), то для Вас такая деятельность не является предпринимательской, а налогообложение доходов полученных из-за границы происходит по ставке 13% на основании ежегодно представляемой декларации и с возможностью применения всех налоговых вычетов и зачёта налога удержанного в РФ.
2. Если это онлайн-платформа где, как на биржах флиранса, только представляется образовательная платформа, а педагог и ученик заключают онлайн-соглашение между собой, сервис берёт процент, то это Ваша коммерческая деятельность, и может уплачиваться налог за деятельность репетитора в РБ.
Надо смотреть соглашение с роскомпанией или правила сервиса.
Доброго времени суток. С конца июля 2020 г. я постоянно проживаю в Болгарии. Но в Беларуси у меня остались ученики, которым я преподаю английский язык по скайпу (репетиторство). Деньги за занятия мне перечисляют на белорусскую банковскую карту. Нужно ли мне платить единый налог? Спасибо
Доброго времени суток, Татьяна
Вот ссылка где есть разъяснение налоговиков по этому вопросу https://newsgomel.by/news/society/na-voprosy-gomelchan-v-khode-telefonnoy-linii-otvetila-spetsialist-inspektsii-mns_41660.html
Смысл в том,что деятельность Вы осуществляете в Болгарии, и должны руководствоваться её законами, даже если пока не считаетесь её налоговым резидентом. Единый налог в РБ Вы не должны платить и оправданием перед Болгарской налоговой службой уплата налога в РБ не будет.
Вот если вернётесь в 2022 или в 2021 то должны будете подать ежегодную декларацию о доходах полученных за границей, но всё равно должны соблюсти Болгарское налоговое законодательство и законодательство о предпринимательстве.
Спасибо за ответ! Я должна подавать декларацию в Беларуси о доходах, полученных в Болгарии в том случае, если я буду являться налоговым резидентом Беларуси (183 дня проживать в Беларуси)? Или я должна в любом случае подавать декларацию, даже если живу постоянно в Болгарии?
Дело в том что в Болгарии (в интернете посмотрели) статус налогового резидента приобретается в случае наличия постоянного адреса, т.е. статус резидента можно получить сразу поле выдачи разрешения на постоянное жительство. И в РБ были были более 183 дней, тоже основания для признания резидентом РБ. Получается двойное резиденство. Согласно п 2. Соглашения с Болгарией об избежании двойного налогообложения Калi па прычыне палажэнняў пункта 1 фiзiчная асоба з’яўляецца рэзiдэнтам абедзвюх Дагаворных Дзяржаў, яе становiшча вызначаецца наступным чынам: а) яна лiчыцца рэзiдэнтам толькi той Дзяржавы, у якой яна мае пастаяннае жыллё; калi яна мае пастаяннае жыллё ў абедзвюх Дзяржавах, яна лiчыцца рэзiдэнтам толькi той Дзяржавы, у якой яна мае больш цесныя асабiстыя i эканамiчныя сувязi (цэнтр жыццёвых iнтарэсаў).
Поэтому если возвращаться не на ПМЖ в РБ не будете то декларацию и налог платить не требуется. не представляя декларацию гражданин получается что отказывается от статуса налогового резидента РБ.
Большое спасибо за исчерпывающий ответ!
Здравствуйте. Я логопед, проживаю в сельской местности, оформлена как ип. Нужно ли мне приобретать кассовый аппарат?
Доброго времени суток, Елена
С 10.10.2021 КСА не требуется при 35.12. выполнения работ, оказания услуг вне постоянного места осуществления
деятельности на территории сельской местности.
Ранее было просто — вне места постоянной деятельности.
Где проживает ИП значения не имеет. Значение имеет место осуществления деятельности.
Если с 10.10.2021 услуги будут оказываться только в сельской местности, то КСА не надо и можно принимать наличку по квитанциям.
А если услуги оказываются в городах ля приёма наличный требуется КСА без терминала для приёма карточек или можно открыть счёт и потребители сами будут оплачивать за услугу через банк.
Здравствуйте,
я хочу заниматься репетиторством через посредничество интернет-платформ, то есть я регистрируюсь на платформе в интернете и оказываю консультационные услуги по учебным предметам физическим лицам, зарегистрированным на этой платформе, но оплачивает мои услуги не само физическое лицо, а посредник — администратор интернет-платформы (юридическое лицо). В этом случае я имею право уплачивать единый налог? Или я должна регистрироваться в качестве ИП? Или просто оплачивать подоходный налог 13% как физическое лицо?
Доброго времени суток, Анастасия
Два варианта в зависимости от условий сервиса (надо изучить)
1. Вы работаете на конкретное российское юрлицо по трудовому договору или договору подряда (для декларации понадобятся его название реквизиты и адрес), тогда подаёте ежегодную декларацию и уплачиваете 13% подоходного налога по доходам полученным за границей, можно взять в зачёт налог удержанный в РФ, но надо или заверенная ФНС РФ справка 2-НДФЛ об уплате налога либо внесение рос. организацией сведений о Ваших доходах в базу данных по межгосударственному обмену. Работа по найму в рос. организации не является предпринимательской деятельностью. Ежиный налог за репетиторство платить не требуется.
2. Вы на сайте работаете от своего имени, тогда платите единый налог в РБ.
Подскажите по первому варианту: я заключаю договор на оказание услуг с иностранным юридическим лицом и систематически оказываю услуги и получаю вознаграждение без регистрации ИП, не будет ли это являться незаконной предпринимательской деятельностью?
Нет это не предпринимательская деятельность, подробный ответ в конце статьи по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=5810
Добрый день! Изучив предыдущие ответы я хотела бы задать уточняющий вопрос.
Я гражданка Беларуси, постоянно проживаю за границей по виду на жительство и планирую осуществлять репетиторскую деятельность онлайн тоже за границей, но оплату в валюте я планирую получать на свой счёт в белорусском банке. В данном случае должна ли я в Беларуси предоставлять какой-либо отчёт или декларацию за полученные средства на свой счёт, в том числе в валюте из-за рубежа.
Заранее благодарю за пояснение.
Доброго времени суток, Елена.
1. Налоговое законодательство
1.1. Платить налог и подавать заявление об осуществлении деятельности (заменяет декларацию) не требуется. Вы осуществляете деятельность не в РБ, даже если осуществляете обучение детей из РБ. Вы должны руководствоваться законодательством о налогах и предпринимательстве той страны в которой находитесь, это страна места осуществления деятельности (Например в РФ можно платить налог на самозанятых 4%). И вообще понятие репетитор по нашей статье — это понятие белорусского законодательства, в других странах такое понятие может быть иным или вообще в законодательстве отсутствовать.
1.2. Есть ещё такое понятие как уплата налогов физлицами налоговыми резидентами РБ по доходам полученным за или из-за границы, основным условием признания гражданина налоговым резидентом РБ является проживание в РБ в календарном году более 183 дней, но тут ещё применяется законодательство страны пребывания и договор об избежании двойного налогообложения. Но если не было проживания 183 дня такая годовая декларация по доходам полученным за границей не представляется.
2. Валютное законодательство.
Надо смотреть конкретно. Например, если репетитор проживающий в РБ будет брать от ученика проживающего в РБ оплату в валюте на карточку, его привлекут за нарушение правил проведения валютных операций.
Добрый вечер! Я хочу оказывать услуги репетитора по китайскому языку (не с нуля, для продолжающих), могу ли платить единый налог, а не работать через ИП, при условии, что у меня уже есть открытое ИП (ИП открывала для другой деятельности, в этой деятельности единый налог будет лучше, так как меньше). Планирую работать с учениками из Беларуси и других стран, надо ли вести какой-то документооборот по этой деятельности или ученики, просто, могут присылать деньги на счёт? Надо ли регистрироваться в налоговой для уплаты единого налога или можно через интернет заплатить налог и работать? Спасибо.
Доброго времени суток, Юлия
Строго говоря репетитор (физлицо) не обучает, а оказывает консультации по учебным предметам, а вот ИП может и обучать.
Одновременно можно быть и ИП и оказывать услуги как физлицо без ИП с уплатой единого налога. Можно оказывать услуги иностранцам. Учёт не ведётся.
В налоговую до начала деятельности подаётся в произвольной форме уведомление о начале осуществления деятельности, налоговая делает расчёт налога по которому и платится налог, уведомление можно подать в электронном виде через личный кабинет плательщика и заплатить можно через интернет.
В отличии от ИП где примерно равная ставка единого налога за оказание услуг репетитора, физлица по единому налогу не уплачивают доплату единого налога.
Здравствуйте. Работаю репетитором. Хочу работать с россиянами и получать от них деньги на российскую карту. Читала закон, но не совсем разобралась. Как я понимаю,с иностранцами я работать могу, открыть счёт в иностранном банке я тоже могу. Но могу ли,будучи самозанятой принимать от нерезидента деньги в валюте на счёт в иностранном банке.
Заранее спасибо за ответ.
Доброго времени суток, Екатерина
Вот ссылка https://www.nbrb.by/today/faq/ob-otkrytii-fizlicami-rezidentami-schetov-v-bankah-nerezidentah
Это разъяснение Нацбанка РБ что в настоящее время можно открывать счета, но а разрешение Нацбанка надо только на валютные операции связанные с движением капитала, это не Ваш случай. Но, два года назад надо было разрешение, законодательство динамическое плюс политика 😉 , могут поменять, как будете отслеживать…
По расчётам между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=H10300226 данный Закон о валютном регулировании содержит только запрет на расчёты в валюте между резидентами.
Но так возможно применяется российское валютное законодательство, но там примерно аналогичные нормы и расчёт в их валюте.
Наше мнение что наша карточка предпочтительнее такая же ВИЗА или другое, просто тут по законодательству РФ не совсем ясно, из банка РФ в налоговую могут поступить сведения об использовании счета для получения дохода, их практику не знаем. Но в принципе деятельность Вы осуществляете на территории РБ, даже если обучаете россиян.
Спасибо за ответ!
Если я правильно поняла, то на данный момент в Беларуси таким образом ничего не нарушаю, так как никто не запрещает мне иметь свет а России и получать валюту на этот счёт от нерезидента. Но желательно отслеживать этот момент, так как возможны изменения в законе, верно?
По поводу РФ. Даже если поступит информация в белорусскую налоговую из РФ, я ведь налог уплачиваю. Разве могут быть какие-то проблемы здесь?
Правильно поняли. По нашему мнению всё нормально и в РБ и в РФ.
Просто всегда иностранный элемент осложняет ситуацию. По оказанию услуг лицам находящимся в других странах есть неоднократные разъяснения нашего Министерства по налогам, а вот по работе через счёт в иностранном банке таких разъяснений не видели и высказываем своё мнение.
Сведения поступят в налоговую РФ (их отношение не знаем практики, но должно быть всё нормально так как место деятельности РБ место открытия счёта пока не влияет), а из налоговой РФ возможно с 2021 года (подписано соглашение об обмене данными о доходах граждан) сведения поступят в налоговую РБ, у нас без вопросов всё объясняется.
Спасибо за разъяснения.
Я написала электронное обращение в министерство финансов. Если ответят, напишу Вам, чтобы подтвердить / опровергнуть Ваше мнение )
А если я открою, например, Яндекс кошелек в белорусских рублях и потом буду эти бел рубли выводить на карту белорусского банка, то ученики из России смогут без проблем перечислять на этот кошелёк деньги и у налоговой не возникнет вопросов, так как во-первых я плачу налог, а во-вторых деньги приходят на счёт в белорусских рублях. Верно?
Доброго времени суток, Екатерина
Самозанятые не ограничены способами приёма выручки, можно карточка можно электронный кошелёк, нал и т.д и конечно можно использовать одновременно несколько способов приема выручки Как Вам и ученикам удобнее, и надо смотреть комиссии. Через кошельки типа Яндекс работаю и наши ИП и самозанятые.
По поводу Яндекс.денег интересен ещё такой момент. Там все в российских рублях. Если ученик из России прислал в рос. рублях, то все понятно. А если ученик из Беларуси? То, что он присылает, конвертируется в рос. рубли сразу. Не считается ли это «взял за услугу в валюте»?
Вы не знаете ответ на этот вопрос ?
Наша позиция — надо работать проще без заморочек и с однозначным трактованием норм, есть вопрос значит надо использовать белорусскую карточку. С разными гражданами можете использовать разные способы расчёта. А на сайте мы даём информацию после изучения сотен разъяснений специалистов по налогам в республике, и таких официальных комментариев не видели.
А ТАК. Считаем что это будет нарушение. Яндекс в своих правилах ссылается на соблюдение валютного законодательства при расчёта с определением статуса резидента плательщиков, о белорусском валютном законодательстве в правила не сказано, но раз российское должно соблюдаться то должно и соблюдаться белорусское валютное законодательство.
Вот Соглашение об осуществлении переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием сервиса Яндекс.Деньги
1. Общие положения
3.3. Переводы с использованием Сервиса «Яндекс.Деньги» осуществляются в рублях Российской Федерации и в иностранной валюте. Информация о перечне иностранных валют, в которых могут осуществляться переводы, о видах операций, которые могут совершаться в иностранной валюте, о курсе продажи/покупки НКО иностранной валюты размещается на Сайте НКО и/или содержится в настоящем Соглашении. Переводы денежных средств в иностранной валюте между Резидентами, переводы денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между Резидентами и Нерезидентами, а также переводы в иностранной валюте и валюте Российской Федерации между Нерезидентами осуществляются НКО в соответствии с требованиями валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и валютного контроля.
Разве то, что вы написали, относится сюда?
Яндекс хочет сказать, что если вы хотите, чтобы кто-то получил 20 белорусских рублей, то человек может их получить только а том случае, если у него открыт счёт в бел рублях. Иначе деньги конвертируются и попадет на его российский счёт. А второе правило гласит, если я правильно поняла, что россияне между собой должны кидать только рос рубли.
Главное — Яндекс ссылается на валютное законодательство, значит оно применимо к его кошельку. Напишите им в службу поддержки. Ведь мы сейчас разбираемся не по налоговому законодательству, а по валютному, а это как репетитор по математике и репетитор по географии.
А, не увидела второго комментария.
Значит при расчете с российскими учениками не бояться использовать Яндекс деньги со счетом в рос.рублях, но с Белорусскими учениками лучше использовать белорусские карты/наличные.
Такой ход действий не является нарушением ни по какому пункту ?
Спасибо за все подробные разъяснения
Да, так правильно по обоим пунктам, это соответствует валютному законодательству РБ и российскому.
Сложные моменты, где нет комментариев госорганов, лучше обходить, это совет на основе реальной практики.
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста. Занимаюсь репетиторством и оплачиваю единый налог как ФЛ. Денежные средства перечисляют на карту в бел.рублях. Должна ли я буду с этих перечислений оплачивать дополнительные налоги? Договоров с учениками нет.
И еще один вопрос. В ближайшее время планирую заниматься репетиторством с детьми из Израиля. Оплата планируется на карту РБ как от физ.лица или денежными переводами в бел.рублях. Должна ли я буду оплачивать налог на получение этих переводов?
Спасибо!
Доброго времени суток, Эллина
У Вас место осуществления деятельности Беларусь, если Вы здесь находитесь, вне зависимости от обучения детей в РБ или в Израиле, уплаченный единый налог уже охватывает обучение всех учеников и в РБ и в Израиле и дополнительно ничего доплачивать и представлять декларации не требуется, но в налоговую поступают сведения о переводах, могут попросить объяснить, объясните так как налог уплачен.
Возможна доплате единого налога когда проводится проверка соответствия расходам доходам физического лица, в том случае если гражданин объясняет приобретение дорогостоящего имущества доходами от деятельности с уплатой единого налога.
Ст. 336 НК . При указании в декларации о доходах и имуществе или пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от деятельности, при осуществлении которой уплачивается единый налог, в размерах, превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период единого налога, плательщиком производится доплата единого налога в размере 10 процентов от суммы такого превышения.
Здравствуйте. Могу ли я зарегистрироваться репетитором по ИЗО? Входит ли ИЗО в школьные дисциплины? Или нужно открывать ИП?
Доброго времени суток, Юлия
Действительно репетитор это оказание помощи по учебным предметам. Вот посмотрел в интернете — есть учебная программа по изобразительному искусству для 1-5 классов. Я когда учился в школе такого предмета не было, было рисование, тоже в младших классах. Получается что учебный предмет и можно.
Но, тут надо конкретно знать, если это обучение, например, рисованию боле шире чем в школе, то тут не репетиторство.
Я ;), после всех вопросов, подумал — ведь налоговое право преподают в институтах и колледжах, может и для меня репетиторство подойдёт, а то придумали каких-то налоговых консультантов? сдавай экзамены, регистрируй ИП?
Спасибо большое за ответ. Если оказывать услуги молодым людям, поступающим в СУЗЫ И ВУЗЫ, это же тоже репетиторство?
Да, это подходит под репетиторство.
Добрый вечер.
Я хочу консультировать любителей бега ,объяснять как правильно выстроить подготовку ,как бегать и тд
я действующий спортсмен по легкой атлетике.
Что мне нужно для законности этой деятельности
Доброго времени суток, Светлана
Одно время налоговики давали разъяснения что услуги личного тренера относятся к репетиторству, а на настоящее время у них позиция изменилась — такая деятельность как репетиторство или иной вид самозанятости осуществляться не может, только через регистрацию ИП.
Если открыть ИП налог составит 5% с выручки (заявление на упрощенку надо подать в течении 20 дней после регистрации) при этом лица имеющие основное место работы пенсионные взносы не платят, т.е. фактически только 5%, простой учёт, приём выручки по квитанциям.
См. статью ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
См. статью УЧЁТ ИП НА УПРОЩЁНКЕ https://nalog-belarus.by/?p=1187
Спасибо за ответ.
Если это не личный тренер,а онлайн консультация???
Тоже Ип ?
В школьную программу входит
Предмет физ.ра.
Физ-ра -это бег,Это упр на укрепление тела.
А если школу бега открывать,
то нужно Ип ?
Я провально понимаю ?
Мы Вам на почту скинем телефон для консультаций в Министерстве по налогам.
Тут понятно что практически любой предмет подходит под обучение в школе или вузе. Налоговая свои позиции иногда меняют, знакомый лет пять назад оказывал услуги личного тренера и платил как репетитор, потом давали иное разъяснение. Ели репетиторство то подходит для всего и онлайн-консультации и школы бега без ИП.
Спасибо огромное .
Жду телефон,пока нет.
ТЕЛЕФОННАЯ СПРАВОЧНАЯ СИСТЕМА НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ “КОНТАКТ – ЦЕНТР” . По единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79 индивидуальные предприниматели и физические лица могут получить бесплатную консультацию по налогам уплачиваемым ИП и физическими лицами, о порядке осуществления видов деятельности самозанятыми гражданами
Здравствуйте. Для оказаний услуг по дополнительному вождению (кат.В) и подготовке к экзаменам по ПДД (в том числе консультации дистанционным способом) обязательно ли регистрировать ИП или можно как самозанятому физлицу с уплатой единого налога?
Доброго времени суток, Дмитрий
По самозанятость и репетиторство данный вид деятельности не подходит.
ИП тоже чисто автошколу открыть не сможет, надо лицензия на образовательную деятельность и такую лицензию ИП не дают. И по обучению вождению надо соблюдать ПДД.
И перед открытием ИП лучше написать запрос в Минобразование какие услуги можно без лицензии по консультациям и т.п.
Спасибо за оперативный ответ. У меня нет в планах открывать автошколу. В вопросе имел в виду только помощь в подготовке к экзаменам по ПДД как дополнительные занятия и по вождению тоже, услуги дополнительного вождения. Запрос в Минобр составлю. Благодарю за рекомендацию.
Здравствуйте! Нахожусь в отпуске по уходу за ребенком-инвалидом до 18 лет. Если заниматься репетиторством и платить единый налог БЕЗ оформления ИП, сохраняться ли за мной все выплаты по инвалидности?
Доброго времени суток, Татьяна
Чёткое разъяснение видели по пособию за ребёнком до 3-лет на сайте МНС http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-izmenitsja-li-razmer-ezhemesjachnogo-posobija-po-uxodu-za-rebenkom-do-dostizhenija-im-vozrasta-trex-let-30434/
исходя из данного разъяснения пособие не уменьшается, по не выплате пособия по уходу за ребёнком-инвалидом до 18 лет основания аналогичные, т.е. можно сделать аналогичный вывод что при осуществлении деятельности с уплатой единого налога (репетиторство) пособие сохраняется. НО ЭТО НАШ ВЫВОД, комментария госорганов не нашли, тут лучше обратиться непосредственно в ФСЗН (можно через интернет подать обращение и в течении 14 дней ответят точно). Не видя официальную позицию трудно на 100% ответить.
Здравствуйте! Оформлена как ИП. Буду заниматься оказанием услуг в качестве репетитора по математике. Больше нигде работать не буду. Какой налог я должна платить? Могу ли я принимать оплату за онлайн занятия на карточку?
Доброго времени суток, Алёна
ИП репетитор может применять любую систему налогообложения — единый ежемесячный налог, подоходный 16% с чистого дохода (выручка минус затраты), и упрощёнку 5% с валовой выручки (затраты не вычитаются), но на упрощенку можно было перейти с 1 января или в течении 20 рабочих дней со дня госрегистраци.
С учётом того что сейчас 4.01 остаётся подоходный и единый, обычно платят единый налог ставка от 20 до 35 рублей в месяц в зависимости от места жительства ИП, в Минске макс. 35 в райцентрах 22 р. Плюс отчисления в пенсионный фонд 55-60 долларов в месяц (самозанятые такие отчисления могут не делать).
На карточку нельзя принимать оплату, это не налоговое а банковское законодательство и условия договора с банком. Если открыть счёт ИП с привязанной корпоративной карточкой, то на такую карточку можно.
Добрый день. Работаю в ДУ, хочу дополнительно заниматься с детьми (рисование, лепка, аппликация), как нужно оформлять такую деятельность? И какой налог оплачивать?
Доброго времени суток, Наталья
При преподавании учебных предметов можно работать без ИП, тут лучше обратиться в налоговую, телефон скинули
Спасибо Вам за полезную информацию!
Добрый день.
Я хочу открыть онлайн школу программирования для детей. Оформить ИП.
Ученики могут быть как из Беларуси так и зарубежных стран.
Какую сумму мне нужно будет платить за ИП ежемесячно и нужно будет что-то платить за 1-2 сотрудников?
Доброго времени суток, Наталья
Тут подойдёт УСН с уплатой 5% с валовой выручки без учёта затрат, см. запись СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИП https://nalog-belarus.by/?p=84
Ещё ИП платит за себя пенсионные взносы см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1669
А за наёмных работников надо платить подоходный налог 13%, взносы в ФСЗН и госстрах, пока статьи нет
Здравствуйте, хочу оказывать репетиторские услуги по иностранному языку для детских садов, как это правильно оформить в налоговой?
Доброго времени суток, Алина
Репетиторство это услуги оказываемые только физическим лицам или группе физических лиц, организациям (детсад) самозанятый репетитор оказывать услуги не может. Т.е. тут надо заключать договора с каждым родителем и можно обучать группу, а уже с детским садиком заключать договор о предоставлении помещения или почасовой аренде. В налоговой платите единый налог по репетиторским услугам (и это не обучение а консультирование по учебным предметам).
Работать по договору подряда в детсаду не получится, у них своя смета на количество персонала и принятие дополнительных работников по договору подряда будет финансовым нарушением. И если ИП открывать, то также договора должны быть с родителями, а с садиком аренда помещения.
Добрый день! Спасибо большое за статью и ответы. Подскажите, есть ли какие-то ограничения для репетиторов по заработку с уплатой единого налога? Например, если более 10.000, то облагается ещё дополнительным налогом. Или своеобразное ограничение срабатывает только в случае, если указываешь эти доходы для обоснования дорогостоящих покупок и платишь тогда 10% от всего, что превышало 10-кратный размер уплаченного налога? На какие документы можно ссылаться по этим вопросам?
Доброго времени суток, Алексей
Да всё так. Любой доход можно получить без ограничений, хоть миллиард если получится. Но т.к. тут у самозанятых нет учёта, то для защиты от отмывания денег установлено ограничение, которое действует только при контроле соответствия расходов доходам физических лиц, если истребована декларация и проводится проверка, см. запись КОНТРОЛЬ РАСХОДОВ ГРАЖДАН https://nalog-belarus.by/?p=1217
Подоходный у нас 13%, а тут 10% вполне всё справедливо, и до введения этого правила были случаи когда так объясняли расходы, купли особняк и говорит вот стоял месяц на рынке как физлицо с уплатой единого налога — заработал честно.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, какая именно деятельность репетитора иностранного языка не требует ИП? Могу ли я обучать взрослых? Где об этом почитать? Поступающих в ВУЗы? Или только школьников?
Доброго времени суток, Илона
Понятие репетитора дано в ст. 1 Гражданского кодекса — репетиторство (консультативные услуги по отдельным учебным предметам (предметам), учебным дисциплинам (дисциплинам), образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию). На сновании данного определения и даются налоговой консультации, что чистое обучение это не услуги репетитора, поэтому обучать взрослых только ИП, а репетитор оказывает помощи школьникам, студентам, поступающим.
Здравствуйте. Занимался весь прошлый год репетиторством онлайн. Основная работа была — но менее полугода. Не знал что за онлайн помощь тоже нужно налог платить. Сейчас пришло письмо из налоговой — просят прийти и подать декларацию. Причину почему мне прислали — я не знаю (может из-за тунеядства, может потому что мое онлайн-репетиторство подразумевает переводы из-за рубежа).
Вопрос: могу ли я оформиться сейчас, что в прошлом году был самозанятый и заплатить за весь прошлый год единый налог. Или сейчас только 13% можно заплатить (просто мне выгодней именно единый налог)
Доброго времени суток, Алексей
Вызывают так как видят переводы, но не знают за что.
По закону
оказываете услуги физлицам в том числе чрез интернет — платится единый налог
Если инспекция установит что это оказание репетиторских услуг (возьмёт объяснительную), то она сама должна предъявить единый налог за несколько месяцев (в однократном размере если случай выявлен впервые) и пени плюс штраф, в этом случае надо заявлять что совершили нарушение неумышленно, т.к. как за умышленную неуплату налога при добровольной уплате штраф 20% но не менее 5 базовых, за неумышленную 7,5%.
В разных инспекциях может быть разная практика, не можем сказать как они себя будут вести, можно прозондировать.
Можно уточнить? Декларация за 2020 год подается до 1 апреля 2021. Я ж вроде еще ничего не нарушил. Или нарушил? И второе: я правиьно понял? Т.е. мне скажут заплатить по примерно 50 р за те месяцы, когда приходили переводы?
И еще уточню для понимания. Самозанятым я не оформлялся никогда еще.
можете уточнить по последнему моему вопросу?
То что не оформляли самозанятость значения не имеет. Но может только для определения умысла.
Декларация за 2020 год подается до 1 апреля 2021. Я ж вроде еще ничего не нарушил. Или нарушил? И второе: я правиьно понял? Т.е. мне скажут заплатить по примерно 50 р за те месяцы, когда приходили переводы?
Декларация за 2020 год подается до 1 апреля 2021. Я ж вроде еще ничего не нарушил. Или нарушил? И второе: я правиьно понял? Т.е. мне скажут заплатить по примерно 50 р за те месяцы, когда приходили переводы?
Извините что повторяю сообщения — не понимаю: доходят они или нет
Доходят, но вопросов на сайте много и мы можем даже и неделю не ответить.
Однозначно нарушили, может неумышленно, но деятельность осуществляли без уплаты единого налога, а единый налог платится до начала осуществления деятельности.
Декларация по подоходному налогу, а репетитор платит единый налог (особая система налогообложения), это не только разные налоги но и разные системы.
налогообложения.
Заполняя декларацию по подоходному налогу указывается не только доход, но и Ф.И.О лица от которого получен доход и за что, как Вы заполните???
Укажите — услуги репетитора?
Мы не знаем как в конкретной налоговой отнесутся, у нас суды по одинаковым делам разные решения принимают (даже есть законодательный механизм обобщения судебной практики и приведение её к одному знаменателю). Может и пропустят декларацию по подоходному, попробуйте. Или идете кайтесь, уже есть какоё-то крючок.
Спасибо большое. Буду разбираться.Просто начал этим в России заниматься(жил там 3 года). Там никто не придирался — а я даже не задумывался о налогах каких-то. А тут вернулся на родину — и вот те на. Но я не против налоги платить — это справедливо. Все должны платить. Просто как-то не задумывался об этом))
Последнее. Если что, не тороплю)) Если все же единый налог — то мне нужно будет заплатить за месяцы по 50 р примерно. Плюс пеня за просрочку. Плюс штраф 7,5% от какой суммы? От суммы неуплаченного налога?
7,5% от общей суммы неуплаченного налога. Но не 50, например в 2020 ставка в Гомеле 33 р. Минск-36 р.
Консультации давали для проживающих в РБ. Не ясно где и сколько жили. Если услуги оказывались когда находились в РФ, даже с зачислением на белорусскую карточку, то место осуществления деятельности РФ и единый налог не платится, а подоходный платится если в календарном году в РБ находились более 183 дней т.е. как с налогового резидента.
Единый налог платится когда место осуществления деятельности РБ даже если жили на территории РБ менее 183 дней.
Наши самозанятые тоже практикуют ездить в Брянск снимать свои доходы с российской карточки, но может и этому приедет конец.
Вернулся в марте 2020. Первые 2 месяца на карту приходили суммы, которые заработал оказывая услуги находясь в России, Потом уже зарабатывал тут. Вот за март и апрель я обязан этот единый налог платить? А так я не против платить этот налог)) Схема с Брянском норм — но на условную ж мелицину налоги идут.
Опять-таки, надо разговаривать со своей налоговой и с ними решать, у них однозначно вопросы возникнут.
А так по закону, деньги которые заработали находясь в РФ надо до 31.03.21 декларировать и платить 13% подоходного, т.к. налоговый резидент РБ, НАХОДИЛИСЬ БОЛЕЕ 183 ДНЕЙ В 2020 В РБ, а налог с резидентов берётся и в том случае если они получили доход за границей.
А по суммам заработанным в РБ платить единый (причём услуги могли оказываться и иностранцам).
Тут и ситуация не сложная, но как будете в налоговой беседовать, могут просто пропустить все суммы по декларации.
Все, спасибо. Все разъяснили. Спасибо вам за этот ресурс. Очень информативно, и обратная связь на высшем уровне)))
Здравствуйте! Спасибо за статью!
Подскажите, планирую заняться репетиторством с уплатой единого налога. Также планирую проводить индивидуальные уроки онлайн с гражданами России. У меня есть карт-счет в белорусском банке в валюте «российские рубли», могу ли я получать на него перевод, соответственно, в российских рублях? И нужно ли мне отчитываться за этот доход, как доход из-за границы?
Доброго времени суток, Ника
Надо только соблюдать валютное законодательство, Вы не имеете права принимать ин. валюту, в т.ч. рос. рубли от валютных резидентов РБ, а это все граждане РБ. Самозанятые не ограничены способами принятия выручки.
Дополнительно подоходный налог по доходам из-за границы платить не требуется, если будете уплачивать единый налог, уплата которого заменяет уплату подоходного налога.
Статья 336. Общие условия применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц
1. Уплата единого налога заменяет уплату:
1.1. подоходного налога с физических лиц по доходам, получаемым плательщиками при осуществлении видов деятельности, признаваемых объектом налогообложения единым налогом.
Спасибо большое, с налогом все понятно. Немножко не поняла по валютам.
Если я занимаюсь по скайпу с гражданами РБ, то оплату получаю в бел.рублях.
Если я занимаюсь с гражданами РФ, они мне в любом случае перечисляют рос.рубли, вот их я могу получать на мою карту в рос.рублях? Т.е. мне на карту придет 500 рос.рублей, а не 16-17 бел.рублей в конвертации.
Добрый вечер. Оформила репетиторство и плачу единый налог, работаю с учениками из всего мира. Налоговая пристала, что переводы за год превышают сумму 7521р. и хотят, что бы я оформила декларацию и указала там все переводы от кого приходили в течении года. Еще говорят, что с каждым учеником должен быть заключен договор. Почитала ваши ответы и еще вопрос есть, начинала работу в школе в РФ, она мне за уроки начисляла деньги и я их выводила когда хотела, вот она не подходит под единый налог? Можно у вас взять консультацию?
Доброго времени суток, Екатерина
НАЛОГОВАЯ НЕ МОЖЕТ ПРИНУЖДАТЬ К УПЛАТЕ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА, ОНА САМА ДОЛЖНА ДОКАЗАТЬ ЧТО ЭТО НЕ УСЛУГИ ПОПАДААЮЩИЕ ПОД УПЛАЧЕННЫЙ ЕДИНЫЙ НАЛОГ
1. На сайте просто зашкаливают вопросы по переводам из=за границы, даже не знаю посему в этом году такая активность 😉 ( 🙂 Сумма 7003 тут не при чём — это льгота по дарению в 2020, а вызывают (судя по обращениям на сайт) и за 20 долларов, надо всех взять под гребёнку.
2. Когда инспектор говорит что надо договора, надо спрашивать где это написано.
3. Согласно ст. 336 НК уплата единого налога заменяет уплату подоходного налога и доходы от услуг по которым уплачен налог в декларацию не вписывают. Вообще тут странное требование указывать всё в декларации, т.к. в этой годовой декларации указываются ТОЛЬКО ДОХОДЫ ПОДЛЕЖАЖИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ПОДОХОДНЫМ НАЛОГОМ, и, например, если даже подарок от не близких родственников получен в сумме 8000, то в декларации указывается только 997 (т.е. льгота на сумму 7003 не указывается). А от кого, когда, сумму переводов инспекция видит в своей базе.
Вам надо просто дать объяснительную без декларации, что суммы за оказание услуг репетитора, ели налоговая не согласна пусть проводит проверку, у них есть данные, есть международные соглашения, могут обратиться за правовой помощью, но на суммах менее 10000 долларов это не реально. Т.е. они должны доказать что это суммы не за репетиторство. Ссылаться можно на Директиву Президента номер 4 которой установлено развитие форм нестандартной занятости и трактовании всех сомнений в пользу самозанятых граждан.
4. А вот по услугам оказанным онлайн-школе посмотрите в статье вопросы 33 и 36 возможно действительно надо платить налог, т.к. единый налог охватывает услуги только физлицам.
5. Это от противного, даже если в декларации будут указаны доходы от услуг десяткам граждан (три и более уже достаточно) инспектор обязан не считать налог а составить протокол за незаконную предпринимательскую деятельность. Это написали что требования абсурдные.
Поговорите с начальником отдела и можно позвонить в Контакт-центр МНС Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь создана ТЕЛЕФОННАЯ СПРАВОЧНАЯ СИСТЕМА НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ “КОНТАКТ – ЦЕНТР” . По единому номеру телефона 189 (стационарная сеть) 017- 229-79-79
Доброго времени суток!
А есть ли ограничения на доход получаемый за репетиторство?
Доброго времени суток, Максим
Ограничений нет и выручка никак не фиксируется.
Но, нельзя, к примеру, заплатить за месяц налог, а потом сказать что купил квартиру за выручку этого месяца, такая ситуация может возникнуть только когда в налоговой базе у Вас выявят превышение расходов над доходами, купили особняк, а зарплата учителя. В этом случае придётся доплатить единый налог в размере 10% с суммы превышения расходов над доходами. А десятикратную сумму уплаченного налога как доход примут без доплаты.
Доброго времени суток, Максим
Ограничений нет и выручка никак не фиксируется.
Но, нельзя, к примеру, заплатить за месяц налог, а потом сказать что купил квартиру за выручку этого месяца, такая ситуация может возникнуть только когда в налоговой базе у Вас выявят превышение расходов над доходами, купили особняк, а зарплата учителя. В этом случае придётся доплатить единый налог в размере 10% с суммы превышения расходов над доходами. А десятикратную сумму уплаченного налога как доход примут без доплаты.
Извиняюсь, не могу понять последнее предложение. Вы не могли бы уточнить, пожалуйста, что вы имели ввиду?
Допустим заплатили 15 р. налога. А объясняете свои расходы что заработали 500 р.
Зачтут доход 15 х 10 = 150 р.
А с 350 возьмут 10% налога 350 х 10% + = 35 р.
Но это только в случае проведения проверки превышения расходов над доходами, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=1217
Такая проверка не всегда проводится, только когда явное несоответствие доходов расходам, причём крупным, покупка дома, машины.
Это нормально, т.к. ставка подоходного даже больше 13% правда с вычетами (льготами).
Здравствуйте. В дополнение к предыдущему вопросу. То есть запросить декларацию и потребовать доплатить 10% могут только в случае установки факта превышения расходами над доходов?
Могут ли запросить, если просто суммы, которые поступают на карту/электронные кошельки, больше, чем сумма налога, умноженная на 10?
Доброго времени суток, Екатерина
Деньги могут поступать на счёт в размере большем десятикратный. Не надо ту ничего бояться.
Есть такой вид налоговой проверки — как проверка соответствия расходов доходам, она не так часто и проводится в отношении граждан, но если приобретается крупное имущество (квартиры, автомобили) налоговая на автомате анализирует — были ли у гражданина легальные источники дохода, и если большое несоответствие то проводят проверку. Правильно говорить — когда гражданин объясняет свои расходы доходами от деятельности облагаемой единым налогом то идёт доплата 10%, а гражданин может объяснить свои расходы и другими доходами. Лет 15 назад, такой нормы не было, и гражданин постоял на рынке день и уплатив мизерный налог, потом заявлял вот заработал за день на квартиру.
Спасибо. Можно ещё вопрос?
Налог на репетиторство значительно меньше, недели тот же фотограф, маникюр и т.д. Складывается впечатление, что по мнению налоговой репетитор не может получать слишком много. Но ведь есть разные случаи. Например, кто-то берет дорого за уроки, имеет много учеников и получает на карту около 2000-3000 р в месяц. Учитывая тот факт, что это переводы из-за границы, этот репетитор может ожидать, что у него спросят, что это за переводы. Написать объяснительную, что это за репетиторство, разве достаточно, чтобы обосновать приход таких сумм?
В налоговую по закону поступают сведения о переводах из-за границы, и по комментариям посетителей уже спрашивают, если налог уплачен даёте объяснения что от репетиторства, если инспекция не верит должна провести проверку и именно инспекция должна доказать обратное доказать обратное.
Политика, финансирование из-за рубежа, поэтому обращать внимание на переводы будут больше. Но налог уплачен и деятельность у репетиторов легальная и это в принципе по характеру переводов будет видно. При уплате налога достаточно пояснения.
Спасибо за все разъяснения.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно нужно платить налоги, если я сейчас нигде не работаю, но собираюсь заключить договор (как физлицо) с иностранной фирмой (офисы в США и Испании) на редактирование текстов книг (грамматические, лексические, пунктуационные ошибки) на английском языке? Можно ли платить налоги как репетитор, или нужно открывать ИП? Можно ли получать деньги (доллары США) на карт-счёт или переводом western union? И если можно регистрироваться в качестве репетитора-я бы хотела платить в ФСЗН также, это 60$ ориентировочно? И делает ли в таком случае налоговая запись в трудовую книгу? Заранее благодарю Вас!
Доброго времени суток, Юлия
Под репетиторство такая деятельность не подходит, и вообще самозанятости по такому виду нет.
1. Если будет заключён договор с одной организацией, в т.ч. зарубежной, то регистрация ИП не требуется, налог платится по ежегодной декларации по ставке 13% и можно применять налоговые льготы (стандартные налоговые вычеты https://nalog-belarus.by/?p=3249 ), ограничений по способам оплаты нет и карточка и электронные кошельки, western union и т.д., взносы уплачивать можно по желанию но надо будет подтвердить трудовые отношения. Хоть и налог больше, но в целом проще. Для уплаты пенсионных взносов надо встать на учёт в ФСЗН и платить 29% от самостоятельно определяемого дохода, если этот доход будет менее минимальной зарплаты, в пенсионный стаж время будет зачтено пропорционально.
2. Регистрация ИП, налог 5% с выручки поквартально, обязательная уплата пенсионных, расчёты на счёт ИП, надо вести простенький учёт и представлять декларации как ИП.
Большое спасибо за информацию! То есть, я буду подавать декларацию и платить единый налог, но я хочу ещё зарегистрироваться в качестве самозанятой, так как в администрации (исполком) мне сказали, что я буду считаться тунеядцем, соответственно, я думаю, что лучше стать самозанятой и платить ещё единый налог ежемесячно. А вид деятельности самозанятой (письменный перевод или репетитор) должен как-то перекликаться с той работой (редактирование рукописей на английском) или это вообще не важно? Подскажите, пожалуйста, что Вы имели в виду, когда написали, что «взносы уплачивать можно по желанию но надо будет подтвердить трудовые отношения» ? Вы имели в виду в налоговую при подаче декларации? У меня будет контракт (нужен именно оригинал?) Ещё раз огромное Вам спасибо за все разъяснения!!!
Честно сказать хотел удалить именно эту фразу, забыл, не обращайте внимание.
Вы не правильно поняли — Вы будете платить подоходный налог 13%, а единый налог предусмотрен именно для самозанятых.
С исполкомами уже были вопросы по тунеядству при удалённой работе и вот один переводчик нам задавала вопрос у неё договор в электронной форме заключён через Интернет по Французскому законодательству, исполком требовал письменный договор https://nalog-belarus.by/?p=5237 . Поэтому если американцы вышлют договор то с исполкомом проблем не должно быть, а электронный договор по нашему законодательству трудно подтвердить.
Вы можете уплачивать единый налог по любому виду деятельно для самозанятых и это даёт право платить пенсионный взносы. Если живёте в Минске можете уплачивать налог за работу в деревне. Например 2.20. распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка дров ставка в деревнях составляет 9 р. в месяц, и платите по желанию пенсионные взносы. См. статью НЕ ХВАТАЕТ СТАЖА https://nalog-belarus.by/?p=27
Так люди делают чтобы стаж увеличить плюс не считаются тунеядцами.
И вопрос по тунеядству надо смотреть если Вы собственник квартиры и начисляется повышенная коммуналка.
Огромное Вам спасибо! Все объяснили понятно! Таких специалистов у нас, к сожалению, очень мало! Большое спасибо ?
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, планирую 2раза в неделю проводить пару занятий оздоровительной физической культурой с элементами йоги для дошкольников(1-6лет) как это лучше оформить? Под самозанятость подходит ли? Благодарю.
Доброго времени суток, Анна
Такая деятельность под самозанятость не подходит. Только если открыть ИП, налог 5% с выручки и если нет основного места работы около 60 долларов в месяц пенсионные взносы.
Здравствуй, работаю репетитором английского языка как физическое лицо с уплатой единого налога. Могу ли я проводить занятия в арендуемом помещении, которое выведено из жилого фонда? Могу ли свой кабинет назвать как консультативный центр по английскому языку?
Доброго времени суток, Елена
Нежилое помещение самозанятый может арендовать и в нём вести деятельность.
По названию точно не ответим, хоть вывеска это не реклама, но должна отражать суть, точно правильно будет РЕПЕТИТОР ПО АНГЛИЙСКОМУ ЯЗЫКУ, а название консультативный центр более широкое. С другой стороны надо доказать что услуга не подходит под репетиторство.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, дошкольная подготовка детей относится к репетиторству или нет. Если нет, то под что подходит этот вид деятельности и как оформить его? Спасибо!
Доброго времени суток, Анна
По дошкольной подготовке лучше позвонить в контакт-центр.
Спасибо за ответ! Очень полезная рубрика!
Добрый день.
Подскажите, если я буду оказывать услуги по онлайн-обучению для детей из разных стран мира, могу ли я позиционировать себя, как онлайн-школа и платить единый налог, при том что буду оформлена, как самозанятая?
Или для создания онлайн-школы обязательно ИП?
Доброго времени суток, Наталья
Обучение это не репетиторство и не важно как деятельность осуществляется онлайн или офлайн. Репетитор — консультирует по учебным и помогает к централизованному тестированию. Для обучения надо открывать ИП.
Здравствуйте. Репетитор может работать только дома или может арендовать кабинет?
Доброго времени суток, Юлия
Можно, законодательством не установлено ограничений.
Спасибо большое!
У меня вопрос, имея основное место работы хотела бы оказывать дополнительно услуги репетитора для студентов ВУЗа. Какой вид деятельности это будет, если репетитор это только школьные предметы?
Доброго времени суток, Ирина
Не только школьные предметы и предметы ВУЗов, это только помощь (консультации) по учебным предметам а не написание курсовых и дипломных.
Если шире чем консультации и написание работ, то для ИП вид деятельности 85590 Прочие виды образования, не включенные в другие группировки
Этот подкласс включает:
– образование, которое не может быть классифицировано по уровням образования;
– учебные центры, предлагающие коррекционные курсы;
– курсы повышения профессиональной квалификации;
– обучение иностранным языкам и навыкам ведения беседы;
– компьютерные курсы;
– религиозное обучение;
– курсы водных спасателей;
– курсы выживания;
– обучение ораторскому искусству;
– обучение скоростному чтению.
——-
ИП платит 5% с выручки и если есть работа то это всё пенсионные можно не платить.
См. статью ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904
КАК ОТКРЫТЬ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
УЧЁТ ПРИ УСН https://nalog-belarus.by/?p=1187
Здравствуйте! Большое спасибо за огромное количество полезной информации! Уменя есть парочка вопросов:
1. Я, как репетитор по учебным дисциплинам программы общего дошкольного образования (развитие речи, формирование математических представлений, ознакомление с окружающим и т.д.) могу оформить репетитора? Это самозанятость будет? Сколько и какие налоги надо уплачивать?
2. Если я хочу ещё и изготавливать мыло ручной работы — это отдельно оформление ремесленника? А налоги как отдельно за ремесленника и отдельно за самозанятость оплачивать?
3. Может ли быть самозанятость или ремесленик основное место работы, где будет трудовая моя? Нужно ли уплачивать в фсз в таком случае и сколько?
4. Если я оформлю ремесленика или самозанятость и уйду в декрете, как с пособием на ребенка до 3л, оно будет 100%? Или для получения пособия мне надо на время декрета закрывать всю деятельность официально?
Доброго времени суток, Марина
1. Изготовление мыла ремесленная деятельности налог 2 базовые в год, пособие по уходу за ребёнком 50%, см. статью РЕМЕСЛЕННАЯ ДЕЯТЕЛНОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=2364
2. По отнесению указанный видов деятельности к репетиторству (консультирование по учебным предметам) лучше обратиться в контакт-центр, у нас нет по такой деятельности однозначной трактовки.
3. Если осуществлять деятельность репетитора пособие по уходы за ребёнком 100%.
4. Налог за ремесленника отдельный готовой а налог за репетитора отдельный ежемесячный, можно не каждый месяц платить.
5. ФСЗН в обоих случай можно не платить, а можно и платить.
6. Ни то ни другое не относится к основной работе, трудовая не заполняется, если сами принимаете решение платить ФСЗН то данные на пенсию пойдут из баз персонифицированного учёта ФСЗН.
Большое спасибо за подробный ответ. Подскажите ещё, налог репетитора ежемесячно сколько? И как понимать платить не каждый месяц можно, это как-то оформлять документально надо или на свое усмотрение?
Ставки от 25 рублей (райцентры) до 40 (Минск) (областные центры 35), надо знать место деятельности.
Платите только за тот месяц в котором работаете, один или все двенадцать, просто на соответствующий месяц подаёте заявление об осуществлении деятельности в налоговую и платите налог. На другой месяц можете не подавать заявление и т.п.
Добрый день. Я хочу одна преподавать танцы (индивидуально и для небольшой группы 10 чел). Могу ли я оформить свою деятельность как репетитор, чтобы платить единый налог для физ.лиц? Ведь танцы входят в перечень учебных дисциплин
Не понимаю, как одобрить сообщение, чтобы комментарий был видимым для всех
Первый комментарий автоматически не одобряется, только нами вручную, т.к. много спама и гадости в комментариях. Последующие комментарии обобряются автоматически.
Доброго времени суток, Анна
Позиция Министерства по налогам — «Таким образом, в процессе обучения происходит овладение знаниями, а в процессе репетиторства — получение консультаций в изучении учебных предметов (отдельных тем учебных программ по учебным предметам)» http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-vprave-li-fizicheskoe-litso-v-ramkax-repetitorstva-osuschestvljat-prepodavanie-vokala-obuchenie-peniju-30425/
Исходя из этой позиции Ваша деятельность не репетиторство, а обучение. Так как это отрицательный ответ можете уточнить в контакт-центре МНС.
Благодарю за ответ!
Однако тут как посмотреть:)
Если школах учат танцам, и мои занятия тоже можно отнести к консультации как корректировка базовых знаний, улучшение танца.
Будьте добры, укажите телефон контакт-центра (на сайте можно только писать комментарии и оставлять заявку)
Да при отрицательных ответах обычно скидываю телефон контакт-центра. При начале опроса надо выбрать и произнести ОПЕРААТОР.
Большая проблема в толковании видов деятельности, если что положительное напишите. Телефон в письме.
Благодарю!
Здравствуйте! Благодарю за содержательную статью!
Изучив вопросы читателей и Ваши ответы, есть уточняющие вопросы.
Планирую оформить репетиторство с уплатой единого налога; в том числе хочу давать уроки онлайн иностранным гражданам. Могу ли я получать международные переводы (MoneyGram, Westen Union и др.) как физическое лицо — резидент от иностранных граждан в иностранной валюте? Что нужно указывать в графе «Цель перевода» при получении перевода и имеет ли это значение? Нужно ли мне отчитываться за этот доход как доход, полученный от источников за пределами РБ (учитывая, что я уплачиваю единый налог за репетиторство).
Заранее спасибо!
Доброго времени суток, Карина
Самозанятые не ограничены в способах и формах расчёта, можно получать любые переводы и валютные от нерезидентов РБ (внимание, граждане РБ проживающие за рубежом — валютные резиденты РБ). Если есть возможность указать цель то лучше — консультации по математике (другой учебный предмет).
Уплата единого налога заменяет уплату подоходного налога, поэтому дополнительно представлять декларацию за переводы из-за границы и уплачивать подоходный не требуется.
Благодарю за ответ!
Однако тут как посмотреть:)
Если школах учат танцам, и мои занятия тоже можно отнести к консультации как корректировка базовых знаний, улучшение танца.
Будьте добры, укажите телефон контакт-центра (на сайте можно только писать комментарии и оставлять заявку)
Добрый день!
Большое спасибо за множество полезной информации.
Подскажите, пожалуйста, обязательно ли самозанятому репетитору (единый налог уплачивается) платить отчисления в ФСЗН? Пришло письмо из ФСЗН с формулировкой: «Самозанятые имеют право…». Немного не могу понять, это ПРАВО или ОБЯЗАННОСТЬ?
Доброго времени суток, Мария
Не обязательно платить.
Надо сказать что если есть место основной работы, то пенсионные платятся и пенсионный стаж идёт.
Многие самозанятые платят в ФСЗН для пенсионного стажа, если интересно см. статью НЕХВАТКА ПЕНСИОННОГО СТАЖА — ВЫХОД САМОЗАНЯТОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=27
Спасибо большое!
Добрый день! Большое спасибо за такую подробную статью и ответы в комментариях.
У меня вопрос:
Будет ли считаться репетиторством консультирование взрослых по немецкому языку? Например, помощь в подготовке к сдаче экзамена для получения сертификата. Или иные консультации.
Спасибо!
Доброго времени суток, Наталья
Прямого ответа в комментариях не видел. Лучше позвонить в контакт-центр или письменно написать запрос в налоговую по месту жительства.
Спасибо!
Здравствуйте, подготовка школьников по рисованию, композиции для поступления в ВУЗ — это репетиторство или исключительно ИП?
По такому предмету лучше позвонить в контакт-центр. Т.е. возможно репетиторство, но надо получить консультацию непосредственно из МНС.
Добрый день! Я арендую кабинет для групповых занятий. Не ИП, плачу единый налог. Могу ли я разрешить заниматься в этом помещении другим репетиторам в свободное время по другим предметам, или нужна регистрация ИП или ЧУП.
Доброго времени суток, Олег
Безвозмездно можно (при условии согласия арендодателя), но налоговая будет относиться к такому скептически, так как не верит в безвозмездность отношений.
Также при согласии арендодателя возможна сдача в субаренду или почасовую субаренду по одному договору, т.е. это будет не систематическая деятельности и следовательно не предпринимательская. А вот с уплатой налога по такой деятельность надо уточнить в контакт-центре МНС или в своей налоговой, так при сдаче в аренду нежилых помещений другим физлицам уплачивается подоходный налог в фиксированной сумме (в Минске 6 р 60 коп за 1 кв.м в месяц), а в данном случае не аренда а субаренда да ещё почасовая, комментариев по расчёту налога не видел, но один договор — это не предпринимательская деятельность.
Добрый день!
Я уже задавала вопрос, сейчас хочу уточнить более конкретно.
Я гражданка РБ, живу в Испании, легально.
На данный момент, имею только международную карту ББ (белорусского) банка. Могу ли я устроиться по гражданско-правовому договору как удалённый преподаватель онлайн школы в России и ежемесячно получать вознаграждение в размере примерно 400 бел руб на бел. карту? ( счёт или банковскую карту в Испании я не могу получить без легального трудоустройства НА территории Испании)
Если да, как обстоит ситуация с налогами? Должна ли я платить единый налог или подавать декларацию за год? Можно это делать удалённо?
Спасибо.
Доброго времени суток, Марина
Вы налоговый резидент Испании и платить налоги от деятельности за границей в бюджет РБ не должны. Если деньги будут поступать на белорусскую карту, эти сведения поступят в белорусскую налоговую, возможно они по мету прописки направят письмо о даче пояснений, но такое пояснения можно дать по почте = что являетесь налоговым резидентом Испании, копию паспорта можно проставить с отметками о пересечении границ.
Работа в России Вы можете, но налог должны платить в Испании, хоть они и не видят поступлений на белорусскую карточку.
Здравствуйте. Считаются ли консультативные занятия по музыкальным дисциплинам (сольфеджио, фортепиано) для подготовки к поступлению, например, репетиторством?
И как правильно оформиться, чтобы можно было продавать свою музыку, ноты, а также играть на торжествах? Спасибо.
Доброго времени суток, Татьяна
1. Игра на торжествах попадает под самозанятость с уплатой единого налога — деятельность актеров, танцоров, музыкантов, исполнителей разговорного жанра, выступающих индивидуально, предоставление услуг тамадой. Достаточно большая ставки единого налога в месяц от 63 р. в райцентрах до 127 р. в Минске.
По репетиторству ставка составляет от 25 до 49 р. в месяц. Налог платится по полной ставки даже если работали в месяц один день. Деятельность осуществляется только индивидуально — одним исполнителем.
2. По репетиторству по музыкальным дисциплинам, это в принципе возможно, но позвоните в контакт — центр МНС (т.к. ранее налоговики давали неоднозначные комментарии по обучению музыке).
Если осуществлять два вида деятельности репетиторство и музыкант, то налог уплачивается один по наибольшей ставке.
3. Продажа музыки (не ясно что такое продажа нот), но вот если продавать музыку по авторскому договору (ИМЕННО ПО АВТОРСКИМ ДОГОВОРАМ), то регистрировать ИП не требуется — налог уплачивается по ставке 13% по ежегодной декларации, можно применить авторский вычет 20%. Для уверенности также можете позвонить в налоговую — см. запись АВТОРСКИЙ НАЛОГ https://nalog-belarus.by/?p=4234
4. По всем видам деятельности можно открыть и ИП — налог 5% с выручки и 60 долларов ежемесячно пенсионные взносы, которые можно не платить если есть основное место работы. Сейчас есть с 10.10.2021 года требование о наличие КСА, но их можно обойти если клиенты будут платить непосредственно на счёт ИП.
На УСН надо перейти в течении месяца после регистрации.
См. запись ИНСТРКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
Добры дзень. Адкажыце, калі ласка, на пытанне: ці з’яўляюсь я тунеядцам, калі працую рэпетытарам, плачу адзіны падатак як рэпетытар, але працоўная кніжка мая у мяне на руках? Дзякуй за адказ.
Доброго времени суток, Iльля
В соответствии с п. 3 Постановления Совета Министров Республики Беларусь 31.03.2018 № 239 ПОЛОЖЕНИЕ о порядке отнесения трудоспособных граждан к не занятым в экономике, формирования и ведения базы данных трудоспособных граждан, не занятых в экономике, включая взаимодействие в этих целях государственных органов и организаций, лица уплачивающие единый налог, в том числе репетиторы, считаются занятыми в экономике. Налоговая передаёт данные сведения в исполкомы для исключения из базы данные незанятых в экономике.
Вялікі дзякуй за адказ
Здравствуйте!
Может ли репетитор оказывать услуги взрослым или это могут быть только школьники?
Может ли репетитор арендовать помещение?
Доброго времени суток, Катя
Да услуги могут оказываться взрослым, но по учебным предметам.
Самозанятые, в том числе репетиторы, могут арендовать помещение.
Здравствуйте. Прочитала, что репетирам нужен кассовый аппарат. Какое-то нововведение. Но я так понимаю, что это только тем, у кого оформлено Ип?
Это только для ИП, на самозанятых уплачивающих единый налог по заявлению НЕ РАСПРОСТАНЯЕТСЯ.
Здравствуйте. Я ИП Репетитор иностранных языков, работаю только по интернету, с несовершеннолетними не работаю, вся оплата идет через банки (перевод на карту), с наличными дел вообще не имею. Нужен ли мне кассовый аппарат?
Доброго времени суток, Юрий
Вам не надо иметь кассовый аппарат.
Постановление 924/16. Действие настоящего Положения в части необходимости использования кассового оборудования и (или) платежных терминалов не распространяется на юридические лица и индивидуальных предпринимателей, которые осуществляют прием только безналичных денежных средств и (или) электронных денег в соответствии с банковским законодательством при одновременном соблюдении следующих условий:
прием (передача) средств платежа осуществляется без непосредственного обслуживания юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями покупателей (потребителей), связанного с приемом средств платежа; (ИМЕЕТСЯ ВВИДУ НЕПОСРЕДСТВЕННОЕ ПРИСУТСВИЕ ИП ПРИ ОПЛАТЕ — СТОИТ РЯДОМ И Т.П.)
прием средств платежа в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется через банки, небанковские кредитно-финансовые организации, платежных агентов, в том числе с использованием объектов программно-технической инфраструктуры для проведения расчетов посредством карточек, иными способами, включая использование QR-кодов и (или) мобильных приложений.
Спасибо огромное, успокоили!)
Добрый день! Заранее спасибо за помощь!
1) Будучи ИП репетитором и уплачивая единый налог, на сегодняшний день всё равно нужен кассовый аппарат, который фиксирует доход. Какая максимальная сумма дохода, чтобы она не облагалась дополнительными налогами? Для самозанятых десятикратная сумма ед. налога, а для ИП?
2) ИП репетитор имеет право нанимать сотрудников, верно? Какие налоги необходимо уплачивать за сотрудника, с какой суммы дохода (учитывая, что кассовый аппарат один на всех), и какое будет различие, если сотрудник дополнительно имеет или не имеет государственную работу.
Доброго времени суток, Екатерина
1. У самозанятых нет максимальной суммы дохода после которой уплачивается дополнительный налог, поэтому и нет учёта ни КСА, ни квитанций, их доход никто не контролирует и доплачивать ничего не надо. Да есть норма законодательства о проверке соответствия расходов доходам, и только если в ходе такой проверки (например после покупки дорогой квартиры) сам!!! самозанятый заявит что эти деньги о деятельности его как самозанятого, он доплачивает налог.
Для ИП на едином налоге доплата производится с суммы превышения выручки на сорокакратным размером единого уплаченного налога по ставке 5%.
Например, уплачено налога 10 р, получена выручка 500, (500 — (10 х 40)) х 5% = 5 р.
2. ИП может нанять до 3 наёмных работников выполняющих работу по основной деятельности (тоже репетиторов) по трудовому договору или договору подряда.
Налоги наёмных работников не зависят от суммы пробитой по КСА.
Налоги и иные платежи уплачиваются с реально выплаченных работникам доходов. Это подоходный налог, взносы в ФСЗН (надо Ип встать на учёт как плательщик взносов по каждому факту приёма на работу), платежи в БелГосстрах.
См. запись НАЁМНЫЕ РАБОТНИКИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4670
Работник имеющий госработу может быть принят на работу и по трудовому договору и по договору подряда.
Здравствуйте. Я ИП, вид деятельности 85590. Поэтому коду экономической деятельности я могу оказывать репетиторские услуги школьникам?
Доброго времени суток, Елена
Можно. Код вида деятельности в свидетельстве вообще сейчас значения не имеет. По этому коду можете торговать, быть репетитором, летать в космос и т.п.
См. запись ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП https://nalog-belarus.by/?p=4904
Спасибо, огромное) Камень с души
Здравствуйте, спасибо за статью! Скажите, возможно ли как-то оформит самозанятость связанную с танцами? Есть учебный предмет хореография?
Доброго времени суток, Дарья
По хореографии лучше звонить в контакт-центр, т.к. были неоднозначные комментарии госорганов.
Здравствуйте. Уже был в ветке похожий вопрос, но хочу уточнить ещё раз. Как я понимаю репетитор не может принимать оплату своих услуг в валюте, только в бел рублях. Я планирую работать также с иностранцами проживающими за границей, естественно бел рубли они мне выслать не могу, а могут только доллары или евро. Правильно я понимаю, что валюту можно принимать от иностранцев и что облагаться дополнительному налогу она не будет?
И второй вопрос: может ли репетитором быть человек, не имеющий педагогического образования? И где можно посмотреть полный список предметов по которым возможно быть репетитором?
Доброго времени суток, Александра
Валюту нельзя принимать от проживающих в РБ и от граждан РБ проживающих за рубежом. От иностранцев проживающих за рубежом валюту можно принимать. И когда принимаете валюту от иностранца дополнительного налога нет, т.к. у Вас место деятельности РБ.
Нет требований по образованию, т.е. любой может оказывать такие услуги.
Конкретного перечня предметов нет, в законе указано «по учебным предметам» и помощь к централизованному тестированию, учебные предметы которые входят в учебные программы учебных заведений. Математика, языки, физика — это понятно, по танцам, пенинию, рисованию надо звонить в контакт-центр.
Добрый день. Не совсем понял про тренера.
Могу ли я как самозанятый оказывать тренерские услуги по футболу для детей коллективно? (Уплачиваю единый налог)
И еще вопрос. В рамках оказания тренерских услуг — могу ли я по договору подряда оказывать юридическому лицу рекламные услуги (продвижение бренда, консультирование) с помощью детей, которых обучаю, например логотип на форме, участие в турнирах с лого и т.д.? Заранее спасибо за ответ.
Доброго времени суток, Сергей
Нет сейчас услуги тренера не подходят под самозанятость, надо регистрировать ИП (ранее да тренера рассматривали как репетитора, сейчас нет).
Так наш ответ отрицательный можете обратиться в Контакт-центр МНС.
И самозанятые не могут оказывать рекламные услуги юрлицам.
Здравствуйте. Работаю психологом. Могу ли я заниматься психологической подготовкой ребёнка к школе (внимание, память, мышление, воображение)? Относится ли это к репетиторству или нужно ИП?
Доброго времени суток, Светлана
В настоящее время это только через ИП, к репетиторству не относится.
Но в этом гуду будут изменения в Налоговый кодекс по расширению перечня видов самозанятости (будет принята российская модель), и возможно такие изменения ещё не вступят в силу с 2022 года а вступят с 2023 года, отслеживайте публикации по самозанятости…
Здравствуйте! Оч.полезная статья, спасибо Хочется прояснить- могу ли я пропустить месяц ( напр.январь) и не платить налог, если я не работаю ни дня в этом месяце?
Доброго времени суток, Елена
Да можно, можете платить за один месяц в году, за два, через месяц и т.п.
Правила только такие:
1. Работать можете только в месяце за который оплачен налог.
2. Налог платится за месяц даже если работаете один день.
Обязанности платить за каждый месяц нет.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, хочу помогать людям совершенствовать арабский язык, консультировать по данному иностр. языку. Такой предмет есть в нескольких ВУЗах нашей сраны. Соответственно, подаваться как репетитор?
Доброго времени суток, Светлана
В принципе обучение языку и помощь в совершенствовании не относится к репетиторству, только консультационные занятия.
Понятие по самозанятым должно поменяться с 2023 года. А сейчас можно открыть ИП.
100% правильно если ученик обучается в школе, ВУЗе, а репетитор его подтягивает. По другим вариантам трудно дать консультацию как подвести под репетиторство.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что могу как самозанятая вести групповые онлайн занятия для иностранных граждан (физ.лиц) по английскому?
Не совсем понятно, как проверить, оказываю я им групповую консультацию или обучаю. Есть на этот счет какое-то четкое определение?
Доброго времени суток, Юлия
Групповые занятия по интернету допускаются, см. по ссылке http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-ediny-nalog-ip-fl/view/r-vprave-li-fizicheskoe-litso-v-ramkax-repetitorstva-provodit-gruppovye-konsultatsionnye-zanjatija-s-30424/
По обучению налоговая давала разъяснения что не подходит под репетиторство.
Возможно понятия по самозанятым измениться с 2023 года.
Проверить такое трудно, в принципе это надо под протокол опрашивать учеников.
Сто процентов правильно когда ученик проходит обучение в школе, вузе а репетитор подтягивает его по программе.
Добрый Вечер.
Хотелось бы открыть курсы по ювелирному мастерству. В БНТУ есть кафедра где обучают этому…Сейчас являюсь ремесленником. Могу ли я открыть репетиторство и официально обучать заинтересованных людей в частном порядке…Студия (постоянное место есть)…
Благодарю???
Доброго времени суток, Артём
До 2023 года по такой деятельности надо открывать ИП, под репетиторство обучение не подходит.
С 1 января 2023 года понятие самозанятости расширится и такую деятельность можно будет осуществлять с уплатой налога на профдоход без регистрации ИП, см. запись по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=11545
Если есть такой предмет в Институте,почему нельзя репетиторсво по данной специальности ?
Могу ли я как ремесленик проводить курсы и мастер-классы по работе с металлом ?
Доброго времени суток, Артём
Нет, сейчас надо ИП. Можно на безвозмездной основе обучать учеников.
А вот с 2023 года можно без ИП в рамках налога на профдоход, см. статью по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=11545
Добрый день. У меня два вопроса.
1. Есть ли ограничение по сумме выручки, которую получает репетитор, уплачивающий единый налог? Или надо доплачивать после 10-кратного превышения суммы единого налога?
2. Проведение занятий-консультаций по математике в формате онлайн-курсов тоже будет считаться репетиторством?
Спасибо!
Доброго времени суток, Светоана
1. Репетитор не ведет учёт выручки и не отчитывается по ней и доплачивать единый налог не требуется, налог от выручки не зависит. Есть особый тип налоговой проверки — проверка соотвествия расходов доходам, например, если купите квартиру и налоговая попросит объяснить откуда деньги на покупку и плюс только в том случае если Вы сами скажите что за счет доходов репетитора, то без дополнительного налога можно указать только десятикратный размер уплаченного налога.
2. Проводить консультации онлайн можно, по именно курсам непонятно что имеется ввиду, строго это должны быть консультации и подготовка к иестированию.
3. С 2023 года репетиторы будут уплачивать 10% от выручки налог на профдоход, и можно будет осуществлять любую деятельность без ограничений по консультациям и подготовки к тестированию. Вопрос врзможно будет с личензией на обучение, но пока не ясно.
О какой лицензии Вы говорите? Она же не требуется в таких случаях
Это не касается обычных репетиторов а только при масштабировании деятельности и открытия частных школ, часть видов в образовательной деятельности лицензируется см. https://edu.gov.by/sistema-obrazovaniya/kontrol-kach/litsenzirovanie-obrazovatelnoy-deyatelnosti/obshchaya-informatsiya/ и законодательство в этой области постоянно меняется, поэтому при открытии ИП или юрлица нелишним будет уточнить по лицензированию
Да, но только если эта частная школа дает образование (среднее). Если это школа иностранных языков, например, то нет лицензий же
Добрый день. ИП с наличием наёмных работников преподаёт английский язык для школьников, математику, русский язык. Также имеются группы по изучению английского языка для взрослых. Т.е. занятия проводятся не индивидуально, а группами по всем предметам. Заявленный код вида деятельности — 85590. Вопрос, рассматривается ли такой род деятельности как репетиторство и имеет ли право ИП в 2022 году работать на едином налоге?
Доброго времени суток, Юлия
В 2022 году при оказании услуг нельзя применять УСН. Можно быть на едином налоге (ставка по ) либо на подоходном, тут надо считать т.к. ставка единого налога в Минске с февраля 552 р., в областных центрах 340. По подоходному максимальная реальная ставка 12,8% см. статью https://nalog-belarus.by/?p=4151
А понятие «репетиторские услуги» существует только для самозанятых без регистрации ИП, и самозанятые не могут иметь наёмных лиц.
Добрый день! Благодарю за возможность задать вопрос и получить ответ, много чего почитала, очень полезно) Может быть, Вы сможете подсказать, что можно сделать в этой ситуации:
Физическое лицо, студентка (пусть будет Аня) работает с юридическим лицом из России с ноября 2021 г, в этом году нужно заплатить подоходный налог с этих поступлений (в РФ в этой организации налог не платят с иностранного работника). Аня также работает с физ. лицами (РБ, РФ), деньги приходят на ту же карту уже больше года (лимит в 7500 не превышен), с этих денег не уплачен единый налог. Вопрос: когда Аня пойдёт в налоговую платить подоходный налог с поступлений от юр. лица, может ли налоговая заинтересоваться поступлениями от физ. лиц на карту? (Например, попросить договор с юр.лицом, там указаны реквизиты карты). Если работать и с физ. лицами, и с юр. лицами, получается, нужно платить и единый налог, и подоходный? Какие могут быть последствия неуплаты единого налога целый год при отсутствии нарушений? Могу ли я сказать в налоговой о поступлениях от юр.лиц, и, допустим, платить единый налог, но уже с 2022 года?
Большое спасибо!
Доброго времени суток, Анна
Мы видим ай пи и это иностранный адрес, это влияет на ответ.
1. Наша налоговая видит все поступления на счета в банка доходов из-за границы, если оформить в налоговой личный кабинет (с паспортом надо зайти в любую налоговую в РБ), то в личном кабинете автоматом формируется декларация со всеми видимыми налоговой переводами в доходах, декларацию можно менять, например, например из доходов суммы поставить в дарение или если нет превышения по дарению вообще убрать, налоговая потом потребует объяснительную.
Внутренние переводы налоговая пока не видит, но вот в России уже такие данные налоговая получает.
2. Льгота в 2021 г 7521 это только по дарению по услугам такой льготы нет.
3. Для определения обязанности платить налоги в РБ имеют значения
3.1. Место осуществления деятельности, если деятельность осуществляется репетитором который физически находится за границей, то единый налог в РБ платить не надо, но но соблюдать налоговое и законодательство о предпринимательстве иностранного государства. Ели останетесь по году налоговым резидентом РБ то такой деятельности платится подоходный налог по декларации 13%.
3.2. Если физическое лицо более 183 дней в 2021 году находилось за пределами РБ не надо платить налог по доходам подученным за границей, надо будет представить копию паспорта с отметками о выезде, но в налоговой у самой есть доступ к такой информации.
4. По нашему мнению не надо платить налог и по переводам из РБ (внутренним) и если работали находясь за границей и если нерезидент РБ..
5. От граждан РБ можете принимать только белорусские рубли.
Здравствуйте. Читала про нпд с 2023. Каким образом репетитор сможет платить 10% с дохода, если работает с иностранцами и деньги приходят на электронные кошельки? Возможно ли, что теперь запретят их использовать, и надо уже думать заранее, что делать дальше )))
Доброго времени суток, Екатерина
Но налоговики уже дали комментарий что ограничивать самозанятых способами оплаты при профдоходе не будут. Тут и нет оснований не субъектов хозяйствования (ИП и юрлиц) регулировать, и сейчас по самозанятым нет ни сертификации, ни санстанции, ни стандартизации и т.п., просто самозанятый обычное физлицо на которого предпринимательское право не распространяется и которому по ряду видов деятельности сделано исключение и возможность получать систематический доход. А налоговая видит все поступления на счета в РБ, надо деньги переводить себе, видит, например, яндекс-деньги, а если не переводить в РБ, то и сейчас налоговая не видит кто должен единый платить.
И любой другой самозанятый, например, электрик может наличку положить себе в карман не вводя в программу, для это и был придуман фиксированный единый налог.
Ограничений по расчётом не сделают. Но вот если раньше анонсировали все виды деятельности, то в принятой редакции налогового кодекса уже список будет ограничен постановлением правительства.
Я не очень поняла вот эту фразу :
А налоговая видит все поступления на счета в РБ, надо деньги переводить себе, видит, например, яндекс-деньги, а если не переводить в РБ, то и сейчас налоговая не видит кто должен единый платить.
И я так понимаю, что нужно будет просто самому вводить в эту программу , которую придумают, с какой суммы я буду платить 10%? Типо пришло на юмани мне от учеников за месяц 10.000 России и наличкой я получила 350 белорусских. Я ввела в программу 350р + 350 р и с них заплатила 70 р. Я так понимаю будет примерно такое ?
Банки обязаны данные по всем поступлениям из-за границы на счета физлиц передавать в налоговую.
Мне писали что юмани, сейчас же надо верификация, налоговая видит и задаёт вопросы и требует декларацию или уплату налога по самозанятости.
Да будет так — не всю выручку будут показывать, если на карточку, счёт в белорусском банке поступают то видно (возможно как-то и Россию будут видеть, у нас постоянно с РФ увеличивается налоговый обмен, а в РФ уже в налоговую поступают все переводы как внешние так и внутренние), а остальное, главное нал, только на порядочности. Вообще не отражение в программе нала могут выявить только при поступлении жалобы от потребителя, например, строитель накосячил, возник спор и потребитель пошёл строчить жалобы…, ну м.б. контрольная закупка, но ту всё сложно…
Оно так раньше, по ИП, было, и чтобы не бегать и не стоять над каждым ввели фиксированный налог (типо патентной системы), сейчас в налоговом министерстве уже заявляют что — фиксированный налог не справедлив… Через несколько лет опять всё поменяется.
Добрый день. Работаю в школе доп. образования для подростков по договору индивидуального подряда. Обучаю цифровому рисованию. Ученица попросила об индивидуальных занятиях. То есть это именно обучение рисованию. Я зарегистрирована как физ лицо без ИП. Насколько я поняла, я могу не составлять договоров и просто заплатить единый налог раз в год. И является ли такой вариант наиболее выгодным? Есть ли что-то ещё, по поводу чего мне нужна предварительная консультация в налоговой?
Можно без регистрации ИП.
1. Для уточнения подходит ли такая деятельность в 2022 году пож репетиторство с уплатой ежемесячного единого налога надо писать обращение в налоговую, ответят в течении 15 дней, можно в электронной форме по ссылке https://lkfl.portal.nalog.gov.by/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp выберете свою инспекцию и тип — физическое лицо
2. Если дадут отрицательный ответ, то оказать услуги одному ученику можно (это когда нескольким оказывает надо открывать ИП), а налог 13% кплатите по ежегодной декларации.
В дополнение к вопросу: Если такое «репетиторство» будет краткосрочным, скажем на 3-5 месяцев, налог как рассчитывается? Работа будет онлайн.
Доброго времени суток, Елизавета
Минимальный срок уплаты единого налога за календарный месяц. Можете работать один месяц в год, два-четыре и т.д. месяца подряд, через месяц, как хотите. В том числе онлайн, но онлайн это должна быть работа с физическими лицами — учениками, а не на онлайн школу.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как лучше сделать в моей ситуации, совсем запуталась с этими нововведениями. Я работаю на гос работе, оттуда платится подоходный и фсзн. У меня есть оформлено ИП по репетиторству (с 2009 года). В последнее время я занималась с детьми начальной школы, подтягивала их по предметам , и готовила детей к поступлению в гимназию — колледж в предметные классы (музыка, этюд, танец) . В декларации указывала два вида 85520 и 85590. Налог оплачивала единый, по ставке 94р. Живу в Минской обл., Молодечно. Сейчас не могу понять, репетиторство подпадает под эти виды или уже нет? И какая ставка у меня сейчас? Нигде не могу найти актуальных ставок на репетиторство. Если подпадает под «Иные виды услуг», то получается ставка больше 200руб. Проще закрыть вообще ИП с такими суммами в месяц. Подскажите, пожалуйста, что делать?
Доброго времени суток, Виктория
Да ставка по прочим в Молодечно 211 рублей.
Вы можете не платить единый налог, а платить подоходный максимальная ставка 12,8% с выручки, если применять только 20% вычет, то учёт простой в одной табличке см. запись https://nalog-belarus.by/?p=4151
Как физлицо заниматься репетиторством по предметам музыка, этюд, танец, надо дополнительно получить консультацию в налоговой, я сам не отвечу так как были неоднозначные комментарии налоговой.
с 2023 года скорей сего будет налог на профдоход 10% как с физического лица см. запись https://nalog-belarus.by/?p=11545
музыка, этюд, танец
Здравствуйте. Я Ип репетитор. В нынешней ситуации выгодней быть самозанятым. как можно с ип перейти на самозанятость.
Доброго времени суток, Ирина
Надо закрыть ИП, это займёт 2-3 месяца, с момента подачи заявления на ликвидацию до момента исключения из реестра ИП, осуществлять деятельность нельзя (ст. 334 НК).
Ставка налога должна быть не по прочим работам, а по 1.1.7. деятельность по чистке и уборке, деятельность, способствующая выращиванию сельскохозяйственных культур и разведению животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
к услугам (работам), указанным в подпункте 1.1.7 настоящего пункта, также относятся репетиторство, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, предоставление индивидуальных услуг с помощью автоматов для измерения роста, веса, предоставление услуг по содержанию домашних животных, дрессировке и уходу за ними
Только что разговаривала с консультантами в налоговой, они утверждают, что репетиторство относится к иным видам деятельности, а не относятся к пункту 1.1.7. Где и как найти истину?
Это в Налоговом кодексе прямо указано, смотрите последний абзац
Статья 337. Объект налогообложения единым налогом
1. Объектом налогообложения единым налогом для плательщиков – индивидуальных предпринимателей признается:
1.1. оказание потребителям следующих услуг (выполнение работ), в том числе в случае их оплаты за потребителя организациями и индивидуальными предпринимателями:
1.1.1. техническое обслуживание и ремонт автомобилей, техническое обслуживание и ремонт мотоциклов;
1.1.2. ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, производство одежды, производство обуви, производство готовых текстильных изделий, кроме одежды, производство ковров и ковровых изделий, стирка, химическая чистка и окрашивание текстильных и меховых изделий;
1.1.3. предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты;
1.1.4. деятельность грузового речного транспорта, деятельность грузового автомобильного транспорта;
1.1.5. общее строительство зданий, специальные строительные работы;
1.1.6. медицинская, в том числе стоматологическая, практика, прочая деятельность по охране здоровья;
1.1.7. деятельность по чистке и уборке, деятельность, способствующая выращиванию сельскохозяйственных культур и разведению животных, предоставление социальных услуг без обеспечения проживания;
1.1.8. предоставление мест для краткосрочного проживания;
1.1.9. сдача в аренду (субаренду), наем жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания) (далее для целей настоящей главы – сдача в аренду помещений, машино-мест);
1.1.10. иные виды услуг и работ, не поименованные в подпунктах 1.1.1–1.1.9 настоящего пункта (за исключением дополнительных жилищно-коммунальных услуг, деятельности прочего пассажирского сухопутного транспорта, деятельности пассажирского речного транспорта).
Для целей настоящей главы и приложения 24 к услугам (работам), указанным в подпунктах 1.1.1–1.1.7 настоящего пункта, относятся услуги (работы), оказываемые (выполняемые) потребителям по перечню услуг (работ), предусмотренному ОКРБ общегосударственным классификатором Республики Беларусь 005-2011 «Виды экономической деятельности» с учетом следующих особенностей:
к услугам (работам), указанным в подпункте 1.1.1 настоящего пункта, также относятся техническое обслуживание и ремонт мотороллеров и мопедов; услуги по восстановлению резиновых шин и покрышек, услуги по диагностированию транспортных средств, буксировка транспортных средств, оказание технической помощи в пути;
к услугам (работам), указанным в подпункте 1.1.2 настоящего пункта, также относятся услуги по ремонту ручного электрического инструмента, ручного пневматического и механизированного инструмента, брезентов и парусов;
к услугам (работам), указанным в подпункте 1.1.3 настоящего пункта, также относятся услуги по нанесению татуировки, нательной живописи, перманентного макияжа, услуги по пирсингу;
к деятельности грузового автомобильного транспорта, указанной в подпункте 1.1.4 настоящего пункта, относятся деятельность грузового автомобильного транспорта, а также деятельность по перегону, перевозке, доставке из-за границы (за границу) автомототранспортных средств;
к услугам (работам), указанным в подпункте 1.1.5 настоящего пункта, также относятся бурение водяных скважин, пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства, производство из пластмассы и поливинилхлорида дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства;
к услугам (работам), указанным в подпункте 1.1.7 настоящего пункта, также относятся репетиторство, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, предоставление индивидуальных услуг с помощью автоматов для измерения роста, веса, предоставление услуг по содержанию домашних животных, дрессировке и уходу за ними;
https://pravo.by/document/?guid=3871&p0=hk0900071
Спасибо большое за ответ, еще раз разговаривала с налоговой, приведя за основание статью, но у нас видимо в городе другая страна со своими законами. Ответ налоговой: 211руб как иные виды оплатите и без разговоров, либо оформляйте самозанятость и там 73р. Поэтому буду переходить на самозанятость.
Подскажите, пожалуйста, а как физ. лицо работая, я могу оплату за занятия принимать на расчетный счет?
Физлицо может как угодно принимать выручку, на карточку, на электронный кошелёк, на счёт физлица и т.д. На счёт открытый от имени ИП нельзя принимать выручку по деятельности физлица.
Вы же можете работать репетитором на подоходном налоге. А по единому надо писать письменное разъяснение или позвоните в контакт-центр МНС. Не ясно почему так дополнили ст. 334 НК.
Добрый день! Пожалуйста, подскажите, что лучше сделать в моей ситуации. Я резидент РБ, с 2022 года плачу единый налог как репетитор.
Мне нужно подать декларацию как физ. лицо за 2021 год, мне весь год приходили переводы из России от трёх физ. лиц. Все переводы уложились в 7500, другой вопрос, что каждую неделю приходили переводы. В налоговой мне сказали, что чтобы подтвердить дарение из России, нужно написать факт дарения в бумажном письме. Вопрос: 1) если один отправитель напишет такое письмо, а два других нет — не будет ли это подозрительным? 2) могу ли я заплатить подоходный налог с денег от физ. лиц из-за границы (и могут ли у меня спросить, какую деятельность я осуществляла)? 3) может ли налоговая заинтересоваться 2020-м годом? (там тоже было много переводов, декларацию не подавала, потому что не работала с юр. лицами (начала работать в 2021).
Благодарю за ответ! ?
Доброго времени суток, Ольга
Все вопросы видим, но с этой реформой — шквал вопросов.
1. Если платили в РБ ставку за репетиторство, то этот налог охватывает и услуги гражданам находящимся за рубежом и подавать декларацию и платить дополнительно подоходный налог не надо.
2. 7521 это льгота только на дарение, если эту сумму не превысили её в декларацию вписывать не требуется.
3. Налоговая может заинтересоваться и 2020 годом и даже десять лет назад.
4. Могут спросить какую деятельность осуществляли если переводы от разных лиц и значит могут быть признаки незаконного предпринимательства.
5. Вот конечно требования налоговой надо выполнять — если они письменные. Но, по нашему мнению, требовать какие-то письма — это что-то вроде самодурства, нормативными документами такого не предусмотрено, но сейчас если есть возможность выполнить такие требовании надо выполнять, если нет возможности требовать письменное требование. Эти письма никакого юридического значения не имеют, можно от балды что-то написать и послать, имеет значение только протокол опроса нашей налоговой или налоговой РФ, в декларации должны быть указаны ФИО и адрес дарителя. Если налоговая не верит может проверять, налоговая может сделать межгосударственной запрос об опросе, но тут сумма маленькая менее 10000 долларов и они такой запрос не пошлют.
Извините, пожалуйста, можно я уточню: в 2021 я не платила единый налог, но деньги мне приходили от физлиц из России, много небольших переводов от трех лиц (ещё приходили от юрлица из РФ, но тут понятно, что подоходный). Вопрос: я могу с этих денег заплатить подоходный? Может ли налоговая спросить, почему я с них плачу подоходный? Сумма не больше 7500 и ,может, можно было бы это оформить это как дарение, но, наверное, могут попросить дать пояснения. Прочла несколько раз статью про незаконное предпринимательство, её можно применить к репетиторам, не уплатившим единый налог и поэтому незаконно осуществляющим деятельность? В 2022 году я уже плачу единый налог, чтобы больше не возникало таких ситуаций(
P.S. Вы — волшебники, огромное спасибо за Вашу консультацию, вы спасаете людей)
Тут сложно сказать как конкретная налоговая к такому множеству переводов отнесётся. Спросить может.
Вот можно заплатить подоходный и молчать как рыба по вопросу за что были переводы. Т.е. налоговой чтобы составить акт по незаконной деятельности и по доначислению единого налога надо доказательства а это только Ваши пояснения или пояснения тех кто присылал переводы, но их по запросу не опросят.
И ещё есть понятие места осуществления деятельности, если вот эти переводы получены за деятельность когда находились не в РБ, то единый налог платить не надо было. А подоходный как налоговому резиденту платить надо.
Добрый день. Вы писали, что услуги дефектолога попадают под самозанятость. Пожалуйста, уточните, а услуги логопеда попадают в эту категорию? Ведь логопедия — это часть дефектологии и услуги логопед оказывает такие как и дефектолог. В налоговой не смогли ответить.
Доброго времени суток, Марина
Да с 2022 года под самозанятость попадает деятельность УЧИТЕЛЯ-ДЕФЕКТОЛОГА
Наше мнение что услуги логопеда попадают под это понятие.
Посмотрели разъяснений на сайте налоговой нет.
И раз в Вашей налоговой сказали что не знают, надо им написать письменный запрос — МОЖНО ЛИ С УПЛАТОЙ ЕДИНОГО НАЛОГА БЕЗ РЕГИСТРАЦИИ ИП ОКАЗЫВАТЬ УСЛУГИ ЛОГОПЕДА, в течении 15 дней они дадут письменный ответ и работайте спокойно, вопрос лучше задавать через сайт по ссылке https://lkfl.portal.nalog.gov.by/en/web/guest/appeals?p_p_id=appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm&p_p_lifecycle=0&p_p_state=normal&p_p_mode=view&_appeal_frontend_AppealFrontendPortlet_INSTANCE_IF8O0BFZholm_jspPage=%2Fsubmission%2Fview-fl.jsp
Надо выбрать свою инспекцию и тип заявителя — физическое лицо.
==========
Вот что мы нашли в интернете
Отраслевые разновидности дефектологии:
Логопедия – проводит исправление речевых дефектов.
Олигофренопедагогика – устраняет интеллектуальные отклонения, необходима для пациентов с умственной отсталостью, задержкой психического, психоречевого развития.
Тифлопедагогика – работа ведется с больными, имеющими патологию зрительного аппарата.
Сурдопедагогика – занимается людьми, у которых есть заболевания слухового аппарата (отсутствие или снижение слуха).
Здравствуйте. Я учитель в школе на полставки. Получаю пособие по уходу за ребенком инвалидом. Хочу начать деятельность репетитора онлайн и оффлайн. Что будет с пособием?
Доброго времени суток, Татьяна
А тут просто напишите письменно в собес по месту жительства и в течении 15 дн. ответят.
У нас сайт по налогам и предпринимательству, по соцзащите практики нет, вот налоговым законодательство нет ни каких ограничений, по законодательству о социальном обеспечении посмотрели также нет ограничении и нет уменьшения пособия, но тут не специалисты лучше сделать запрос и работа1те спокойно.
Такой запрос надо будет делать ещё и в конце года т.к. с 2023 года самозанятых переводят на уплату налога на профдоход.
Здравствуйте! Я переезжаю в Польшу, гражданка РБ, буду осуществлять услуги репетиторства онлайн белорусам находясь в Польше. Оплата будет на карту бел банка. В Польше я буду регистрировать тоже типа ИП что-то. Все ли будет в порядке в Беларуси, если я буду получать оплату на белорусскую карта, но находиться не в Беларуси. Спрашиваю, т.к есть вероятность вернуться обратно через несколько лет. Спасибо.
Доброго времени суток, Ольга
При уплате налогов имеет значение прежде всего статус налогового резидента, проживание в РБ или иной стране более 183 дн. в календарном году с янв. по дек.
А вопрос законности деятельности, самозанятости, необходимости открытия ИП определяется место деятельности, в том числе при работе через Интренет.
Т.е.
1. Работаете в Польше (в том числе через интернет), регистрируетесь как требует законодательство Польши.
т.е. единый налог ка репетитор РБ платить не надо, но м.б. обязанность платить подоходный 13% если будете резидентом РБ
2. Всегда по статусу резидента возникает вопрос в первый и последний года (выезда и возврата в РБ). Например, в 2022 году выедете после 03 июля, т.е. в РБ будете более 183 дн. в 2022 году и будете налоговым резидентом РБ, СЛЕДОВАТЕЛЬНО ПО ДОХОДАМ ПОЛУЧЕННЫМ ЗА ГРАНИЦЕЙ ДОЛЖНЫ ПЛАТИТЬ НАЛОГ И В РБ.
Тут так — налоговая РБ видит переводы на бел. карточку только переводы из-за границы, по внутренним переводам банки пока в налоговую инфу не передают (в ПФ например и внутренние переводы поступают в налоговую), но видит или нет налоговая не освобождает от подачи декларации и уплаты налога.
Перед выездом можно зайти с паспортом в любую налоговую и зарегистрировать личный кабинет, тогда подать декларацию и заплатить налог можно из любой страны.
Можно брать к зачёту налог уплаченный в Польше, но только если .то аналог подоходного, а если .то ИП на патенте на специальном режиме налогообложения, то зачёта нет.
Аналогично по году возврата.
См. статью РАБОТА В ПОЛЬШЕ https://nalog-belarus.by/?p=8142
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. Хочу оказывать услуги по индивидуальному и групповому обучению детей программированию и развитию логического мышления. Это нужно ИП? Какой налог будет? Не попадает ли это под лицензирование? Есть ли какие-то обязательные требования к моему образованию/квалификации?
Доброго времени суток, Елена
В настоящее время репетиторство как самозанятость это — услуги консультирования по учебным предметам, обучение логическому мышлении точно не подходит.
По программированию можно как самозанятая оказывать услуги репетитора в том числе групповые занятия.
Все услуги можно оказывать как ИП, требования к образованию и линзировании отсутствуют. Налог тут либо единый либо подоходный.
В Могилёве ежемесячный единый налог с ИП — 340 рублей.
Подоходный 16% с чистого дохода, но можно расходы на считать а брать в расходы 20% от выручки.
С 2023 года пока не ясно но будет расширено понятие самозанятости.
Добрый день.
Имею основное место работы в РБ. Планирую преподавать онлайн-курсы в белорусской компании по договору. Как правильно оформиться и что платить в налоговой?
Вам самому ничего не надо платить, белорусская организация и по трудовому договору и по договору подряда сама обязана удерживать 13% подоходного и 1% пенсионных (т.е если начислено 100 то на руки 84) и за счет своих средств причислять 34% в пенсионный фонд
возможно что-то поменяется с 2023 года если будет введена самозанятость по оказанию услуг юрлицам
Добрый день. Можно ли гражданину РБ, постоянно проживающему в РБ, будучи самозанятым в РБ (репетиторство), получать оплату за оказываемые услуги на свою российскую карту? Или только на белорусскую?
Доброго времени суток, Кристина
По самозанятым не ограничены способы расчёта и никто не контролирует выручку, тут система контроля иная — предварительная уплата налога. И на российскую карточку можно принимать выручку, но есть не налоговые а валютные ограничения, российская карточка наверное не в бел. рублях, а если в рос. рублях или иной валюте, то валютные операции граждан к которым относятся самозанятые ограничены. Вот можно принимать рос. рубли от гражданина РФ проживающего в РФ и от гражданина РБ если при наличии двух условий 1 у него есть документ о виде на постоянное жительство в другом государстве и 2 он там постоянно проживает.
Контроль конечно здесь слабый, но закон такой.
ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 22 июля 2003 г. № 226-З О валютном регулировании и валютном контроле
ст. 12 на 21 08 2022
4.1. операций в иностранной валюте, проводимых в безналичной форме физическим лицом в пользу иных физических лиц, являющихся его супругом (супругой) или родителями (усыновителями, удочерителями), детьми (в том числе усыновленными, удочеренными), родными братьями и сестрами, дедом, бабкой, внуками, прадедом, прабабкой, правнуками и такими же родственниками супруга (супруги) (далее – близкие родственники), в том числе на счета указанных лиц, открытые в банках РБ или иностранных банках;
4.2. дарения (пожертвования) валютных ценностей и отмены их дарения (пожертвования);
4.3. предоставления займов для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, возврата этих займов и уплаты процентов за пользование ими;
4.4. передачи валютных ценностей на хранение и их возврата;
4.5. приобретения валютных ценностей в порядке наследования;
4.6. приобретения, отчуждения за белорусские рубли в целях коллекционирования и тезаврации (накопления) в единичном экземпляре денежных знаков в виде монет, банкнот в иностранной валюте (отличающихся друг от друга наименованием валюты и номиналом), по отношению к которой официальный курс белорусского рубля НБ не устанавливается либо устанавливается не на ежедневной основе, а также приобретения, отчуждения единичных экземпляров указанных денежных знаков посредством обмена друг на друга в тех же целях.
ст. 1 п. 1.11. резиденты:
физлица – граждане РБ, за исключением имеющих документ, подтверждающий право на постоянное проживание в иностранном государстве, и фактически находившихся на территории РБ в календарном году в совокупности 183 дня и менее, а также иностранные граждане и лица без гражданства, получившие разрешение на постоянное проживание в РБ;
До тех пор, пока положения абзаца 2 части 2 настоящего подпункта не позволяют определить статус физического лица – гражданина РБ, имеющего документ, подтверждающий право на постоянное проживание в иностранном государстве, лицо признается резидентом в текущем календарном году, если оно фактически находилось на территории РБ более 183 дней в предыдущем календарном году
Большое спасибо за ответ! Т.е. резиденту РБ иметь банковскую карту РФ (в рос. рублях) и принимать платежи от резидентов РФ за услуги (в рамках репетиторства) не запрещено?
Да не запрещено, тут валютное законодательство соблюдается.
А по самозанятым прием денег и нала и безнала не регулируется и нет ни учета, ни отчетности. Какие-то изменения возможны с 2023 г. при введении налога на профдоход, но скорей всего так можно будет и в 2023 г. работать, просто на всякий на уточнять.
Есть один нюанс, но так для сведения, в РФ в налоговую РФ банки передают сведения о всех переводах на карточки и счета (в РБ пока передают только сведения о переводах из-за границы), т.е. вот Ваши эти доходы будут в налоговой РФ, неясно до конца как они всё это отрабатывают, но у Вас всё законно если Вы физически находитесь на территории Беларуси и работаете удаленно, то МЕСТО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ — Беларусь, и налог платится в РБ.
Здравствуйте! Я оплачиваю единый налог как репетитор, а также получаю доход из-за рубежа, за который я отчитываюсь перед налоговой в виде декларации о доходах и уплачиваю 13% от дохода.
На данный момент я нахожусь в Грузии более 183 дней( с 04.03.2022), соответственно, не являюсь налоговым резидентом РБ, а являюсь налоговым резидентом Грузии. Мне на бел карту приходит оплата за занятия от учеников и оплата из-за рубежа от онлайн школы. Я имею в Грузии ИП, плачу по нему налоги (за те доходы, что получаю на грузинскую карту). Меня интересует доход, который приходит на бел карту:
1) должна ли я платить единый налог как репетитор сейчас? ведь мои ученики оплачивают на бел карту, и за эти доходы я не отчитываюсь в Грузии.
2) должна ли я подавать декларацию о доходах за 2022 год (за то время, что я была налоговым резидентом РБ) из-за рубежа и платить за них налог?
Доброго времени суток, Вероника
Нерезиденты платят налог в РБ только по доходам полученным от источников РБ, вне зависимости от гражданства. На какую карту приходят доходы грузинскую или белорусскую значения не имеет. Но доходы приходящие из-за границы видит налоговая и надо будет объясняться, и тут всё просто приставляете пояснения и доказательства проживания в Грузии более 183 дней в календарном году (это копия паспорта с отметками и въезде — выезде).
Находясь в Грузии не надо платить единый налог при оказании услуг ученикам находящимся в РБ. Да, тут могут возникнуть вопросы и опять надо приставлять документы что находились в соответствующем месяце в Грузии, ну и налоговая не видит внутренние в РБ переводы (пока не видит, в РФ уже и такую инфу банки передают в налоговую).
Всегда надо руководствоваться в комплексе двумя понятиями:
1. статус налогового резидента
2. место осуществления деятельности (при работе через Интернет это место фактического нахождения).
А национальность банковской карточки значения не имеет.
Единый налог находясь в Грузии не должны платить.
Статус резидента определяется в целом за год, поэтому декларацию подавать не требуется. Налоговым резидентом Грузии Вы будете с 01.01.2022 по 31.12.2022, даже если до 04.03.2022 находились в РБ.
Здравствуйте.
Писала в нац банк для получения информации о возможности получения оплаты от учеников из России на российскую карту. Как-то очень неопределённо они ответили. Ни да, ни нет.
Исходя из содержания обращений, физическое лицо – резидент планирует оказывать физическим лицам – нерезидентам услуги в качестве репетитора. Рассматривается возможность использования счета, открытого физическим лицом – резидентом в банке-нерезиденте, а также электронного кошелька, открытого в системе ”Яндекс.Деньги“, для осуществления с нерезидентами расчетов, не связанных с осуществлением физическим лицом – резидентом предпринимательской деятельности.
Возможность использования иностранной валюты при проведении валютной операции с участием физического лица зависит от территории ее проведения, определяемой по правилам частей второй – четвертой пункта 2 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. No 72 (далее – Правила No 72). Согласно указанным нормам проводимыми за пределами Республики Беларусь признаются, в частности, валютные операции, предусматривающие расчеты, по которым перечисление денежных средств осуществляется со счета, открытого в банке-резиденте или банке-нерезиденте, на счет, открытый в банке-
нерезиденте.
Поскольку в соответствии с подпунктом 30.1 пункта 30 Правил
допускается использование иностранной валюты между физическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом при проведении всех валютных операций за пределами Республики Беларусь, указанные в обращении расчеты могут проводиться в иностранной валюте.
В соответствии с частью первой статьи 19 Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. No 226-З ”О валютном регулировании и валютном контроле“ (далее – Закон) резиденты могут открывать счета в иностранной валюте и белорусских рублях в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь при соблюдении порядка и условий, устанавливаемых Национальным банком. Так, пунктом 37 Правил No 72, физические лица – резиденты открывают счета в банках – нерезидентах без разрешения Национального банка. На данные счета физические лица могут перечислять денежные средства для оплаты учебы, лечения, получения вознаграждений, бонусов и т.п. Вместе с тем физическим лицам – резидентам необходимо учитывать установленный валютным законодательством порядок проведения валютных операций с использованием данных счетов.
Частью третьей статьи 10 Закона определен перечень валютных операций, связанных с движением капитала, при проведении которых физическим лицам – резидентам требуется разрешение Национального банка. Таким образом, если физическое лицо – резидент планирует использовать счета, открытые в банке – нерезиденте, для проведения валютных операций, указанных в части третьей статьи 10 Закона, ему необходимо до их проведения обратиться в Национальный банк за разрешением в порядке, регламентированном Инструкцией о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2015 г. No 514.
Добрый день!
Я художник, имею основное место работы (преподаю в колледже). Организация предложила мне заключить договор на проведение разового мастер-класса по рисованию с посетителями. Надо ли мне становиться на учет как самозанятому. Мероприятие разовое.
Доброго времени суток, Александр
Самозанятости по по такой деятельности нет.
Но разово можно заключить договор по оказанию услуг с организацией, и если в договоре например сумма 100, на руки Вам выдадут 86 р (13% удержат налог и 1% пенсионных) и за свой счёт ещё перечислят 34% пенсионных, ну если они так согласятся.
См. запись работа по договору подряда https://nalog-belarus.by/?p=417
Здравствуйте. Занимаюсь услугами репетиторства по английскому языку, но работаю как с детьми (школьная программа, подготовка к ЦТ) так и со взрослыми, которым нужен английский для работы и путешествий. Насколько я понимаю, взрослые уже не должны подходить под категорию репетиторства, потому что школьной программы у них нет, но и курсов я никаких не веду, работаю по иностранным материалам, подтягиваю уровень. Скажите пожалуйста, нужно ли мне переоформляться в ИП или продолжать уплачивать единый как самозанятый репетитор?
Доброго времени суток, Диана
Вы задаёте скользкий вопрос, мы же не можем и ответить скользко. В законе определено что репетиторство это помощь по учебным дисциплинам, а кому взрослым или детям не указано, но да налоговая оказание услуг может классифицировать не как репетиторство а как курсы по языку по иным признакам кроме ребёнок-взрослый, для налоговой это непростая проверка, кроме юридических вопросов по классификации, надо найти взрослых учеников, доступа у налоговой к счёту нет, но есть сведения о переводах из-за границы, надо опросить этих взрослых учеников и т.п. Но! как правило сами репетиторы колются и всё про себя рассказывают.
ИП да правильнее, но налог больше и отчетность, да и не ясно пока что будет с 2023 года.
Здравствуйте. Можно ли будет с 2023 года в связи с налогом на проф доход продолжать использовать электронный кошелёк при работе с учениками из России? Читала в интернете пояснения, что отграничений на приём выручки не будет, но конкретно про электронный кошелёк не читала нигде. Спасибо
Здравствуйте! Могу ли я быть самозанятым репетитором для дошкольников по учебной программе:
6.3. Образовательная область «Художественная литература». 6.3.2 Выразительное чтение, драматизация??? Простым словом театральный кружок. В дошкольной программе он имеется. Заранее спасибо большое за ответ.
ттут надо письменно обращаться в налоговую
Здравствуйте! Хочу арендовать помещение и заниматься подготовкой к школе. По сути это закрепление пройденного материала в детском саду. Работать планирую одна. 1.Подскажите пожалуйста, как правильно я должна быть оформлена!
Как самозанятая или ИП?
2.Если этот вид деятельности относится к ИП, то как быть в связи с тем, что в Минске с августа 2021 года регистрации ИП приостановлена?
С регистрацией ИП тут вопрос не юридический…
А по отнесению к репетиторству такой деятельности надо делать обращение письменное в налоговую , они в течении 15 дн. ответят, возможно и положительно, надо сделать упор на учебные предменты которые проходят в детском саду. Не видел четкого разъяснения то такой деятельности.
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, можно ли оформиться самозанятой, если буду писать курсовые и дипломные работы? Работать буду как с юр.лицами, так и физ.лицами РБ. Или нужно регистрировать ИП? Может, можно не регистрироваться, а платить налог на профессиональный доход (НПД)?
С уважением, Анна.
Под репетиторство курсовые, дипломные, чертежи!, лабораторные и т.п. не подходят.
Но! с 2023 года это всё подходит под самозанятость исключительно через интернет см. по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=15570
Добрый день! На всякий случай хочу уточнить, я правильно понимаю по ответам выше, что если я работаю репетитором как физ лицо и плачу единый налог, то я могу брать неограниченное число учеников-иностранцев (не важно, откуда) и получать доход в валюте? У налоговой не возникнут вопросы насчет того, что на карточку постоянно приходят суммы из-за рубежа? Т.е. мне не придется потом доказывать, что абсолютно каждая их этих сумм это именно репетиторство?
И если репетитор платит единый налог, и если репетитор работает уплачивая налог на профдоход, репетитор может иметь неограниченное количество учеников, в том числе за границей, и имеет право получать валюту, любым способом, в том числе переводом в РБ. Если налоговая спросит репетитор имеет право заявить что это доход от репетиторской деятельности, и важно, что самозанятые не должны иметь отчетности, финансовых документов, договоро и т.п. Т.е. при уплате налога можно дать пояснение — доход от репетиторства. А вот налоговая если не верит может получать иные доказательства, да в зарубежном государстве это очень сложно сделать.
И в налоговом кодексе прямо указано что по доходам по которым уплачен единый налог или налог на профдоход, подоходным налогом не облагается.
Здравствуйте
Слышала, что деятельность хореографа можно отнести к Единому налогу как физ.лицо (сфера танцев). Это верно?
Здравствуйте. В связи с недавними дополнениями о репетиторстве (что только тем людям, которые в данный момент получают образование) возник вопрос. А можно продолжать работать с россиянами? (Например, преподаю русский и французский россиянам, которые учат эти предметы в школе)