Работа дизайнерами удалённо. Законодательство РБ о профессии дизайнер.

Работа дизайнером удалённо в Беларуси возможна, так как законодательство и сама профессия дизайнер позволяют заниматься такой деятельностью.

Вопрос. Добрый день! Я в текущем году сотрудничаю с российской компанией, оказываю ей дизайнерские услуги. Периодически мне приходят от них деньги. Что я должна делать, куда идти, как уплачивать налог?

Ответ. Исходя из норм п. 2 Указа № 151 от 18.04.19 г. Вы вправе осуществлять такую деятельности без регистрации ИП, с уплатой подоходного налога 13% по годовой декларации. Подробнее читайте ниже.

СХЕМА РАБОТА ДИЗАЙНЕРОМ УДАЛЕННО В БЕЛАРУСИ

Оказание услуг фрилансером дизайнером это предпринимательская деятельность или нет?

Законодательно регулируется двумя Указами Президента РБ.

Статья 1 Гражданского кодекса РБ не относит к предпринимательской деятельности оказание ряда услуг другим физическим лицам. Ниже приведена строгая формулировка ГК в отношении профессии дизайнера.

Выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров, графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий.

Пункт 2 Указа Президент РБ 151 18.04.2019 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь» устанавливает, что такие услуги, оказываемые юридическим лицам (организациям) и индивидуальным предпринимателям также не относятся к предпринимательской деятельности.

Вывод: только по тем видам дизайна, которые указаны в ст. 1 ГК можно осуществлять деятельность дизайнеру без регистрации ИП, оказывая услуги как физическим лицам, так и юридическим лицам и ИП.

Работа дизайнером удаленно и уплата налогов.

Указом 151 установлено, что налоги (в том числе по профессии дизайнер) уплачиваются в следующем порядке:

  • при оказании услуг физическим лицам полежит уплате единый налог в фиксированной сумме;
  • при оказании услуг юридическим лицам и ИП уплачивается подоходный налог по ставке 13%, причём удержание и перечисление налога возложено на юрлица и ИП, которым оказываются услуги.

Пример. Дизайнер оказал услуги белорусской ООО «FILIN», стоимость услуги по договору составила 1000 рублей. ООО «FILIN» выплатить (налом или перечисление на счёт) дизайнеру 870 рублей, а удержанный налог в сумме 130 рублей перечислит в бюджет. Самому дизайнеру налог платить не надо, с него его уже удержали.

Работа дизайнером удалённо в РФ и других странах

Надо исходить из посыла, что такая деятельность не является предпринимательской, и обязанности граждан со всех своих доходов, в том числе полученных за границей, уплачивать подоходный налог. Следовательно, в случае работы дизайнером удалённо в РФ, налогообложение происходит по ежегодно представляемой физическим лицом декларации (такая позиция высказана специалистами МНС). Смотрите запись ЕЖЕГОДНАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ.

Что такое графический дизайн

МНС РБ на своём сайте разъяснило, что в целях Указа 337, может применяться понятие Образовательного стандарта высшего образования «Высшее образование первая ступень. Специальность 1-19 01 01. Дизайн (по направлениям). Квалификация Дизайнер», утвержденного постановлением Министерства образования РБ от 27.12.2013 № 141.

«Дизайн графический»: художественно-проектная деятельность, направленная на формирование эстетической ценности знаково-информационных систем, предназначенных для передачи информации различного характера и подлежащих воспроизведению средствами полиграфии.

Оптимизация налогов по профессии дизайнер

Вопрос. Планирую заняться свадебным декором (оформление банкетного зала, уличный декор при выездной регистрации, украшения на машину). Вопрос:

  • Могу ли я оформить ИП и платить налог по упрощённой системе?
  • Или без разницы и для ИП и для физического лица только единый налог?

Ответ. ИП вправе уплачивать налоги по любой из трёх систем налогообложения: подоходный налог 13% выручка минус затраты учёт сложный, но только с первого взгляда, УСН 5% с общей выручки без учёта затрат, единый налог по фиксированной ставке плюс доплата при превышении выручки над 40-ка кратным налогом. Можно применять по выбору любой режим. Для упрощёнки в 30 дн. со дня регистрации ИП надо подать заявление о применении УСН. Подробнее см. запись ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ РЕГИСТРАЦИИ ИП.

ИП, в отличии от физлица, ели не работает и не имеет других льгот, будет уплачивать взносы в ФСЗН — 57 долларов в месяц.

По опыту лучше УСН, что бы определиться где будет меньше сумма налога см. запись РЕГРЕССИВНЫЙ ЕДИНЫЙ НАЛОГ.

Возможности оптимизации налогов дизайнером

Во-первых, всегда можно зарегистрировать ИП, налога по упрощёнке 5%. Если есть основная работа пенсионные взносы по ИП не платятся.

Во-вторых, при уплате подоходного налога дизайнер вправе заявлять о вычетах льготах по подоходному налогу.

В-третьих, при работе дизайнером удалённо в другой стране, можно взять к зачёту налог удержанный иностранной организацией, например, чтобы это сделать по работе с фирмой из РФ, организация должна прислать Вам справки 2-НДФЛ, заверенную налоговой РФ, либо внести инфу о удержанном налоге в межгосударственную информационную систему (по возможности получения справки надо оговаривать).

Вопрос 1. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если работать как дизайнер (3д художник интерьеров) с иностранной компанией (Израиль) на постоянке (каждый месяц денежные переводы в $ через банк), то платится лишь подоходный налог 13% за год и можно никак не регистрировать деятельность? Или можно/нужно открыть ИП и выбрать систему единый налог (131 руб/месяц в случае дизайна) + фсзн, и налоговой не важно что перевод в иностранной валюте? Или упрощенку выбрать 5% + фсзн? В случае регистрации и выплаты налога, нужно ли дополнительно платить эти 13% за то что из-за зарубежа деньги?

Ответ 1. Работать можете с иностранной компанией, варианты.

  1. Если речь идёт о работе на одну компанию, то такая деятельность не является предпринимательской, работать можно по любому виду деятельность, а не только по дизайнерским услугам или видам деятельности по которым уплачивается единый налог. В РБ надо подавать декларацию по доходам из-за границы и уплачивать 13% подоходный налог, можно взять к зачёту налог уплаченный за рубежом, в частности с Израилем есть соглашение об избежании двойного налогообложения.
  2. Вот дизайнерские услуги можно без регистрации ИП оказывать не ограниченному кругу физических лиц и организаций. При оказании услуг зарубежной компании (компаниям) также представляется декларация и уплачивается подоходный налог 13%, и можно брать налог у зачёту.
  3. По единому налогу можно работать и без регистрации ИП и как ИП, но единый налог уплачивается за услуги только физическим лицам.
  4. Можно регистрировать ИП, предприниматель может уплачивать налог при упрощённой системе 5% с выручки как в отношении организаций, так и в отношении физлиц, также ИП обязательно платить в ФСЗН. Но ИП должен вести учёт и непростой учёт по валютной выручке

Вопрос 2. Сообщение: Добрый день. Планирую зарегистрироваться как самозанятый в РБ (графический дизайн). Мои клиенты находятся в других странах, чаще в России. Хочу узнать, как правильно оформить свой доход. 1. Скажите, могу ли я получать от них оплату на свой расчетный счет в белорусском банке? Это как-то нужно фиксировать? 2. Нужно ли при этом обязательно оформлять договор с заказчиком (физлицо)? (и подойдёт ли в таком случае электронный акт, например, оформленный в системе ЮKassa).

Ответ 2. Самозанятый учёт не ведёт, акты составлять не требуется, но можно (для себя), вообще наше законодательство такие акты не признаёт. Просто платите единый налог за оказание услуг физлицам, в том числе находящимся за границей, а вот если услуги оказываются находящимся за границей ИП и юрлицам поплатиться налог 13% по ежегодной декларации. Способы оплаты не ограничены, можно на счёт, карточку, электронный кошелёк.

Вопрос 3. Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, планируется работа гейм-дизайнером (по дефиниции попадает под графический дизайн) на юр. лицо РФ. Я так понимаю, что ИП открывать не нужно, а можно оплачивать 13% подоходного налога и все? И если да, льгота в связи с оплатой кредита (жилое помещение – состоял на учете нуждающихся) в данном случае действует?

Ответ 3. Гейм-дизайн — это дизайн в играх и не воспроизводится полиграфическим способом (смотри определение выше), поэтому под самозанятость не попадает. Но, если будете работать на одну компанию в РФ то это также не предпринимательская деятельность, платите налог 13% по ежегодной декларации и можете применить вычет по жилью, а при наличии заверенной налоговой службой РФ справки 2-НДФЛ можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, тогда вычет будет получать не с чего. См. запись УДАЛЁНАЯ РАБОТА

Вопрос 4. Здравствуйте! Скажите, пожалуйста, я хочу заняться изготовлением паттернов: рисовать буду сама на бумаге, акварелью, карандашами, после переводится рисунок в электронный вид, далее работаю со своим рисунком в Фотошопе. Относится ли это к ремесленной деятельности? Или это самозанятый? Смогу ли я продавать свои работы за границу? Как можно получать за нее оплату?

Ответ 4. К ремесленной деятельности не относится т.к. используется компьютер и товар электронный. Возможно, и наше мнение такое, это графический дизайн. Но тут надо учитывать, что самозанятость это оказание услуг, а продажа под единый налог не попадает, т.е. должен быть заказ и исполнение заказа.

Проблема в том, что налоговая указывает на то что работа должна в последующем воспроизводиться полиграфическим способом, но когда продаёшь электронный рисунок не знаешь как его будут воспроизводить, но паттерн в принципе можно печатать. И проблема в том, что все такие вопросы, в связи с отсутствием чётких законодательных определений, разъясняет налоговая. Лучше написать письменный запрос в территориальную налоговую инспекцию, можно позвонить в Контакт-центр МНС.

Вопрос 5. За весь 2020 год за свою работу дизайнером для физ лица из РФ получил 4559 б.р. нужно ли мне подавать декларацию или же можно спать спокойно?

Ответ 5. Тут в любом случае надо платить налоги, т.к. это не подарок, если это дарение, то налога нет, т.к. льгота 7003 р. в год.

Если это дизайн который попадает под самозанятость, то такая деятельность облагается единым налогом (от 45 до 116 р. за каждый месяц осуществления деятельности) даже если услуги оказываются по интернету иностранным гражданам. Вот такой налог скорей всего налоговая и потребует.

Если это дизайн который не попадает под самозанятость, например гейм-дизайнером, то надо подать декларацию и уплатить 13%, т.к. услуга оказывалась одному лицу это не предпринимательская деятельность.

Вопрос 6. Здравствуйте! Занимаюсь графическим дизайном в сфере рукоделия. Могу ли я оформиться, как самозанятая и реализовывать свою продукцию (электронные файлы вышивки, вязания и других видов рукоделия) через соцсети физическим лицам не только в РБ, но и в России , Украине на карту яндекс-деньги? Как с такой деятельности уплачивать налоги?

Ответ 6. Во-первых, самозанятый дизайнер не продаёт электронные товары, а оказывает услуги, т.е. исполняет заказ.

Во-вторых, в начале статье есть определение «графический дизайн», возможно такая деятельность и не подходит под определение. Тут лучше позвонить в Контакт-центр МНС. Наше мнение — такая деятельность не подходит под самозанятость.

Вопрос 7. Здравствуйте. не могу найти информацию как себя зарегистрировать. ИП, самозанятый или ремесленник? Будущий род занятий — конструирование лекал одежды (и других бытовых вещей из ткани). в дальнейшем продажа лекал через интернет в виде пдф файлов (возможно — в распечатанном виде на бумаге).

Ответ 7. Тут надо открывать ИП с применением УСН 5%с выручки, и уплатой ежемесячно около 60 долларов пенсионных взносов, если есть основная работа взносы можно не платить и в ряде других случаях.

См. запись ПОШАГОВАЯ ИНСТРКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП

Ремесленная деятельность не подходит т.к. используется компьютер в т.ч. принтер.

Самозанятые с уплатой единого налога могут оказывать услуги по дизайну текстильных изделий, но это услуга а не продажа, т.е. заказчик делает заказ а самозанятый его исполняет.

Вопрос 7. Я не трудоустроен по трудовому договору, но постоянно оказываю услуги (графический дизайн) удаленно по договорам подряда, фактически ежемесячно получаю доходы. Заказчик, юридическое лицо РБ, уплачивает мой подоходный налог и взносы ФСЗН с полученных мною сумм.
Мне предложили удаленную работу с юридическим лицом находящимся на территории РФ, резидентом РФ (также графический дизайн).
1. Каким образом я могу оформить работу? На сколько я знаю, мой вид деятельности допускает договоры подряда с несколькими юрлицами? Могу я работать как физлицо? Или необходимо открывать ИП, или регистрироваться в качестве самозанятого?
2. Как в этом случае осуществляется уплата налогов? Могу ли я уплачивать подоходный налог самостоятельно и в каком порядке это нужно делать?
3. Как правильно посчитать сумму налогов?
4. ФСЗН платится добровольно?
5. Есть ли налоговые вычеты?
6. Порядок уплаты налогов: раз в год, ежемесячно, ежеквартально? Куда налог перечислять?
7. Надо отдельный счет в банке для работы с российской организацией? Как размежевать с другими операциями?
8. Оплата будет приходить в российских рублях. По какому курсу считать налоги?
9. Декларация подается раз в год?
10. Какие подтверждающие документы? Договоры, акты, результат труда? Или достаточно выписки из банка?
11. Можно ли работать по договор-счет-акту?

Ответ 7. Если это графический дизайн (определений сотрите выше), то Вы можете оказывать услуги неограниченному кругу лиц как физическим так и ИП и юрлицам вне зависимости от того они находятся в РБ ил за границей.

Действительно юрлицо в РБ должно удержать подоходный и заплатить ФЗСН, даже при осуществлении видов самозанятости. При оказании услуг физлицам и зарубежным организациям и ИП взносы в ФСЗН. При оказании услуг инюрлицам налог платится самостоятельно 13% по ежегодной декларации, при наличии справки иностранной налоговой можно взять к зачёту налог уплаченный в иностранном государстве, можно применять стандартные вычеты по подоходному налогу. Порядок приёма средств за услуги может быть любой налог платится с суммы по курсу на дату получения дохода, в том числе зачисления на электронный кошелёк. По оформляемым документам так же полная свобода, какие хотите документы такие и оформляйте.

Вопрос 8. Подскажите, пожалуйста: при оформлении самозанятости в качестве графического дизайнера в РБ возможно ли работать на иностранную компанию (РФ, Украина, западные страны), одну или несколько, и получать от них доход на Яндекс Деньги? Или при оформлении самозанятости в РБ можно работать только на местные фирмы с получением оплаты через местный банк? И кому и в какой момент нужно предоставить договор от компании нанимателя, чтобы было понятно, что ты права работаешь графическим дизайнером, и чтобы тебе начислили определенную ставку фиксированного налога?

Ответ 8. Посмотрите выше понятие «графический дизайн» — это то что подходит под самозанятость в РБ. Графическим дизайнером можно работать на несколько иностранных и (или) отечественных компаний, т.е. оказывать услуги неограниченному кругу лиц, при этом уплачивается подоходный налог по ставке 13% по ежегодно представляемой декларации. Если деятельность не попадает под понятие графического дизайна, то работать по трудовому договору или по договору подряда можно только на одну компанию (при работе на две и более вопрос надо рассматривать конкретно) см. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ. А вот фиксированный единый налог платится только по оказанию услуг физическим лицам как в РБ так и за рубежом.

Вопрос 10. МОУШН ДИЗАЙН 1. Попадает ли моушн дизайн под одну из категорий для регистрации как самозанятого? Понятие моушн дизайна в принципе очень сложное, но я вкратце объясню, что я собираюсь делать. (Важный момент — я собираюсь работать удаленно и со всеми странами мира):- анимация картинок (граф. дизайнер передает мне материалы (картинку) — я анимирую). Это новостной формат. (работа с физ. лицом); — анимация креативных роликов. Дизайнер точно так же передает мне материалы, я анимирую статичную картинку и, как я понял, дальше этот ролик используют для рекламы приложений или мобильных игр. (например, домино или приложение для знакомств) (работа с юр. лицом). 2. Могу ли я работать с n-ым кол-вом работодателей? Я знаю, что я могу работать и с физ. лицами, и с юр, но может ли их быть несколько? 3. Могу ли я выполнять работы НЕ разово для них, а периодически? И получать обычную месячную зарплату. Например, договоренность может быть такой: я должен анимировать 100 картинок в месяц, и получу я за это 1000 рублей. 4. Если все же самозанятость мне не подходит — значит, я должен открывать ИП? Если да — то какое именно? И, если я собираюсь находится на территории РФ, куда я буду платить налог?

Ответ 10. Самозанятости по такой деятельности в РБ нет. Если работать с неограниченным количеством заказчиков, неважно физлицами или юрлицами, надо открывать ИП. С одним заказчиком можно работать без оформления ИП, см. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ, при этом с одним заказчиком можно работать и разово и периодически.

Если находитесь на территории РФ, то место осуществления деятельности — Россия. Это значит что надо руководствоваться её законами о регистрации ИП, о самозанятых и о налогах. Граждане РБ по законам РФ имею право быть в РФ самозанятыми, надо получить в российской налоговой УНП и оформиться самозанятым, и уплатить налог на профдоход 4 или 6%. Если в РФ находитесь более 183 дней в календарном году, то отчитываться в РБ по данным доходам не требуется — Вы налоговый резидент РФ, вне зависимости от гражданства. А вот если в РБ находитесь более 183 дней то являетесь налоговым резидентом РБ и обязаны до 31 марта следующего года представить декларацию по доходам полученным за границей и заплатить ещё 13% подоходного налога с дохода, при этом налог уплаченный в РФ к зачёту не принимается т.к. это не подоходный налог. Находясь на территории РФ услуги как самозанятый можете оказывать неограниченному кругу лиц, вне зависимости от времени нахождения в РФ, до или более 183 дней.

Вопрос 11. Здравствуйте! Планирую начать деятельность и открыть самозанятость в сфере дизайна интерьера. Работа будет вестись удаленно, с физ.лицами, иногда с иностранными клиентами.1. Могу ли я открыть самозанятость в городе по месту жительства (прописана в большем городе, а живу сейчас в небольшом районном центре) или мне нужно обращаться по месту прописки? Ставки налога отличаются в 2р. По какой ставке тогда будет исчисляться налог, если деятельность удаленная?
2. Как правильно принимать деньги от иностранных граждан?

Ответ 11. Принимать деньги можно любым способом, на карту, электронными деньгами, потовыми и банковскими переводами и т.д.

Вы можете подавать заявления на уплату налога в любую налоговую инспекцию. Вот по ставке вопрос сложнее, вопрос в том чем подтверждается проживание в небольшом городе. Тут лучше позвонить в контакт-центр или письменно обратиться в налоговую, чтобы потом не возникло вопроса о применении маленькой ставки.

Вопрос 12. 1. Если становишься самозанятым (графический дизайн), когда нужно платить налог?
2. Если в месяце будут заказчики физлица и организации, как рассчитывать налог?
3. Как фиксировать свои доходы, чтобы потом из этого платить налог?
Нужно ли это как-то фиксировать и подавать?
4. Если организация удерживает налог с дохода, то какой документ нужно просить для подтверждения этого, как это вообще фиксируется.

Ответ 12. Надо учитывать определение графического дизайна у нас в РБ — «Дизайн графический»: художественно-проектная деятельность, направленная на формирование эстетической ценности знаково-информационных систем, предназначенных для передачи информации различного характера и подлежащих воспроизведению средствами полиграфии. По определению можете дополнительно позвонить в контакт-центр МНС.

Услуги можно оказывать и физлицам и организациям.

По физлицам (в том числе находящимся за рубежом) до начала осуществления деятельности уплачивается единый налог, ставка ежемесячная. Выучку не надо фиксировать и вести учёт

При оказании услуг белорусским организация и ИП они сами удерживают 13% подоходного налога и 1% пенсионных и ещё платят за счёт своих средств пенсионное взносы35%, например, по договору услуга стоит 100 руб., на руки выдадут 86 (отнимут 13 р подоходного и 1 р. пенсионной) и за счёт своих средств перечисляет 35 р. в пенсионный фонд.

При оказании услуг иностранным организациям и ИП сами подаёте декларацию до 31 марта следующего года и платите 13% подоходного налога, если есть справка об удержанном налоге в иностранном государстве заверенная их налоговой службой налог удержанный за границей можно взять к зачёту.

Если Ваша деятельность не попадает под определение графического дизайна услуги можно оказывать только одной организации, см. статью УДАЛЁННАЯ РАБОТА.

С 2023 года планируется что такая деятельность в широком понятии будет облагаться налогом по ставке 10%.

Вопрос 14. Здравствуйте, как правильно оформить такую деятельность, как разработка шрифтов, обоев, тем, значков и их размещение на зарубежных сайтах с целью продажи? Как платить налог с такого дохода?

Ответ 14. Такая деятельность близка к дизайну. В частности это может быть графический дизайн, при условии что результат работы дизайнера будет воспроизводиться средствами полиграфии. Т.е. вот шрифты к такой деятельности подходят, а обои и темы на компьютер или телефон нет.

Но есть особенности.

  1. Если реализовать такие работы на сайтах по условиям которых выплачивается роялти (т.е. работа не продается а предоставляются авторские права на использование работы), то регистрировать ИП не требуется, налог 13% платится на основании ежегодной декларации. См. статью АВТОРСКИЙ НАЛОГ
  2. С 2023 года понятие самозанятости будут меняться.

Вопрос 15. 24.12.2021 Добрый день. Хочу зарегистрировать самозанятость, но не могу понять сколько я буду платить, и можно ли сделать единый налог? Я работаю по специальности Motion Design. Так же хотелось бы уточнить по налоговой реформе, как это отразиться по платежам моей специальности?

Ответ 15. Самое простое это изменения — с 1 января 2023 года будет введена самозанятость с уплатой налога на профдоход 10% (единая ставка включающая налоги и пенсионные взносы).

Сейчас если Вы работаете на одну компанию, то не надо никак не надо регистрироваться, просто платится налог 13% по ежегодной декларации.

А вот к самозанятости, по нашему мнению (можете сделать запрос в налоговую), такая деятельность не относится, на 2022 год надо регистрировать ИП, причём УСН уже нет, только 16% подоходный налог с возможностью взятия к вычету 20% от дохода в качестве затрат.

Вопрос 16. Добрый день. Ситуация такая, я работал дизайнером из Беларуси (резидент рб) на 2 российские компании в течении 2021 года, по договорам ГПХ. Сейчас узнал что если больше 1го договора в год нужно оформлять самозанятость (не знал этого). Подскажите, что делать сейчас и какие могут быть последствия? Обязательно ли оформлять самозанятость или как можно разобраться с налогами?

Ответ 16. Самозанятость при работе с юрлицами не оформляется, это при работе с физлицами надо написать в налоговой заявление и заплатить единый налог.

Если вид дизайна (см. выше) подходит под самозанятость, то Вы могли оказывать услуги и десяти и более российским компаниям и потом заплатить налог 13% по ежегодной декларации.

Обще принятое у нас положение что при работе (по любому виду деятельности) на одну иностранную компанию такая деятельность не является предпринимательской. Но и при работе на две компании деятельность может быть не признана предпринимательской, тут вопрос уже практики, вообще системой является три и более раза, можно сказать три компании, т.е. оказание услуг неограниченному кругу лиц, но тут всё субъективно. Если переводы приходили в РБ, налоговая это видит, Вам в любом случае надо подать декларацию, если встанет вопрос о незаконном предпринимательстве, доказывайте что не система так нет неограниченного круга лиц — только два. А если попадет под дизайн мебели и т.п., то всё нормально.

Вопрос 17. Здравствуйте! Я графический дизайнер-фрилансер. Буду работать на рынке России в основном. Как мне правильно оформить свою деятельность? Если я работаю с одним ИП из России как физ.лицо (без оформления самозанятости), то уплачивается 13% подоходного налога и по итогом года подаю декларацию о доходе. Верно? Может ли в этом случае ИП выступить в роли налогового агента и заплатить за меня подоходный налог? Нужен ли документ из налоговой России об уплате этого налога, чтобы мне не пришлось опять платить 13% в РБ.
Но в данном случае, я могу работать только с одним ИП или юр.лицом. С двумя уже нельзя.
А если еще и от физ.лица заказ получить, то в любом случае единый налог и оформление в качестве самозанятого?
Так что делать , если мне нужно работать и с ИП и с фриланс биржей(т.е. юр.лицо) и еще у физ.лиц брать заказы помимо этого? Что мне нужно платить и кем оформляться?

Ответ 17. Посмотрите определения выше что такое графический дизайн (ну в рамках самозанятости это определение). Даже если не попадает под это определение (основной признак — воспроизведение средствами полиграфии), то ели это работы по дизайну интерьеров, оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, а также моделирование предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий — это самозанятость и можно работать на нескольких заказчиков, в том числе ИП и юрлиц, если они иностранные, то налог 13% уплачивается по декларации.

По другим видам дизайна, вот на одного заказчика работать сейчас можно без ИП. Всё остальное — два заказчика или заказчик и биржа оценочные понятия и однозначно дать ответ нельзя, только по конкретной ситуации будет решать инспектор — составлять или нет протокол и судья будет сам оценивать есть или нет нарушение. Т.е. в законодательстве общая фраза о систематичности, а толкуют её все по разному. А с 2023 года надо смотреть в конце года, т.к. понятие самозанятости изменится.

А по заказам от физлиц, то надо чтобы деятельность дизайнера попадала под виды самозанятых дизайнеров — тогда единый налог, даже если иностранные заказчики.

Если работаете на заказчика в РФ и он удерживает там 13% подоходного налога, то можно взять у него справку 2-НДФЛ, он её должен заверить в налоговой инспекции РФ, и по этой справке зачтут налог в РБ, см. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ

задайте вопрос в комментариях
задайте вопрос в комментариях

Поделиться ссылкой:

135 thoughts on “Работа дизайнерами удалённо. Законодательство РБ о профессии дизайнер.

  1. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если оказывать услуги по дизайну по интернету, существует ли разница при работе как физическое лицо или ИП в следующих моментах:
    1. имею ли я право оказывать услуги по дизайну не имея соответствующего образования?
    2. имею ли я право работать по 100% предварительной оплате?
    3. какие документы/чеки мне необходимо предоставлять заказчику работы?

    1. Доброго времени суток, Ольга
      1. Не требуется специальное образование образование. Образование по конкретным видам деятельности требуется когда установлены требования по лицензированию или сертификации услуг для субъектов хозяйствования (ИП и юрлиц). По дизайну таких требований нет.
      2. Работать по предоплате Ваше право, ограничений не установлено.
      3. Дизайнер в Беларуси может работать как самозанятый, с уплатой единого налога при оказании услуг физлицам и уплатой подоходного при оказании услуг юрицам и ИП (белорусские юрлица и ИП должны перед выплатой удержать налог). Самозанятые не обязаны выдавать документ подтверждающий приём денежных средств. Если дизайнер ИП, то приём денежных средств оформляться по КСА или отрывным талонам, возможны также расчеты через счёт.

  2. А если оплата заказчиком будет осуществляться на мой яндекс кошелек, в таком случае при работе в качестве ИП также нет необходимости выдавать чеки/талоны?

    1. Нет не требуется, в этом случае выручку ИП учитывает по дате зачисления по Яндекс-кошелёк, и по соответствующему курсу. Правила по выдаче покупателю (заказчику) документа о принятии выручки установлены только для расчётов наличными, а зачисление на электронный кошелёк — это безналичная форма расчётов.

  3. Добрый день. Хочу продавать свои рисунки на сервисе Shutterstock и других (более 5 разных). Если кто-н купить мои работы, сайт отправит мне мое вознаграждение которое я смогу перевести на карту Pay Pal или подобные. Также хочу принимать участие в дизайнерских конкурсах за вознаграждение. Эти оплаты не систематические, а возможно и ежемесячные будут. нужно регистрироваться как самозанятый или просто раз в год платить 13% подоходного на доход из-за границы?

    1. Доброго времени суток, Татьяна
      Такая деятельности не подходит под понятие услуг дизайнера облагаемых единым налогом. Т.е. это продажа и участие в конкурсах, а единым налогом облагаются услуги и работы, т.е. выполнение работы по заказам.
      Предпринимательская деятельность это деятельность по продаже товаров, выполнении услуг и работ, за исключением ряда видов деятельности облагаемых единым налогом, ремесленной деятельности.
      Продажа рисунков будет рассматриваться как предпринимательская деятельность и надо открывать ИП. Художники в РБ пишущие или рисующие картины могут быть ремесленниками и уплачивать 1 базовую в год, но под ремесленную не попадают электронные товары.
      Участие в конкурсах не является продажей товаров и оказанием услуг, поэтому доходы в виде призов будут облагаться по ежегодной налоговой декларации по ставке 13% с возможностью применения налоговых вычетов.

      1. Здравствуйте!
        В вашем комментарии заблуждение: сервисы Shutterstock и прочие не осуществляют «продажу» изображений и не проводят конкурсы. Изображения здесь — это объекты авторского права и выплаты от сервисов — это роялти: авторские гонорары, отчисления за право использования изображений.

        1. Возможно, надо смотреть условия сервиса, если это авторские права то под предпринимательскую деятельность не подходит, см. запись АВТОРСКИЙ НАЛОГ https://nalog-belarus.by/?p=4234

  4. Добрый день. Имею высшее образование дизайнера. Есть желание работать графическим дизайнером (создание по заказу логотипов, изображений и тд. в электронном виде). В этой сфере заказчики могут быть как физ. лица, так и юридические. Как правильно офоромить дело?

    Так же создаю картины маслом. Как под заказ можно это делать, так и продавать уже готовые. Тут уже физ. лица. Как оформить уже вот такое дело?
    Они между собой отличаются? Что необходимо в обоих случаях? Или возможно оформление обоих вариантов деятельности?

    1. Доброго времени суток, Анна
      Сразу по картинам маслом. Тут вообще всё просто. Художники могут регистрироваться ремесленниками с уплатой налога в одну базовую в год (27 р.). См. запись РЕМЕСЛЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=2364 по данному вопросу есть прямое разъяснение МНС РБ http://www.nalog.gov.by/ru/voprosi-i-otveti-remesleniki/view/r-fizicheskoe-litso-risuet-kartiny-na-zakaz-planiruet-realizovyvat-ix-na-spetsializirovannyx-sajtax-v-30391/
      Изготовление электронных товаров не относится к ремесленной деятельности.
      По графическому дизайну. Есть два варианта ИП и самозанятый с уплатой единого налога. Тут надо смотреть что выгоднее.
      ИП уплачивает 5% с валовой выручки и примерно 60 долларов в месяц за то время когда работал, если ИП имеет основное место работы он может не платить в пенсионный фонд.
      Самозанятый по графическому дизайну. 1. Услуги физлицам — уплачивает ежемесячный единый налог. 2. Может осуществлять услуги юрлицам 2.1. если белорусскому юр. лицу то это юр. лицо (или ИП) удерживает 13% подоходного налога 2.2. если иностранной компании, то гражданин-дизайнер сам подаёт ежегодную налоговую декларацию и платит 13% подоходного. В обоих случаях можно применять налоговые вычеты (льготы).

  5. Здравствуйте. Хочу начать деятельность по обучению 3д моделированию в области дизайна, то есть хочу учить людей делать визуализации (реалистичные картинки) своих дизайн проектов и создавать 3д модели предметов интерьера. Заниматься этим хочу самостоятельно, без привлечения других людей. Обучение будет проходить только онлайн, без оффлайн групп. Подскажите, пожалуйста, подходит ли этот вид деятельности под «Выполнение работ, оказание услуг по дизайну интерьеров…» или тут обязательно оформление ИП? Или может этот вид деятельности возможно подтянуть под репетиторство?
    Так как обучение планируется онлайн, то и ученики будут не только из РБ. Каким образом можно принимать заграничную оплату. Ну и как быть с налогами? Заранее большое спасибо!

    1. Доброго времени суток, Вероника
      Такая деятельность это обучение,а не дизайнерские работы. Под репетиторство не подходит, так как там условие обучение по учебным предметам подробнее и репетиторство не подразумевает чистое с нуля обучение, а только консультации и помощь по уже изучаемому предмету см запись РЕПЕТИТОРЫ https://nalog-belarus.by/?p=4003 (для уверенности можете написать запрос в налоговую).
      Можно зарегистрировать ИП на упрощёнке 5% с выручки и 60 долларов в пенсионный (в пенсионный можно не платить если есть основное место работы и студентам).
      Выручку можно принимать на электронный кошелёк в любой платежной системе. По интернету можно оказывать услуги, в том числе иностранным гражданам.

      1. Здравствуйте. Очень волнует вопрос. А как налоговая может отследить, какой именно вид деятельности оказывается? Обучение это, или репетиторская деятельность?

        1. Доброго времени суток, Екатерина
          Учеников из РБ могут опросить, но тут из надо вычислить ученик, что не так просто.
          Могут проводить контрольный заказ (контрольная закупка), но это также сложно, и дадут только на первый раз предупреждение.
          Вообще чтобы вменить незаконное предпринимательство надо доказать систему, оказание услуг нескольким лицам.
          По рекламным объявлениям.
          Всё сложно, так как повторюсь надо доказать систему. См. статью НЕЗАКОННАЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ https://nalog-belarus.by/?p=5810
          Но часто незаконную деятельность выявляют когда есть спор, ученик идёт и пишет жалобу на учителя.

  6. Здравствуйте, я 3д художник «гражданин РБ и живу в РБ» выполняю заказы на 3д моделирование объектов для российской компании, был подписан договор подряда через интернет, оплата происходит в валюте на счет в банк который находиться в рб, нужно ли мне платить налоги и если да, то какой и как, можно ли не регистрировать ИП?

    1. Доброго времени суток, Эдвард
      Тут два варианта.
      Во-первых. Если у Вас договор подряда с одной организацией, то это не самозанятость, а работа наёмного лица по договору подряда (такая работа в одной организации не считается предпринимательской деятельностью) (посмотрите запись https://nalog-belarus.by/?p=417). В этом случае (работа по подряду у одной рос. компании) надо представлять ежегодную декларацию (см. статью https://nalog-belarus.by/?p=1818), при этом налога может не быть если рос. компания пришлёт справку 2-НДФЛ заверенную налоговой РФ или введёт данные в межгосударственную базу данных, но декларацию представлять надо, ставка налога 13%, можно применить налоговые вычеты и зачесть налог уплаченный в РФ.
      Во-вторых. Посмотрите определение дизайна и графического дизайна (в статье синим), если Ваша деятельно походит под это определение, то можно оказывать услуги по договорам подряда нескольким организациям (в РФ, в РБ и других станах) и деятельность не будет считаться предпринимательской — это будет самозанятость,а по доходам от российских компаний (иных зарубежных компаний) надо представлять ежегодную декларации, всё аналогично по первому пункту, зачёт налога, вычеты.

  7. Здравствуйте! Я пенсионер и работаю как ИП по УСН.
    Среди прочих услуг собираюсь оказывать услуги и как графический дизайнер. Какие налоги я должен при этом уплачивать за данный вид деятельности :
    5% -? , единый налог (для ИП порядка 130 руб), 5 % + единый налог ?
    Пенсию я получаю, поэтому как ИП отчисления в ФСЗН я не делаю.

    1. Доброго времени суток, Константин
      Сейчас нет ограничений по применению систем налогообложения. Вы не написали как работаете сейчас.
      Вы можете работать:
      1. Как ИП и по всем видам услуг, в том числе дизайну, применять УСН — 5% (услуги могут оказываться как физлицам так и юрлицам и другим ИП). Возможно это самый лучший вариант, т.к. Вы уже ИП.
      2. Как ИП оказывать ряд услуг под 5%, а услуги графического дизайна (так как это вид деятельности могут осуществлять физлица) можете осуществлять уплачивая как физлицо уплачивая единый налог при оказании услуг физлицам и 13% при оказании услуг юрлицам и другим ИП (удерживать и перечислять налог в бюджет будет юрлицо или ИП). Т.е. можно одновременно быть ИП и быть самозанятым физическим лицом.
      3. Все услуги оказываемы физлицам оказывать с уплатой единого налога по одной наибольшей ставке. (нелогично но можно отдельно уплачивать единый налог как физлицо за дизайн). А услуги юрлицам и ИП оказывать под 5% с выручки УСН или с уплатой подоходного налога с ИП 16% с чистой прибыли.
      4. Можно все услуги оказывать с уплатой подоходного 16% с чистой прибыли, это целесообразно когда имеются большие расходы (аренда, коммуналка, наёмный персонал).

  8. Здравствуйте, можно ли ремесленнику работать с юридическим лицом по росписи его изделий? Оказывать услугу по росписи? Возможно ли заключить договор между двумя сторонами?

      1. Спасибо! Может тогда согласно ст. 1 ГК можно осуществлять деятельность дизайнеру без регистрации ИП, оказывая услуги как физическим лицам, так и юридическим лицам и ИП. Я правильно поняла? И какие налоги мне надо будет платить?

        1. Да, но это единый налог ежемесячно при оказании услуг физлицам (платится до начала деятельности после подачи в налоговую произвольного уведомления о начале деятельности), а в случае оказания услуг юрлицам и другим ИП они с дохода удерживают 13% подоходного налога.

          1. Спасибо! Значит, если я сотрудничаю с юрлицом по договору подряда, я плачу только подоходный налог. Налог единый платить не надо. В этом случае, надо ли уведомить налоговую о начале деятельности?

  9. Добрый день! Если я сотрудничаю с юрлицом по договору подряда, то я плачу только подоходный налог? Налог единый платить не надо? В этом случае, надо ли уведомить налоговую о начале деятельности?

    1. Доброго времени суток, Елизавета
      Но тут такая ситуация граждане могут работать с юрлицами по договору подряда (при этом удерживается подоходный налог 13% и платятся пенсионные взносы за счёт нанимателя 35%), на сайте есть отдельная статья по работе по договору подряда https://nalog-belarus.by/?p=417 работать можно по любым специальностям, а не только по видам деятельности для самозанятых, но нельзя оказывать услуги нескольким организациям — это будет незаконное предпринимательство.
      А вот по видам самозанятости (в том числе дизайнеры) можно оказывать услуги нескольким или десятка и сотням юрлицам и это не попадает под предпринимательскою деятельность. Также удерживается подоходный налог. Вот по пенсионным взносам мы сейчас уточняем…

  10. Добрый день. Подскажите, пожалуйста, если работать как дизайнер (3д художник интерьеров) с иностранной компанией (Израиль) на постоянке (каждый месяц денежные переводы в $ через банк), то платится лишь подоходный налог 13% за год и можно никак не регистрировать деятельность? Или можно/нужно открыть ИП и выбрать систему единый налог (131 руб/месяц в случае дизайна) + фсзн, и налоговой не важно что перевод в иностранной валюте? Или упрощенку выбрать 5% + фсзн? В случае регистрации и выплаты налога, нужно ли дополнительно платить эти 13% за то что из-за зарубежа деньги?

    1. Дополню еще, что с компанией договора никакого нет, в штате я там не числюсь. Я как фрилансер планирую работать. Заказчик — юр лицо получается.

      1. Спасибо за ответ!
        Правильно ли я поняла, что выгоднее ИП упрощенка 5%, чем без регистрации подоходный 13% ? Но понятно, что при ИП надо будет делать все отчеты, декларации и тд. С этим всем разбираться.
        И если выбрать 1ый вариант 13%, без регистрации. Я нигде больше не работаю. Не придет ли штраф от налоговой, что работаю неким образом и получаю переводы в $ ? И получается никак социально не защищена, т.к не делаю выплаты фсзн ? Опять-таки приходит вывод, что выгоднее ИП упрощенка 5% + какая-то защита социальная.

        1. Поняли правильно, а что выгоднее решайте сами, УНС 5% и ежемесячно 60 долларов в ФСЗН + отчёты, декларации, проверки, штрафы, затраты на книги и электронное декларирование… см. статью ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИИ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701 .
          Повторим на одну компанию можно работать по любым видам деятельности и это не предпринимательская деятельность, по дизайну можно работать как на одну так и на много компаний и это тоже не предпринимательская деятельность, в обоих случая 13% подоходный налог.

  11. Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться.
    Я хочу продавать свои рисунки в электронном виде на международных площадках. Все перечисления будут на PayPal. Правильно ли я понимаю, что:
    1. мне нужно регистрировать ИП?
    2. если это будет моя основная деятельность, то мне еще нужно будет каждый месяц платить ФСЗН?
    3. если я буду параллельно работать по контракту в РБ, то мне все равно надо регистрировать ИП, но ФСЗН платить не надо?
    Так?

    1. Доброго времени суток, Дарья
      1. ПРОДАЖА РИСУНКОВ.
      2. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ АВТОРСКИХ ПРАВ И ПОЛУЧЕНИЕ РОЯЛТИ.
      Имеются разные условия работы интернет-площадок.
      1. Если продажа электронных рисунков, надо регистрировать ИП, лучше применять упрощенку — 5% с валовой выручки, ФСЗН можно не платить если есть место основной работы по трудовому договору, даже на полставки.
      2. Получение роялти, не является предпринимательской деятельностью, см. статью https://nalog-belarus.by/?p=4234 , налогообложения должно осуществляться по ежегодной декларации по ставке 13%, это наше мнение, лучше ещё официальную консультацию желательно письменную получить в налоговой. Но и при получении роялти можно открывать ИП.

      1. из той же оперы вопрос…

        платить 13% нужно с суммы пришедшей на электронный кошелёк (который не используется ни для каких оплат, только как посредник для переводов на карту) либо же с той суммы, которая в конечном итоге приходит на белорусскую валютную карту банка?

        и нужно ли в отчёте указывать адреса компаний, с которых приходит доход или же достаточно адресов интернет-сайтов?

  12. Может ли дизайнер работать на фриланс биржах типа upwork? Говорят BSB банк сейчас предоставляет возможность открыть валютный счёт сразу привязанный к системе Payoneer — куда и выводят в основном средства с фриланс-заказов. То есть получается, можно открыть ИП, привязать к этому валютному счёту и платить по упрощёнке.

    Вопрос такой: требуют ли налоговая договора с каждым заказчиком либо все их точные данные? либо достаточно будет лишь показать, что работаешь с известной мировой онлайн-биржой заказов (публичная офферта или вроде электронного договора, кажется там есть)?
    То есть надо ли отчитываться за каждую сделку?

  13. Здравствуйте!
    Скажите пожалуйста, хочу работать ретушером, как фрилансер, могу ли я работать как самозанятая, в компании, договора нет, в штате я там не числюсь.

  14. Добрый вечер.Скажите пожалуйста, дизайнер социальных сетей подходит под самозанятого?

    1. Доброго времени суток, Жанна
      Наше мнение не подходит, т.к. для самозанятых ограниченный перечень дизайнерских услуг, в статье есть. Но, когда гражданин работает по любой специальности на одно лицо (юрлицо, ИП, физлицо, в том числе иностранные) регистрировать ИП не требуется, см. запись УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=5237
      И на сайте публикуем информацию на основе известных разъяснений госорганов, по таким вопросам можно звонить в Кол-центр Министерства по налогам.

  15. Здраствуйте!
    1 вопрос:
    Если я web-дизайнер, мне нужно открывать ИП или можно работать как самозанятый? т.к. определение графический дизайн — мне ответа не дает точного.

    2 вопрос:

    Указом 151 установлено, что налоги (в том числе по профессии дизайнер) уплачиваются в следующем порядке:
    при оказании услуг физическим лицам полежит уплате единый налог в фиксированной сумме;
    при оказании услуг юридическим лицам и ИП уплачивается подоходный налог по ставке 13%, причём удержание и перечисление налога возложено на юрлица и ИП, которым оказываются услуги.

    Фриланс биржи попадают под юридические лица? нужно платить 13% подоходного налога один раз в году?

    1. Доброго времени суток Дмитрий
      Web-дизайн это не графический дизайн, и работать как самозанятый дизайнер нельзя.
      Web-дизайн подходит под вид самозанятости — РАЗРАБОТКА САЙТОВ, см. подробнее по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=7379
      Что касается работы с биржами, то надо смотреть условия биржи, большинство бирж представляют площадку для заключения договора между потребителем и исполнителем, поэтому услуги тут оказываются не бирже а заказчикам и надо платить единый налог (не усложнять что там могут быть заказы и от юрлиц, как правило это не видно). Министерство по налогам дало только комментарий что копирайтеры могут работать без регистрации ИП с одной биржей, по другим видам деятельности таких комментарии не дают.

      1. Я правильно Вас понял, что можно заниматься web-дизайном в рамках РАЗРАБОТКА САЙТОВ?

        И поясните пожалуйста следующее:
        1. услуги оказываются иностранным ИП и организациям, в этом случае самозанятый сам представляет ежегодную налоговую декларацию и уплачивает по таким доходам 13% подоходного.

        2. услуги оказываются иностранным ИП и организациям, в этом случае самозанятый сам представляет ежегодную налоговую декларацию и уплачивает по таким доходам 13% подоходного
        — в данном случае нужно идти оформляться, как самозанятый? в течении года будут поступать деньги на карту и налоговая разве не заинтересуется, что за поступления?

        3. Как налоговая вообще видит от кого пришли деньги (физ или юр лицо)?

        4. Посмотрите пожалуйста эти условия https://kwork.ru/terms, здесь услуги оказываются бирже или заказчику, если несложно скажите какой пункт, чтобы я понимал на, что именно нужно искать в договоре.

        1. На Кворке услуги оказываются заказчику, биржа только площадку представляет и берёт комиссию, если работу выполняли должны были видеть удержание комиссии, мы раньше попробовали там работу выполнять.
          Если услуги оказываются белорусским ИП и организациям они сами удерживают подоходный и по таким суммам декларацию представлять не требуется.
          А вот если иностранным ИП и организациям самозанятый сам должен уплатить налог по декларации, мы уже писали что просто не может Беларусь обязать их удерживать и нам перечислять налог.
          По услугам физлицам как из РБ, так и находящимся за границей уплачивается единый налог.
          Банки представляют информацию о переводах в налоговую, они видят всю информацию по переводам.
          web-дизайн это как понимаю связано именно с разработкой сайтов, можете уточнить позвонив в контакт-центр МНС, телефон на почту кинем

  16. Спасибо большое за оперативность.

    Я еще продаю на стоках и они, как раз, выступают иностранной организацией:
    услуги оказываются иностранным ИП и организациям, в этом случае самозанятый сам представляет ежегодную налоговую декларацию и уплачивает по таким доходам 13% подоходного.
    – в данном случае нужно идти оформляться, как самозанятый? в течении года будут поступать деньги на карту и налоговая разве не заинтересуется, что за поступления?

    1. Регистрироваться ни как не надо, и налог 13% по декларации, но при условии что данный вид деятельности разрешён для самозанятых, а именно разработка сайтов. Самозанятость в этом случае ни как не оформляется, просто представляете декларацию.
      Попробуйте дозвониться в контакт-центр как веб-дизайн (что конкретно делается) соотносится с разработкой сайтов.

  17. Отлично спасибо!!!

    Задам последний вопрос:
    Если web-дизайнер работает, как ИП: обязательно ли нужно открывать расчетный счет в банке и делать печать или можно не открывать, а деньги получать на яндекс.кошелек.
    Я понимаю, что юр. лицо (Заказчик) в таком случае не сможет оплатить по безналу (как Организация), но очень часто какой ни будь Иван Иванов из этой организации переводит, как физик деньги ИП (дизайнеру) на:
    — электронный кошелек открытого на физ. лицо.
    — банковскую карточку открытого на физ. лицо.
    А потом уже из этой суммы ИП и уплачивает налог.

    Или все же — Оказание услуг через интернет не попадает под категорию, для которых не обязательно наличие р/с? и деньги должны поступать на расчетный счет ИП?

  18. Здравствуйте! Хочу начать разрабатывать проекты по дизайну интерьера на заказ. В начале пути ещё будет нестабильный поток клиентов: в один месяц будет 2 клиента, н-р, а в следующие 2 месяца — ни одного. В этом случае все равно нужно платить единый налог, или без осуществления деятельности он не платится?

    1. Доброго времени суток, Ольга
      Есть такая проблема, налог платится наперёд за месяц и не знаешь будут ли клиенты. Выход платить налог только когда найдёшь клиента. Т.е. налог не обязательно платить до 1 числа месяца, можно заплатить и 25-гоно всё равно по месячной ставке. Как решают эту проблему посмотрите в статье по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=7064 глава Реклама для фотографа, тут всё аналогично.
      Единый налог платится наперёд если это услуги гражданам, а если услуги организациям и ИП они сами удерживают 13%

  19. Спасибо большое! Разобралась благодаря рекомендованой статье. Обязательно платить заранее, спасибо за быстрый ответ!

    1. Единый налог платится до начала осуществления деятельности, такой принцип контроля у налоговой по самозанятым

  20. Скажите, в налоговой часто не могут точно сказать, веб-дизайнер попадает под самозанятого или нет, я думаю причина в том, что точно нигде не указано слово веб-дизайнер и рекомендуют открывать ИП. Можно конечно ссылаться на разработку сайтов, но работники налоговой не знают из каких этапов состоит разработка сайта и что первый это дизайн. Вопрос: я работаю с физ. лицами делая и графический и веб-дизайн, могу ли я идти, как самозанятым в рамках Графического дизайнера? Я честно, вообще не понимаю, как можно определить чем дизайнер занимается, сегодня могу визитку сделать, завтра сайт, послезавтра презентацию для печати.

    1. Доброго времени суток, Владимир
      Это точно не графический дизайн, в статье есть определение графического дизайна оно взято с сайта МНС. Веб-дизайн — это этап разработки сайта и налог надо платить как за разработку сайтов, см. запись https://nalog-belarus.by/?p=7379
      Больше надо знать не название а конкретные виды выполняемых работ. Есть сомнения пишите письменно в налоговую или позвоните в контакт-центр.

  21. Доброго времени суток. Следующая ситуация: нахожусь в декретном отпуске (получаю пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3 лет в размере 100%) и планирую оказывать услуги по графическому дизайну иностранному юр. лицу и/или физ.лицу. Необходима ли мне постановка на учет в инспекцию Министерства по налогам и сборам? Правильно ли я понимаю, что вариант с уплатой ежемесячного единого налога мне не подходит (т.к. возможны поступления денежных средств от юр.лица из-за рубежа) и я просто обязана в марте 2022 года подать налоговую декларацию и оплатить 13% подоходного? Попадает ли моя планируемая деятельность под Условия, при которых выплаты по уходу за ребенком уменьшаются до 50 процентов и если да, каким образом я должна уведомить об этом свою организацию (какой документ может стать для них основанием для уменьшения этих выплат, вряд ли мои слова)?

    1. Доброго времени суток, Рита
      Вы можете одновременно оказывать услуги физлицам в том числе находящимся за границей и оказывать услуги отечественным и иностранным юрлицам и ИП.
      При осуществлении деятельность по оказанию услуг физлицам с уплатой единого налога пособие 100%. При оказании услуг физлицам до осуществления деятельности надо подать уведомление в налоговую и заплатить единый налог.
      При оказании услуг юрлицам не видел прямого комментария госорганов. Можете задать вопрос по ссылке https://ssf.gov.by/ru/social-reception-ru
      При оказании услуг инюрлицу надо до 31 марта 2022 подать декларацию и уплатить 13% налога

  22. Здравствуйте. Я дизайнер, гражданин РБ, собираюсь работать на одну иностранную компанию. (Она не будет платить налоги за меня) Хочу открыть ИП по УСН.

    Я планирую через пару месяцев уехать в Россию на срок более 183 дней и планирую вернуться в РБ примерно через год. В РФ мне придётся получить временную регистрацию.

    Что в таком случае делать с налогами и с ИП? Я знаю, что в таком случае я становлюсь налоговым резидентом РФ. Могу ли я продолжать получать деньги на счёт в РБ и платить налоги в РБ? В РФ же никак не знают о моем доходе.

    1. Доброго времени суток, Кирилл
      Есть два момента которые надо учитывать:
      — место осуществления деятельности, государство (и РБ и РФ) берёт налог с деятельности на её территории без учёта статуса налогового резидента.
      — статус налогового резидента, государство берёт налог вне зависимости от статуса налогового резидента.
      1. Граждане РБ имеют право регистрироваться в РФ в качестве самозанятых с уплатой налога на профессиональный доход 4 или 6% с выручки, поэтому в РФ Вам надо стать самозанятым и платить налог, а так как в РФ будете более 183 дней в календарном году (с 1 янв. по 31 дек.) будете резидентом РФ, то в РБ по этим доходам налог платить не требуется. В том числе если будете работать на компанию не из РФ и РБ.
      2. Если находитесь в РБ и деятельность осуществляете через интернет, то местом осуществления деятельности будет РБ. Без регистрации ИП можно по любым видам деятельности работать на одну компании с уплатой в РБ подоходного по ежегодной декларации, см. статью УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=5237
      2.1. По дизайнерам (отдельные виды см. статью выше) установлены (в РБ) льготные правила о возможности оказывать услуги без регистрации ИП не одному субъекту а неограниченному кругу лиц.
      3. Вопрос о возможности получать деньги на счёт в РБ, в РБ не будет нарушение, но в РФ будет уклонение от уплаты налогов, трудно сказать что 100% не выявят, сейчас идёт нарастание взаимодействия налоговых РФ и РБ, и объём обмена информацией постоянно увеличивается.

      1. Большое спасибо за ответ! Немного не понял вот это:
        «– статус налогового резидента, государство берёт налог вне зависимости от статуса налогового резидента.»

        Появился такой вопрос. Если я в этому году живу в РБ больше 183 дней, но уезжаю в РФ в сентябре и становлюсь там самозанятым. Нужно ли в таком случае платить налог в РБ в 2021м году?

        1. Если место деятельности государство, то вне зависимости от статуса резидента в государстве платите налог. Т.е. в РФ менее 183 дней, то всё равно РФ будет брать налог по факту осуществления деятельности на её территории.
          А по статусу резидента государство берет налог и по деятельности не на её территории. Т.е. если статус резидента РБ, то надо платить налог по деятельности на территории РФ, (В ПЕРВОМ ВОПРОСЕ БЫЛО СКАЗАНО ЧТО В РФ БУДЕТЕ БОЛЕЕ 183 ДНЕЙ). Если бы в РФ платили подоходный, то его можно зачесть в РБ, а вот налог на профдоход зачесть нельзя и получится двойное обложение.
          Но если в РБ более 183 дней и работа на одного нанимателя, то просто платите налог ы РБ 13% без регистрации ИП.

  23. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, к какому виду деятельности относится моя деятельность ( графический дизайнер ). Планирую открыть ИП , cистема налогообложения УСН.

    1. Доброго времени суток, Катрин
      74100 Специализированные работы по дизайну
      Этот подкласс включает:
      – моделирование текстильных изделий, одежды, обуви, драгоценных украшений, мебели, прочих предметов оформления интерьера, моделирование других предметов
      личного пользования и бытовых изделий;
      – промышленный дизайн, включающий создание и разработку проектов и технических характеристик, которые оптимизируют использование, ценность и внешний
      вид продукции, включая выбор материалов, механизмов, формы, цвета, с учетом
      имеющегося спроса, требований безопасности и потребностей рынка в распространении, использовании и обслуживании;
      – деятельность графических дизайнеров;
      – деятельность дизайнеров интерьера.
      Но по графическому дизайну, определение узкое есть в статье можно работать без регистрации ИП.
      Но можно и ИП.
      посмотрите статьи
      ПОШАГОВАЯ ИНСТУКЦИЯ ПО ОТКРЫТИЮ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
      УЧЁТ НА УСН https://nalog-belarus.by/?p=1187
      УЧЁТ ВАЛЮИНОЙ ВЫРУЧКИ https://nalog-belarus.by/?p=5959
      УЧЁТ ПРИ РАБОТЕ ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ https://nalog-belarus.by/?p=5317
      в том смысле что лучше самозанятость нет учёта и проблем с валютной выручкой но ещё раз посмотрите определение
      и ряде случаев заказчики не работают с самозанятыми, например в РФ они всё равно будут платить налог как с физлица
      ! на УСН заявление 20 раб. дней после регистрации

  24. А нужно-ли регистрировать ИП если я занимаюсь промышленным дизайном? Оказываю по интернету (фриланс, частный сайт) услуги частным зарубежным физическим, юридическим лицам и компаниям.

    1. Доброго времени суток, Илья
      Промышленный дизайн достаточно широкое понятие и в законодательстве по самозанятым (ст. 1 Гражданского кодекса) такое понятие не применяется.
      В статье выделили зелёным разрешённые виды дизайна, прежде всего законодатель выделяет предметы дизайна (помещения, мебель, бытовые товары и …), отдельно дано понятие графического дизайна.
      Если промышленный дизайн мебели, зданий и …, то попадает под самозанятость, в том числе если услуги оказываются промпредприятиям, например разработка дизайна новых бытовых товаров.
      А если промдизайн вертолётов, производственных станков, то это не самозанятость.
      Исторически норма была сначала направлена только на оказание услуг физлицам, поэтому и предметы в определении оказались «бытовые», но позднее Указом 151 предоставили право самозанятым оказывать услуги и юрлицам и другим ИП, а предметы дизайна остались прежними.
      В принципе толкового комментария не видел, высказал своё мнение, позвоните в контакт-центр, тел. а почту кину.

  25. Добрый день, я веб-дизайнер (это не попадает под определение графического дизайна), я выполняю заказы по дизайну как веб-ресурсов (сайты, приложения), так и полиграфии. Заказы беру на зарубежной фриланс-бирже UpWork, после выполнения заказа и оплаты услуги, UpWork берет свою комиссию и после я могу вывести их на свой кошелек Payoneer и далее на свой счет в РБ банке (Альфа-банк).
    Обязательно ли открывать ИП, и какие налоги необходимо платить для такого рода деятельности.

    1. Доброго времени суток, Владислав
      Веб-дизайн не попадает под определение графического дизайна.
      Тут такая тем что на явные вопросы мы ответить можем, особых официальных публикаций по самозанятым мало, есть внутренние письма налоговой о которых только слухи доходят.
      Вот по самозанятости Вам лучше позвонить в контак-центр налоговой и задать два вопроса (выбирайте словом ОПЕРАТОР).
      1. Подходит ли веб-дизайн под разработка сайтов (тоже вид самозанятости подробнее смотри статью ) https://nalog-belarus.by/?p=7379
      2. Требуется ли регистрация ИП при работе веб-дизайнером на одной бирже (вот по копирайтерам налоговая дала такое разъяснение)
      Если будут отрицательные ответы то надо регистрировать ИП.

      1. Добрый день!
        У меня есть официальная основная работа совсем в другой отрасли. Планирую заниматься 3д-визуализацией интерьеров. Пока прохожу обучение и буду брать заказы через интернет. Надо ли это как-то документально оформлять, какие и как платить налоги?

        1. Доброго времени суток, Анастасия
          3д-визуализацией интерьеров — дизайн внутреннего пространства помещений. Дизайн внутреннего пространства помещений вид самозанятости, но это частное мнение, для надёжности позвоните в контакт-центр Министерства по налогам и ещё лучше написать запрос в свою налоговую, чтобы 100% определиться.

  26. Добрый день ! Планирую заниматься дизайном интерьеров как ИП . С 17 августа 2021 года на сайте налоговой написано , что регистрация ИП приостановлена. Есть ли ещё какой-то способ зарегистрировать ИП в ближайшее время ?

    1. Доброго времени суток, Анна
      Это какая-то временная мера, пока не ясно с чем связанная.
      По дизайну интерьеров можно работать и без ИП при этом услуги можно оказывать как физлицам так и организациям и другим ИП в том числе зарубежным гражданам и организациям.
      Если контрагент требует наличия ИП то можно сейчас как посредника можно использовать нотариуса по Декрету от 23 ноября 2017 г. № 7 «О развитии предпринимательства» возложил полномочия посредника при регистрации субъектов хозяйствования на нотариусов на сайте Мин горисполкома говорится что нотариусы принимают документы на регистрацию ИП.
      И есть вариант зарегистрироваться по месту жительства в другой области и там оформить ИП, приостановка только в Минске.

  27. Здравствуйте, уважаемый Админ!
    Хотелось бы зарабатывать графическим дизайном. Но не могу понять как платятся налоги (хотя у Вас уже всё перечитала).
    Вы говорите о 13% подоходного. На других сайтах пишут, что самозанятые платят 29% от дохода и не меньше 116 р ежемесячно на текущий 2021 год.
    По-моему, у Вас устарела инфа.
    Вообще просто шок от таких цифр.

    1. Доброго времени суток, Мария
      В зависимости от статуса заказчика уплачивается
      — или фиксированный единый налог
      — или подоходный налог от выручки
      1. При оказании услуг по графическому дизайну физическим лица платиться единый налог, ставка в настоящее время в Минске 116 руб. в месяц — это ставка твёрдая и от размера выручки не зависит. В областных городах и районных центрах ставка меньше. Нет ни каких 29% налога, возможно это имеется в виду уплата пенсионных самозанятыми, но пенсионные платятся по желанию. При уплате единого налога можно оказывать услуги зарубежным физическим лицам.
      2. При оказании услуг организациям и ИП уплачивается подоходный налог 13%, наши организации и ИП удерживают налог сами, а по выручки от зарубежных организаций и зарубежных ИП дизайнер сам представляет декларацию и уплачивает 13% подоходного налога.

  28. Здравствуйте! Хочу зарегистрировать самозанятость по дизайну интерьера и работать с клиентами (физ. лицами) удаленно.
    1. Нужно идти в налоговую по месту прописки или месту жительства (это совершенно разные ставки налога)? Слышала, что в налоговой можно сообщить конкретный город осуществления деятельности. Но если я работаю только удаленно, это имеет значение?
    2. Могу ли я работать с иностранными физ. лицами?

  29. Здравствуйте. А если я хочу заниматься и промышленным дизайном:
    — концертной техники (ручки, линейки и т.д);
    — бытовой техники (кастрюли, чайник, холодильник и т.д);
    — строительной техники (дрели, лобзики и и т.д);
    — компьютерной техники (телефоны, компьютеры, часы и т.д),
    и ещё в придачу заниматься UI-UX дизайном — это дизайн программных компьютерных интерфейсов, который считается одним из разделов графического дизайна.

    Как мне поступить в таком случае ??? Случае когда я занимаюсь и промышленным и графическим дизайном одновременно.
    — Нужно-ли мне открывать ИП ?
    — И если да то как в вкратце это сделать ? Ведь ситуация нестандартна, аж два типа специализации в дизайне.

    1. Доброго времени суток, Илья
      1. Понятийный аппарат.
      Прямо предусмотрено отнесение к самозанятости — дизайн предметов личного пользования и бытовых изделий (кастрюли, чайники, холодильники, бытовые часы, бытовые дрели, лобзики, т.е. изделия которые предназначены для использования гражданами в бытовых целях).
      Графический дизайн — нет такого юридически закреплённого понятия, поэтому много трактовок, но налоговая дала комментарий что относится к графическому дизайну — Дизайн графический»: художественно-проектная деятельность, направленная на формирование эстетической ценности знаково-информационных систем, предназначенных для передачи информации различного характера и подлежащих воспроизведению средствами полиграфии.

      Т.е. к самозанятости не будут относится — дизайн концертной техники и UI-UX дизайн.

      2. Можете только по предусмотренным видам деятельности быть самозанятым.
      А можете по всем видам деятельности открыть ИП — 5% с выручки налог и 60 долларов в месяц пенсионные взносы, если есть основная работа пенсионные не платятся (И В РЯДЕ ДРУГИХ СЛУЧАЕВ https://nalog-belarus.by/?p=1669).
      См. запись КАК ОТКРЫТЬ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701

  30. Здравствуйте, как лучше платить налоги работая в 3d дизайнером (3d моделирование) в Беларуси? Представим ситуацию: я работаю на 2х сайтах, на одном я продаю готовые 3d модели (стоковые модели, для продажи на стоковых сайтах), на другом сайте, я беру заказы на выполнение 3d моделей и продаю по заказам. Деньги переводятся либо по схеме: счёт который находится внутри каждого сайта -> перевод денег с сайтов на электронный кошелёк -> перевод денег с кошелька на счёт в банке (на карту), либо по схеме: деньги которые лежат на сайтах, сразу переводятся в банк. (Банки белорусские естественно)
    Можно ли в начале следующего года заполнять декларацию и платить 13% с подоходного налога полученного от иностранного государства, и работать без оформления чего либо, или же для моей деятельности нужно открывать ИП?

    1. Доброго времени суток, Иван
      Можно так работать как самозанятый именно при оказании услуг по заказам граждан и юридических лиц но только по слежующим объектам:
      1. выполнение работ, оказание услуг по дизайну
      — интерьеров,
      — оформлению (украшению) автомобилей,
      — внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений),
      — помещений,
      — иных мест,
      2. а также моделирование
      — предметов оформления интерьера,
      — текстильных изделий,
      — мебели,
      — одежды и обуви,
      — предметов личного пользования
      — и бытовых изделий.
      Т.е. самозанятость предусмотрена только по услугам а не по продаже годовых дизайнерских решений.
      Если услуги оказываете ин. юрлицам и ИП, то платится 13% подоходный по декларации , а если ин. физлицам, то надо заранее платить единый налог, в статье описано.
      По продаже стоковых моделей сложнее, так если Вы будете продавать их на стоках и по их условиям это будет не продажа а предоставление авторских прав с выплатой роялти, то также не требуется регистрации ИП и надо платить по декларации 13%, см. запись АВТОРСКИЙ НАЛОГ https://nalog-belarus.by/?p=4234

      А вот продажа с собственно сайта по нашему мнению возможна только после регистрации ИП, возможно что-то поменяется с 2023 года, когда введут новые принципы самозанятости.

      1. спасибо за ответ, хороший сайт, продолжайте его развитие, тут большая база данных с ответами

  31. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, уже ясно на 100% какие изменения ждут графических дизайнеров (ИП, УСН) в 2022? УСН для дизайнеров отменят? И какие оптимальные пути выхода из сложившейся ситуации есть — закрывать ИП и начинать работать как физлицо с 13% годовых?

    1. Доброго времени суток, Сергей
      Сейчас трудно сказать. Вообще хоть и изменения в Налоговый кодекс внесут в конце этого, анонсируется что основные, кардинальные, изменения вступят в силу с 2023 года.

  32. Добрый день!

    Я веб-дизайнер (под льготное определение видимо не подпадаю), официально трудоустроен на полставки в белорусской компании.

    Планирую параллельно, как фрилансер, брать заказы от российских физ. лиц на биржах фриланса с перечислением денег на карту. Каким образом в этом случае лучше регистрироваться и платить налоги?

    1. Доброго времени суток, Сергей
      Если будете работать на нескольких биржах надо открывать ИП на упрощенке 5% с выручки, и все других платежей не будет т.к. есть работа хоть и на 0.5 ставки пенсионные можно не платить.
      Понятие самозанятости возможно изменится с 2023 года.
      См. статью КАК ОТКРЫТЬ ИП https://nalog-belarus.by/?p=701
      По работе на одной бирже без регистрации ИП надо делать запрос в свою налоговую, скорей всего они дадут ответ что можно без регистрации ИП с уплатой 13% по ежегодной декларации.

  33. Добрый вечер
    Я планирую работать из РБ на иностранную компанию ( в Латвии), оказывать услуги графического дизайна , непосредственно заниматься рисованием персонажей, фоновых изображений для игрового поля, дизайн символов. Относится ли эта деятельность к графическуму дизайну , который входит в список деятельности самозанятого в РБ и какие налоги мне или моему иностранному работадателю необходимо выплачивать?

    1. Доброго времени суток, Кристина
      Если будете работать на одну компанию то тут не требуется отнесения вида деятельно к самозанятым и можете работать без регистрации ИП, см. статью УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРЕНЕТЕ https://nalog-belarus.by/?p=5237
      А с 01.01.2023 года будет налог на профдоход без регистрации ИП СМ. СТАТЬЮ https://nalog-belarus.by/?p=11545

      а к услуга графического дизайна (тогда можно было бы работать на несколько компаний) относится то что можно распечатать полиграфическим способом.

  34. Добрый день
    Подскажите пожалуйста, я планирую начать работать по трудовому договору на Латвийскую компанию. Сама являюсь резидентом и налогоплательщиком в РБ.(проживаю тут постоянно)
    С моей стороны налоговая Латвии просит предоставить сертификат А1 и сертификат резиденции. Подскажите в каких органах я могу это получить?

    1. 1. А справку А-1 выдается в странах Евросоюза, в Литве https://www.sodra.lt/ru/situatsii/informatsiaa-dlya-strahovatelej/vjydacha-sertifikatob-a1-/vjydacha-sertifikatob-a1-ravotnikam-komandiruemjym-na-ravotu-b-stranjy-es
      возможно не так уточнили про удалённую работу

      2. Справку о резиденте выдаёт наша налоговая в течении пяти дней.

      8.9. Выдача справки о постоянном местопребывании физического лица в Республике Беларусь в налоговом периоде в целях избежания двойного налогообложения

      налоговый орган

      заявление

      паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, либо их копии

      копии договора найма жилого помещения, трудового, гражданско-правового договора, иных документов, подтверждающих место фактического нахождения (жительства, пребывания, работы, службы, учебы) гражданина в течение налогового периода (периодов), за который (которые) требуется подтверждение постоянного местопребывания (при их наличии), с предъявлением оригиналов таких документов

  35. Добрый день,
    если квалифицировать Графический дизайн не как услугу, а как работу, чем он и является т.к. результат такой деятельности имеет материальную форму в виде публикации как на бумажных, так и электронных носителях, то для ИП в 2022 году можно применять УСН 6 %, я правильно понимаю?

    1. Доброго времени суток, Ольга
      С 1 января 2023 года такая деятельность будет самозанятостью с уплатой налога на профдоход см. статью https://nalog-belarus.by/?p=11545
      Да, если это работа, то можно в 2022 году применять УСН.
      Но!!! надо официальная консультация по квалификации от налоговой, (вот по ремонту машин они уже дали консультацию сто услуга, несмотря на некоторое материальное выражение). Если это услуга, то Вы автоматически считаетесь перешедшей на подоходный налог см. запись https://nalog-belarus.by/?p=4151

      Первая декларация как по УСН так и по подоходному 20.04,до этого времени будет масса разъяснений по видам деятельности — услуга или работа. Надо письменно обратиться в налоговую с вопросом услуга или работа, самим на такой вопрос ответить сложно. Например, я считаю что это работа, но налоговая исходя из положений Налогового кодекса может сказать услуга. Надо официальная консультация в госорганах, в налоговой!!!

  36. Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста…
    Если работать из РБ с Российской компанией, оказывая услуги моушн дизайнера (периодически), что надо оформлять и какой налог надо платить?
    И через что выставлять им счет?

    1. Доброго времени суток, Арина
      Если будете в 2022 году работать с одной компанией, даже если будут периодически несколько договоров или заказав и т.п., но доход только от одной компании, то регистрировать ИП в РБ не требуется, платите налог 13% по ежегодной декларации, подробнее в статье УДАЛЁННАЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТЕ по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=5237 оплату можете принимать как угодно — на счёт, на карточку, переводом
      С 2023 в рамках самозанятости с уплатой налога на профдоход можно будет оказывать без ИП такие услуги неограниченному кругу лиц, см. статью НАЛОГ НА ПРОФДОХОД https://nalog-belarus.by/?p=11545 , а в 2022 году для оказания услуг нескольким лицам моушн дизайнера надо регистрировать ИП (ИП надо открыть валютный счёт в рос. руб.).

      1. Спасибо огромное за ответ!
        А подскажите еще, пожалуйста…
        Если работать без каких-либо контрактов с этой компанией, она может потребовать от меня быть самозанятой, чтобы пересылать мне безнал?
        (им же тоже надо отчет, что и кому) Или это никак не может повлиять?

        1. С белорусской стороны если Вы работаете на одну компанию есть письменный контракт или договор не имеет значения — главное чтобы доход был от одного источника, налоговая видит от кого приходят все переводы.
          По взаимодействию с российской компанией, они могут Вам переводить и на счет и на карточку и на электронный кошелёк деньги, но у них есть свои методы организации работы, некоторые требуют оформить самозанятость в РФ (граждане РБ могут оформить самозанятость в РФ и некоторые чтобы получить там работу так и делают),а для российской фирмы легче вести учёт чем заморачиваться на иностранных гражданах, но так не всегда.
          Если они не требуют, для Вас в РБ это не обязательно

          1. Но чтобы оформить самозанятость в рф это же надо быть зарегистрированым там по месту жителства или пребывания, верно?

          2. Да, тут есть проблема, надо с паспортом появиться в любую налоговую РФ и получить ИНН. А проживание и регистрация наверно не обязательно.
            см. https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/8261361/
            тут надо и предварительно позвонить в инспекцию ФНС или написать им электронное обращение

          3. Поняла.
            А если оформить самозанятость в рб, надо ли платить единый налог за тот месяц, что не работал?

          4. Во-первых, надо платить единый налог и оформляться в налоговой только для оказания услуг физическим, при оказании услуг юрлицам и ИП единый налог не платиться. Единый налог за те месяцы когда не работаешь не платиться, но это только в отношении услуг физлицам и по разрешённым видам дизайна для самозанятых см в статье.
            Во-вторых, если работаете на одну компанию самозанятость не нужна, просто платите подоходный налог по ежегодной декларации.
            В-третьих, надо знать что требует от Вас российский работодатель, для него Ваша самозанятость в РБ не имеет значения.

  37. Здравствуйте, уважаемый Админ)) Я тут у Вас читаю-читаю и никак не могу понять.
    Я собираюсь зарабатывать дизайном (дизайн соцсетей, баннеры, карточки товаров и т.д.)
    Сейчас эта деятельность подпадает под ИП, а с 1 января 2023 года можно будет оформиться как самозанятому с уплатой 13%? или всё равно ИП?

    1. Доброго времени суток, Наталья
      Да с 01.01.2023 года вероятнее всего (пока не приято по видам деятельности постановление правительство есть только комментарии что будут все виды деятельности за исключением отдельных подлежащих лицензированию, там медицина, нефть, алкоголь и т.п) с уплатой налога на профдоход по ставке 10% (ставка единая включает в себя налог и пенсионные взносы.) см. НАЛОГ НА ПРОФДОХОД https://nalog-belarus.by/?p=11545
      если работать надо сейчас регистрируйте ИП с уплатой подоходного налога по ставке 12,8% и пенсионных взносов около 60 долларов в месяц
      если будете работать на одну компанию то регистрировать ИП не надо, налог 13%

  38. Спасибо за оперативность)) А как будет уплачиваться этот налог?
    Надо тоже будет его оплачивать в твердой сумме независимо от того работал человек или, может, болел в это время.
    Или процент будет взиматься только с конкретно заработанной суммы?

    1. нет буде 10% от заработанных денег а выручку будете учитывать в смартфоне будет специальное приложение, фиксированных ставок не будет, но пока рано ещё рано за год может многое поменяться

  39. Здраствуйте, Уважаемый Админ!
    Подскажите пожалуйста, если дизайнер интерьера (3Д графика) планирует работать не с одной, а с разными организациями (в том числе и с российскими), нужно ли ему открывать ИП, или такая деятельность подпадает под самозанятость?

    1. Доброго времени суток, Ольга
      Тут главное объект дизайна — дизайн интерьера, и это попадает под самозанятость и возможность работы с неограниченным кругом заказчиков, а форма 3-д не имеет значения.
      Можете дополнительно позвонить в контакт центр МНС

  40. Здравствуйте! Хотелось бы узнать, если я диджитал художник и рисую иллюстрации (цифровые) на заказ иностранцам, то могу ли я оформиться, как самозанятая и попадает ли моя деятельность вообще под графический дизайн ? Буду очень благодарна за ответ.

    1. Доброго времени суток, Винн
      Других видов самозанятости кроме дизайна по такому направлению в 2022 году, м.б. с 2023 года будет, т.к. будет расширен перечень видов самозанятости т.к. вводится налог на профдоход.
      ——
      определение налоговой
      «Дизайн графический»: художественно-проектная деятельность, направленная на формирование эстетической ценности знаково-информационных систем, предназначенных для передачи информации различного характера и подлежащих воспроизведению средствами полиграфии.
      ——-
      Вот по их определению получается так что если только изображение потом печатается полиграфическим способом, тут не ясно как это самозанятый должен контролировать. Т.е. вопрос такой скользкий. Можете позвонить в контак-центр МНС, СЛОВОМ НАДО ВЫБРАТЬ — ОПЕРАТОР

  41. Здравствуйе. Не нашел ответа на мою ситуацию. Я зарегестрировался на фриланс-площадках Upwork и Fiver. Рисую цифровые иллюстрации, они подходят и для полиграфии и для веба (как захочет клиент — я не знаю).
    Есть 3 проблемных вопроса, из-за которых я не пойму как мне правильно налогообложиться:

    1. Если я не напрямую тет-а-тет клиентов выискиваю в интернете, а через систему этих фриланс-площадок как зарегистрированный в них фрилансер, и деньги мне в Payoneer будет перечислять фриланс-площадка, — то я по сути сотрудничаю с площадкой, или же с клиентами?

    2. Я не знаю, кем являются заказчики. Да, во время заказа я переписываюсь с конкретным человеком (не факт что его имя реально), но является ли он частным лицом, или он представляет организацию — понять сложно. Клиенту этот вопрос может быть неудобным, он может понизить мне оценку, да и вопросы не по рабочим моментам противоречит правилам площадок. И как же мне знать — для Ф.л. или для Ю.л. я рисую?

    3. Зарегистрировался я еще в 2019 году, и рисую на эти площадки редко, больше ради попробовать-поиграть. И 2 первых заказа у меня сделаны еще в 2019 году. Сумма за них смешная — 32 доллара (а за один вывод на кошелек Upwork берет 30 долларов). И я их не выводил. Теперь получается я злостный укрыватель налогов и серый предприниматель?

    1. Доброго времени суток. Алексей

      По законодательству доход считается полученным только после поступления денег на счёт или электронный кошелёк, пока деньги на сервисе это не доход.
      Надо смотреть правила площадки, скорей всего они просто берут комиссию, а услуги оказываете конкретным лицам.
      Если деятельность походит под понятие графический дизайн, то это не предпринимательская деятельность.
      По тому какой налог платить единый или подоходный вообще однозначный ответ дать нельзя. И в налоговой скажут платите два налога.
      м.б. что-то поменяется с 2023 года с ведение налога на профдоход

      1. Спасибо за ответы.
        Хотел бы доуточнить:

        1. Каким образом я могу узнать для кого делаю работу, с кем веду заказ — для иностранного физлица или для представителя юрлица?

        2. По вашим ответам выше я понял, что рисование иллюстраций, которые могут быть воспроизведены средствами полиграфии (т.е. создание более одной копии какими-либо печатными средствами, например цифровая печать на бумаге, тампопечать на майке, и флексопечать на плёнке) — это графический дизайн. А больше отнести иллюстрации и некуда. НО! Я не знаю что будет клиент делать с отданной ему картинкой. Я не могу гарантировать, что он ее напечатает, а не положит в облачное хранилище. Как быть-то?

        3. Правильно ли я понимаю, что (рассматривая случай работы с иностранными физлицами) если просто копить несколько месяцев сумму в аккаунте, а потом её перевести из аккаунта в эл.кошелёк, то в тот момент у меня и произойдет формирование дохода. Да? И значит, что на этот месяц, в который я буду переводить сумму из аккаунта в эл.кошелёк, мне и нужно оформить самозанятость и оплатить единый налог (для работы с иностранными физлицами)?

        С иностранными юрлицами понятно: 13% за прошлый год.

        4. Но тут следом вопрос №4: а как мне разграничить сумму, которая придёт одним платежом в эл.кошелёк, на от юрлиц и на от физлиц? К тому же она придёт от имени площадки, а не от имени этих юрлиц и физлиц.

        1. Ситуация такая не только у Вас и не только по дизайну, люди не могут нормально работать, в таких ситуациях неопределённых надо регистрировать ИП, но на небольших доходах ИП не целесообразно. Ситуацию пытаются исправить введение с 2023 года налога на профдоход для самозанятых.

          На такие вопросы и в налоговой не ответят. Вы плательщик — сами и разграничивайте доходы, сами отвечаете за то что это графический дизайн. https://www.nalog.gov.by/individuals/taxation_not_require_registration_as_entrepreneur/self-employed/

          Датой получения дохода является дата поступления на счёт или эл. кошелёк. Играет роль для подоходного налогу который платиться с дохода.
          А единый налог платится не с дохода а за деятельность и не зависит от получаемого дохода и дат вывода средств.
          Можете написать вопрос в свою налоговую.

  42. Добрый день. Оформляла самозанятость на период с ноября по декабрь. Предоплата была в декабре 50%, затем проект был приостановлен на 1,5 месяца. Подскажите, нужно ли в моей ситуации платить единый налог в этом месяце (за март), чтобы получить вторую часть оплаты от рос. клиента по завершении проекта?

    1. Доброго времени суток, Наталья
      Не надо дополнительно платить налог за месяц в котором поступает оплата за выполненную в другом месяце работу, т.е. объектом налогообложения по единому налогу является именно — деятельность, если деятельности в месяце нет, то и не надо и платить налог. Но, налоговая может вызвать по этой сумме и как-то надо будет доказать что это оплата за услуги выполненные в декабре 2021 года.
      И всё это касается только если услуги оказывались физическим лицам.
      При оказании услуг юрлицам и ИП уплачивается подоходный налог.

  43. Здравствуйте. Я — цифровой художник. Физлицо. Рисую на российских и западных фриланс-биржах клиентам комиксы, иллюстрации для книг, карикатуры, логотипы. То есть под понятие «графического дизайна» попадаю. Клиенты — представители издательств или печатных фирм — т.е. по логике вещей они являтся юрлицами или представителями юрлиц. При отчете физлицом планирую писать пояснение, что доход получен от клиентов-юрлиц через фриланс-биржу «N», «M» и «R» (из каждой биржи делаю отдельный вывод, чтобы не было одной кучей). Три вопроса:
    • 1. Должен ли я был с каждым иностранным клиентом заключать договоры подрядов, или договор оферты с фриланс-биржей покрывает этот момент (т.е. если бы я с ними напрямую работал, то однозначно должен был бы, а через биржу?)?
    •• 2. Вы говорите, что при невозможности взыскать подоходный с иностранных юрлиц, физлицо должно заплатить 13% само по итогам года. А можете указать какой-то закон об этом, или постановление или официальное разъяснение, чтобы я мог сослаться на что-то конкретное?
    ••• 3. Я выводил из фриланс-бирж в эл. кошелек (и далее на валютный счет) дважды в год. А заказы я делал примерно по 2 шт в месяц. Скажите, какую дату получения дохода указывать в декларации: когда клиент перечислил деньги в мой аккаунт биржи, когда я вывел в эл.кошелек или когда деньги зачислились в белорусский банк? Просто в налоговой декларации отражаются все поступления на мой валютный счет в банке. Но кто-то говорит что надо писать доход в момент поступления на аккаунт биржи, кто-то — в момент на эл.кошелек, кто-то — на счет белорусского банка. Скажите чтоно, пожалуйста.

    1. Доброго времени суток, Алексей
      Но мы не знаем точно это юрлица или физлица. И в налоговой декларации надо конкретно указывать юрлицо, тут и проблема.

      по 2. Вы всегда должны платить 13% подоходного в РБ, единственно при наличии справки можно взять в зачёт налог уплаченный в иностранном государстве. о возможности или невозможности взыскать налог нет нормы в законе есть норма о возможности зачёта налога.
      Это Ваша обязанность взять справку об уплате налога за границей, но при работе через биржу это невозможно, будете платить 13%и есть вопросы… в конце

      —-
      Статья 222. Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц

      1. Налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу с физических лиц (далее в настоящем пункте – налоговая декларация) представляется плательщиками в отношении доходов, указанных в статье 219 настоящего Кодекса, не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

      К налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие право на:

      получение налоговых вычетов;

      зачет налога, уплаченного в иностранном государстве с дохода, указанного в налоговой декларации;
      ====

      по. 3 дата получения дохода это дата поступления средств на электронный кошелёк или счёт, пока они на бирже в кабинете это не доход. Если потом Вы с электронного кошелька переводили на счёт то это уже распоряжение собственными деньгами, поэтому эти суммы надо убрать из проекта декларации и поставить суммы при зачислении на эл. кошелёк.
      ======
      Статья 213. Дата фактического получения дохода

      1. В целях настоящей главы дата фактического получения дохода определяется в отношении доходов плательщика, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, как:

      1.1. день выплаты дохода, в том числе зачисления дохода на счета плательщика в банках (иностранных банках) либо по его поручению на счета третьих лиц, а также день зачисления электронных денег в электронный кошелек плательщика либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц – при получении доходов в денежной форме, если иное не установлено настоящей статьей;
      =======

      Тут Вам лучше не через личный кабинет подавать декларацию а прийти в налоговую, дело в том что у них может возникнуть вопрос кому Вы оказывали услуги, то что представители это Ваше мнение и налоговая с этим может не согласится, не говорите что работали каждый месяц… а только в тех месяцах когда получали деньги, тут трудно предугадать действия инспекции, они могут пробывать предъявить единый налог.
      И в декларации Вы не укажите данные юрлиц.
      Может и прокатит указание биржи, т.к. было только два перевода и Вы не говорите что более двух раз оказывали услуги, но и это не точно.
      Т.к. по идее при работе с биржей надо было платить единый налог, но тут разные мнения в инспекциях могут быть.

  44. Понятно, спасибо за разъяснения. Хмм… а вообще разве есть требования добавлять к декларации физлица какие-то подробности? В декларации я же могу только написать: Страна из которой доход (РФ, США); Источник выплаты — биржи, они же мне деньги переисляют, а не эти издательства. Дата получения и сумма дохода. А мое желание пояснить что это за доход — чистая самодеятельность, там графы для этого даже нет. Так ведь? Более того, не факт что завтра я вообще в свой кошелек и биржу попаду из-за банов. Может получится так, что деньги в кошелек придут, вывести я их не смогу, а 13% оплатить с них должен? Ситуация конечно кхмкхм… как-бы удивительная. :)))))

    1. Дата получения дохода — это дата зачисления на электронный кошелёк (имеется ввиду кошелёк типа юмани и подобное), можете уже по своему усмотрению рассчитываться. Пока деньги висят на бирже это и не деньги и не доход, условность.
      Вы то можете указать биржи, может и пройдёт декларация, так точно подают декларацию копирайтеры, это для примера так им разрешено без регистрации ИП работать на одной бирже.
      Тут вопрос в том что налоговая ещё и анализирует на предмет занятия незаконной предпринимательской деятельностью если видит систему получения дохода, и соответственно могут, не обязательно, спросить что за доход, в данном случая от графического дизайна, что не является незаконным предпринимательством.
      Не могу сказать как конкретная инспекция себя поведёт, т.к. сейчас по доходам с бирж нет общих чётких разъяснений.

      Но и делать Вам больше нечего надо подавать декларацию и нечего кроме бирж указать не сможете, так и подавайте, будут вопросы но объясните что графдизайн и услуги юрлицам, а налоговая сама должна доказать что это услуги физлицам ля предъявления единого налога, тут может быть спор…

  45. А по первому пункту моего стартового вопроса, можно поподробнее? Именно то, что я работаю с юрлицами через биржу — зачем надо указывать конкретно каждое юрлицо в этом случае? Ведь я же с ними заключаю договор под биржей, а не с каждым из них отдельно как будто бы сам их нашел с нуля. К тому же сумма вывода с каждой биржи — одна единая. Этак получается мне надо юрлица к общей сумме просто перечислисть через запятую чтоли?

    1. Вот наше законодательство не успевает за новыми реальностями, в том числе по работе через интернет, интернет-биржи.
      И тут вообще неизвестно с кем заключается договор на бирже с юрлицом или физлицом, тезис то что это надо только юрлицам не убедителен.
      Можете написать запрос в налоговую, что они ответят…
      А мы не видим толковые разъяснения по этому вопросу и однозначно что-то сказать не можем.
      И если делать нечего указывайте в декларации именно биржу, может и пройдёт.

      1. Я-то декларацию на 13% уже подал, но ничего дописывать на полях в декларации мне не разрешили. Поэтому готовлюсь к вероятным пояснениям. Я в 2021 только пробовал подрабатывать, а не работать фулл-тайм, и суммы вывода у меня были небольшие. В этом году также — 1-2 работки в месяц получается. ЕН на графдизайн был бы иногда даже больше, чем я получил 🙂 Надеюсь, что с 2023 года всё станет более понятным, чтобы активнее работать.
        Спасибо вам за ответы!

  46. Добрый день!
    Ситуация: договор на оказание услуг графического дизайна юрлицу (иностранная организация) уже заключен и услуги оказываются, но не зарегистрирован как Самозанятый.
    1. Можно ли и нужно ли зарегистрироваться сейчас (спустя 2 месяца)?
    2. Какие штрафные санкции есть за оказание услуг без регистрации как самозанятый? Будут ли они применены в этом случае?
    3. Если нужно регистрироваться, то в каком городе — по месту прописки (Слуцк) или в городе, где расположены компании (Минск), с которыми ведется деятельность?

    1. Доброго времени суток.
      Тут будет всё нормально. И регистрация в налоговой нужна только при оказании услуг физлицам.
      1. Если оказываете услуги одной иностранной организации, причём любые услуги не обязательно граф. дизайн, то регистрировать ИП или самозанятость не требуется, это не систематическая деятельность по оказанию услуг неограниченному кругу лиц — это просто удалённая работа, подробнее читайте в статье https://nalog-belarus.by/?p=5237 Вам именно эта статья нада
      2. Смысл самозанятости по графическому дизайну — это оказание услуг многим лицам. Понятие граф. дизайн которое существует в мире и понятие в нашем налоговом законодательстве разные, к нас — это выполнение работ которые распечатываются средствами полиграфии, подробнее см. в статье выше. ЕСЛИ ЭТО ГРАФ. ДИЗАЙН, ТО ТАКЖЕ РЕГИСТРИРОВАТЬСЯ В НАЛОГОВОЙ НЕ НАДО, ПРОСТО В СЛЕДУЮЩЕМ ГОДУ ПОДАЁТЕ ДЕКЛАРААЦИЮ И ПЛАТИТЕ НАЛОГ, А ПРИ ОКАЗАНИИ УСЛУГ БЕЛ. ОРГАНИЗАЦИЯМ ОНИ САМИ УДЕРЖИВАЕТСЯ НАЛОГ.
      3. С 2023 года меняется понятие самозанятости надо будет уточнять.

  47. Добрый день! Я дизайнер интерьера, не оформлена никак. Юр.лицо хочет, чтобы я сделала ему дизайн-проект клуба, и просит составить договор, на основании которого он потом перечислит со счёта юр. лица мне деньги безналом. Выше читала, что юр.лицо само должно уплатить 13% налогов за меня. Но что я должна сделать со своей стороны? Оказать услугу и получить деньги?
    1)Должна ли я оформить самозанятость? Если нет, то каким образом Юр.лицо переведет мне деньги? Ведь я не могу открыть в банке р/с как физ.лицо, и каким образом я потом эти деньги с р/с выведу? А на обычную банковскую дебетовую карту ведь нельзя переводить?
    2)Имею ли я право (если не оформляю самозанятость) как физ. лицо вообще составлять какой-либо договор?

    Помогите, пожалуйста, разобраться, как сделать всё правильно.

    1. Доброго времени суток, Елизавета
      При оказании услуг по дизайну интерьеров юридическим лицам самозанятость никак не оформляется, это считается самозанятостью по факту осуществления деятельности, заключается договор подряда, единственно что так как этот вид деятельности подходит под самозянятость т.е не является предпринимательской Вы можете такие услуги оказывать многим юрлицам и ИП, при оказании услуг физлицам предварительно платится единый налог и подаётся заявление в налоговую.
      Проект договора можете сами составить а может составить организация.
      Деньги можно перевести на карточку, как зарплату переводят, а можно открыть в банке текущий счёт.
      См. статью ДОГОВОР ПОДРЯДА https://nalog-belarus.by/?p=417

      Если белорусская организация. Если в договоре 100 р, то Вам выплатят 86, удержат 13% подоходного и 1% пенсионного, и ещё организация за счёт своих средств оплатит 34% — 34 р в пенсионный фонд, тут Вам надо им предъявить карточку социального страхования. Вот эти вопросы надо согласовать.
      Если иностранная организация то 13% платите сами по декларации.

      С 2023 года буде налог на профдоход 10%

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.